Jaarrekening 2024 deel II

Conform de actualisering 2020 van de nota reserves en voorzieningen is besloten om de opbrengst van verkoop gemeentelijke eigendommen niet langer toe te voegen aan de reserve regiofonds, maar aan de reserve revolverende investeringen. In 2024 is daarom vanuit de opbrengst gemeentelijke eigendommen € 351.920 toegevoegd. In de 1e bestuursrapportage 2024 is besloten om de onderzoekskosten inzake de verkoop van het voormalige schoolgebouw Houtstraat 48 te dekken uit de reserve revolverende investeringen. De gemaakte kosten in 2024 bedroegen € 4.216. Het verloop van deze reserve was in 2024 als volgt: Saldo 1-1-2024 Af: onderzoekskosten Houtstraat 48 Bij: Opbrengst gemeentelijke eigendommen Saldo 31-12-2024

€ 13.337.184 € 4.216 € 351.920 € 13.684.888 Deel II - 37 -

181 Reserve vermindering kapitaallasten In de kadernota 2018, vastgesteld door de Raad (13 juli 2017) is bepaald dat de substantiële incidentele meevallers in principe toegevoegd worden aan de reserve vermindering kapitaallasten. Deze kan worden ingezet om structureel ruimte te creëren binnen het meerjarenperspectief van de begroting. Kadernota 2020 Zaalaanpassing Connectcollege In de kadernota 2020 is besloten ten laste van de reserve vermindering kapitaallasten € 145.000 beschikbaar te stellen voor de zaalaanpassing van het Connectcollege. Het saldo per 1 januari bedraagt € 4.418. In 2024 hebben geen uitgaven plaatsgevonden, derhalve ook geen mutaties op de reserve vermindering kapitaallasten. Nota van wijziging 2e bestuursrapportage 2021 Vrijval kapitaallasten school Roosteren De kosten voor de ontvlechting van de school in Roosteren zijn gedekt uit de reserve vermindering kapitaallasten. Bij de besluitvorming in de Nota van wijziging 2e bestuursrapportage 2021 is afgesproken dat de vrijval van kapitaallasten voor verkoop van de school wordt teruggestort in de reserve vermindering kapitaallasten. In 2024 is daarom € 25.742 gestort.

2e bestuursrapportage 2021 Besparing energiekostenTurnhal, zwembad en The Cube In de 2e bestuursrapportage 2021 zijn diverse budgetten beschikbaar gesteld ten behoeve van diverse verduurzamingsmaatregelen met dekking uit de reserve vermindering kapitaallasten. De besparing op de energiekosten wordt als voordeel teruggestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Het gaat om de volgende bedragen: - Turnhal € 13.300 - Zwembad € 46.600 - The Cube € 8.000 1e bestuursrapportage 2023 Herinrichting groen Corneliushof Dieteren In de 1e bestuursrapportage 2023 is met dekking uit de reserve vermindering kapitaallasten voor 2023 € 150.000 en voor 2024 € 100.000 beschikbaar gesteld voor de herinrichting van Corneliushof. In werkelijkheid is in totaal 2023/2024 € 2.526 uitgegeven ten laste van de reserve vermindering kapitaallasten, waardoor een overheveling naar 2025 plaats vindt van € 247.474. 2e bestuursrapportage 2023 Onderhoud MFC Roosteren In de 2e bestuursrapportage 2023 is besloten om ten laste van de reserve vermindering kapitaallasten een budget beschikbaar te stellen van € 55.000 voor onderhoud van MFC Roosteren. Dit budget is doorgeschoven naar 2024. In 2024 is € 50.118 hierop uitgegeven.

1e bestuursrapportage 2024 Haeselaarsbroek Middels de 1ste bestuursrapportage 2024 is een budget beschikbaar gesteld van € 287.000 voor het herstellen van het gebied Haeselersbroek tot een habitat dat geschikt is voor enkele doelsoorten. Hiervoor is een subsidie aangevraagd van € 237.000, het restant van € 50.000 wordt bijgedragen door de gemeente Echt-Susteren. Dekking vindt plaats uit de reserve vermindering kapitaallasten. In 2024 zijn nog geen kosten ten laste van de reserve gebracht. Het bedrag is overgeheveld naar 2025. Advies duurzaamheid grondstoffenverwerking Middels de 1e berap 2024 is een bedrag van € 50.000 toegekend voor advies duurzaamheid grondstoffenverwerking, welke gedekt wordt door de reserve vermindering kapitaallasten. Dit bedrag is onttrokken in 2024 en toegevoegd aan de reserve duurzaamheid. Deel II - 38 -

Noodstroomvoorzieningen Middels de 1e berap 2024 is een bedrag van € 421.000 toegekend voor noodstroomvoorzieningen, welke gedekt wordt door de reserve vermindering kapitaallasten. 2e bestuursrapportage 2024 Verbreding A2 Vonderen-Kerensheide-dwarsverbindingen In 2024 is de bijdrage van de gemeente Echt-Susteren voor de realisatie van de dwarsverbinding Slagmolen voldaan. Dekking heeft plaatsgevonden uit de reserve vermindering kapitaallasten voor een bedrag van € 335.537. Herinrichting spooremplacement Susteren Conform de 2e berap 2024 is een claim van € 90.000 voor de herinrichting spooremplacement Susteren welke gedekt wordt uit de reserve vermindering kapitaallasten doorgeschoven naar 2025.

Kadernota 2024 Conform kadernota 2024 zijn de voorbereidingskosten 2024 die ten laste zijn gebracht van het voorbereidingsbudget gebiedsontwikkeling (€ 22.647) en voorbereidingsbudget gebiedsontwikkeling Roosteren (€ 13.765) gedekt uit de reserve vermindering kapitaallasten. Verharding basketbalveld Bandertlaan Voor het asfalteren van het basketbalveld is in de 2de bestuursrapportage 2024 budget vrij gemaakt. Echter als gevolg van leveringsproblemen en weersomstandigheden is het asfalteren vertraagd. Aangezien de verplichting wel aangegaan was, heeft een overheveling plaats gevonden naar 2025 van € 27.452 middels de reserve vermindering kapitaallasten. Overige besluitvorming In het kader van de bestemming van het rekeningsaldo 2023 en de bestemming van het saldo van de 2e bestuursrapportage 2024 is besloten om € 112.621, respectievelijk € 904.636 toe te voegen aan de reserve vermindering kapitaallasten. Raadsvoorstel 8 april 2021 Projectenkaart LPS Voor de dekking van de bijdrage Projectenkaart LPS wordt € 272.588 uit de reserve vermindering kapitaallasten onttrokken. In 2024 zijn geen uitgaven ten laste van dit budget geweest, waardoor ook geen onttrekking uit de reserve heeft plaatsgevonden. De claim blijft gehandhaafd voor 2024 op € 272.588.

Surplus reserve stedenbouwkundige adviezen Conform de nota reserves en voorzieningen 2023 heeft de reserve stedenbouwkundige adviezen een plafond van € 200.000. Het surplus van € 8.039 is gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Surplus reserve onderwijsachterstandenbeleid Conform de 1e berap 2024 heeft een onttrekking plaatsgevonden uit de reserve vermindering kapitaallasten ten gunste van de reserve onderwijsachterstandenbeleid voor een bedrag van € 200.000. Conform de nota reserves en voorzieningen 2023 heeft de reserve onderwijsachterstandenbeleid een plafond van € 200.000.Het surplus van € 174.945 is gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Raadsvoorstel 3 juli 2024 Meerjarig onderhoudsplan gebouwenbeheer 2024-2033 Ten behoeve van de uitgaven groot onderhoud is in 2024 een nieuw meerjarig onderhoudsplan 2024 tot en met 2033 opgesteld. Hieruit volgen incidentele stortingen van € 3.900.000 in de voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen en € 450.000 in de voorziening onderhoud gemeenschapshuizen. Deze stortingen worden gedekt door een onttrekking uit de reserve vermindering kapitaallasten.

