Nota reserves en voorzieningen 2025
Tekst van het document
De reserve is nodig voor de dekking van tekorten en onvoorziene uitgaven in het kader van bovenvermelde gemeentelijke voorzieningen en activiteiten. Jaarlijks wordt op begrotingsbasis € 25.000 aan de reserve onttrokken voor culturele projecten. Op rekeningbasis wordt de daadwerkelijk besteding onttrokken met een maximum van € 25.000. Eerste bestuursrapportage 2025 incidentele onttrekking € 40.000 in 2025 en €15.000 in 2026 t.b.v. culturele activiteiten, evenementen en culturele projecten. Continu
51
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims
Tijdspad besteding
R1005 Reserve BTW-compensatiefonds R10001-104 10. Algemene dekkingsmiddelen € 151.200 Invoering van het BTW-compensatiefonds per 1-1-2003. In 2003 is eenmalig de berekende uitname uit het gemeentefonds uitgekeerd aan de gemeenten. Deze uitname moet echter gereserveerd worden om de negatieve effecten op te vangen. Gelijkmatige verdeling van lasten over de begrotingsjaren. € 151.200,00 Niet van toepassing Omdat we als gemeente niet hebben gekozen voor afwaarderen van de activa tot ultimo 2002, moet in het BCF-fonds niet alleen de BTW begrepen in de voorzieningen worden gestort, maar ook de vrijvallende BTW uit de bestemmingsreserves. Daarnaast wordt in dit fonds het bedrag van de besparing wegens de vertraagde uitname uit de algemene uitkering gestort. Dit BCF-fonds moet vrijvallen gedurende de resterende looptijd van de vaste activa per 31-12-2003. De meest juiste benadering is om de vrijval uit het BCF-fonds gelijk te laten lopen met de totale resterende looptijd van de oude activa. Omdat dit een zeer tijdrovende berekening is, is gekozen voor een meer pragmatische oplossing, nl. dat de vrijval is berekend over de gemiddelde restant afschrijvingsduur van de oude activa. Deze gemiddelde restant afschrijvingsduur is voor onze gemeente berekend op 15 jaar.
Omdat hierdoor vanaf 2017 een gat in de begroting van € 169.700 zou ontstaan is in 2005 is een afbouwregeling gecreëerd voor de jaren 2006 – 2030 volgens onderstaand schema. N.v.t. In dit schema is het verloop van deze reserve weergegeven: Jaar Saldo 1-1 Onttrekking Saldo 31-12 2025 151.200 42.800 108.400 2026 108.400 35.800 72.600 2027 72.600 28.800 43.800 2028 43.800 21.800 22.000 2029 22.000 14.800 7.200 2030 7.200 7.200 2023-2030
52
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume
Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims
Tijdspad besteding
R1006 Grondbedrijf – algemene reserve R10001-105 9. Economische zaken en grondexploitaties € 7.546.353 De Algemene Reserve Grondbedrijf (ARG) is een algemene reserve, waarbinnen alle positieve resultaten en onttrekkingen voor voorzieningen van de activiteiten binnen de grondbedrijfsfunctie (zowel actieveals facilitaire grondexploitaties) worden verrekend. De algemene reserve grondbedrijf dient als buffer voor het opvangen van onvoorziene en onvermijdbare kosten en ook de financiële risico's die samenhangen met de grondexploitaties. Omdat de winsten uit het grondbedrijf gestort worden in deze reserve, moet de daarover verschuldigde vennootschapsbelasting uit deze reserve worden voldaan. Verwezen wordt naar de reden van bestaan. Minimaal: - De nog te betalen vennootschapsbelasting claim op gerealiseerde winsten en de kosten van de fiscaal adviseur die daar betrekking op hebben. - De al vastgestelde claims en onttrekkingen volgens de tabel. - De risicobedragen die in het kader van het risicomanagement zijn berekend voor de grondexploitatiecomplexen.
Niet van toepassing De ARG wordt gevoed door: - Het toevoegen van batige saldi van afgesloten grondexploitatiecomplexen en tussentijdse winstnemingen vanuit lopende grondexploitaties; - Opbrengsten van verkopen van vastgoed binnen de grondbedrijfsfunctie; - Mutaties in voorzieningen (deze kunnen leiden tot het terugvloeien van middelen naar de ARG). Verwezen wordt naar de bijgevoegde tabel. De voedingen/dotaties zijn gebaseerd op de laatst vastgestelde exploitatiebegrotingen van de betreffende projecten, deze cijfers betreffen dus prognoses. Wat betreft deze prognoses is in de tabel geen rekening gehouden met de (mogelijke) effecten van de vennootschapsbelasting, welke per 1 januari 2016 is ingevoerd voor (ondernemingen van) overheden. Dit omdat fiscaal positieve en negatieve resultaten met elkaar worden verrekend en de vennootschapsbelasting niet per project wordt bepaald. De vennootschapsbelasting bedraagt maximaal 25% over de resultaten. Onttrekkingen aan de ARG kunnen worden gedaan voor: - Het vormen van voorzieningen ter afdekking van negatieve exploitatiesaldi; - Overige incidentele uitgaven voor de grondbedrijfsfunctie; - Claims voor het voorbereidingskrediet faciliterende en actieve grondexploitaties. - De betaling van de over het grondbedrijf verschuldigde vennootschapsbelasting. Verwezen wordt naar de bijgevoegde tabel.
Zie voorgaande en onderstaande tabel ( t/m 31-12-2029) 53
De voeding/dotaties en aangegane verplichtingen/claims resulteren in de volgende prognose/stand van de Algemene reserve Grondbedrijf: Bedragen in €
Stand Algemene Reserve Grondbedrijf (ARG)
(1)
STORTINGEN INZAKE PROJECTEN
2026
2027
2028
2029
7.546.353 a)
8.900.283
9.435.869
9.864.869
10.314.369
2025 VAN PROJECTRESULTAAT NAAR ARG
Herstructurering BT de Loop Bocage BPML / BT St. Joost Livar Experience Centre Uitbreding de Berk III RvR Weijenpasweg Bedrijvenpark de Loop Echt Louerveld Susteren b) Mutatie ARG n.a.v. resultaten (afgeronde) projecten in betreffend jaar
2025 per 01-01
45.000 4.081 183.704 381.560
2026 2027 2028 2029 VAN PROJECT- VAN PROJECT- VAN PROJECT- VAN PROJECTRESULTAAT RESULTAAT RESULTAAT RESULTAAT NAAR ARG NAAR ARG NAAR ARG NAAR ARG 8.570 45.000 45.000 45.000 45.000
545.800 86.216
439.000
409.500
292.347
685.586
484.000
454.500
337.347
801.437 245.072
(2)
ONTREKKINGEN
1.660.854
2025
Div. kosten (bijv. prijzenboek) VPB last Grondbedrijf Klooster Koningsbosch (cf 1e berap 2022 en 1e berap 2023) Versterking economische structuur Activiteiten winkelhart programma centrum Echt Ontwikkeling hoek Marktstraat-Willibrordusplein Susteren cf 1e berap 2022, 2e berap 2023, 1e en 2e berap 2024, 1e berap 2025
2026
5.000 PM 25.000 102.005 100.000
2027
2028
5.000 PM
5.000 PM
45.000 100.000
50.000
2029 5.000 PM
5.000 PM
74.919
TOTAAL ONTREKKINGEN
(3)
306.924
150.000
55.000
5.000
5.000
PROGNOSE ARG excl. niet in de begroting opgenomen claims (= 1 plus 2 minus 3)
(4)
8.900.283
9.435.869
9.864.869
10.314.369
10.646.716
2025
2026
2027
2028
2029
Niet in de begroting opgenomen claims Echt-Zuidoost: reserve kapitaalstorting en aanv. finan. kapitaalstorting, conform rbsl. dec. 2011 Voorbereidingskrediet faciliterende en actieve grondexploitaties c) Poort van Echt cf raadsbesluit juni 2021 Totaal niet uit de begroting blijkende claims PROGNOSE ARG incl. niet in de begroting opgenomen claims (= 4 minus 5)
72.849
200.972
100.000
100.000
100.000
100.000
1.000.821
100.000
100.000
100.000
100.000
7.899.462
9.335.869
9.764.869
10.214.369
10.546.716
727.000 (5)
per 31-12 2025 2026 2027 2028 2029 a) Betreft de ARG per 31 december 2024 conform de jaarrekening 2024 b) Een (positief) resultaat/afdracht naar de ARG wordt (tevens) pas na 2029 verwacht c) In de bovenstaande meerjarenraming is jaarlijks een claim van € 100.000 opgenomen t.b.v. het voorbereidingskrediet facilitaire en actieve grondexploitaties.
