Aanpassingen Begroting 2022 (19102021).docx

MEMO Onderwerp: Doel: Datum: Steller:

Begroting 2022 Informerend 19-10-2021 Afdelingshoofd Bedrijfsvoering

In de begroting 2022 zijn helaas enkele onvolkomenheden ontdekt en zijn daarnaast enkele aanpassingen doorgevoerd op aangeven van de Provinciaal Toezichthouder Hieronder vindt u een toelichting op deze onderdelen en ook een verwijzing naar de betreffende pagina in de begroting. Na vaststelling van de begroting op 4 november zal de begroting inclusief deze aanpassingen gepubliceerd worden en aan de Provincie worden aangeboden. De mutaties zijn met opzet niet verwerkt op de live-site, omdat het vervangen van die gegevens ook tot gevolg heeft dat de aantekeningen van de raadsleden in de notitieservice worden overschreven. In de Commissie Planning en Control Audit en Rist van 19 oktober 2021 zijn deze aanpassingen nader toegelicht. De onvolkomenheden betreffen: 1. De pagina’s waarin de totalen van de programma’s zijn opgenomen is niet juist. Als gevolg van het laat bekend worden van de septembercirculaire, en de benodigde aanpassingen als gevolg hiervan, zijn de totaaltellingen op de voorste bladen niet aangepast. Alle overige financiële tabellen op de afzonderlijke programma’s zijn correct weergegeven op internet. Bijlage 1 ‘Totaal Baten en Lasten’ Betreft de 1e pagina van de begroting Bijlage 2 ‘Programma overzicht” Betreft pagina 10 van de begroting. 2. Vlak voor het opleveren van de begroting is een, rekening houdend met de septembercirculaire, nog een mutatie doorgevoerd.

E.e.a. heeft geleid tot aanpassing in een aantal tabellen in de begroting. Hieronder worden deze genoemd. Bijlage 3 ‘Beschikbare Weerstandscapaciteit’ laat de actuele stand zien. Bijlage 4 ‘Geprognosticeerde meerjarenbalans’ Bijlage 5 ‘Financiële Kengetallen’ Bijlage 6 ‘Renterisiconorm’ Bijlage 7 ‘Kasgeldlimiet’ Aanpassingen op basis van wensen van de Provincie. 3. Op basis van de kaderbrief van de Provincie is een bijlage opgenomen van ‘taakstellingen/nader uit te werken’ posten. In de programmabegroting zijn de nieuwe posten uit dit overzicht nader toegelicht. Bijlage 8 ‘Taakstellingen/nader uit te werken’ laat het totaal zien. 4. In de begroting wordt jaarlijks een overzicht opgenomen van het verloop van de reserves en voorzieningen. In dit overzicht ontbreekt het onderscheid tussen incidentele en structurele onttrekkingen/stortingen alsmede een totaal tabel hiervan. De tabel is nieuw maar de cijfers zijn niet veranderd, enkel verder uitgesplitst en voorzien van totaaltellingen. Overigens is deze tabel gebaseerd op de reserves en voorzieningen vóór vaststelling van de Nota Reserves en Voorzieningen. Deze Nota komt 25 november in de raad ter besluitvorming en wordt daarna als begrotingswijziging doorgevoerd. Bijlage 9 ‘Overzicht en verloop reserves en voorzieningen’ is hierop aangepast.

Bijlage 1 Overzicht Baten en Lasten, pagina 1

Bijlage 2 Programma overzicht, Pagina 10

Bijlage 3 Tabel Beschikbare Weerstandscapaciteit, pagina 74

Bijlage 4 Tabel Geprognosticeerde meerjarenbalans, pagina 105.