Deel II - 39 -

186 Reserve kwaliteitsfonds Deze reserve is gevormd ter dekking van uitgaven op het gebied van kwaliteit verbeterende projecten door ontvangen bijdragen van derden. Op grond van een tweetal exploitatieovereenkomsten heeft de gemeente Echt-Susteren in 2024 € 15.375 aan kwaliteitsbijdragen ontvangen. Deze bijdragen zijn conform 2e bestuursrapportage 2024 en de nota reserves en voorzieningen 2023 toegevoegd aan de reserve kwaliteitsfonds. 188 Reserve deelneming GEM Bocage C.V. Deze reserve is gevormd ter dekking van de deelneming van de gemeente Echt-Susteren in GEM Bocage C.V.. In 2024 hebben geen mutaties plaatsgevonden. 189 Reserve deelneming GEM Bocage Beheer B.V. Deze reserve is gevormd ter dekking van de deelneming van de gemeente Echt-Susteren in GEM Bocage beheer B.V.. In 2024 hebben geen mutaties plaatsgevonden. 203 Reserve kwaliteit verbeterende projecten Buitengebied Deze reserve is gevormd ter dekking van uitgaven kwaliteit verbeterende maatregelen in het buitengebied. Het saldo van de reserve was op 1 januari 2024 € 82.000 en is op 31 december 2024 € 65.237.

Onttrekking in deze reserve:  Onttrekking € 2.000 conform 2de bestuursrapportage 2022 herinrichting spooremplacement Susteren  Onttrekking € 14.763 conform 1ste bestuursrapportage 2018 flexibele schil In de 2e bestuursrapportage 2017 is € 67.600 aan budget beschikbaar gesteld voor onderzoeken en/of adviezen in het kader van de gebiedsontwikkeling van VDL/NEDCAR, met als dekkingsmiddel de reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied. De tot op heden gemaakte kosten bedragen € 41.270. In de 2e bestuursrapportage 2024 is besloten om de resterende € 26.330 met bijbehorend dekkingsmiddel (de reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied) door te schuiven naar 2025. In de 1e Berap 2018 is uit deze reserve een bedrag € 100.000 beschikbaar gesteld ten behoeve van de flexibele schil. In 2022 is € 46.411 onttrokken en in 2023 € 35.682 en in 2024 € 14.763, hierdoor bedraagt het restant van de claim € 0. In de 1e Berap 2022 is uit de reserve een bedrag van € 25.000 beschikbaar gesteld voor de planuitwerking landschapsvisie. In 2023 heeft voor het eerst een onttrekking plaatsgevonden van € 4.745. In 2024 heeft geen uitgave plaatsgevonden. Hierdoor bedraagt het restant van de claim € 20.255 deze schuift door naar 2025.

In de 2de Berap 2022 is uit de reserve een bedrag van € 19.580 beschikbaar gesteld voor de planvoorbereidingskosten herinrichting spooremplacement Susteren. In 2022 is € 1.397 onttrokken, in 2023 € 0 en in 2024 is € 2.000 onttrokken. Hierdoor bedraagt het restant van de claim € 16.183 deze schuift door naar 2025. 206 Reserve jeugdhulp Deze reserve is in 2015 gevormd ter opvanging van jaarlijkse fluctuaties met betrekking tot uitgaven en inkomsten op het gebied van jeugdhulp. In de 2e bestuursrapportage 2024 is € 330.113 onttrokken voor een herverdeling budgetten op basis van de meest recente prognose voor de kosten jeugdhulp over 2024. Naast de herverdeling van budgetten is in 2024 € 22.994 onttrokken voor de Pilot Huisartsen (ondersteuning huisartsen door middel van inzet Praktijkondersteuner Huisarts – POH) conform de 1e bestuursrapportage 2024. Tot slot blijkt een nadelig saldo op basis van de realisatie 2024 € 33.387. Zichtbaar is dat de jeugdhulp en de instroom zich moeilijk laat sturen. Het is niet te voorspellen hoeveel jeugdigen gebruik gaan maken van jeugdhulp en in welke vorm. De indexatie van cao-lonen speelt ook een rol in de kostenstijging. De grootste afwijkingen komen voort uit de hogere kosten in het segment 2 wonen en het segment 4 ambulante hulpverlening. Deel II - 40 -

De totale storting in de reserve bedraagt € 501.344. Dit betreft € 363.500 vanuit bestemming jaarrekeningsaldo 2023. Verder is in de 2e bestuursrapportage 2024 besloten € 50.000 over te hevelen naar 2025 om acties te financieren in het kader van de landelijke hervormingsagenda en regionale beleidskaders. Tot slot heeft de Raad in de 2e bestuursrapportage 2024 besloten tot een overheveling van € 87.844 projectbudget voor preventieve dyslexie. Het overgehevelde bedrag voor de hervormingsagenda en preventieve dyslexie van in totaal € 137.844 dient beschikbaar te blijven in 2025 en dient niet gebruikt te worden voor de dekking van het exploitatietekort. Het verloop van deze reserve was in 2024 als volgt: Saldo 1-1-2024 Af: Pilot huisartsen Af: nadelig saldo na herverdeling budgetten 2e bestuursrapportage Af: nadelig saldo o.b.v. realisatie budgetten jeugdhulp Bij: rekeningsaldo 2023 Bij: acties hervormingsagenda Bij: projectbudget preventieve dyslexie Saldo 31-12-2024

€ € € € € € € €

22.994 22.994 330.113 33.387 363.500 50.000 87.844 137.844

208 Reserve bedrijfsvoering Deze reserve is gevormd ter dekking van uitgaven op het gebied van bedrijfsvoering en gezien de doorontwikkeling van de samenwerking in MER-verband worden aanvullende organisatieontwikkelingskosten verwacht. In 2024 is voor een bedrag van € 257.431 onttrokken en voor € 24.200 toegevoegd. Het saldo van de reserve bedrijfsvoering per 31 december 2024 is € 766.769. Zie onderstaand overzicht: Stortingen Bedrag 24.200

Omschrijving: 2e berap 2021 Gemnet

Onttrekkingen Bedrag 86.591 13.538 100.000 50.000 7.302

Omschrijving: 1e berap 2022 frictiekosten 2e berap 2024 diverse kosten bestuurskamers 2e berap 2024 opleidingsbudget 1e berap 2022 organisatieontwikkeling 2023 2e berap 2024 diverse inrichtingskosten gemeentehuis

213 Reserve samenwerkingsovereenkomst Industriepark Swentibold Deze reserve is gevormd ter dekking van de voorbereidings- en uitvoeringskosten van het project “Projectenkaart Swentibold”. Het saldo van de reserve was op 1 januari 2024 € 238.476 en is op 31 december 2024 € 20.630. Overeenkomstig raadsbesluit (8-4-21) is besloten € 333.412 uit deze reserve te onttrekken voor de uitvoering van projecten benoemd op de Projectenkaart LPS. In 2024 bedragen de uitgaven € 217.846, deze zijn ten laste van de reserve gebracht. De resterende claim voor 2025 bedraagt € 630. Ten behoeve van gebiedsontwikkeling Schansberg is in 2024 niets onttrokken aan deze reserve. De resterende claim inzake deze gebiedsontwikkeling bedraagt € 20.000, verwezen wordt naar de 2e bestuursrapportage 2024. 219 Reserve inkomensvoorzieningen, re-integratie en sociale werkvoorzieningen Deze reserve is gevormd ter opvanging van jaarlijkse fluctuaties met betrekking tot de inkomsten en uitgaven op het gebied van de uitvoering van werk en inkomen, minimabeleid en arbeidsparticipatie. In 2024 hebben geen mutaties plaatsgevonden.

Deel II - 41 -

220 Reserve restant budgetten Middels de 2e bestuursrapportage 2024 zijn een aantal specifieke budgetten van 2024 (gedeeltelijk) overgeheveld naar 2025 omdat de betreffende werkzaamheden naar verwachting pas in 2025 zullen worden uitgevoerd. De daarbij behorende dekkingsmiddelen worden geparkeerd in de reserve restant budgetten. Deze reserve doet vervolgens dienst als dekkingsmiddel voor de overgehevelde budgetten in 2025. Daarvoor is (per peildatum 1 oktober 2024) een inschatting gemaakt van de bestedingen 2024 en het bedrag van overheveling naar 2025. In de 2e bestuursrapportage 2024 is besloten, dat bij de jaarrekening 2024 aan de hand van de werkelijke uitgaven, de daadwerkelijke stortingen in de reserve restant budgetten zullen plaatsvinden. De daaruit volgende mutaties in de ramingen van de reserves in boekjaar 2025 worden administratief verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2025. Onderstaande tabel geeft de geraamde en werkelijke stortingen 2024 in de reserve restant budgetten weer.

