Raadsvoorstel Slotbegrotingswijziging grondexploitaties

DeGemeenteraad l

Echt- Susteren

Raadsvoorstel Datum raadsverg. : Agendapunt : Zaak - documentnummer : Datum B&W- verg. : Portefeuillehouder ( s )

:

dinsdag 11 december 2025 Z25 / 196398 - D - 289062 donderdag 28 oktober 2025 G.H.C. Frische H.E.J.M. Meuwissen

Onderwerp Slotbegrotingswijziging grondexploitaties 2025 en Meerjarig perspectief grondexploitaties en ontwikkellocaties

Samenvatting

Door wijzigingen in de planning en/of externe ontwikkelingen kunnen de daadwerkelijke uitgaven en inkomsten met betrekking tot de grondexploitaties op een eerder c.q. later tijdstip gerealiseerd worden dan in de begroting is opgenomen. Daarnaast kunnen meevallers en tegenvallers ontstaan in de onderliggende posten. Grondexploitatiebegrotingen met marginale wijzigingen, die niet uiterlijk in december van het betreffende boekjaar via een separaat raadsvoorstel worden bijgesteld, komen in het verzamelvoorstel "Slotbegrotingswijziging grondexploitaties" in de raadsvergadering van december aan de orde. Daar waar sprake is van significante wijziging ( en ) worden de gemeentelijke grondexploitaties geactualiseerd. In dit voorstel liggen 7 geactualiseerde grondexploitaties ter vaststelling voor. Om meer inzicht to krijgen in onze grondexploitaties en ontwikkellocaties wordt, conform de Nota Grondbeleid 2022, jaarlijks een meerjarig perspectief grondexploitaties en ontwikkellocaties opgesteld ( MPGO ) Dit MPGO geeft de gemeenteraad verdiepende informatie over de grondexploitaties .

Het MPGO wordt jaarlijks met de slotbegrotingswijziging en actualisatie van de grondexploitaties aan de raad ter kennisname aangeboden. Tevens wordt de grondprijsbrief2025 ter vaststelling aangeboden.

Voorstel 1a. In to stemmen met de exploitatiebegroting in bijlage 1 : `Herstructurering de Loop 2025 d.d. 2025' documentnummer D - 289047 ;

september ) ( 1 b. In to stemmen dat voor herstructurering de Loop de bestaande verliesvoorziening aangevuld wordt met € 13.717 ten laste van de Algemene Reserve Grondbedrijf; 2. In to stemmen met de exploitatiebegroting in bijlage 2 'Livar Experience Centre d.d. september 2025 ( documentnummer D - 289048 ) ; 3. In to stemmen met de exploitatiebegroting in bijlage 3 `Dakpannenlocatie Cuijpers 2025 d.d. september 2025' ( documentnummer D - 289050 ) 4. In to stemmen met de exploitatiebegroting in bijlage 4 : `Uitbreiding bedrijventerrein de Berk 111, d.d. september 2025 ( documentnummer D - 289051 ) '; 5. In to stemmen met de exploitatiebegroting in bijlage 5 : 'Ruimte voor Ruimte Weijenpasweg, d.d. september 2025' ( documentnummer D - 289052 ) 6. In to stemmen met de exploitatiebegroting in bijlage 6 : 'Bedrijvenpark De Loop Echt, d.d. september 2025' ( documentnummer D - 289053 ) 7. In to stemmen met de exploitatiebegroting in bijlage 7 : 'Woningbouwontwikkeling Louerveld in Susteren, d.d. oktober 2025' ( documentnummer D - 289054 ) ; :

;

;

;

Pagina 1 van 6 - D - 289062

DeGemeenteraad -_ M -

Z

- -

:

Echt Susteren

W4Z

8. Bijlage 8 Grondprijsbrief 2025' vast to stellen; 9. in to stemmen om de voorziening :

Voorbereidingskostengrondexploitaties > 5 jaar' aan to vullen met een bedrag van € 17.423 ten laste van de Algemene Reserve Grondbedrijf; 10. De bijgevoegde begrotingswijziging 2025 nr. 10043 m.b.t. 2025 en begrotingswijziging 2026 nr. 10044 m.b.t. 2025 en volgende jaren, op programmaniveau vast to stellen; 11. Kennis to nemen van bijlage 9 'Meerjarig perspectief grondexploitaties en ontwikkellocaties 2025'.