Bijlage 5 Tabel Financiële kengetallen, pagina 77 Kengetallen Rekenin g 2020 Netto schuldquote 39,10% Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio

26,50%

Grondexploitatie

-9,40%

Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

4,60% 95,60%

53,90%

2021

2022

2023

2024

2025

63,64 % 50,88 %

77,81 % 64,91 %

82,34 % 69,86 %

78,99 % 67,00 %

76,26%

Beoordeling 2022 A

64,82%

A

43,86 % -4,78%

39,07 % -2,76%

36,47 % 0,00%

35,55 % 0,00%

34,97%

B

0,00%

A

-2,39% 98,40 %

1,31% 101,18 %

0,17% 103,89 %

0,19% 104,4 5%

1,47% 105,11%

A B

Bijlage 6 Tabel Renterisiconorm, pagina 86 Bedragen * € 1.000 Omschrijving

2022

2023

2024

2025

Stand begrotingstotaal begin jaar

92.177

89.334

90.293

91.743

Vastgesteld percentage % (Wet Fido) Renterisiconorm

20 18.435

20 17.867

20 18.059

20 18.349

Risico vaste schuld

2.547

2.447

2.047

1.583

Ruimte onder risiconorm

15.888

15.420

16.012

16.766

Bijlage 7 Kasgeldlimiet (getallen) Gegeven de permanente financieringsbehoefte, kunnen fluctuaties in rentelasten voor de gemeente risico’s met zich meebrengen. Om deze risico’s zoveel mogelijk te beperken is de kasgeldlimiet ingesteld. De kasgeldlimiet stelt grenzen aan de mate waarin de financieringsbehoefte wordt gedekt met kortlopende leningen (< 1 jaar). De kasgeldlimiet is uitgedrukt in een percentage van de omvang van de begroting. Voor 2022 bedraagt dit, bij ministeriële regeling vastgestelde, percentage 8,5%. De omvang van de begroting op 1 januari 2022 bedraagt € 92.176.905 De kasgeldlimiet bedraagt dan € 7.835.037 voor 2022.

Aanpassingen: Bijlage 8 Tabel: Taakstellingen/nader uit te werken (Nieuw) Bedragen * € 1.000 Keuzemogelijkheid Sociaal Domein Taakstelling af te stoten panden Keuzemogelijkheid wijziging parkeerontheffing Keuzemogelijkheid locaties van dienstverlening Taakstelling kapitaallasten Totaal:

2022 0 26 0

2023 108 28 76

2024 108 28 76

2025 108 27 76

0

110

110

110

600 626

200 522

200 522

200 521

Bijlage 9 Overzicht en verloop reserves en voorzieningen

Bedragen * € 1.000 Nummer Naam 950001001 Algemene reserve

Totaal Algemene reserve per 1-1 950102001 Grondexploitatie

950302002 Onderhoud bruggen

950402003 Automatisering

950502004 Onderhoud inrichting huisvesting

950802006 Aanleg 3e ontsluitingsweg

950902007 Onderhoud gemeente-eigendommen

951002008 Stads- en dorpsvernieuwing

951102009 Uitvoering baggerwerken

951502010 Huisvesting sporthallen/zalen

951602011 Inrichting sporthallen/zalen

951902012 Onderhoud buitensportaccommodaties

952302014 Centrale Antenne Installatie

Ontwikkeling

2022

Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12

12.969 -377 657 13.249 12.969 962 -27 935 3.251 -914 582 2.919 1.013 -196 817 113 -26 87 5.775

Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12

5.775 2.582 -430 34 2.186 56 0 56 1.595 -250 196 1.541 381 -80 32 333 472 -71 36 437 534 -10 524 280 -94 186

Saldo begin jaar 2023 2024 13.249 -122 6 13.133 13.249 935 -27 908 2.919 -807 591 2.703 817 -196 621 87 -26 61 5.775 -289 5.486 2.186 -306 34 1.914 56 0 56 1.541 -252 196 1.485 333 -64 33 302 437 -34 36 439 524 -46 478 186 -93 93

13.133 -60 6 13.079 13.133 908 -27 881 2.703 -772 591 2.522 621 -196 425 61 -26 35 5.486 -289 5.197 1.914 -435 34 1.513 56 0 56 1.485 -253 196 1.428 302 -25 33 310 439 -34 36 441 478 -46 432 93 -92 1

2025 13.079 -17 6 13.068 13.079 881 -27 854 2.522 -767 591 2.346 425 -196 229 35 -26 9 5.197 -289 4.908 1.513 -323 34 1.224 56 0 56 1.428 -253 196 1.371 310 -22 33 321 441 -34 36 443 432 -46 386 1 -45 -44