54
Gemeente Echt-Susteren R1007 Naam Deelproject Programma Saldo
Reserve parkeerplaatsen R10001-106 9. Economische zaken en grondexploitaties € 159.500
Reden bestaan op dit moment
De ontwikkelaar die een bouwplan wenst te realiseren, waarbij niet voldaan kan worden aan de parkeernorm, moet voor het verschil aan parkeerplaatsen per parkeerplaats een bedrag van € 6.500 vermeerdert met 21% BTW aan de gemeente doteren. Deze bijdrage wordt toegevoegd aan de reserve parkeerplaatsen (conform programma Kostenverhaal, versie 2025). De gemeente verplicht zich ten opzichte van de ontwikkelaar om binnen een periode van 10 jaren, binnen een straal van 750 meter met het bouwwerk als middelpunt, het aantal openbare parkeerplaatsen alsnog te realiseren. Wanneer de gemeente hier niet in slaagt, heeft de ontwikkelaar recht op terugbetaling. Het beschikbaar houden van financiële middelen, voortvloeiend uit aangegane overeenkomsten met derden (ontwikkelaars bouwplannen). Dit ten behoeve van de verplichting tot aanleg van openbare parkeerplaatsen in gebieden waar door nieuwe ruimtelijke ontwikkelingen de parkeerdruk toeneemt en deze parkeerdruk slechts gedeeltelijk binnen de grenzen van het exploitatiegebied kan worden opgelost. € 159.500 n.v.t. € 6.500 vermeerdert met 21% BTW (prijspeil 2025) per niet aangelegde parkeerplaats, ontvangen van derden (ontwikkelaars), bij een uit te voeren project. De gemeente verleent geen planologische medewerking aan een bouwplan als niet voldoende parkeerruimte op eigen terrein voor handen is.
De parkeernormstelling hangt af van de grootte van het gebouw, het te verwachten aantal bezoekers, de aanwezigheid van openbaar vervoer etc. (alles conform regelgeving). Bij bouw van nieuwe c.q. uitbreiding van bestaande panden in de bestaande bebouwde omgeving zijn vaak de mogelijkheden voor de aanleg van parkeergelegenheid op eigen terrein zeer beperkt. Dan kan degene met uitbreidingsplannen een financieel aandeel leveren aan de gemeente voor het tot stand komen van voldoende parkeervoorzieningen. Binnen 10 jaar na dagtekening van de afgesloten exploitatieovereenkomst is de gemeente verplicht (binnen een straal van 750 meter met het bouwwerk als middelpunt) het aantal openbare parkeerplaatsen te realiseren waarvoor een dotatie is gedaan door de ontwikkelaar. Indien niet voldaan wordt aan deze voorwaarde heeft de ontwikkelaar recht op terugbetaling. - Verplichting t/m 2032: Aan te leggen parkeerplaatsen bestemmingsplan Bovenste straat € 22.000. - Verplichting t/m 2034: Aan te leggen parkeerplaatsen bestemmingsplan Swentiboldstraat 2a € 27.500. - Verplichting t/m 2034: Aan te leggen parkeerplaatsen bestemmingsplan Bouwplan Chatelainplein Pey € 110.000. 10 jaar 2025 tot en met 2035
Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims
Tijdspad besteding/claims
55
Gemeente Echt-Susteren R1008 Naam Deelproject Programma Saldo
Reserve regiofonds R10001-107 9. Economische zaken en grondexploitaties € 118.627
Reden bestaan op dit moment
Aangegane verplichtingen/ claims
De gemeente werkt in verschillende samenwerkingsverbanden (eu)regionaal samen met andere overheden (o.a. gemeenten, waterschappen en Europese equivalenten daarvan). Vanuit deze reserve kunnen kosten die samenhangen met deze samenwerkingen worden gedekt, als de reguliere begrotingsbudgetten hiervoor (nog) geen ruimte bieden. Jaarlijks terugkomende kosten moeten zo spoedig mogelijk ook als structurele lasten in de begroting worden opgenomen. Er is dan immers geen sprake meer van incidentele lasten, maar van structurele lasten (althans BBV-technisch). Het opvangen van incidentele lasten (kunnen ook meerjarig zijn) die samenhangen met regionale samenwerking en die niet kunnen worden betaald uit al bestaande budgetten. Aangegane verplichtingen/claims vermeerderd met een buffer van € 125.000. Aangegane verplichtingen/claims vermeerderd met een buffer van € 125.000. Teruggaven uit het voormalige regiofonds (GOML) vanwege de afrekening van subsidieprojecten. Zodra het plafond van deze reserve is bereikt, komen de genoemde baten ten gunste van de reserve vermindering kapitaallasten. De GOML-projecten worden afgerekend. Daarna komt de bovengenoemde voeding vanuit teruggave GOML-gelden te vervallen. In 2027 vindt een internationaal treffen plaats te Nieuwstadt. De kosten hiervan kunnen deels gedekt worden ten laste van deze reserve.
Samenwerking Midden-Limburg inzake uitwerking en uitvoering 2025 van de Regiodeal (cf 1e berap 2024) € 32.000.
Tijdspad besteding/claims
2025
Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan)
56
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims
Tijdspad besteding
R1010 Reserve algemeen jeugdbeleid R10001-109 6. Sociaal domein € 389.375 Bij de Nota Reserves en Voorzieningen 2011 is een reserve ingesteld voor het ontwikkelen en realiseren van voorzieningen voor jeugdigen tot 23 jaar. Het realiseren van een integraal voorzieningenaanbod voor jeugdigen tot 23 jaar. Het gaat hierbij onder meer om voorzieningen in het kader van jeugdgezondheidszorg, (open) jeugd- en jongerenwerk, bestrijding van jeugdoverlast en speelvoorzieningen. n.v.t. € 500.000 Overschotten bij de jaarrekening voor algemeen jeugdbeleid worden gereserveerd voor eventuele tekorten in toekomstige jaren. Het gaat om de volgende deelprojecten: E10101, E10148, E10149 en E10120. Uitvoering geven aan de gemeentelijke taken in het kader van het jeugdbeleid. Steunouder (1e berap 2025) - Onttrekking van € 10.500 (2025). POH-J (2e berap 2024 - overheveling) - Onttrekking van € 50.000 (2025). Jongerenparticipatie (2e berap 2024 - overheveling) - Onttrekking van € 40.000 (2025). Jeugdplek Bandert (2e berap 2024 - overheveling) - Onttrekking van € 50.000 (2025). Continu
57
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling Benodigde omvang/volume
Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan)
R1011 Reserve uitvoering recreatief toeristisch beleid R10001-110 9. Economische zaken en grondexploitaties € 137.597 In de najaarsnota 2006 is besloten tot het vormen van de reserve uitvoering recreatief toeristisch beleid. Deze (egalisatie) reserve is bedoeld om uitgaven en investeringen die voortvloeien uit het toeristisch beleid van de gemeente te dekken. In het geactualiseerde plan recreatie en toerisme 2022-2024 is aangegeven dat voor de uitvoering daarvan inclusief een aantal projecten (digitale ontsluiting bezinningslocaties, aankleding routes, realisatie themaroutes, ondernemersbudget en uitkijktoren) het reguliere budget ontoereikend is. Het saldo van deze reserve wordt als (aanvullende) dekking hiervoor ingezet. N.v.t. Door de eventuele jaarlijkse overschotten op de post “uitvoering recreatief toeristisch beleid”. Eenjarige reguliere recreatieve en toeristische projecten komen ten laste van het structurele budget in de begroting. De kosten van meerjarige toeristisch recreatieve projecten (onder meer in het kader van het uit te bouwen toeristische profiel ‘Het Smalste Stukje Nederland’ en het toevoegen van aanbod op het gebied van themaroutes en uitbreiding van de activiteiten op het gebied van bezinningstoerisme) worden deels gedekt uit deze reserve. De te maken kosten fluctueren in de tijd.
Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
Verder worden deze middelen ingezet voor de inzet van capaciteit en projecten op het gebied van recreatie en toerisme, die voortvloeien uit de structuurvisie 2025 (projectenkaart). Deze structuurvisie is in december 2012 vastgesteld door de raad. Recreatie en toerisme 2025: € 23.125 (cf 2e bestuursrapportage 2024) Zie aangegane verplichtingen/claims.
58
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims
Tijdspad besteding
R1012 Reserve Personeel en Bestuur R10001-111 10. Algemene dekkingsmiddelen € 192.966 Deze reserve wordt aangewend voor het dekken van (incidentele) uitgaven die verband houden met kwaliteitsverbetering en uitkeringsverplichtingen van de bestuurlijke en ambtelijke organisatie. Ten laste van deze reserve worden o.a. gebracht: - Overige regelingen vanwege personeel, waarin niet op een andere wijze in de dekking wordt voorzien. - Medewerkers tevredenheidsonderzoeken - Personele kosten organisatieontwikkeling (inhuur en begeleiding t.b.v. processen en going concern) - Mobiliteit - Dakpanconstructies € 1.000.000 € 1.000.000 Overschotten in enig jaar op de personeelskosten. Zie doelstelling. Daarnaast ontstaan de komende jaren kosten door mobiliteit en zogenaamde dakpanconstructies. Deze constructie houdt in dat gedurende een periode voordat de oudere medewerker vertrekt, de opvolger alvast wordt aangesteld in dezelfde functie. De oudere heeft dan de gelegenheid om geleidelijk aan af te bouwen en de jongere collega in te werken. De jongere heeft dan de tijd om zich zorgvuldig de materie eigen te maken en waar nodig de ervaren collega om raad te vragen of samen met hem processen door te lopen. 1e bestuursrapportage 2023 thuiswerkfacilitering 77.238 1e bestuursrapportage 2023 dakpanconstructie 59.045 e 1 bestuursrapportage 2025 frictiekosten 55.000 Totaal: 191.283 Continu
59
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling
Benodigde omvang/volume
Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
R1014 Reserve Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) R10001-113 4. Onderwijs € 200.000 De projecten/activiteiten in het kader van het onderwijsachterstandenbeleid worden deels bekostigd met een specifieke uitkering (SPUK Onderwijsachterstandenbeleid van het rijk en deels met ‘eigen middelen’ (Subsidieprogramma professionele instellingen). De uitgaven voor onderwijsachterstandenbeleid betreffen voornamelijk de subsidiëring van: - het NT2 Flexteam bij basisschool De Driepas, welke het onderwijs verzorgt van de nieuwkomers in onze gemeente; - een groot aantal kinderopvangorganisaties voor het aanbieden van voorschoolse educatie VVE) aan peuters, met een extra aanbod voor peuters met een geïndiceerde taal- en ontwikkelingsachterstand. Het rijksbudget voor onderwijsachterstanden wordt jaarlijks over de gemeenten verdeeld op basis van de voor de gemeenten berekende ‘’achterstandsscore’. De achterstandsscore wordt bepaald aan de hand van een aantal CBS-indicatoren. Doordat de indicatoren jaarlijks wijzigen wijzigt ook de hoogte van de rijksvergoeding jaarlijks. Het opvangen van de uitgaven in het kader van onderwijsachterstandenbeleid bij een lagere rijksvergoeding. Om de jaarlijkse fluctuaties van de rijksvergoeding op te vangen is vanaf 2023 een reserve ingesteld. Zijn de uitgaven in enig jaar lager dan het beschikbare budget dan wordt het overgebleven bedrag toegevoegd aan de reserve.
Zijn de uitgaven hoger dan wordt het tekort onttrokken aan de reserve. De benodigde opvang is afhankelijk van de ontwikkeling van de rijksvergoeding en van de kosten. Er wordt vooralsnog een plafond aangehouden van € 400.000. € 400.000 Het niet uitgegeven bedrag op de post 'subsidieprogramma professionele instellingen'. De wetgever heeft in artikel 165 van de Wet op het primair onderwijs het onderwijsachterstandenbeleid nader geduid. Het gaat daarbij om 1) activiteiten ter bevordering van de beheersing van de Nederlandse taal op scholen met het oog op het voorkomen en bestrijden van onderwijsachterstanden en 2) voorschoolse educatie voor peuters. Geen Continu
60
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
R1015 Reserve revolverende investeringen R10001-114 10. Algemene dekkingsmiddelen € 13.684.888 De reserve is gevormd ter dekking van investeringen waarmee een rendement behaald kan worden, waaronder duurzaamheid. Doordat het geïnvesteerde bedrag wordt terugverdiend, wordt dit weer toegevoegd aan de reserve om het vervolgens te investeren voor nieuwe projecten. De reserve wordt ingezet ten behoeve van investeringen waarmee een rendement behaald kan worden, waaronder duurzaamheid. Doordat het geïnvesteerde bedrag wordt terugverdiend, wordt dit weer toegevoegd aan de reserve om het vervolgens te investeren voor nieuwe projecten. Verder is (conform kaderbief 2021) besloten om de opbrengst verkoop gemeentelijke eigendomen toe te voegen aan de reserve revolverende investeringen, zodat ook met de verkoopopbrengsten inkomsten kunnen worden gegenereerd. € 12.564.677 N.v.t. Het rendement op de investeringen wordt toegevoegd aan de reserve om het vervolgens weer te investeren voor nieuwe projecten. Bij de 1e bestuursrapportage 2025 wordt € 338.272 dividend Enexis gestort omdat verwacht wordt dat Enexis de gemeenten nog om een extra bijdrage gaat vragen, zodat hun eigen vermogen toeneemt en ze daardoor meer vreemd vermogen kunnen aantrekken De reserve wordt ingezet voor investeringen waarmee een rendement wordt behaald.
Bij de 1e bestuursrapportage 2024 en de 1e bestuursrapportage 2025 wordt in totaliteit € 25.784 onttrokken aan de reserve t.b.v. advieskosten verkoop Houtstraat 48 Echt. Continu
61
Gemeente Echt-Susteren Naam FCL Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims
Tijdspad besteding
R1017 Reserve kwaliteitsfonds R10001-116 7. Ruimtelijke ordening en Volkshuisvesting € 965.131,80 In de raadsvergadering van 12 december 2012 is besloten een reserve Kwaliteitsfonds op te richten waarin de financiële bijdragen in het kader van het Gemeentelijk Kwaliteits Menu (GKM) gestort worden. Financiering van kwaliteitsverbeterende projecten als genoemd in de door de raad vastgestelde projectenlijsten bij de gemeentelijke Structuurvisie 2012-2025 en overige door de raad aangewezen maatregelen die ten goede komen aan de verbetering van de ruimtelijke kwaliteit, daaronder ook begrepen de eventuele sanering van (woningbouw)projecten. Minimaal de verplichtingen. Gezien de doelstelling niet van toepassing. Voeding vindt plaats door de storting van door de gemeente ontvangen kwaliteitsbijdragen in deze reserve. Verwezen wordt naar de meest actuele Structuurvisie(s) van de gemeente. “Rode ontwikkelingen” moeten een bijdrage leveren om de ruimtelijke kwaliteit van de gemeente op peil te houden en te versterken. Naast de uitvoering van al concreet omschreven maatregelen, heeft de gemeente nog een saneringswens voor (contractueel) gestarte (woningbouw)projecten waaraan op basis van de huidige stand van zaken geen behoefte meer bestaat. Met deze sanering kunnen kosten zijn gemoeid.