ESF subsidie voor Mens Ontwikkel Bedrijf Westrom middelen voor Mens Ontwikkel Bedrijf Overheveling Mens Ontwikkel Bedrijf Speelplaatsenplan initiatiefsubsidie Inrichting parkeervoorziening Visserweert Onderzoek spoorwegovergang Susteren Kleine initiatieven buurt- en speelplekken Verhuizing reinigingsteam Marktstraat/ Willibrordusplein Bijdrage fietspad N276 Katsbek Susteren Bijdrage inzake leefbaarheidsfonds Optimale dienstverlening Wet goed verhuurderschap Voorbereidingsbudget GO Projectkosten Bandert Noordwesthoek Werkbudget Leisurepark Implementatie omgevingswet Diverse subsidies sociaal culturele activiteiten Openbaar groen Tijd informatie inclusief agenda Projectkosten onderwijs Totaal

Geraamde storting 2024 87.588 116.042 300.000 100.000 5.000 25.000 20.000 42.400 28.200 450.000 100.000 20.000 55.000 99.745 45.000 13.297 26.876 127.183 20.000 200.000 12.500 0

Werkelijke storting 2024 87.588 116.042 598.003 100.000 0 25.000 20.000 42.400 28.200 450.000 100.000 20.000 55.000 99.745 45.000 13.297 26.876 120.738 19.500 200.000 12.500 301.798

1.893.831

2.481.687

Deel II - 42 -

Middels de 2e bestuursrapportage 2023 en 1e bestuursrapportage 2024 zijn aan de reserve restant budgetten in 2024 bedragen onttrokken als dekking voor de in 2023 doorgeschoven budgetten. Onderstaande tabel geeft de onttrekkingen 2024 van de reserve restant budgetten weer. Parkeervoorziening Vissersweert Groen onderhoud Aanleg pad Leavesb Groen structuurplan werk derden Hondenbeleid Nieuwe markt uitbreiding Nieuwe markt vergroening Klimaatadaptieve maatregelen groen werk derden Groenstr Olmstraat Klimaatadaptieve maatregelen Olmstraat Speelvoorziening Verhuizing reinigingsteam Projectkosten onderwijs Noordwesthoek Bandert Leisurepark Bandert Implementatie omgevingswet Wet open overheid Wet goed verhuurderschap Preventieakkoord Subsidie CJG SROI monitoringssysteem MLO budget Energietoeslag (AU) Participatiebudget in balans BUIG project participatie Uitvoeringskosten jeugd AU meicirculaire maats beg statushouders Bijdrage fietspad n276 Katsbek Gem aandeel leefbaarheidsfonds Nieuwstadt Legalisatie Groensebos Voorbereidingsbudget GO Verbetering economische structuur Ontw hoek Marktstraat/Willibrordusplein Jeu de Boulesbaan Nieuwstadt Kunstwerk project De Valk Kerkenvisie Totaal

Onttrekkingen 2024 35.000 48.739 4.493 16.989 16.110 80.000 145.400 43.100 20.000 90.967 71.509 286.798 15.361 31.596 572.099 153.090 35.316 50.000 112.430 15.725 42.739 296.918 59.834 300.000 200.000 18.960 450.000 100.000 16.188 99.745 5.685 28.200 25.000 20.000 5.000 3.512.991

224 Reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders Deze reserve is gevormd ter opvanging van fluctuaties in de uitgaven en inkomsten op het gebied van integrale aanpak en huisvesting statushouders. In 2024 hebben geen mutaties plaatsgevonden. 225 Reserve Winst Grondexploitaties Winstneming bij grondexploitaties geschiedt conform de "Percentage of completion - methode" (Pocmethode) omdat deze is voorgeschreven door de Commissie BBV. De gemeente zelf is echter voorstander van voorzichtiger beleid. Hetgeen inhoudt dat ook daadwerkelijk sprake moet zijn van gerealiseerde winsten (rekening houdende met de nog te realiseren kosten). Het verschil tussen de verplichte winstneming conform Poc-methode en de door de gemeente gehanteerde winstneming wordt toegevoegd aan een aparte reserve “Winst Grondexploitaties” (RWG). In boekjaar 2024 is de winstneming van grondexploitatie “de Loop” (€ 1.096) en grondexploitatie “uitbreiding bedrijventerrein de Berk III” (€ 40) toegevoegd aan deze reserve en heeft, conform nota reserDeel II - 43 -

ves en voorzieningen, een rente toevoeging van 0,69% (€ 1.473) over de stand van de RWG per 1 januari 2024 plaatsgevonden. In verband met de gerealiseerde winst inzake grondexploitatie “Businesspark Midden-Limburg” is € 103.824 onttrokken aan deze reserve en gestort in de Algemene reserve Grondbedrijf. 226 Reserve SC MER OD In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet bestede/benutte financiële bijdrage aan het SC MER OD worden gestort in deze reserve. In 2019 is bij de actualisering van de Nota Reserves en Voorzieningen de egalisatiereserve leges SC MER-OD omgezet naar SC MER OD. Het doel van deze reserve is om de schommelingen in de legesinkomsten via Servicecentrum MER-OD binnen de begroting op te vangen. Tevens worden de meerkosten van het Uitvoeringsprogramma MER OD opgevangen door inzet van deze reserve. In 2024 is hiervoor een bedrag van € 250.000 ten behoeve van de omgevingswet opgenomen maar dit is niet uitgegeven. Verder worden eventuele overschotten en tekorten met betrekking tot MER bijdragen, RUD en VVGB toegevoegd of onttrokken uit deze reserve conform de nota reserves en voorzieningen 2023. Voor 2024 betekent dit een onttrekking van € 10.170. Saldo 1-1-2024 Af: Kosten formatie RO Af: Tekort Bijdrage RUD Saldo 31-12-2024

€ € € €

1.500.000 80.000 10.170 1.409.830

227 Reserve duurzaamheid Deze reserve is gevormd ter dekking van de uitgaven met betrekking tot duurzaamheid daar gezien de aard van de werkzaamheden is gebleken dat de afgelopen jaren moeilijk in te schatten is wanneer de uitgaven plaatsvinden. Het saldo van de reserve duurzaamheid was op 1 januari 2024 € 1.275.642. In 2024 hebben de volgende mutaties plaatsgevonden: Bij - Saldo subsidie Capaciteit Decentrale Overheden Klimaat- en energiebeleid (CDOKE) € 574.719 Af: - Uitgaven Regionale Energie Strategie € 48.061 - Uitgaven Transitievisie warmte € 9.767 - Uitgaven Energievisie € 45.357 - Uitgaven advieskosten € 35.980 Het saldo per 31 december 2024 komt hiermee op € 1.711.196. 230 Reserve SC MER sociaal domein In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet bestede/benutte financiële bijdrage aan het SC MER SD worden gestort in deze reserve, ter egalisatie van de kosten. In 2024 is een bedrag onttrokken van € 10.732 ten opzichte van de raming € 24.063 conform de 1e bestuursrapportage 2024 voor uitvoeringskosten Tozo. Het verloop van deze reserve was in 2024 als volgt: Saldo 1-1-2024 Af: Uitvoeringskosten Tozo Saldo 31-12-2024

€ € €

464.038 10.732 453.306

231 Reserve SC MER bedrijfsvoering In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet bestede/benutte financiële bijdrage aan het SC MER bedrijfsvoering en bestuur en organisatie worden gestort in deze reserve, ter egalisatie van de kosten. In 2024 is een bedrag onttrokken van totaal € 126.715 ten behoeve van verbeterplan informatiebeheer (€ 125.430) en afrekening SC MER bestuur en organisatie (1.285).

Deel II - 44 -

233 Reserve majeure projecten Deze reserve is gevormd ter dekking van majeure projecten binnen gebiedsontwikkelingen. In 2024 heeft een toerekening van interne planontwikkelingskosten plaatsgevonden naar de grondexploitatiecomplexen “Herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt” (voor een bedrag van € 485), “de Loop”(€ 3.600), “uitbreiding bedrijventerrein de Berk III” (€ 24.433), RvR Weijenpasweg (€ 8.245) en “Bedrijvenpark de Loop Echt” (€ 15.525). Conform de raadsvoorstellen en besluiten van 11 december 2024 en de nota reserves en voorzieningen 2023 zijn genoemde bedragen via de algemene reserve gestort in de reserve majeure projecten. Verder is de reserve Majeure projecten conform raadsbesluitvorming van 16 december 2020 en 2e bestuursrapportage 2021 aangevuld met het restresultaat van grondexploitatie “Herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt” (€ 26.198). Voor wat betreft het risico op planschadeclaims, wordt ter grootte van het geraamde budget in de exploitatiebegroting (€ 10.000) een claim op de reserve majeure projecten gelegd. Onttrekking heeft plaatsgevonden voor de planvoorbereidingskosten van Programma centrum Echt (€ 69.785). Verwezen wordt naar de 1e bestuursrapportage 2022.