Bedragen * € 1.000 Nummer Naam 952502016 Kosten fiscale controle en ondersteuning

952602017 Aanloopkosten brandweerposten

952702018 Tractie

952802019 Gemeentelijke huisvesting

953002021 Vaststellingsovereenkomst

953102022 Wegenbeheersplan

953202023 Renovatie Waterdam

953302024 Sociaal-Domein

953602025 Transitiekosten BaanStede

954602030 Rekenkamercommissie

954702031 Beschoeiingen/walmuren

954802032 Onderhoud havens

955202034 Elektronische dienstverlening

955702036 Dijkversterking

Ontwikkeling Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12

2022 27 0 27 728 -45 0 683 2.127 -222 1.905 2.683 -26 2.657 590 -68 17 539 5.981 -5.529 2.138 2.590 1.788 -101 2 1.689 1.700 -249 1.451 451 -82 369 35 0 35 1.212 -87 1.125 1.179 -182 111 1.108 10 0 10 1.292 -10 0 1.282

Saldo begin jaar 2023 2024 27 27 0 0 27 27 683 638 -45 -45 0 0 638 593 1.905 1.712 -193 -169 1.712 1.543 2.657 2.631 -26 -26 2.631 2.605 539 489 -67 -67 17 17 489 439 2.590 2.193 -2.551 -2.551 2.154 2.154 2.193 1.796 1.689 1.590 -101 -101 2 2 1.590 1.491 1.451 1.024 -427 -400 1.024 624 369 348 -21 0 348 348 35 35 0 0 35 35 1.125 1.038 -87 -87 1.038 951 1.108 1.058 -162 -162 112 112 1.058 1.008 10 10 0 0 10 10 1.282 1.214 -68 -68 0 0 1.214 1.146

2025 27 0 27 593 -45 0 548 1.543 -146 1.397 2.605 -26 2.579 439 -66 17 390 1.796 -2.551 2.154 1.399 1.491 -101 2 1.392 624 -368 256 348 0 348 35 0 35 951 -87 864 1.008 -162 112 958 10 0 10 1.146 -68 0 1.078

Bedragen * € 1.000 Nummer Naam 956002037 Sportaccommodatiefonds

956202039 Jeugd en Gezin

956402040 Bouw stadion FC Volendam

956702041 Speelwerktuigen

957502042 Budgetoverheveling

957602043 Risicofonds wijksteunpunt

957702044 Toeristisch Centrum Volendam

957802045 Jeugdgezondheidszorg (GGD)

957902046 Verbouwing Haven 154-156

958202048 Verplaatsen markt Volendam

958502049 Ontwikkeling gebied Harlingenlaan

958602050 Bovenwijkse voorzieningen

958702051 Risico Maria Goretti

950452066 Incidentele opleidingskosten

962102054 Multifunctionele accommodatie (MFA)

Ontwikkeling Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12

2022 1.867 -139 27 1.755 123 -29 94 88 -69 19 657 -40 7 624 0 0 0 0 46 0 46 556 -110 446 47 -10 37 116 -7 109 12 -6 6 1.553 -136 92 1.509 1.654 -54 1.600 500 0 500 200 -75 0 125 4.602 -131 4.471

Saldo begin jaar 2023 2024 1.755 1.644 -138 -138 27 27 1.644 1.533 94 65 -29 -29 65 36 19 -6 -25 -5 -6 -11 624 590 -41 -41 7 7 590 556 0 0 0 0 0 0 0 0 46 46 0 0 46 46 446 336 -110 -110 336 226 37 28 -9 -9 28 19 109 102 -7 -7 102 95 6 6 0 0 6 6 1.509 1.465 -136 -135 92 92 1.465 1.422 1.600 1.546 -54 -54 1.546 1.492 500 500 0 0 500 500 125 0 -125 0 0 0 0 0 4.471 4.340 -131 -131 4.340 4.209