Over de ontvangsten vanaf boekjaar 2016 is mogelijk een latente vennootschapsbelastingclaim ontstaan (20-25%). Hierover zijn we in overleg met de Belastingdienst. Totdat duidelijkheid bestaat over de omvang van de belastingplicht (en claim), wordt een gedeelte van 25% van de met ingang van 1 januari 2016 gestorte bijdragen als verplichting opgenomen ten laste van deze reserve. Het betreft hier een geraamde claim per 31-12-2022 van maximaal € 350.291. Continu. De gemeente heeft de keuze tussen direct uitgeven van de GKMgelden aan kleine projecten, dan wel het enige jaren laten cumuleren van de gelden zodat er een grotere maatregel uitgevoerd kan worden. De afdracht vennootschapsbelasting vindt doorgaans plaats in het jaar na realisatie van de bijdragen.
62
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume
Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
R1018 Reserve deelneming GEM Bocage C.V. R10001-118 9. Economische zaken en grondexploitaties € 2.727.151,50 De in 2012 ontvangen koopsom van de binnen het plangebied gelegen historische gemeentelijke gronden (€ 2.501.919) is volgens raadsbesluit van 15 december 2011 ingezet voor de gedeeltelijke dekking van de kapitaalstorting van de gemeente Echt-Susteren in GEM Bocage CV. Boekhoudkundig moet dit via een reserve verlopen. In 2012 heeft daartoe een storting ter grootte van € 2.501.919 plaatsgevonden in de reserve deelneming GEM Bocage CV. Mutaties van deze reserve vloeien voort uit de kapitaalmutaties in GEM Bocage CV. Dekking van de 50 % deelneming van de gemeente Echt-Susteren in GEM Bocage C.V. In haar vergadering van december 2011 heeft de raad besloten tot een kapitaalstorting van maximaal € 2.800.000 in GEM Bocage CV. Dekking gebeurt vanuit de koopsom van de binnen het plangebied gelegen historische gemeentelijke gronden (€ 2.501.919) en de algemene reserve grondbedrijf (€ 300.000). € 2.800.000 De reserve is gevoed vanuit de grondopbrengsten van de binnen het plangebied gelegen gronden en een aanvulling vanuit de Algemene reserve grondbedrijf. Verwezen wordt naar het kader benodigde omvang/volume. In september 2012 heeft een eerste kapitaalstorting in de GEM Bocage C.V. van € 2.152.350 plaatsgevonden.
In het kader van de financieringsbehoefte van de GEM Bocage CV zijn er in 2013 en 2014 bijstortingen geweest van resp. € 120.000 en € 454.801,50. De totale kapitaalstorting bedraagt nu € 2.727.151,50. Afhankelijk van de financieringsbehoefte van de GEM Bocage C.V. vinden er kapitaalstortingen plaats tot het door de raad gevoteerde krediet van € 2.800.000. € 2.727.151,50 De reserve moet in stand gehouden worden gedurende de deelname van de gemeente in GEM Bocage C.V.
63
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
R1019 Reserve deelneming GEM Bocage beheer BV R10001-117 9. Economische zaken en grondexploitaties € 9.000 De raad van de gemeente Echt-Susteren heeft in haar vergadering van 15-12-2011 besloten om de volstorting van de gemeentelijke aandelen in GEM Bocage Beheer BV (ter grootte van € 9.000 die in 2008 heeft plaatsgevonden) te dekken vanuit de algemene reserve grondbedrijf (ARG). Boekhoudkundig moet dit via een reserve deelneming verlopen. Ten laste van de ARG is € 9.000 afgezonderd en gestort in de reserve deelneming GEM Bocage beheer BV voor de dekking van de kapitaalstorting in GEM Bocage Beheer BV. Dekking van de 50 % deelneming van de gemeente Echt-Susteren in GEM Bocage Beheer BV. € 9.000 € 9.000 N.v.t. Voor een besloten vennootschap geldt dat er een minimum aandelenkapitaal gestort en geplaatst moet worden van € 18.000. De gemeente Echt-Susteren participeert voor 50% in GEM Bocage Beheer BV. € 9.000 De reserve moet in stand gehouden worden gedurende de deelname van de gemeente in GEM Bocage Beheer BV.
64
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims
R1021 Reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied R10001-120 3. Beheer Openbare ruimte € 65.237 De reserve is ontstaan na samenvoeging van de reserve Natuurcompensatie en de reserve project Montfort - Maria Hoop ad. € 430.000. Doel van deze reserve is de bekostiging van kwaliteit verbeterende projecten in het buitengebied die opgenomen zijn in de projectenlijst Groen, natuur en landschap 2025, de projectenkaart Swentibold en overige door de raad of college aangewezen maatregelen die ten goede komen aan de verbetering van de ruimtelijke kwaliteit in het buitengebied. € 119.957 (op basis van onderstaande verplichtingen) € 400.000 Deze reserve wordt gevoed door overschotten in enig jaar op de post ‘Landschapsbescherming en –verzorging’ (E10162-100). Hiernaast wordt de reserve gevoed door financiële bijdragen in het kader van het Gemeentelijk Kwaliteits Menu van ontwikkelingen in het buitengebied. Deze reserve is bedoeld voor de dekking van kwaliteit verbeterende projecten in het buitengebied die opgenomen zijn in de projectenlijst Groen, natuur en landschap 2025, de projectenkaart Swentibold en overige door de raad of college aangewezen maatregelen die ten goede komen aan de verbetering van de ruimtelijke kwaliteit in het buitengebied.
Uitgaande van dotaties/onttrekkingen ziet het verloop van de reserve als volgt uit: Saldo per 31-12-2024 Onttrekkingen 2025: Herijking Verkenningennota VDL Nedcar Flexibele schil claim 2018 – 2023 Planuitwerking landschapsvisie Echt ZO (1BR22) Herinrichting spooremplacement Susteren (2BR22) Saldo per 31-12-2025
Tijdspad besteding
Continu
65
€
65.237
€ €
26.330 0
€
20.255
€ €
16.183 2.469
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims
Tijdspad besteding
R1023 Reserve Bedrijfsvoering R10001-122 10. Algemene dekkingsmiddelen € 766.769 In de 1e bestuursrapportage 2016 zijn de reserves dienstverlening, automatisering en een gedeelte van de reserve personeel en bestuur samengevoegd tot de reserve bedrijfsvoering. Ten laste van deze reserve worden o.a. gebracht: - Laptops/I-pads raadsleden/bestuurders - Mobile devices - Materiele kosten organisatieontwikkeling € 500.000 € 1.000.000 Overschotten in enig jaar op de bedrijfsvoeringskosten van de gemeente (niet zijnde personele kosten). Jaarlijkse € 24.200 i.v.m. aframen Gemnet De doorontwikkeling van de samenwerking in MER-verband brengt aanvullende organisatie-ontwikkelkosten met zich mee. 2e bestuursrapportage 2022 tweede deel be1.985 stuurskamers 2e bestuursrapportage 2022 herinrichting raads10.000 zaal 2e bestuursrapportage 2022 groen kantoren ge7.698 meentehuis 1e bestuursrapportage 2023 – jaarschijf 2025: 500.000 dakpanconstructie en incidentele personeelskosten 2e bestuursrapportage 2024 Opleidingskosten 100.000 1e bestuursrapportage 2025 Frictiekosten 170.000 totaal 789.683 Continu
66
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims
R1024 Reserve Samenwerkingsovereenkomst Industriepark Swentibold R10001-123 9. Economische Zaken en grondexploitaties € 20.629 De gemeente heeft in 2016 in het kader van de afrekening Industriepark Swentibold een bedrag ontvangen van € 616.622, waarvan € 355.412 in de Reserve Samenwerkingsovereenkomst Industriepark Swentibold is gestort. Deze reserve is bedoeld voor de dekking van de voorbereidings- en uitvoeringskosten van het project “Projectenkaart Swentibold”. € 355.411,68 Benodigde omvang. Incidentele voeding. Zie reden bestaan. Deze reserve is bedoeld voor de dekking van de voorbereidings- en uitvoeringskosten van het project “Projectenkaart Swentibold” en dekking van de onderzoekskosten gebiedsontwikkeling Schansberg. 2025: Onderzoekskosten gebiedsontwikkeling Schansberg € 20.000 (conform 2e bestuursrapportage 2024). 2025: Projectenkaart Swentibold € 629.
