Agenda pre audit meeting gemeente Edam-Volendam 2022.pdf

Afstemmingsoverleg 2022 Commissie Planning en Control Algemeen ▪ Opdrachtbevestiging 2022 -

SiSa 2022: aantal regelingen (net als 2021) toegenomen?

▪ Materialiteit € 917.000 (o.b.v. begroting 2022) − Is deze (nog) passend ? − Sprake van significante ontwikkelingen met impact op totaal (verwachte) lasten en toevoegingen reserves?

▪ Actualisatie controleprotocol 2022 + normenkader 2022 (agendapunt 5): − Rapporteringstolerantie 25% van de materialiteit, ofwel € 229.250 − Beperking reikwijdte voorwaardencriterium (recht, hoogte en duur) wenselijk? − Normenkader 2022 (nogmaals) te actualiseren?

▪ Planning: − Voorbereiding controle in september 2022 − Interimcontrole: week 43-44. Managementletter na interim-controle beschikbaar − Jaarrekeningcontrole: (definitieve) afspraken te maken. Voorlopig gepland vanaf week 11 (half maart) tot en met week 14 (afronden begin april) − Bestuurlijke planning 2022/2023 al gereed?

1

Significante risico’s en belangrijke controleonderdelen

Actualiteit / aandachtspunten

▪ Voortgang investeringsplanning en beheersing kredieten

▪ Follow up rapportages 2021 accountant (managementletter en accountantsverslag)

▪ Voortgang en status ontwikkeling grondexploitaties:

▪ Fraude-risicoanalyse (zie ook bijgevoegde flyer)

− Broeckgouw: nog te maken kosten ultimo 2021 (€ 9.6 mln) fors t.o.v. boekwaarde ultimo 2021 (€ 9,9 mln voordelig). Impact prijsontwikkelingen op verwachte resultaten. − Blokwhere: heeft voortgang exploitatie (actualisatie risicoprofiel) impact op getroffen voorziening ad € 396.000? − Voortgang Kraaiennest: afwikkeling in 2022 mogelijk?

▪ Grip op (Europese) aanbestedingen (2021 afwijking € 663.000) ▪ Onderzoek kostentoerekening product riolering i.r.t. voorziening gemeentelijk rioleringsplan uitgevoerd?

▪ Status actualisatie beheerplannen onderhoud kapitaalgoederen ▪ Risico’s en onzekerheden sociaal domein 2022 (incl. afwikkeling gerapporteerde onzekerheden in accountantsverslag 2021 ad € 1.936.000 (totaal)) en voortgang onderzoek levering zorg ▪ Management override en opbrengst-verantwoording

▪ Voortgang rechtmatigheidsverantwoording ▪ Risico’s en claims

▪ Onafhankelijkheid ▪ Aandachtspunten vanuit de raad: wat geeft u ons mee?