Agenda pre audit meeting gemeente Edam-Volendam 2023

Afstemmingsoverleg 2023 Commissie Planning en Control Algemeen

Significante risico’s en belangrijke controleonderdelen

 Opdrachtbevestiging 2023

 Invoering rechtmatigheidsverantwoording:

-

SiSa 2023: aantal regelingen (net als 2022) toegenomen?

 Materialiteit € 1.015.200 (o.b.v. begroting 2023) − Is deze (nog) passend ? − Sprake van significante ontwikkelingen met impact op totaal (verwachte) lasten en toevoegingen reserves?

 Actualisatie controleprotocol 2023 en normenkader 2023: − Rapporteringstolerantie 25% van de materialiteit, ofwel € 253.800. − Normenkader 2023 (nogmaals) te actualiseren?

 Planning: − Voorbereiding controle in augustus 2023 − Interimcontrole: week 44 en week 50-51. Managementletter na interim-controle beschikbaar. − Jaarrekeningcontrole: Week 11-12 en week 20-21 en afronding in week 22 (i.v.m. controle sociaal domein en implementatie nieuw financieel pakket) − Bestuurlijke planning 2023/2024 al gereed?

− Verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten en rapporteringsgrens van € 50.000 conform financiële verordening 212. − Wordt intern controleplan volgens planning gerealiseerd?

 Follow up rapportages 2022 intern (vanuit VIC) en accountant (managementletter en accountantsverslag)  Implementatie nieuw financieel pakket vanaf boekjaar 2024

 Voortgang investeringsplanning en beheersing kredieten.

 Status fraude-risicoanalyse

 Status onderhoudsplannen wegen, gemeentelijke eigendommen, Civiele Kunstwerken en buitensport.

 Onafhankelijkheid

 Voortgang en status ontwikkeling grondexploitaties: − Broeckgouw: nog te maken kosten ultimo 2022 (€ 6,8 mln) fors t.o.v. boekwaarde ultimo 2022 (€ 7,3 mln voordelig). Impact prijsontwikkelingen op verwachte resultaten. − Ontwikkeling nieuwe grondexploitaties?

 Grip op (Europese) aanbestedingen (2022 afwijking € 241.000).  Risico’s en onzekerheden sociaal domein 2023 (incl. afwikkeling gerapporteerde onzekerheden in accountantsverslag 2022 ad € 1.350.000 (totaal)) en voortgang onderzoek levering zorg  Management override en opbrengst-verantwoording

1

Actualiteit / aandachtspunten

 Risico’s en claims  Aandachtspunten vanuit de raad: wat geeft u ons mee?