Agenda pre audit meeting gemeente Edam-Volendam 2025

Afstemmingsoverleg 2025 Commissie Planning en Control Algemeen

Waar besteden wij in ieder geval aandacht aan?

Planning en overige aandachtspunten

 Opdrachtbevestiging 2025

 Voortgang investeringsplanning en beheersing kredieten  Beheersing geactiveerde voorbereidingskosten (2024: € 1,9 mln)  Waardering en risico’s grondexploitaties:

 Planning:

− Bevat afgesproken (geïndexeerd) budget cf. overeenkomst 2020 e.v. − SiSa: wanneer het aantal regelingen of bestedingsvolume per regeling wijzigt, zullen wij u nader informeren

 Kaders college (rechtmatigheidsverantwoording) − Actualisatie Financiële verordening eind 2025 (november). Deze bevat (art. 10) kaders voor het college in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording. Denk aan: •

Verantwoordingsgrens wordt maximaal 2% van de lasten (exclusief toevoegingen aan de reserves).

•

Rapporteringsgrens: € 50.000 (conform 2024)

•

Begrotingscriterium: art. 11 bevat spelregels m.b.t. acceptabele afwijkingen en tijdig melden.

•

Voorwaardencriterium: art 12. normenkader 2025 eind 2025 vast te stellen.

•

M&O-criterium: art. 13

− Met aanpassing Financiële verordening voldoet EdamVolendam aan de wijzigingen in het BBV

• Kaderstelling accountant − Controleprotocol 2025-2028 wordt eind 2025 (november) door de raad vastgesteld. Wijzigingen waren noodzakelijk a.g.v. aanpassing Bado. Controleprotocol bevat kaders voor de accountant m.b.t. de controle van de jaarrekening 2025 (e.v.): •

Goedkeuringstolerantie is maximaal 2% van de lasten (exclusief toevoegingen aan de reserves) voor zowel fouten als onzekerheden.

•

Rapporteringstolerantie: € 50.000 (conform 2024)

 De Purmer (waarderingsrisico a.g.v. lange looptijd en omvang nog te maken kosten en nog te realiseren opbrengsten)  Voortgang Maria Goretti

 Realisatie baten specifieke uitkering Woningbouwimpuls en specifieke uitkering startbouwimpuls (al) mogelijk in 2025?  Kostenegalisatievoorzieningen:

− Geactualiseerde beheerplannen gemeentelijke eigendommen, buitsensportaccommodaties, baggeren en civiele kunstwerken en de impact daarvan op de voorzieningen en meerjarendotatie − Grip op onderhoud kapitaalgoederen (realisatie versus planning)

 Verwerking stelselwijziging onderhoud wegen  Waardering voorziening pensioen gewezen wethouders afgestemd op toekomstige waardeoverdracht aan ABP?  Waardering van de vorderingen (regulier, belastingen en bijstand)  Grip op (Europese) aanbestedingen, 2024 afwijking van € 928.000  Beheersing risico’s en onzekerheden sociaal domein: − Onzekerheden 2024 Jeugd en WMO (ZIN) totaal € 1.215.000 en onzekerheden 2024 PGB’s totaal € 346.000 − Fouten en onzekerheden/onduidelijkheden wegen vanaf 2025 zwaarder mee in de controleverklaring. Wat gaat Edam-Volendam doen om deze te minimaliseren?

 Verplichte risico’s accountant: ''Management override‘’ (doorbreken interne beheersing door management) en opbrengstverantwoording

− Voorbereiding controle in september/oktober 2025 − Interimcontrole: week 49-50. Managementletter wordt na interim-controle besproken met college. − Jaarrekening: (definitieve) afspraken te maken. Voorlopig gepland v.a. week 13 (eind maart), afronding week 18. − Bestuurlijke planning 2026 al gereed?

 Follow up rapportages 2024 accountant (managementletter en accountantsverslag) en adviezen VIC.  Voortgang en uitkomsten interne controle 2025.  Ontwikkelingen en actualiteiten op IT-gebied.  Fraude- en corruptierisico’s en de actualisatie van de interne (fraude-)risicoanalyse.  Risico’s en claims.  Onafhankelijkheid.

Onze vraag aan de Raad / Commissie Planning en Control Welke aandachtspunten geeft u ons vanuit de Raad e/o de Commissie Planning en Control mee?