Inleiding Het is vooraf moeilijk om exact in to schatten welke uitgaven en inkomsten binnen de grondexploitaties in enig jaar plaatsvinden. Om to voldoen aan de eisen van financiele

rechtmatigheid worden middels deze beg rotingswijzigingen de ramingen zoveel mogelijk in overeenstemming gebracht met de daadwerkelijk gedane en nog in dit boekjaar to verwachten uitgaven en inkomsten. Daar waar sprake is van significante wijziging en worden de ( ) gemeentelijke grondexploitaties geactualiseerd. Om meer inzicht to krijgen in onze grondexploitaties en ontwikkellocaties wordt jaarlijks een meerjarig perspectief grondexploitaties & ontwikkellocaties opgesteld ( MPGO en een ) grondprijsbrief zoals ook vastgelegd in de Nota Grondbeleid 2022.

Inhoudelijke toelichting

Slotbecrotinc Binnen de begrotingen voor de plangebieden worden kosten en opbrengsten gefaseerd geprognosticeerd en, conform de comptabiliteitsvoorschriften,per jaarschijf in de gemeentelijke begroting opgenomen. Gedurende het dienstjaar 2025 hebben met betrekking tot de plangebieden diverse mutaties plaatsgevonden die inmiddels niet meer in overeenstemming zijn met de betreffende begrotingsposten binnen de gemeentelijke begroting. In essentie gaat het dus om kosten die wel waren voorzien in de projectbegroting maar die uiteindelijk in een ander dienstjaar zijn gemaakt dan begroot of die lager of hoger uitvallen clan begroot. Dit wil echter niet zeggen dat de betreffende mutaties niet in overeenstemming zijn met de financiele uitkomsten van de grondexploitaties zelf. Per saldo zal het resultant meestal ongewijzigd blijven. Beslispunt 1 t/m 7 actualisatie crondexoloitaties Daar waar sprake is van significante wijziging van ramingen, uitgangspunten, taxaties en/ of parameters worden de gemeentelijke grondexploitaties geactualiseerd. Middels het MPGO en de grondprijsbrief wordt aan de raad een totaalbeeld van alle gemeentelijke grondexploitaties gepresenteerd. In dit voorstel worden de bijgestelde ramingen van de grondexploitaties/ plangebieden ter vaststelling voorgelegd. :

In het overzicht 'Geraamde eindresultaten gemeentelijke grondexploitatie' ( paging 3 ) vindt u per grondexploitatie het 'oude' eindresultaat, het nieuwe' eindresultaat en het verschil tussen beiden. De gepresenteerde eindresultaten zijn exclusief winstnemingen. Winstneming gebeurt conform de door de commissie Besluit begroting en verantwoording ( commissie BBV ) voorgeschreven 'percentage of Completion ( POC) — methode'.

Daamaast ziet u of er sprake is van een bijstelling van de grondexploitatie, een verschuiving van kosten en /of opbrengsten in de tijd of dat de grondexploitatie afgerond is en wordt afgesloten bij de jaarrekening 2025. In bijlage 1 t/ m 7 behorend bij dit voorstel kunt u de betreffende geactualiseerde

exploitatiebegrotingen inzien. In het bijgevoegde MPGO vindt u per

grondexploitatie/ project een nadere toelichting / stand van zaken.

Pagina 2 van 6 - D - 289062

DeGemeenteraad Echt- Susteren

verbergen

eidresukeat eA7dresultaat verschd

Geraamde elndresultaten

( )

actieve grondexObltaties

2024 oud

Projecten Bedrijven B05 Herstructurering De Loop B27 Businesspark Midden Limburg Livar Experience Centre B47 B50 B52

Uitbreiding bt de Berk III' Bedrijvenpark De Loop Echt

"'

2025 (ndeuw)

- 14.380

13.717

- 1.904.506

- 1.904.506

- 183.704

- 188.767

- 686.623

-686.963

- 426.625

-427.138

106.666 - 86.216

59.848 - 90.278

/ grondexpbltatie:

wlRigg7g 28.097 Bijstelling 0 Verschuiving - 5.063 Bijstelling

-

)

- 340

Bijstelling Bijstelling

Proiecten Wonen B46 B49

651 B53

Bocage Dakpannenlocatie Cuijpers Echt RvR Weijenpasweg Louerveld Susteren2)

-

- 513 Verschuiving -46.818 en

- 4.062

Bijstelling Bijstelling

afsluiting

Bijstelling

' ' meer In de kobamen emdre-wtaat betekent opbrengsten dan kosten. ' betekent ' meer worst. In de kobm veischl w

/ fthg

1 ) Verwezen wordt naar bijlage 4 : Exploitatiebegroting Uitbreiding Bedrijventerrein de Berk III, d.d. september 2025, behorend bij dit raadsvoorstel. 2 ) Verwezen wordt naar bijlage 7 : Exploitatiebegroting'Woningbouwontwikkeling Louerveld in Susteren, d.d. september 2025 behorend bij dit raadsvoorstel.