Conform 1e en 2e bestuursrapportage 2024 is vanuit de reserve majeure projecten in 2024 € 750.000 gestort in de reserve afschrijvingslasten investeringen, dit in verband met de dekking van de (lopende) infrawerkzaamheden met betrekking tot programma centrum Echt. 241 Reserve afschrijvingslasten investeringen Deze reserve is gevormd ter dekking van jaarlijkse afschrijvingslasten voor investeringen. Op basis van de nota reserves en voorzieningen 2021 hebben we de afzonderlijke dekkingsreserves voor afschrijvingslasten samengevoegd tot 1 nieuwe reserve afschrijvingslasten investeringen. In 2024 hebben voor diverse activa de volgende stortingen plaatsgevonden voor totaal € 4.153.000: - Programma centrum Echt (van reserve majeure projecten) € 750.000 - Stroomvoorziening gemeente en gemeenschapshuizen € 421.000 - Renovatie gemeentehuis € 2.432.000 - Aanleg padelbanen € 350.000 - Aanpassing tennisbanen TC Echt € 200.000 In 2024 hebben voor diverse activa de volgende onttrekkingen plaatsgevonden voor totaal € 152.110: - Plats € 84.649 - Voetbalvelden kunstgras € 6.933 - Fietspad Heerdstraat € 14.525 - Gemeenschapshuis Oos Heem € 14.333 - Jongerenvoorziening In de Bandert € 16.098 - Aankoop Bandertlaan 13 € 5.331 - Programma Centrum Echt € 10.240 250 Reserve opvang vluchtelingen Deze reserve opvang vluchtelingen is gevormd ter dekking van de kosten voor het opvangen van Oekraïners.

In 2024 hebben geen mutaties plaatsgevonden. 255 Reserve beschermd wonen Deze reserve is gevormd ter egalisatie van het opvangen van tekorten binnen de exploitatie of voor inzet van incidentele kosten met betrekking tot de versterking van de sociale basis. In 2024 hebben geen mutaties plaatsgevonden. 256 Reserve regiodeal In het kader van de bestemming van het rekeningsaldo 2023 is besloten om € 1.322.000 toe te voegen aan de reserve regiodeal. 256 Reserve grootschalige evenementen In het kader van de bestemming van het rekeningsaldo 2023 is besloten om € 500.000 toe te voegen aan de reserve grootschalige evenementen.

Deel II - 45 -

258 Reserve toekomstige ontwikkelingen gemeentewerf In de 2de bestuursrapportage 2024 is besloten € 500.000 te storten in deze reserve, dit in verband met de eventuele nieuwbouw van de gemeentewerf. Deze storting is in 2024 gerealiseerd, waarmee het saldo van de reserve op 31-12-2024 € 500.000 is. VOORZIENINGEN Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de voorzieningen gedurende het jaar 2024 A = Voorzieningen voor verplichtingen en risico’s B = Voorzieningen ter egalisering van kosten C= Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven D= Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is. Saldo 1-1-2024

Voorzieningen A 54 Vervangen bruggen Vloedgraaf 160 Pensioenverplichting bestuurders 240 Verliezen grondexpl. (>boekwaarde BIE) 251 Lokale bon comp. energiecrisis 253 Overmatig verlofsaldi 254 Verlofsparen 260 Voorbereidingskosten grondexploitatie > 5 jaar Voorzieningen B 31 Onderhoud Gem. gebouwen 180 Wegen 191 Onderhoud gemeenschapshuizen Voorzieningen C Voorzieningen D 204 Afvalverwijdering- en verwerking 248 Riolering art. 44 lid 2 BBV Totaal

Toevoeging

Vrijval

Aanwending

Saldo 31-12-2024

605.280

0

0

0

605.280

2.776.689

1.261.485

31.979

210.427

3.795.768

53.382

0

0

368

53.014

91.277

0

82.901

8.376

0

192.649

276.055

0

0

468.704

100.541 0

80.163 1.777

0 0

0 0

180.704 1.777

3.819.818

1.377.074

82.901

8.744

5.105.247

999.054

4.049.530

0

152.179

4.896.405

481.019 185.070

1.571.500 522.101

0 0

1.887.929 84.784

164.589 622.387

1.665.143

6.143.131

0

2.124.892

5.683.382

16.550

571.300

0

0

587.850

2.971.909

0

112.800

113.809

2.745.300

2.988.459

571.300

112.800

113.809

3.333.150

8.473.420

8.091.505

195.701

2.247.444

14.121.780 Deel II - 46 -

In de kolom vrijval zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. N.B.: De Voorziening oninbare gemeentelijke belastingen en oninbare dubieuze debiteuren is bij de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar in mindering gebracht en de voorziening verliezen grondexploitaties voor zover kleiner of gelijk aan de boekwaarde van de betreffende bouwgrond in exploitatie (BIE) is bij de voorraden (in exploitatie genomen bouwgronden) in mindering gebracht conform de voorschriften BBV. (de nummers corresponderen met de nummers van de staat voorzieningen)

31 Voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen Deze voorziening heeft tot doel de kosten te dekken van de onderhoudswerkzaamheden van de gemeentelijke gebouwen. In 2024 is een nieuw onderhoudsplan opgesteld. Het saldo van de voorziening was op 1 januari 2024 € 999.054. In 2024 is € 139.530 gestort conform begroting. Daarnaast heeft een extra storting plaatsgevonden van € 3.910.000 zodat de voorziening op peil is om het onderhoudsplan te kunnen uitvoeren. De uitgaven waren in 2024 € 152.179. Het saldo van de voorziening is hiermee per 31 december 2024 € 4.896.405. 54 Voorziening vervangen bruggen vloedgraaf Deze voorziening is gevormd ter dekking van de gemeentelijke verplichtingen in het project aanleg bruggen Vloedgraaf. In 2024 hebben geen mutaties plaatsgevonden. 160 Voorziening pensioenverplichting bestuurders Deze voorziening is gevormd om te kunnen voldoen aan de pensioenverplichtingen van zittende en gewezen wethouders. Jaarlijks worden door een extern bureau berekeningen gemaakt inzake toekomstige pensioenverplichtingen voor (gewezen) wethouders. In de jaarrekening 2024 is op basis van deze berekeningen een bedrag van € 1.019.079 toegevoegd aan de voorziening. 180 Voorziening wegen Deze voorziening is gevormd om de fluctuaties van de kosten van onderhoud wegen te kunnen opvangen.

Het groot onderhoud van alle verhardingen zowel elementen als asfalt komt nu ten laste van deze voorziening, die elk jaar opnieuw wordt gevuld. De stand van de voorziening per 31-12-2024 is € 164.589. Vanaf 2019 is het klein onderhoud, conform BBV regels, uit de voorziening gehaald en jaarlijks in de exploitatie opgenomen (€ 155.000). 191 Voorziening onderhoud gemeenschapshuizen Deze voorziening is gevormd ter dekking van de planmatige onderhoudswerkzaamheden van de gemeenschapshuizen. In 2024 is een nieuw meerjarenonderhoudsplan opgesteld. Het saldo van de voorziening was op 1 januari 2024 € 185.070. In 2024 heeft een toevoeging plaatsgevonden van € 38.940 conform begroting. Verder heeft een aanvulling plaatsgevonden van de bijdragen vanuit de gemeenschapshuizen van € 3.161. Daarnaast is een extra toevoeging geweest van € 480.000 zodat de voorziening op peil is om het onderhoudsplan te kunnen uitvoeren. In 2024 is voor een bedrag van € 84.784 aan onderhoudswerkzaamheden verricht ten laste van deze voorziening. Het saldo per 31 december 2024 is € 622.387. 204 Voorziening afvalverwijdering- en verwerking Deze voorziening is gevormd ter dekking van de benodigde uitgaven voor het inzamelen en verwerken van huishoudelijk afval.

De voorziening afvalverwijdering en verwerking wordt gevoed door/aangewend voor het verschil tussen begroot en werkelijk op het totaal van afval (positieve dan wel negatieve efficiency verschillen).