2025 1.533 -138 27 1.422 36 -29 7 -11 -5 -16 556 -41 7 522 0 0 0 0 46 0 46 226 -110 116 19 -9 10 95 -7 88 6 0 6 1.422 -135 92 1.379 1.492 -54 1.438 500 0 500 0 0 0 0 4.209 -131 4.078

Bedragen * € 1.000 Nummer Naam 962202055 Amortisatie oude gebouwen (MFA)

962802059 Vitalisering dorpskernen

962902060 Recreatieve voorzieningen nabij Etersheim

963002061 Parkeervoorzieningen

963102062 Begraafplaats Volendam

963202063 Coronafonds

Ontwikkeling Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12

2022 337 -1 336 81 0 0 81 0 0 0 121 0 121 120 -10 0 110 764 -335 0 429 50.261 63.230

Saldo begin jaar 2023 2024 336 335 -1 -1 335 334 81 81 0 0 0 0 81 81 0 0 0 0 0 0 121 121 0 0 121 121 110 100 -10 -10 0 0 100 90 429 429 0 0 0 0 429 429 43.684 40.281 56.933 53.414

Ontwikkeling

2022

Saldo begin jaar 2023 2024

Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12

55 0 55 283 0 283 254 -36 32 250 219 -40 35 214

55 0 55 283 0 283 250 -36 32 246 214 -40 35 209

55 0 55 283 0 283 246 -36 32 242 209 -40 35 204

55 0 55 283 0 283 242 -36 32 238 204 -40 35 199

Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12

2.821 -34 4 2.791 40 0 40

2.791 -34 4 2.761 40 0 40

2.761 -34 4 2.731 40 0 40

2.731 -34 4 2.701 40 0 40

Totaal Bestemmingsreserves per 1-1 Totaal reserves per 1-1

Bedragen * € 1.000 Nummer Naam Voorzieningen 970001009 Verlies complex Kraaiennest

970101008 Dubieuze debiteuren

970203001 Uitgifte eigen graven

970303002 Tijdelijke afkoop onderhoud graven

Pensioenverplichtingen (gewezen) 971301001 wethouders

971901002 Nog te maken kosten grondcomplexen

2025 334 -1 333 81 0 0 81 0 0 0 121 0 121 90 -10 0 80 429 0 0 429 37.041 50.120

2025

Bedragen * € 1.000 Nummer Naam 972703003 Dirk van Sliekerfonds

973003004 G.R.P.

973801007 Verlies complex Blokwhere

974003005 Rente Nazorggelden

975101006 PX

Totaal voorzieningen per 1-1

Ontwikkeling Per 1-1

2022 240

Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Toev. Per 31-12 Per 1-1 Onttr. Per 31-12

-5 1 236 8.757 -384 8.373 346 0 346 937 -18 46 965 1.100 0 1.100 15.052

-5 1 232 8.373 -368 8.005 346 0 346 965 -18 46 993 1.100 0 1.100 14.653

-5 1 228 8.005 -279 7.726 346 0 346 993 -18 46 1.021 1.100 0 1.100 14.270

-5 1 224 7.726 -238 7.488 346 0 346 1.021 -18 46 1.049 1.100 0 1.100 13.976

2022 12.969 50.261 15.052 78.282

Saldo begin jaar 2023 2024 13.249 13.133 43.684 40.281 14.653 14.270 71.586 67.684

2025 13.079 37.041 13.976 64.096

2022 651 3.279 3.930 -3.444 -6.784 -10.228 -6.298

2023 0 3.306 3.306 -251 -6.575 -6.826 -3.520

2025 0 3.306 3.306 0 -6.335 -6.335 -3.029

Bedragen * € 1.000 Totaal algemene reserves Totaal bestemde reserves Totaal voorzieningen Totaal reserves en voorzieningen

Bedragen * € 1.000 Totaal toevoegingen reserves incidenteel Totaal toevoegingen reserves structureel Totaal toevoegingen reserves Totaal onttrekkingen reserves incidenteel Totaal onttrekkingen reserves structureel Totaal onttrekkingen reserves Totaal mutaties reserves