De bijgestelde exploitatiebegrotingen en de hieruit voortvloeiende resultaten hebben effect op de Algemene Reserve Grondbedrijf ( ARG ) Op basis van dit voorstel en bijbehorende wijzigingen in de grondexploitaties wordt het effect op de ARG verwerkt. De nieuwe stand van de ARG kunt u terugvinden in het MPGO. .

Voor wat betreft de in de tekst vemoemde `percentage of completion' of to wel POC- methode verwijzen wij u voor meer informatie naar de toelichting in de notitie BBV "Grondbeleid in begroting en jaarstukken "— bijlage 4. ( 2023) Beslispunt 8 : Grondpri'sbrief Om goede afwegingen to kunnen maken voor strategische aan- en verkopen is het belangrijk dat er richtlijnen betreffende de ( grond ) prijzen worden bepaald. Deze richtprijzen worden op basis van marktverkenning en taxaties door onafhankelijke deskundige( n ) bepaald en bieden een handvat om to bepalen al dan niet tot een strategische transactie over to gaan. Binnen gemeenten is het gebruikelijk dat het vaststellen van de grondprijsbriefgekoppeld is aan de Qaarlijkse ) vaststelling van de bijgestelde grondexploitaties. Voor de grondprijsbrief 2025 wordt verwezen naar bijlage 7. De betreffende grondprijzen zijn verwerkt in de voorliggende geactualiseerde grondexploitaties. Beslispunt 9 Aanvullinq voorzieninq 'Voorbereidincskosten qrondexploitaties > 5 jaar In 2024 heeft de raad besloten om de voorziening "Voorbereidingskosten grondexploitaties > 5 jaar" to vormen en hieraan € 1.778 toe to voegen, zijnde de in boekjaar 2019 verantwoorde voorbereidingskosten inzake de Iocatie Vonderen ( waarvan de maximale active ringsgrens van 5 jaar is verstreken ) De in boekjaar 2020 verantwoorde en geactiveerde voorbereidingskosten m.b.t.

de Iocatie Vonderen zijn € 17.423. Voorgesteld wordt om de voorziening "Voorbereidingskosten grondexploitaties > 5 jaar" aan to vullen met € 17.423, waarbij dekking geschiedt vanuit de Algemene reserve Grondbedrijf. ' Voor meer detailinformatiewordt verwezen naar de notitie 'Grondbeleid in begroting en jaarstukken ( 2023 ) van de commissie BBV :

.

Pagina 3 van 6 - D - 289062

oeGemeenteraad Echt - Susteren J Beslispunt 11 : MPGO Om meer inzicht to krijgen in onze grondexploitaties en ontwikkellocaties wordt, conform de Nota Grondbeleid 2022, jaarlijks een MPGO opgesteld. Het MPGO geeft de gemeenteraad verdiepende informatieover de grondexploitaties. Dit MPGO wordt gelijktijdig met de Grondprijsbrief, de geactualiseerde grondexploitaties en slotbegrotingswijzigingaan uw raad aangeboden. Het MPGO is ter kennisname en de bijbehorende geactualiseerde grondexploitaties, slotbegrotingswijzigingenen Grondprijsbrief,zoals reeds vermeld, ter instemming. Met het MPGO 2025 wordt inzicht gegeven in de financiele stand van zaken van de gemeentelijke grondexploitaties per 31 december 2025.Ook wordt er een doorkijk gegeven in de verwachtingen voor de komende jaren. In het MPGO wordt ingegaan op : Wat we willen bereiken met de grondexploitaties en wat we daarvoor doen; De manier waarop de programma's in de grondexploitatiesafgestemd zijn op het gemeentelijk -

beleid;

Het financieel overzicht, wat kost het de gemeente en wat levert het op; Toelichting op de (financiele) ontwikkelingen ten opzichte van eerdere jaren; Inzicht in de risico's en het bijbehorende risicomanagement.

Het MPGO legt hiermee ook de verbinding tussen beleid en markt die in de gemeentelijke grondexploitaties zijn opgenomen. Status van het MPGO Het MPGO heeft als doel om de raad inzicht to geven in de programmering in de ruimtelijke ontwikkelingsprojectenen de financiele vertaling daarvan in de grondexploitaties. De raad kan op deze manier invulling geven aan haar controlerende taak. Het MPGO heeft nadrukkelijk tot doel inzicht to geven in de ontwikkelingen en mogelijke risico's. Wanneer dit resulteert in de noodzaak tot bestuuriijk handelen dan vindt hiervoor afzonderiijke besluitvorming plaats conform de geldende procedures. Vennootschapsbelasting(Vpb) : Per 1 januari 2016 is de vennootschapsbelasting (Vpb ) ingevoerd en worden de fiscale winsten belast met Vpb. De resultaten van de grondexploitaties worden ( conform de nota reserves en voorzieningen) toegevoegd aan de Algemene Reserve Grondbedrijf en de of to dragen Vpb wordt vervolgens gedekt uit deze reserve en in de jaarrekening verantwoord.