67
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
R1026 Reserve restant budgetten R10001-125 10. Algemene dekkingsmiddelen € 2.481.686 Middels de 2e bestuursrapportage 2024 zijn een aantal specifieke budgetten van 2024 (gedeeltelijk) overgeheveld naar 2025 omdat de betreffende werkzaamheden naar verwachting pas in 2025 zouden worden uitgevoerd. De daarbij behorende dekkingsmiddelen worden geparkeerd in de reserve restant budgetten. Deze reserve doet vervolgens dienst als dekkingsmiddel voor de overgehevelde budgetten in 2025. Daarvoor is (per peildatum 1 oktober 2024) een inschatting gemaakt van de bestedingen 2024 en het bedrag van overheveling naar 2025. In de 2e bestuursrapportage 2024 is besloten, dat bij de jaarrekening 2024 aan de hand van de werkelijke uitgaven, de daadwerkelijke stortingen in de reserve restant budgetten zullen plaatsvinden. De daaruit volgende mutaties in de ramingen van de reserves in boekjaar 2024 worden administratief verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2025. De ramingen van deze afwijkingen hebben tot gevolg dat ook de overgehevelde budgetten 2025 en bijbehorende dekkingen 2025 wijzigen. Zie bovenstaand n.v.t. n.v.t. Zie onderstaande tabel Zie voeding dotaties Zie onderstaande tabel 2025-2027
De tabel geeft de budgetramingen 2025, de ramingen van de inzet van de reserve restant budgetten 2025, de mutaties uit de jaarrekening 2024 als ook de aangepaste ramingen 2025 weer.
68
Budgetomschrijving
Voorbereidingsbudget GO en GO Roosteren ESF-subsidie voor MOB Westrom middelen voor MOB MOB overhevelen Speelplaatsenplan initiatiefsubsidie Inrichting parkeervoorziening Visserweert Onderzoek spoorwegovergang Susteren Kleine initiatieven buurt- en speelplekken Verhuizing reinigingsteam Marktstraat/Willibrordusplein Gem bijdrage fietspad N276 Katsbek Susteren Bijdrage Echt-Susteren leefbaarheidsfonds Restant optimale dienstverlening Wet goed verhuurderschap Restant projectkosten Restant Bandert Noordwesthoek Restant werkbudget Leisurepark Restant implementatie omgevingswet Diverse subsidies soc. cult. activiteiten Restant projectkosten onderwijs Openbaar groen Tijdelijke formatie inclusie agenda Totaal
Budget 2025
Dekking 2025
Mutaties jaarrekening 2024
Budget
Dekking
99.745
99.745
0
99.745
99.745
87.588 116.042 300.000 100.000
87.588 116.042 300.000 100.000
0 0 298.003 0
87.588 116.042 598.003 100.000
87.588 116.042 598.003 100.000
5.000
5.000
-5.000
0
0
25.000
25.000
0
25.000
25.000
20.000
20.000
0
20.000
20.000
42.400 28.200 450.000
42.400 28.200 450.000
0 0 0
42.400 28.200 450.000
42.400 28.200 450.000
100.000
100.000
0
100.000
100.000
20.000
20.000
0
20.000
20.000
55.000 45.000 13.297
55.000 45.000 13.297
0 0 0
55.000 45.000 13.297
55.000 45.000 13.297
26.876 127.183
26.876 127.183
0 -6.445
26.876 120.738
26.876 120.738
20.000
20.000
-500
19.500
19.500
0 200.000 12.500
0 200.000 12.500
301.798 0 0
301.798 200.000 12.500
301.798 200.000 12.500
1.893.831
1.893.831
587.856
2.481.687
2.481.687
69
Aangepaste raming 2025
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
R1027 Reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders R10001-126 6. Sociaal Domein € 1.000.000 Per 1 januari 2022 is de nieuwe Inburgeringswet van kracht geworden. Voor de uitvoering van deze taken worden van het Rijk middelen ontvangen. Deze reserve dient als egalisatiereserve voor overschotten en tekorten die samenhangen met de uitvoering van deze gemeentelijke taken plus de ondersteuning na ingang van 2022 aan de groep statushouders uit de pilotperiode. Het dienen als egalisatiereserve voor de overschotten en tekorten voor de uitvoering van de Inburgeringswet per 1 januari 2022 en de oude doelgroep uit de pilotperiode (2018-2021). n.v.t. € 1.000.000 Overschotten op de deelprojecten E20009 en E10124 Deze reserve is bedoeld als egalisatiereserve om tekorten binnen de exploitatie op te vangen. Geen claims Continu
70
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
R1028 Reserve winst grondexploitaties R10001-127 9. Economische zaken en grondexploitaties € 112.233 Winstneming bij grondexploitaties gebeurt volgens de "Percentage of completion - methode" (Poc-methode) omdat deze is voorgeschreven door de Commissie BBV. De gemeente zelf is echter voorstander van voorzichtiger beleid en daarom is door de raad op 5 juli 2018 besloten om het verschil tussen beide methoden te parkeren in de Reserve Winst Grondexploitaties (RWG) en deze aldaar geparkeerde winsten pas over te boeken naar de Algemene Reserve Grondbedrijf als deze ook volgens het gemeentelijke beleid als zeker gelden. Risicobeheersing. Verschil tussen beide genoemde winstberekeningsmethoden. Gelijk aan benodigde omvang. Winsten uit grondexploitaties De reserve is slechts een ‘parkeerplaats’ voor winsten die de gemeente o.g.v. BBV-regels verplicht moet nemen, terwijl ze zelf graag voorzichtiger te werk zou willen gaan. Uiteindelijk komen alle winsten terecht in de Algemene Reserve Grondbedrijf. De winsten die in laatstgenoemde reserve terechtkomen, gelden als zeker. Gelijk aan hoogte reserve – gehele reserve wordt uiteindelijk overgeboekt naar Algemene Reserve Grondbedrijf. Looptijd van de grondexploitaties.
71
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling
Benodigde omvang/volume
Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims
Tijdspad besteding
R1030 Reserve duurzaamheid R10001-129 3. Beheer openbare ruimte € 1.711.195 Op grond van de Nota Actualisatie Reserves en Voorzieningen 2018 is een reserve duurzaamheid gevormd ter uitvoering van de Energievisie Echt-Susteren, de Uitvoeringsprogramma 2022-2026 en de Transitievisie Warmte met uitvoeringsprogramma 2021-2030 De gelden zijn hier niet geheel uitgegeven. Dit heeft te maken met de wisseling van medewerkers. Inmiddels is een start gemaakt met de nieuwe energievisie 2026-2030 en het warmteprogramma 2026-2036 en van beide de uitvoeringsprogramma’s De reserve is bedoeld om invulling te geven aan de Energievisie met uitvoeringsprogramma 2026-2030 en het warmteprogramma met uitvoeringsprogramma 2026-2036 (met als doel de plannen gereed te hebben in 2040 voor volledig aardgasvrij 2050). Daarnaast wordt invulling gegeven aan het nieuw te bouwen programma Duurzaamheid dat breed in de organisatie wordt vormgegeven. Nog niet bekend. Dat kan pas bepaald worden op basis van de concretisering van projecten uit de Energievisie, het Warmteprogramma en het gemeente breed programma Duurzaamheid. N.v.t. De reserve is gevormd bij de Nota Actualisatie Reserves & Voorzieningen 2018.