Deel II - 47 -

Stortingen 2024:  € 300.000 dotatie conform 1ste begrotingswijziging 2024 in verband met meerjarige bufferopbouw voor onbeïnvloedbare prijsstijgingen verwerking en inzameling.  € 271.300 dotatie in verband met egalisatie van het positief jaarresultaat 2024, met name als gevolg van het schikkingsvoorstel van Veolia waardoor reeds opgenomen facturen in het verleden als nog gecrediteerd zijn. De stand van de voorziening per 31-12-2024 is € 587.850. 240 Voorziening verliezen grondexploitaties Conform het BBV dient de voorziening verliezen grondexploitaties voldoende groot te zijn, om in de grondexploitatietekorten te voorzien. Voeding geschiedt vanuit de Algemene Reserve Grondbedrijf (ARG), maar kan ook vanuit andere reserves c.q. middelen plaatsvinden. De voorziening verliezen grondexploitaties is onder andere gevoed met € 106.666, zijnde het verlies van grondexploitatie “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt”. Aangezien de boekwaarde van “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt” per 31-12-2024 slechts € 53.652 bedroeg, is conform het BBV de voorziening verliezen grondexploitaties navenant in mindering gebracht op onderhanden werk. Aan de passiefzijde van de balans is onder voorzieningen de resterende € 53.014 gepresenteerd. 248 Voorziening riolering art.

44 lid 2 BBV Deze voorziening is gevormd om het totale jaarresultaat op riolering te egaliseren, waardoor de gemeente waarborgt dat de bijdragen via tarieven ontvangen gereserveerd blijven voor de riool activiteiten. De voorziening riolering (art. 44 lid 2 BBV) wordt gevoed door een eventueel positief efficiency verschil op kosten/opbrengsten en een voordelig verschil op afschrijvingskosten. Aangewend wordt de voorziening voor speciale kredieten vastgelegd middels Gemeentelijk Riool Plan (GRP) of separaat raadsvoorstel. Tevens wordt deze aangewend voor het egaliseren van een negatief efficiency verschil. Stortingen 2024:  € 35.145 als gevolg van een onderschrijding van de afschrijvingskosten. Onttrekkingen 2024:  € 147.945 onttrekking in verband met egalisatie van het negatief jaarresultaat 2024.  € 113.808 conform GRP/Raadsvoorstel voor de investeringskredieten. De stand van de voorziening riolering per 31-12-2024 is € 2.745.301. 251 Voorziening lokale bon compensatie energiecrisis Deze voorziening is gevormd ter dekking van de kosten verstrekking lokale bon. De bonnen konden in 2023 worden ingeleverd met een uitloop tot 31 januari 2024. In 2024 is € 8.376 besteed en € 82.901 is vrijgevallen ten gunste van de exploitatie. Verwezen wordt naar de 2e bestuursrapportage 2024.

253 Voorziening overmatige verlofsaldi Conform de voorschriften van het BBV is een voorziening gevormd voor overmatige verlofsaldi omdat hier sprake is van arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van niet-gelijke omvang. In 2024 is een bedrag van € 63.705 onttrokken uit deze reserve en € 339.760 toegevoegd. Het uitgangspunt met betrekking tot het verwerken van de uren onder de drempel van 100 uur is aangepast waardoor een extra storting heeft plaatsgevonden. Per 31 december 2024 bedraagt het saldo € 468.704. 254 Voorziening verlofsparen Het bovenwettelijke verlof, overwerkvergoeding, gekochte bovenwettelijke uren, verlofuren uit onregelmatig werken en beschikbaarheidsdienst kan door medewerkers worden omgezet in spaarverlof. Deze omzetting vraagt om een actieve handeling van de medewerker en leidt niet automatisch tot spaarverlof. Op voorhand kan niet gesteld worden welk deel van deze bronnen daadwerkelijk omgezet gaat worden in spaarverlof. Aangezien hier sprake is van arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van niet-gelijke omvang is een voorziening gevormd. In 2024 heeft een toevoeging plaatsgevonden van € 80.162, derhalve bedraagt het saldo per 31 december 2024 € 180.703.

Deel II - 48 -

260 Voorziening voorbereidingskosten grondexploitaties > 5 jaar Vanaf 2019 zijn (middels het door de gemeenteraad beschikbaar gestelde voorbereidingskrediet faciliterende en actieve grondexploitaties) voorbereidingskosten geactiveerd inzake de nog te openen actieve grondexploitatie “ontwikkeling Vonderen”. Het geactiveerde bedrag In boekjaar 2019 bedroeg € 1.778. De maximale activeringstermijn van 5 jaar verstrijkt in 2024. Conform raadsbesluit d.d. 11 december 2024 is de voorziening “Voorbereidingskosten grondexploitaties > 5 jaar” gevormd en gevoed met een bedrag van € 1.778. VASTE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD VAN ÉÉN JAAR OF LANGER De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: Boekwaarde 31-12-2023

Obligatieleningen Onderhandse leningen:

Aflossingen

Vermeerderingen

Boekwaarde 31-12-2024

0

0

0

0

Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

58.169.961

0

5.594.266

52.575.695

Door derden belegden gelden

0

0

0

0

0 58.169.961

0 0

0 5.594.266

0 52.575.695

Waarborgsommen Totaal

De totale rentelast voor het jaar 2024 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 625.040.

VLOTTENDE PASSIVA De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde 31-12-2024

Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen art.1a van de Wet financiering decentrale overheden Overige kasgeldleningen Banksaldi Crediteuren Soza Aflossing leningen Overige schulden Totaal

Boekwaarde 31-12-2023

0 1.600.000 0 31.202

0 4.500.000 0 34.773

7.366.016

5.996.887

8.997.218

10.531.660

Deel II - 49 -

OVERLOPENDE PASSIVA De in de balans opgenomen overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd: Boekwaarde 31-12-2024

Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen Rijksmiddelen en overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen Totaal

Boekwaarde 31-12-2023

5.024.450 8.846.349

7.115.732 5.436.465

560.128 14.430.927

110.025 12.662.222

De vooruitontvangen Rijksmiddelen kunnen als volgt worden gespecificeerd: Boekwaarde 1-1-2024

Europese overheidslichamen Het Rijk Vooruitontv. Onderwijs Achterstandenbeleid Verg. COA onderwijshuisvesting SPUK NPO SPUK Huisv. Aandachtsgr. Vooruitontv. Verkeersveiligh. Maatregelen SPUK Energiearmoede Subs. Heropst. en prof. Energie coöperatie Subs. RVO verduurzaming

0

Ontvangen bedragen

Vrijgevallen bedragen

0

0

26.194

Onttrekkingen

Terugbetalingen

0

3.536

942.659

Boekwaarde 31-122024

0

0

22.658 942.659

119.410

92.378

27.032

120.000

120.000

0

89.999

89.999

0

604.788

6.012

598.776

90.000

46.455

43.545

208.178

208.178

0

839.433

524.365

315.068

SPUK Onderwijsroute Subs Instand. Mon. Cultuurhuis Edith Stein SPUK info punt digi overheid

45.626

18.476

32.483

31.619

5.760

5.760

11.516

0

2.879

2.879

SPUK Nat. Isolatie Programma

1.406.277

2.587.717

SPUK Wet Inburgering

SPUK GALA Subs. Startbouwimpuls

0

673.678 89.178 600.460

0

0

0

3.993.994

730.714

32.142

150.000

450.460

Subs. aanpak ondermijning

38.350

SPUK Oekraine (transitie)

220.322

220.322

0

SPUK SROI verplichting

4.066

4.066

0

SPUK MEOZ Vooruitontvang. SPUK lokale bibliotheekvoorziening Vooruitontvangen SPUK Stimulering SPORT

38.350

126.329

126.329

0

440.000

0

291.057

440.000 252.841

38.216

Deel II - 50 -

Vooruitontvangen SPUK verst. cliëntondersteuning Overige Nederlandse overheidslichamen Voorschakeling/training ML Subs, Pr. Centrum Echt/woningbouw kernen (KLC1) Subs. Pr. Centrum Echt/woningbouw kernen (KLC2) Flexibele inzet ondersteuning woningbouw Louersveld Subs. Klimaatadaptie riool Vooruitont. Sub. impulsreg. Klimaatadap. 2021-2027 Voor ontv. Bijdrage leefbaarheidsfonds Nieuwstadt Vooruit ontv. Habitatherstel bronlibel+boomkikker Totaal

0

50.000

4.737.596

4.909.000

22.815 0

2.295.986

180.000 518.869

330.000

27.185 0

7.350.606

180.000

0

475.163

373.706

0

0

0

27.000

0

133.787

0

0

0

27.000

113.787

20.000

260.610

260.610

700.274

700.274

0

134.423

20.270

114.153

698.869

1.586.094

0

609.220

180.000

1.495.743

5.436.465

6.495.094

0

2.905.206

180.000

8.846.349

Waarborgen en garanties In de raadsvergadering van 9 november 1995 is besloten tot overdracht van risico's aan het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). Het WSW is een garantie-instituut van en voor woningcorporaties. Het verleent garanties aan geldgevers op leningen die corporaties aantrekken om hun activiteiten op het gebied van de volkshuisvesting te financieren. Voor de navolgende leningen vervult de gemeente de "achtervangfunctie".