Financiele toelichting Voor wat betreft de inhoudelijke toelichting op de grondexploitaties wordt verwezen naar het MPGO.

De geactualiseerde grondexploitaties kunt u terugvinden in bijlage 1 t/m 7. De voorliggende beg rotingswijzigingen betreffen de verwerking van de in dit voorstel en de in de bijlagen opgenomen wijzigingen.

Juridische toelichting Om to voldoen aan de eisen van financible rechtmatigheid worden middels deze beg rotingswijzigingen de ramingen in overeenstemming gebracht met de werkelijke uitgaven en inkomsten.

Pagina 4 van 6 - D - 289062

DeGemeenteraad

VO

Echt- Susteren

T.a.v. beslispunt 5 : Uitbreidinc bedrijventerrein de Berk III Vanuit strategisch belang van de gemeente bij de verwerving van gronden is de grondexploitatie 'Uitbreiding bedrijventerrein de Berk III', behorend bij dit voorstel niet gepubliceerd maar wel voor u ter inzage gelegd bij de griffie. Voor wat betreft de geheimhouding van stukken geldt het bepaalde in art.25 ( voor de betreffende informatie die aan de raad wordt overgelegd ) van de Gemeentewet. De door het college omtrent de inhoud van de aan de gemeenteraad opgelegde geheimhouding moet, om in stand to blijven, worden bekrachtigd door de gemeenteraad. Deze geheimhouding blijft vervolgens van toepassing totdat de gemeenteraad deze weer opheft. T.a.v. beslispunt 7 : Woningbouwontwikkelinc Louerveld in Susteren Vanuit strategisch belang van de gemeente bij de verwerving van gronden is de grondexploitatie 'Won ingbouwontwikkeling Louerveld in Susteren, d.d. september 2025', behorend bij dit voorstel niet gepubliceerd maar wel voor u ter inzage gelegd bij de griffie. Voor wat betreft de geheimhouding van stukken geldt het bepaalde in art.25 ( voor de betreffende informatie die aan de raad wordt overgelegd ) van de Gemeentewet. De door het college omtrent de inhoud van de aan de gemeenteraad opgelegde geheimhouding moet, om in stand to blijven, worden bekrachtigd door de gemeenteraad.

Deze geheimhouding blijft vervolgens van toepassing totdat de gemeenteraad deze weer opheft.

Duurzaamheid / Cittaslow Niet van toepassing

Risico's Indien deze slotbegrotingswijzigingen niet door u wordt vastgesteld zal de jaarrekening 2025 niet voldoen aan de eisen van de financiele rechtmatigheid. Dit kan leiden tot een opmerking c.q. afkeuring van de jaarrekening door de accountant.

Voor wat betreft de specifieke risico's van de grondexploitaties wordt verwezen naar het MPGO. Burgerparticipatie Niet van toepassing.

Bijgevoegde stukken

• •

• • •

Raadsbesluit Bijlage 8 Grondprijsbrief 2025 Bijlage 9 Meerjarig perspectief grondexploitaties en ontwikkellocaties Bijlage 10 Begrotingswijzing 2025 nr. 10043 Slotbegrotingswijziging grondexploitaties Bijlage 11 Begrotingswijzing 2026 nr. 10044 Slotbegrotingswijziging grondexploitaties : :

: :

Pagina 5 van 6 - D - 289062

DeGemeenteraad ;

Echt - Susteren

1

Ter inzage liggende stukken • Bijlage 1 Exploitatiebegroting Herstructurering de Loop 2024 d.d. september 2025 • Bijlage 2 Exploitatiebegroting Livar Experience Centre d.d. 2025 :

september Bijlage 3 Exploitatiebegroting Dakpannenlocatie Cuijpers 2025 d.d. september 2025 Bijlage 4 Exploitatiebegroting Uitbreiding Bedrijventerrein de Berk III, d.d. oktober 2025 ( geheimhouding ) Bijlage 5 : Ruimte voor Ruimte Weijenpasweg, d.d. september 2025 Bijlage 6 Ruimte voor Bedrijvenpark De Loop Echt, d.d. september 2025 Bijlage 7 Won ingbouwontwikkeling Louerveld in Susteren, d.d. oktober 2025 ( geheimhouding ) :

• • •

• •

:

:

:

:

Burgemeester en wethouders van Echt - Susteren,

Pagina 6 van 6 - D - 289062