Daarnaast is de reserve via de 2e bestuurs-rapportage 2021 aangevuld met de bijdrages van de exploitanten van zonneparken als vergoeding voor de ambtelijke bemoeienis (€ 50.000) en een deel van de extra opbrengst leges zonneparken ten behoeve van de transitievisie warmte (€ 300.000). Ook de via de algemene uitkering ontvangen middelen voor onder andere het klimaatakkoord zijn voor zover niet besteed toegevoegd aan de reserve. Gezien de aard van de werkzaamheden is gebleken dat de afgelopen jaren moeilijk in te schatten is wanneer de uitgaven plaatsvinden. Bij het opmaken van de jaarrekening worden de niet bestede duurzaamheidsbudgetten uit de begroting aan deze reserve toegevoegd. De kosten voor de uitvoering van de Energievisie met het uitvoeringsprogramma 2022-2026 en de Transitievisie Warmte met Uitvoeringsprogramma 2021-2030 worden gedekt uit de reserve duurzaamheid. De te maken kosten fluctueren in de tijd. Beiden zijn vastgesteld in december 2022. Inmiddels is een start gemaakt met de Energievisie 2026-2030 en het warmte programma 2026-2035 die eind 2026 gereed dienen te zijn. Vervolgens worden de uitvoeringsprogramma’s opgesteld. Voor 2025 is de reserve duurzaamheid voor € 545.386 ingezet als dekking voor de exploitatiebegroting (RES, Energievisie, transitievisie warmte en advies).
Op basis van de eerste inzichten ramen we voor 2026 een onttrekking voor het warmteprogramma van € 200.000 voor het mogelijk opstellen van een plan MER en de eerste stappen voor de projecten groen gas. Voor de verdere uitwerking van de energievisie en het uitvoeringsprogramma wordt voor 2026 € 150.000 gereserveerd. Eind 2025 zullen verdere keuzes gemaakt worden voor de verdere uitwerking van het gemeentebreed programma duurzaamheid. Raadsperiode 2025-2030 72
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
R1031 Reserve Taakstelling R10001-130 10. Algemene dekkingsmiddelen €0 In de kadernota 2025 is aangegeven dat het Rijk voorlopig niet met voldoende extra middelen over de brug komt, om een sluitende meerjarenbegroting te presenteren. Om die reden is in de begroting vanaf het jaar 2026 een taakstelling ter hoogte van € 2.000.000 opgenomen. Om de taakstelling te realiseren kunnen incidentele meevallers worden ingezet. Over de realisatie van de taakstelling in onze begroting wordt gerapporteerd in de 1e en 2e bestuursrapportage van het betreffende jaar. Indien er toch de komende jaren extra middelen van het Rijk komen, dan worden deze bij voorkeur in mindering gebracht op de opgelegde taakstelling. Voorgesteld is uit het beschikbare saldo begroting 2025 een reserve taakstelling ad € 1.000.000 te vormen. Door een meevallende Voorjaarsnota 2025 van het Rijk is bovengenoemde taakstelling teruggebracht tot nihil. Voorgesteld wordt dan ook de reserve op te heffen en het saldo over te boeken naar de reserve gemeenschapsvoorzieningen. N.v.t. -
-
73
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
R1034 Reserve majeure projecten R10001-133 9. Economische zaken en grondexploitaties € 243.524 Met het oog op majeure projecten binnen gebiedsontwikkelingen die momenteel spelen, is in de raadsvergadering van dec 2019 de “reserve majeure projecten” gevormd (verwezen wordt naar het raadsvoorstel van grondexploitatie “Herontwikkeling voormalige schoollocatie Nieuwstadt”). Zie reden van bestaan. Niet bepaald N.v.t. De reserve wordt gevoed door de inbrengwaarden van (historische) gronden die toegerekend worden aan de grondexploitaties en de inbrengwaarden van interne uren aan (nieuwe) grondexploitaties. Verwezen wordt naar de bijgevoegde tabel. De reserve Majeure projecten wordt onder andere ingezet voor het programma Centrum Echt. Verwezen wordt naar de bijgevoegde tabel. Zie onderstaande tabel
74
De voeding/dotaties en aangegane verplichtingen/claims resulteren in onderstaande stand van zaken van de reserve majeure projecten:
Bedragen in €
Reserve majeure projecten saldo per 1-1 (Geraamde) stortingen: Uitbreiding BT De Berk III interne uren De Loop interne uren RvR Weijenpasweg interne uren Bedrijvenpark de Loop Echt interne uren interne uren facilitair
1)
2025
2026
2027
2028
2029
243.524
215.421
247.243
274.802
303.325
2025
2026
2027
2028
2029
25.727
26.627
27.559
28.523
29.522
2.250
1.800
3.395
3.395
10.712 4.813
Totaal (geraamde) stortingen
46.897
31.822
27.559
28.523
29.522
(Geraamde) onttrekkingen: Programma centrum Echt (voorbereidingsbudget) 1e berap 2022
2025
2026
2027
2028
2029
75.000
Totaal (geraamde) onttrekkingen
75.000
-
-
-
-
Reserve majeure projecten saldo per 31-12
215.421
247.243
274.802
303.325
332.847
1)
Betreft het saldo van de reserve majeure projecten conform jaarrekening 2024
NB: Er liggen een 2-tal claims op deze reserve ivm mogelijke planschade, te weten: € 22.500 inzake grex Julianastraat/Emmastraat/M ussenstraat en € 10.000 inzake grex herstructurering locatie vm Burg. Willemeschool Nieuwstadt
75
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
R1036 Reserve opvang vluchtelingen R10001-135 6. Sociaal domein € 1.000.000 Deze reserve opvang vluchtelingen is in 2022 gevormd ter dekking van de kosten voor het opvangen van Oekraïners. Net voor de zomer 2022 is door de overheid een bekostigings-regeling opgezet om gemeenten financieel te compenseren voor het regelen van de opvang en het uitbetalen van leefgelden. Beschikbaar houden van het budget voor de opvang van Oekraïners voor zo lang de opvang en bekostiging via de gemeente loopt. n.v.t. € 1.500.000 Overschotten op het budget voor het opvangen van vluchtelingen in verband met de noodtoestand in Oekraïne: E10125.
Deze reserve is bedoeld als egalisatiereserve om tekorten binnen de exploitatie op te vangen. Geen claims Continu
76
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling
R1037 Reserve beschermd wonen R10001-136 6. Sociaal domein € 1.000.000 Vanuit de regionale begroting beschermd wonen worden door de lokale gemeenten, middelen ontvangen voor de versterking van de sociale basis van alle inwoners (0-99 jaar). De reserve heeft de functie van egalisatiereserve en dient voor het afdekken van tekorten binnen het Sociaal Domein. Opvangen van jaarlijkse fluctuaties met betrekking tot de inkomsten en uitgaven op het gebied van Beschermd wonen en maatschappelijke opvang. Dekking voor incidentele kosten met betrekking tot de versterking van de sociale basis.
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
n.v.t. € 1.500.000 Overschotten op de deelprojecten: E10146 en E10130.
Onderbouwing (beheersplan)
Deze reserve dient om tekorten binnen de exploitatie op te vangen of voor de inzet van (incidentele kosten met betrekking tot) de versterking van de sociale basis. Geen stortingen en onttrekkingen
Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
Continu
77
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
R1038 Reserve Grootschalige evenementen R1001-137 5. Cultuur en sport € 500.000 In het kader van een bruisende gemeente waar het goed wonen, werken en verblijven is, faciliteert de gemeente evenementen in allerlei vorm. Onderdeel van dit evenementenbeleid zijn ook grote evenementen die incidenteel gehouden worden. Deze evenementen hebben een omvang die zonder financiële ondersteuning van de overheid niet haalbaar zijn, omdat het risico voor de initiatiefnemers te groot is. Om de financiële ondersteuning van deze evenementen ook op termijn mogelijk te maken. Deze gelden kunnen in voorkomende gevallen gebruikt worden ter dekking van uitgaven voor dit doel. € 500.000 € 500.000 Als voorbeelden van concreet geplande evenementen kunnen genoemd worden het Neustadttreffen en de Heiligdomsvaart.