Oorspronkelijk bedrag Geldlening (x € 1.000)

147.625 180.974 356.863 685.462

Naam van de geldnemer

Rentepercentage

Stg Nester Woonmij ZO Wonen Wonen Limburg

div. div. 4,860

Restantbedrag einde dienstjaar ( x € 1.000)

69.551 27.515 26 97.092

Deel II - 51 -

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Langlopende financiële verplichtingen De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen.

Lease-contracten

Datum + nummer overeenkomst

TRO-overeenkomst hard- en software

6-11-2009. Nr. 440.128 Nr. 15561 Nr. 15562 Nr. 15563 Nr. 15564 Overeenkomst 29338

Zuidlease BV 2 Renault Zoe, Nissan Leaf en Nissan E-NV200

DAF, XB 260 FA Day Cab *)

Einddatum

Doorlopend

Rest. bedrag excl. BTW 31-12-2024 € 344.570

07-10-24 is velengd

start in 2025, duur 8 jaar

€ 104.000

€ 215.953 € 664.523

Totaal

*) Op 5 juli 2024 is een verplichting aangegaan voor de financial lease van een vrachtauto. De overeenkomst heeft een waarde van € 216.000. Op het moment dat de vrachtauto geleverd wordt in 2025 start de lease en vindt de administratieve verwerking plaats.

Overige overeenkomsten *

Leverancier / aannemer

Einddatum

Rest. bedrag excl. BTW € 1.041.097

Beheer/exploitatie gemeentelijke binnensportaccommodaties Leerlingenvervoer bewegingsonderwijs Aanpak jeugd- en jongerenproblematiek in Echt-Susteren Uitvoering Leerplicht, Kwalificatieplicht en RMC 2018-2021 Facturatie jeugdhulp via zorg in natura Midden-Limburg

Stichting Menswel

31-12-2025

De Vier Gewesten B.V. XL Group B.V.

01-08-2028 (optie 2 x 1 jaar verlenging) 31-12-2026

€ 702.340

Gemeente Roermond

01-08-2025

€ 118.160

Gemeente Roermond

31-12-2025

€ 282.443

Bestrijding eikenprocessierups

Nationale Bomenbank

31-12-2026

Bomen onderhoud

Pius Floris Boomverzorging - Dolmans Landscaping Limburg B.V. Bart van Cruchten Boomverzorging

01-03-2025

€ 93.527

€ 59.475

Verwijderen en aanplanten bomen en beplantingen Bermen onderhoud en watergangen Onkruidbestrijding verhardingen

Idverde Realisatie B.V.

Groen onderhoud

BMM groen P1

SMEMO

€ 26.667 7-12-2025 (optie ieder jaar verlengen met 1 jaar)) 1-6-2027 31-12-2026 (optie 2x2 jaar verlenging) 31-12-2026 (optie 2x2 jaar verlenging)

€ 153.593 € 507.167 € 455.773 € 1.027.741 Deel II - 52 -

Groen onderhoud

BMM groen P2

Groen onderhoud

DOOR groen P3

Beheer openbare verlichting

Nobralux

Onderhoud openbare verlichting

Spie

Milieuparken Inzamelen oud papier Schoonmaakkosten en glasbewassing Inzamelen textiel

Gemeente SittardGeleen Peeters recycling Vebego Participatie B.V. Climpex B.V.

Aansprakelijkheidsverzekering publieke sector Brandverzekering

Melior Verzekeringen B.V. AON

Reinigen en inspecteren riool

Van den Akker cleaning & Inspection Services B.V. R.S.M. Netherlands Accountants

Accountant

31-12-2026 (optie 2x2 jaar verlenging) 31-12-2026 (optie 2x2 jaar verlenging) 31-12-2025 Stilzwijgende jaarlijkse verlenging 31-12-2025 Stilzwijgende jaarlijkse verlenging 31-12-2025 31-12-2025 1-9-2028 (optie 3 x 1 jaar) 31-3-2028 (optie 2 jaar verlengen) 31-12-2025 (jaarlijks stilzwijgend verlengd) 31-12-2025 (jaarlijks stilzwijgend verlengd) 31-12-2026

31-12-2026

€ 929.176 € 996.767 €30.000 € 119.701 € 211.973 € 85.275 € 325.136 € 80.207 € 66.600 € 154.471 € 184.394 € 78.517

*het betreft de belangrijkste financiële verplichtingen (niet zijnde subsidieverstrekkingen) waaraan de organisatie voor een aantal toekomstige jaren is verbonden doordat er langlopende overeenkomsten over zijn afgesloten. Overeenkomsten met samenwerkingsverbanden zijn in dit overzicht niet meegenomen. Overeenkomsten waarbij de totale jaarlijkse lasten lager zijn dan € 20.000 zijn ook niet meegenomen.

Deel II - 53 -

Normering Topinkomens Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. De wet verplicht onder meer tot jaarlijkse publicatie van de daarin genoemde financiele arbeidsvoorwaarden van topfunctionarissen van de gemeente. Voor de secretaris en de griffier vindt publicatie plaat, ongeacht of zij de norm overschrijden. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2024 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking

M.M.W.H.Y. Hermans

G.W.T. van Balkom

Griffier 01/01 - 31/12 1,00 Ja

Secretaris 01/01 - 31/12 1,00 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

106.277 17.422 123.699

133.666 22.560 156.226

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000

233.000

n.v.t.

n.v.t.

123.699

156.226

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedragen Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Vergelijkende cijfers 2023 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

M.M.W.H.Y. Hermans G.W.T. van Balkom Griffier Secretaris 01/01-31/12 01/01-31/12 1,00 1,00 Ja Ja 101.600 16.276 117.876

129.287 21.651 150.939

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

223.000

Bezoldiging

117.876

150.939

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen.

Deel II - 54 -

4. Incidentele baten en lasten

Jaarrekening

2024 Deel II - 55 -

Deel II - 56 -

4.1 Incidentele baten en lasten Definitie De verplichting tot het aangeven van incidentele baten en lasten vloeit voort uit artikel 19, lid c (begroting) en 28, lid c (rekening) van het “Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten”. In de rekening 2024 worden in onderstaande tabellen de incidentele lasten en baten benoemd. Conform de “Verordening op de uitgangspunten voor het financieel beleid, alsmede de regels voor het financieel beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie van de gemeente EchtSusteren 2024” worden de posten vanaf € 50.000 afzonderlijk gespecificeerd en toegelicht. Baten

2024

Programma 3: Beheer openbare ruimte SPUK regeling CDOKE

735.873

Totaal programma 3

735.873

Programma 4: Onderwijs SPUK Project inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertraging

92.378

Totaal programma 4

92.378

Programma 6: Sociaal domein Batig saldo opvang vluchtelingen Oekraïne

524.552

Baten < € 50.000

22.815

Totaal programma 6

547.367

Programma 7: Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting SPUK Huisvesting aandachtsgroepen

120.000

Totaal programma 7

120.000

Programma 9: Economische zaken en grondexploitaties Grondexploitatie de Berk Grondexploitatie de Berk (toename boekwaarde) Grondexploitatie de Loop (toename boekwaarde)

1.160 168.172

Grondexploitatie Businesspark Midden-Limburg Grondexploitatie Bocage Grondexploitatie herstruct. Locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt Grondexploitatie herstruct. Locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt (toename boekwaarde) Grondexploitatie Livar Experience Centre (toename boekwaarde) Grondexploitatie dakpannenlocatie Cuijpers Echt (toename boekwaarde) Grondexploitatie uitbreiding bedrijventerrein de Berk III (toename boekwaarde) Grondexploitatie RvR Weijenpasweg (toename boekwaarde)

19.790 125.008 66.800 183 26.500 17.814 368 213.353 17.201

Deel II - 57 -

Grondexploitatie bedrijvenpark de Loop Echt Startbouwimpuls subsidie project Willibrordusplein Opbrengst verkoop gemeentegronden Baten < € 50.000

1.183.302 150.000 757.342 15.375

Totaal programma 9

2.762.368

Algemene reserve Algemene reserve Grondbeleid Reserve Wet Maatschappelijke Ondersteuning Reserve personeel & bestuur

2.401.131 226.619 191.692 807.034

Reserve onderwijsachterstandenbeleid Reserve vermindering kapitaallasten Reserve jeugdhulp Reserve bedrijfsvoering