Saldo begin jaar 2023 2024 236 232

2024 0 3.306 3.306 -44 -6.558 -6.602 -3.296

2025 228

In onderstaand overzicht zijn de reservemutaties met een structureel karakter per reserve weergegeven

Structurele mutaties reserves Nummer Naam 095.000 Algemene reserve 095.030 Onderhoud bruggen 095.090 Onderhoud gemeente-eigendommen 095.110 Uitvoering baggerwerken 095.150 Huisvesting sporthallen/zalen 095.160 Inrichting sporthallen/zalen 095.300 Vaststellingsovereenkomst 095.310 Wegenbeheersplan 095.320 Renovatie Waterdam 095.480 Onderhoud havens 095.600 Sportaccommodatiefonds 095.670 Speelwerktuigen 095.850 Ontwikkeling gebied Harlingenlaan Totaal toevoegingen reserves structureel 095.000 Algemene reserve 095.010 Grondexploitatie 095.030 Onderhoud bruggen 095.040 Automatisering 095.050 Onderhoud inrichting huisvesting 095.080 Aanleg 3e ontsluitingsweg 095 090 Onderhoud gemeente-eigendommen 095.110 Uitvoering baggerwerken 095.150 Huisvesting sporthallen/zalen 095.160 Inrichting sporthallen/zalen 095.190 Onderhoud buitensportaccommodaties 095.230 Centrale Antenne Installatie 095.260 Aanloopkosten nieuwe brandweerkazerne 095.270 Tractie 095.280 Gemeentelijke huisvesting 095.300 Vaststellingsovereenkomst 095.310 Wegenbeheersplan 095.320 Renovatie Waterdam 095.330 Sociaal-Domein 095.470 Beschoeiingen/walmuren 095.480 Onderhoud havens 095.570 Dijkversterking 095.600 Sportaccommodatiefonds 095.620 Jeugd en Gezin 095.640 Bouw stadion FC Volendam 095.670 Speelwerktuigen 095.770 Toeristisch Centrum Volendam 095.780 Jeugdgezondheidszorg (GGD) 095.790 Verbouwing Haven 154-156 095.820

Verplaatsen markt Volendam 095.850 Ontwikkeling gebied Harlingenlaan 095.860 Bovenwijkse voorzieningen 096.210 Multifunctionele accommodatie (MFA) 096.220 Amortisatie oude gebouwen (MFA) 096.310 Bestemmings- en structuurplannen Totaal onttrekkingen reserves structureel Saldo mutaties structureel

Toev. Toev. Toev. Toev. Toev. Toev. Toev. Toev. Toev. Toev. Toev. Toev. Toev. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr. Onttr.

2022 6 582 34 196 32 36 17 2138 2 111 27 6 92 3.279 -17 -27 -808 -196 -26 0 -430 -250 -80 -71 -10 -94 -45 -222 -26 -68 -3.313 -101 0 -87 -162 -10 -139 -29 -69 -40 -110 -10 -7 -6 -136 -54 -131 -1 -10 -6.784 -3.505

2023 6 591 34 196 33 36 17 2154 2 112 27 6 92 3.306 -17 -27 -807 -196 -26 -289 -306 -252 -64 -34 -46 -92 -45 -193 -26 -67 -2.551 -101 -427 -87 -162 -68 -138 -29 -25 -41 -110 -9 -7 0 -136 -54 -131 -1 -10 -6.575 -3.269

Bedragen * € 1.000 2024 2025 6 6 591 591 34 34 196 196 33 33 36 36 17 17 2154 2154 2 2 112 112 27 27 6 6 92 92 3.306 3.306 -17 -17 -27 -27 -772 -767 -196 -196 -26 -26 -289 -289 -435 -323 -253 -253 -25 -22 -34 -34 -46 -46 -92 -45 -45 -45 -169 -146 -26 -26 -67 -66 -2.551 -2.551 -101 -101 -400 -368 -87 -87 -162 -162 -68 -68 -138 -138 -29 -29 -5 -5 -41 -41 -110 -110 -9 -9 -7 -7 0 0 -135 -135 -54 -54 -131 -131 -1 -1 -10 -10 -6.558 -6.335 -3.252 -3.030