Geen Continu
78
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims
Tijdspad besteding
R1039 Reserve Regiodeal R10001-138 9. Economische zaken en grondexploitaties € 1.322.000 In de raadsvergadering van 3 juli 2024 is besloten een deel van het positieve rekeningsaldo over 2023 te bestemmen als reserve Regio Deal Midden-Limburg. Het betreft een bedrag van € 1.322.000. De regio Midden-Limburg (SML) heeft in het kader van de 5e tranche regio deals van het Rijk een bedrag van € 20.000.000 toegekend gekregen, onder de voorwaarde dat de provincie en regio eenzelfde bedrag aan cofinanciering beschikbaar stellen. Deze cofinanciering is geregeld doordat de provincie Limburg € 10.000.000 heeft toegekend aan de regio en de 7 regiogemeenten garant staan voor nog eens € 10.000.000. Naar rato van inwonertal betekent dit voor Echt-Susteren een bedrag van € 1.322.000. Cofinanciering Convenant Regio Deal Midden-Limburg € 1.322.000 N.v.t. N.v.t. Het totale investeringsvolume van de Regio Deal Midden-Limburg bedraagt € 40.000.000. Inmiddels is gestart met de voorbereiding van de uitvoering van de Regio Deal. Onderdeel daarvan is dat de regiogemeenten in 3 tranches het beschikbare gestelde bedrag aan cofinanciering moeten overmaken aan de provincie Limburg (via de gemeente Roermond), die de kassiersfunctie op zich heeft genomen.
Het plan is dat er in 3 tranches programma's en projecten worden beschikt, zodat de in het Convenant Regio Deal Midden-Limburg beoogde doelen en resultaten kunnen worden bereikt. Momenteel zijn de tijdstippen en de omvang van de betalingen naar de provincie Limburg nog niet bekend. In de 1e berap 2025 is besloten om € 1.322.000 op de begroting 2025 te plaatsen, met als dekkingsmiddel de reserve Regio Deal. Dat deel van het bedrag van € 1.322.000 dat niet in 2025 wordt besteed, wordt doorgeschoven naar 2026 en 2027. 2025, 2026, 2027
79
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
R1040 Reserve toekomstige ontwikkelingen gemeentewerf R10001-139 3. Beheer openbare ruimte € 500.000 In de 2e bestuursrapportage 2024 is besloten een nieuwe reserve te vormen en een storting te doen van € 500.000. In een aantal stappen een voldoende grote reserve te vormen voor de realisatie van een nieuwe gemeentewerf. De verkoop van de huidige gemeentewerf wordt als gedeeltelijke dekking ingezet. In de 1e begrotingswijziging 2025 is besloten € 1.500.000 te storten in deze reserve De huidige gemeentewerf kampt al jaren met een capaciteitsprobleem. Door de uitbreiding van formatie en materieel is het nodig om te voorzien in een nieuwe huisvesting voor de buitendienst die tevens rekening houdt met laadvoorzieningen voor de reeds aangeschafte elektrische voertuigen. De nieuwe gemeentewerf betreft één locatie waar alle buitendienstmedewerkers, inclusief alle serviceteams hun thuisbasis hebben. De benodigde investeringen bestaan uit aanloopkosten, aanschaf-, en realisatiekosten. De hoogte van de investering is afhankelijk van de keuze van locatie en de bijbehorende realisatie investeringen. De verkoop van de huidige gemeentewerf wordt als gedeeltelijke dekking ingezet. Besloten is om vooralsnog ten laste van het beschikbare saldo 2025 een bedrag van € 1.500.000 te storten de reserve toekomstige ontwikkelingen gemeentewerf.
Dit bedrag is in tweede instantie nog eens aangepast met een extra storting van € 500.000.
2025-2028
80
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan)
R1041 Reserve Gemeenschapshuizen R10001-140 6. Cultuur en sport €0 Bij de bestemming van het saldo van de jaarrekening 2024 is besloten om een nieuwe reserve gemeenschapsvoorzieningen te vormen, van waaruit dekking van de kapitaallasten kan plaatsvinden. N.v.t. Uit het saldo van de jaarrekening 2024 wordt een bedrag van € 2.000.000 gestort. Een van de punten uit het hoofdlijnenakkoord 2022-2026 is te zorgen voor een gemeenschapsvoorziening in elk kerkdorp van onze gemeente. Hiermee zijn behoorlijke investeringsbedragen gemoeid. Om onze toekomstige begrotingen niet te zwaar te belasten met kapitaallasten is een nieuwe reserve gemeenschapsvoorzieningen gevormd, van waaruit dekking van de kapitaallasten kan plaatsvinden. De reserve wordt in eerste instantie opgebouwd voor de gemeenschapsvoorzieningen Pius X, Susteren en Nieuwstadt. Voorgesteld wordt uit het saldo van de reserve vermindering kapitaallasten een bedrag van € 2.000.000 over te hevelen naar deze nieuwe reserve. Tevens wordt voorgesteld het saldo van d ereserve taakstelling over te hevelen en tot slot nog 2x € 500.000 uit het beschikbare saldo van de voorjaarsnota 2025 van het Rijk.
Het saldo van deze reserve wordt dan: Saldo jaarrekening 2024 € 2.000.000 Reserve taakstelling € 1.000.000 Reserve vermindering kapitaallasten € 2.000.000 Totaal € 5.000.000 Naar aanleiding van de voorjaarsnota 2025 Rijk is voorgesteld uit het beschikbare saldo van de jaren 2025 en 2026 nog eens € 500.000 per jaar toe te voegen aan deze reserve. Het saldo bedraagt dan € 6.000.000
Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
-
81
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/claims Tijdspad besteding
R1042 Reserve leefbaarheidsfondsen Echt-Susteren R100001-141 7. Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting €0 De instelling van de leefbaarheidsfondsen van de 5 zonneparken is een nadere uitwerking van de pijler financiële participatie van het beleidskader zonneparken. In de anterieure exploitatie-overeenkomsten zijn afspraken over het instellen en de inzet van fondsen vastgesteld. In het kader van de gebiedsontwikkeling VDL Nedcar zijn bestuurlijke afspraken gemaakt over landschappelijke inpassing, (boven) wettelijke compensatie, leefbaarheid en verkeersveiligheid. Op verzoek van de (buurt)verenigingen en belanghebbenden van Nieuwstadt wordt een leefbaarheidsfonds Nieuwstadt ingesteld. De fondsen worden beheerd door de gemeente. Voor de besteding van de middelen is de ‘Subsidieregeling leefbaarheidsfondsen Echt-Susteren’ vastgesteld. Met de leefbaarheidsfondsen worden (aangedragen) wensen, die de leefbaarheid vergroten, uitgevoerd. Met de toepassing van de regeling worden projecten en activiteiten bekostigd in de 5 kernen van de zoneparken en in Nieuwstadt. De inwoners van de betreffende kernen worden optimaal betrokken bij de besteding van de middelen door enerzijds het indienen van bestedingsdoelen door verenigingen of stichtingen uit de kernen en anderzijds door het per kern gezamenlijk kiezen van de projecten en activiteiten die voor bekostiging in aanmerking komen.