174.945 6.104.624 386.494 257.431

Reserve samenwerkingsovereenkomst industriepark Swentibold Reserve restant budgetten Reserve winst grondexploitaties Reserve SC MER OD Reserve duurzaamheid Reserve SC MER Bedrijfsvoering Reserve majeure projecten

217.846 3.512.991 103.824 90.170 139.165 126.715 819.785

Onttrekkingen reserves < € 50.000

233.418

Incidentele onttrekkingen reserves

15.793.884

Totaal generaal baten

20.051.870

Toelichting Incidentele baten Programma 3: Beheer openbare ruimte SPUK regeling CDOKE Van het Rijk zijn de middelen voor de tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE) toegekend voor de jaren 2023, 2024 en 2025. De gelden kunnen worden ingezet ter versterking van de interne organisatie voor het uitvoeren van klimaaten energietaken. In 2024 is een bedrag van € 735.873 beschikbaar gesteld. Programma 4: Onderwijs SPUK Project inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertraging In 2021, 2022 en 2023 zijn vanuit het Rijk bedragen ontvangen in het kader van het inhalen van de COVID-19 gerelateerde onderwijsvertraging. In 2024 was nog een bedrag van € 119.410 aan te besteden middelen beschikbaar, waarvan in 2024 € 92.378 als incidentele baat kan worden aangemerkt. De bestedingstermijn is verlengd naar 31 juli 2025.

Deel II - 58 -

Programma 6: Sociaal Domein Batig saldo opvang vluchtelingen Oekraïne Voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne zijn in 2024 kosten gemaakt. Deze kosten zijn lager uitgevallen dan de ontvangen specifieke uitkering. Voor deze specifieke uitkering geldt geen terugbetalingsverplichting. Het batig saldo is € 524.552. Programma 7: Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting SPUK Huisvesting aandachtsgroepen In 2022 en 2023 is in totaal een bedrag ontvangen van € 120.000 met betrekking tot de specifieke uitkering huisvesting aandachtsgroepen voor het realiseren van 48 verblijfruimten. Het project heeft vertraging opgelopen, waardoor de bevoorschotting in dit kader pas in 2024 kon plaatsvinden. In 2024 mag dan ook € 120.000 als incidentele baat worden aangemerkt. De realisering van dit project dient uiterlijk 31 december 2026 plaats te vinden. Programma 9: Economische zaken en grondexploitaties Grondexploitaties Mutaties inzake grondexploitaties zijn incidenteel. Hierbij is de toename van de boekwaarde separaat in bovenstaand overzicht van incidentele baten weergegeven. Onderstaand een specificatie van de overige baten 2024: - “de Berk”, rente (€ 1.160) - “Businesspark Midden Limburg”, bijdrage in bovenwijkse voorzieningen (€ 108.630), bijdrage in woonrijp maken (€ 16.378) - “Bocage”, bijdrage in bovenwijkse voorzieningen (€ 66.725), rente (€ 75) - “herstructurering locatie Burg.

Willemeschool Nieuwstadt”, rente (€ 183) “Bedrijvenpark de Loop Echt”, verkoop grond (€ 1.183.302) Startbouwimpuls subsidie project Willibrordusplein De gemeente Echt-Susteren heeft in het kader van de regeling Startbouwimpuls € 150.000 aan subsidie toegekend gekregen voor project Willibrordusplein. Opbrengst verkoop gemeentegronden In 2024 bedroeg de verkoopopbrengst van gemeentegronden € 757.342, het betreft hier met name landbouwgronden. Toelichting incidentele onttrekkingen reserves Algemene reserve De mutaties in de algemene reserve bestaan grotendeels uit de verwerking van het rekeningsaldo 2023. In totaal is € 2.347.093 onttrokken uit de algemene reserve om toe te voegen aan diverse budgetten en reserves conform bestemming rekeningsaldo 2023. Daarnaast zijn de gestorte bedragen (€ 52.288) inzake de door verdeelde interne uren grondbedrijf conform nota reserves en voorzieningen 2023 weer onttrokken aan deze reserve en toegevoegd aan de reserve majeure projecten. Verder is in 2024 € 1.750 onttrokken uit de algemene reserve inzake advieskosten nadeelcompensatie.

Algemene reserve grondbedrijf (ARG) Onttrekkingen hebben plaatsgevonden in het kader van: - Klooster Koningsbosch € 39.892 (conform 1e bestuursrapportage 2024); - Versterking economische structuur € 37.994 (conform 1e bestuursrapportage 2022 en 1e bestuursrapportage 2024); - Cp Susteren archeologie € 14.334 (conform 2e bestuursrapportage 2022 en 2e bestuursrapportage 2023);

Deel II - 59 -

-

-

-

Ontwikkeling hoek Marktstraat-Willibrordusplein Susteren € 35.800 (conform 1e bestuursrapportage 2022, 2e bestuursrapportage 2023 en 1e en 2e bestuursrapportage 2024); Activiteiten winkelhart programma centrum Echt € 37.943 (conform 1e bestuursrapportage 2024); Reserve majeure projecten inzake restresultaat “herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt” € 26.198 (conform 2e bestuursrapportage 2021); RWG inzake winstneming de Loop € 1.096; RWG inzake winstneming uitbreiding bedrijventerrein de Berk III € 40; Dotatie aan de voorziening voorbereidingskosten grondexploitaties > 5 jaar € 1.777 (conform raadsbesluit d.d. 11 december 2024); vennootschapsbelasting 2022 en 2024 € 31.545.

Reserve Wet Maatschappelijke Ondersteuning In 2024 heeft een onttrekking plaatsgevonden van € 108.864 conform de 1e begrotingswijziging 2024 voor de dekking van het tekort op de nieuwe inkoop Wmo begeleiding en kortdurend verblijf. Verder is het nadelig saldo op de budgetten Wmo over 2024 € 82.828. In totaal is de onttrekking € 191.692 vanuit de reserve Wmo. Reserve personeel en bestuur In 2024 zijn eenmalige personele uitgaven gedaan voor een bedrag van € 807.034 welke gedekt zijn uit de reserve personeel en bestuur. Reserve onderwijsachterstandenbeleid In 2024 is het surplus van deze reserve (€ 174.945) in verband met een verplichting aan de reserve vermindering kapitaallasten toegevoegd.

Reserve vermindering kapitaallasten In verband met de realisatie van een aantal projecten is in totaal is € 6.104.624 onttrokken aan de reserve vermindering kapitaallasten in verband met: - Onderhoud MFC € 50.118 - Storting in Voorziening onderhoud gemeenschapshuizen € 450.000 - Storting in Voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen € 3.900.000 - Herinrichting Corneliushof Dieteren € 248.969 - Advies duurzaamheid grondstoffenverwerking € 50.000 - Noodstroomvoorziening € 421.000 - Storting in reserve OAB € 200.000 - Gebiedsontwikkeling Roosteren € 13.765 - Voorbereidingsbudget Gebiedsontwikkeling € 22.647 - LPS projectenkaart € 272.588 - Haeselersbroek/veld € 50.000 - Planvoorbereiding spooremplacement Susteren € 90.000 - Dwarsverbindingen € 335.537 Reserve jeugdhulp Voor de pilot praktijkondersteuners huisartsen binnen jeugd is in 2024 € 22.994 onttrokken. Verder is door een herverdeling van budgetten op basis van prognoses voor uitgaven jeugdhulp in de 2e bestuursrapportage 2024 € 330.113 onttrokken. Tot slot is het nadelig saldo op de budgetten jeugdhulp € 33.387. In totaal is de onttrekking € 386.494 vanuit de reserve jeugdhulp.

Deel II - 60 -

Reserve bedrijfsvoering Conform de 2e bestuursrapportage 2022 is € 86.591 onttrokken vanwege frictiekosten, € 100.000 vanwege opleidingskosten, € 50.000 vanwege organisatie-ontwikkelingskosten, € 7.302 vanwege groen kantoren gemeentehuis en € 13.538 vanwege herinrichting bestuurskamers. Reserve samenwerkingsovereenkomst industriepark Swentibold In 2024 is € 217.846 aan deze reserve onttrokken voor de uitvoering van projecten benoemd op de projectenkaart LPS, verwezen wordt naar het raadsbesluit d.d. 8 april 2021. Reserve restant budgetten Middels de 2e bestuursrapportage 2023 en 1e bestuursrapportage 2024 zijn aan de reserve restant budgetten in 2024 bedragen onttrokken als dekking voor de in 2023 doorgeschoven budgetten. In 2024 is daarom € 3.512.991 onttrokken. Reserve winst grondexploitaties In verband met de gerealiseerde winst inzake grondexploitatie “Businesspark Midden-Limburg” is in 2024 € 103.824 onttrokken aan deze reserve en gestort in de Algemene reserve Grondbedrijf. Reserve SC MER OD In 2024 is in totaal € 90.170 onttrokken aan de reserve SC MER OD zijnde Formatie Ruimtelijke Ontwikkeling € 80.000 en bijdrage RUD € 10.170. Reserve duurzaamheid Ter dekking van uitgaven in het kader van Regionale Energie Strategie (RES), energievisie, uitvoering transitievisie warmte en advieskosten is in 2024 € 139.165 onttrokken aan deze reserve.

Reserve SC MER Bedrijfsvoering In 2024 is in totaal € 126.715 onttrokken uit de reserve voor de uitvoering van het verbeterplan informatiebeheer dat via de bijdrage verloopt € 125.430 en een tekort bij SC MER Bestuur en organisatie € 1.285. Reserve majeure projecten Onttrekkingen hebben plaatsgevonden voor de planvoorbereidingskosten van Programma centrum Echt (€ 69.785). Conform de 1e en 2e bestuursrapportage 2024 is vanuit de reserve majeure projecten in 2024 € 750.000 gestort in de reserve afschrijvingslasten investeringen, dit in verband met de dekking van de (lopende) infrawerkzaamheden met betrekking tot programma centrum Echt. Lasten

2024

Programma 1: Bevolking en bestuur Lasten < € 50.000

32.000

Totaal programma 1

32.000

Programma 3: Beheer openbare ruimte Verbreding A2 Vonderen-Kerensheide-dwarsverbindingen SPUK regeling CDOKE

335.537 735.873

Lasten < € 50.000

22.431

Deel II - 61 -

Totaal programma 3

1.093.841

Programma 4: Onderwijs Project inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertraging

92.378

Totaal programma 4

92.378

Programma 6: Sociaal Domein Lasten < € 50.000

33.547

Totaal programma 6

33.547

Programma 7: Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Huisvesting aandachtsgroepen

120.000

Totaal programma 7

120.000

Programma 9: Economische zaken en grondexploitaties Grondexploitatie de Berk Grondexploitatie de Loop Grondexploitatie Businesspark Midden-Limburg Grondexploitatie Businesspark Midden-Limburg (afname boekwaarde) Grondexploitatie herstruct. Locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt Grondexploitatie Livar Experience Centre Grondexploitatie dakpannenlocatie Cuijpers Echt Grondexploitatie uitbreiding bedrijventerrein de Berk III Grondexploitatie RvR Weijenpasweg Grondexploitatie bedrijvenpark de Loop Echt Grondexploitatie bedrijvenpark de Loop Echt (afname boekwaarde) Doorbetaling startbouwimpuls subsidie project Willibrordusplein Kosten aankoop landbouwgronden Totaal programma 9

33.352 18.694 22.837 103.044 485 17.814 368 213.313 17.201 45.326 940.709 150.000 380.000 1.943.143

Programma 10: Algemene dekkingsmiddelen Lasten < € 50.000

31.545

Totaal programma 10

31.545

Algemene reserve Algemene reserve Grondbedrijf Reserve parkeerplaatsen Reserve algemeen jeugdbeleid Reserve onderwijsachterstandenbeleid

52.288 554.700 137.500 50.000 300.955

Reserve revolverende investeringen Reserve vermindering kapitaallasten

351.920 1.981.397 Deel II - 62 -

Reserve jeugdhulp

501.344

Reserve restant budgetten Reserve duurzaamheid

2.481.687 574.719

Reserve majeure projecten Reserve afschrijvingslasten investeringen Reserve regiodeal Reserve grootschalige evenementen Reserve toekomstige ontwikkelingen gemeentewerf

78.486 4.153.000 1.322.000 500.000 500.000

Stortingen reserves < € 50.000

66.433

Incidentele stortingen reserves

13.606.429

Totaal generaal lasten

16.952.883

Toelichting incidentele lasten Programma 3: Beheer openbare ruimte Verbreding A2 Vonderen-Kerensheide-dwarsverbindingen In 2024 is de bijdrage van de gemeente Echt-Susteren voor de realisatie van de dwarsverbinding Slagmolen voldaan. Dekking heeft plaatsgevonden uit de reserve vermindering kapitaallasten voor een bedrag van € 335.537. SPUK regeling CDOKE In 2024 zijn uitgaven gedaan voor de versterking van de capaciteit in de vorm van de inzet van eigen personeel, inhuur van personeel en overige goederen en diensten in het kader van de regeling ter hoogte van € 735.873. Programma 4: Onderwijs Project inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertraging Er zijn uitgaven gedaan in het kader van de specifieke uitkering inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertragingen (€ 92.378). Deze uitgaven hebben onder andere betrekking op subsidie voor een jongeren informatie punt, jongerenwerk in het voorgezet onderwijs en MBO. Programma 7: Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Huisvesting aandachtsgroepen Na een eerdere vertraging in de voorbereiding van de realisatie van de 48 verblijfsruimten in dit kader, heeft in 2024 bevoorschotting plaatsgevonden van € 120.000. Het project dient uiterlijk 31 december 2026 te zijn gerealiseerd. Programma 9: Economische zaken en grondexploitaties Grondexploitaties Mutaties inzake grondexploitaties zijn incidenteel.

Hierbij is de afname van de boekwaarde separaat in bovenstaand overzicht van incidentele lasten weergegeven. De winstnemingen 2024 met betrekking tot de complexen zijn toegevoegd aan de Algemene reserve Grondbedrijf. Onderstaand een specificatie van de overige lasten 2024: - “de Berk”, planontwikkelingskosten € 29.908) en acquisitie (€ 3.444) - “de Loop”, interne uren (€ 3.600), interne bewegwijzering (€ 10.000), planontwikkelingskosten (€ 979) en rente (€ 4.115) - “Businesspark Midden Limburg”, woonrijp maken (€ 21.659) en rente (€ 1.178) - “Bocage”, grondverwerving (€ 1) en woonrijp maken (€ 230)

Deel II - 63 -

-

-

“herstructurering locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt”, interne uren (€ 485) “Livar Experience Centre”, planontwikkelingskosten (€ 17.369) en rente (€ 445) “Dakpannenlocatie Cuijpers”, rente (€ 368) “uitbreiding bedrijventerrein de Berk III” interne uren (€ 24.433) grondverwerving (€ 124.822) planontwikkelingskosten (€ 53.760), bouwrijp maken (€ 16.598) en rente (€ 6.300) “Ruimte voor Ruimte Weijenpasweg”, interne uren (€ 8.245) en planontwikkelingskosten (€ 8.692) en rente € 264) “bedrijvenpark de Loop Echt”, interne uren (€ 10.712), grondverwerving (€ 1), bouwrijp maken (€ 32.185), planontwikkelingskosten (€ 1.541) en rente (€ 887)

Doorbetaling Startbouwimpuls subsidie project Willibrordusplein De aan de gemeente Echt-Susteren toegekende subsidie in het kader van de regeling Startbouwimpuls ad. € 150.000 is in 2024 doorbetaald aan de ontwikkelaar. Kosten aankoop landbouwgronden In 2024 is een pachtontbindingsvergoeding voldaan van € 380.000. Toelichting incidentele stortingen reserves Algemene reserve In 2024 heeft een toerekening van interne planontwikkelingskosten plaatsgevonden naar de grondexploitatiecomplexen “De Loop” (€ 3.600), “Herstructurering locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt” (€ 485), “Uitbreiding bedrijventerrein de Berk III” (€ 24.433), RvR Weijenpasweg voor een bedrag van € 8.245 en “Bedrijvenpark de Loop Echt” (€ 15.525). Conform nota reserves en voorzieningen 2023 en de raadsvoorstellen en -besluiten d.d. 11 december 2024 zijn deze bedragen via de algemene reserve gestort in de reserve majeure projecten. Algemene reserve Grondbedrijf (ARG) In 2024 is € 247.003 aan winstnemingen 2024 (berekend volgens de “Percentage of completionmethode (Poc-methode)) toegevoegd aan deze reserve. Verder zijn 2 grondexploitaties afgesloten met een winst van in totaal € 162.178 en is € 103.824 aan gerealiseerde winst inzake “Businesspark Midden-Limburg” uit voorgaande jaren overgeboekt van de reserve winst grondexploitaties (RWG) naar de ARG.