Een exploitant van een zonnepark draagt jaarlijks € 0,40 per geproduceerde MWh af in een omgevingsfonds. De afdracht is gebaseerd op de totale productie van het voorgaande jaar. In de 1e bestuursrapportage 2021 is € 300.000 aan budget beschikbaar gesteld voor het oprichten van een leefbaarheidsfonds Nieuwstadt. Aan dit leefbaarheidsfonds draagt iedere partij, zijnde VDL Nedcar, provincie en Echt-Susteren € 100.000 bij. De bedragen van de provincie en VDL Nedcar zijn ontvangen en het Leefbaarheidsfonds is nader uitgewerkt. De uitvoering van het Leefbaarheidsfonds start in 2025 in Nieuwstadt. In de 2e bestuursrapportage 2024 is besloten om het totale budget, zijnde € 300.000 en bijbehorende dekkingsmiddelen door te schuiven naar 2025. Het doorschuiven van de gemeentelijke bijdrage (€ 100.000) geschiedt via de reserve restantbudgetten. De bijdragen van de Provincie en van VDL net als de bijdrage van zonnepark Berkelaar van € 274,22 staan geparkeerd op de balans (10007089). De € 100.000 van de gemeente is opgenomen in de reserve restant budgetten. Zie bovenstaand Zie bovenstaand 2025 en verdere jaren
82
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie
R1043 Reserve wegen R20001-100 3. Beheer openbare ruimte €0 Bij de bestemming van het saldo van de meicirculaire 2025, middels de 1e begrotingswijziging 2026 wordt een reserve wegen ingesteld De reserve heeft als doel het opvangen van prijsontwikkelingen, die, gelet op de cao’s afgesloten in de jaren 2023 – 2025, tot forse prijsverhogingen hebben geleid. De stortingen in de reserve zijn voor de jaren: 2026 - € 1.000.000 2027 - € 800.000 2028 - € 200.000
Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
-
83
Format geblokkeerde reserve afschrijvingen
84
Gemeente Echt-Susteren R1035 Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment Doelstelling
Benodigde omvang/volume Plafond Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan) Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
Reserve afschrijvingslasten investeringen R10001-134 10. Algemene dekkingsmiddelen € 11.527.845 Dekking van jaarlijkse afschrijvingslasten voor investeringen. Volgens BBV-regelgeving mag een krediet niet meer (geheel of gedeeltelijk) rechtstreeks afgedekt worden door een reserve. Wel kunnen de jaarlijkse afschrijvingslasten gedekt worden uit een reserve. Om de verdere afhandeling inzichtelijk te houden is een reserve afschrijvingslasten gevormd. In onderstaande tabel is weergegeven ten behoeve van welke kredieten een storting in deze reserve heeft plaatsgevonden. De reserve dient de omvang te hebben om de afschrijvingslasten van de investeringen, die deel uit maken van deze reserve, te dekken. Niet van toepassing. Diverse Zie tabel. Zie tabel. Vanaf 2017
85
Eerste jaar Oorspronaankelijke storOmschrijving investewenLoop- ting in reNr. ring Besluit raad ding tijd serve
Kapitaallasten dekking uit reserve
Rest saldo reserve
1 Cultureel Centrum Plats Voetbalvelden kunst2 gras
26-5-2016
2017
30
2.232.345
369.630
1.862.715
14-12-2016
2018
15
82.292
28.434
53.858
3 Oos Heem
13-7-2017, 14-12-2017 en 5-7-2018
2019
30
391.066
60.694
330.372
4 Fietspad Heerdstraat Jongerenvoorziening In 5 de Bandert
13-7-2017
2020
40
427.243
66.272
360.971
9-7-2019
2020
10
148.758
77.176
71.582
6 Aanpassing Peijerhoaf Aankoop Bandertlaan 7 13 Verduurzaming ge8 meentehuis
9-7-2019
2021
40
217.260
174
217.086
18-12-2019
2021
40
221.587
23.195
198.392
14-12-2022
2023
20
874.917
297.398
577.519
7-7-2021
2023
40
1.195.000
1.195.000
7-7-2021
2023
20
594.300
594.300
15-12-2021 2e berap 2023
2023
20
200.000
200.000
2023
20
290.000
290.000
2e berap 2024
2024
50
250.000
250.000
Ontvlechten school 14 Roosteren
15-12-2021
2023
20
141.000
141.000
Verduurzaming MFC 15 Roosteren
14-12-2022
2023
20
1.059.000
1e BGW 2024
2024
15
350.000
350.000
2024
50
522.000
522.000
2024
15
200.000
200.000
2024
50
500.000
500.000
2024
10
181.000
181.000
2024
25
2.432.000
2.432.000
2024
10
240.000
240.000
9 Turnhal In de Bandert Verbouwing Bandert10 laan 13 Aanpassing Albertzaal 11 Roosteren Aanpassing Albertzaal 12 Roosteren 2BR24 overb. v res. Maj.proj. (Aanpassing 13 Albertzaal)
Aanvullend krediet 16 padelbanen Programma Centrum 17 Echt Aanpassing tennisba18 nen TC Echt Programma Centrum 19 Echt (F5) Noodstroomvoorziening 20 Gemeentehuis Renovatie gemeente21 huis Noodstroomvoorziening 22 gemeenschapshuizen
4-7-2023 1e BGW 2024 1e berap 2024 1e berap 2024 1e berap 2024 1e berap 2024
TOTAAL
12.749.768
86
298.950
1.221.922
760.050
11.527.845
Bijlage 5
Formats voorzieningen
87
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume Voeding/dotatie Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
V1006 Voorziening bruggen Vloedgraaf V10006-100 3. Beheer openbare ruimte € 605.280 Op grond van artikel 44 lid 2 van het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) moeten middelen die van derden zijn verkregen en die specifiek besteed moeten worden, voor zover ze nog niet zijn aangewend, worden verantwoord door een voorziening, het betreft hier een bedrag ad. € 605.280,08 die door het Waterschap Limburg gevorderd kunnen worden. Voorzien in de dekking van de gemeentelijke verplichtingen in het project aanleg bruggen Vloedgraaf. € 605.280,08 N.v.t. Met het Waterschap Roer en Overmaas (thans Waterschap Limburg) is in 1993 een overeenkomst gesloten over de vervanging van een aantal bruggen over de Vloedgraaf en het oplossen van het knelpunt van de Geleenbeek onder het Julianakanaal. De gemeente levert daarin een financiële bijdrage van 25% van de aanneemsom. In deze overeenkomst was voorzien dat het Waterschap vóór 8 juli 2003 de verbreding van de Vloedgraaf onder de spoorlijn Sittard-Roermond gerealiseerd zou hebben. In de praktijk werd dit niet gehaald, waardoor de gemeente haar bijdrage in de reconstructie van de bruggen overeenkomstig de overeenkomst heeft teruggevorderd en “geparkeerd” in deze voorziening.
Wanneer het Waterschap vóór 8 juli 2033 de verbreding van de Vloedgraaf onder de spoorlijn alsnog realiseert en het knelpunt in het kunstwerk onder het Julianakanaal oplost, moet de gemeente het bedrag (resp. (€ 352.387,11 en € 252.892,97) alsnog voldoen aan het Waterschap. De verbreding van de Vloedgraaf onder de spoorlijn Sittard-Roermond is gerealiseerd en het oplossen van het knelpunt van de Geleenbeek onder het Julianakanaal wordt meegenomen bij de verbreding A2 Vonderen-Kerensheide. € 605.280,08 2019 – 2033
88
Gemeente Echt-Susteren Naam Deelproject Programma Saldo Reden bestaan op dit moment
Doelstelling Benodigde omvang/volume
Voeding/dotatie
Onderbouwing (beheersplan)
Aangegane verplichtingen/ claims Tijdspad besteding
V1008 Voorziening pensioenverplichting bestuurders V10008-100 11. Algemene dekkingsmiddelen € 3.795.768 Deze voorziening is gevormd in het kader van het Besluit Begroten en Verantwoorden. Een voorziening pensioenverplichting bestuurders moet die omvang hebben die nodig is om de verplichtingen te kunnen voldoen. In tegenstelling tot de ambtenaren is de gemeente eigen risicodrager voor de bestuurders. Er bestaat (nog) geen pensioenfonds voor bestuurders. Kunnen voldoen aan de pensioenverplichtingen van zittende en gewezen wethouders. Het bedrag voor pensioenverplichtingen bedraagt per 1 januari 2025 totaal € 3.795.768. Pensioen wordt uitgekeerd op het moment dat een wethouder de pensioengerechtigde leeftijd bereikt of voortijdig komt te overlijden. De nabestaande ontvangen dan partnerpensioen. Voor het vroegtijdig overlijden is een risicoverzekering afgesloten. Ieder jaar ontvangt de gemeente in het vierde kwartaal de berekening van het extern bureau van de actualisering van de pensioenrechten. Afhankelijk hiervan doet de gemeente, wanneer nodig, in de jaarrekening nog een extra storting. Pensioen wordt opgebouwd over de jaren dat iemand wethouder is. Daarom moet het bedrag jaarlijks worden bijgesteld, want door het verstrijken van een jaar hebben de zittende wethouders weer een jaar pensioen opgebouwd.