Jaarrekening 2022 deel II definitief versie 28-06-2023
Tekst van het document
Programma 2 – Openbare orde en veiligheid Begrote lasten na wijziging: Werkelijke lasten:
€ €
2.873.902 3.059.619
Overschrijding:
€
185.717
€ €
182.543 3.174
€
185.717
Bommenregeling Overig
Totaal
Classificatie Bommenregeling Gemeenten komen in aanmerking voor een bijdrage in de gemaakte kosten voor het opsporen en ruimen van conventionele explosieven uit de Tweede wereldoorlog. Het toegekende bedrag is echter opgenomen onder programma
Algemene Dekkingsmiddelen, zodat hier alleen de kosten staan die niet gebudgetteerd zijn. Aangezien in enig jaar niet duidelijk is welke kosten worden gemaakt en/of gedeclareerd.
Deel II - 53 -
Deel II - 54 -
4. Incidentele baten en lasten
Jaarrekening
2022 Deel II - 55 -
Deel II - 56 -
4.1 Incidentele baten en lasten Definitie De verplichting tot het aangeven van incidentele baten en lasten vloeit voort uit artikel 19, lid c (begroting) en 28, lid c (rekening). In de rekening 2022 worden in onderstaande tabellen de incidentele lasten en baten benoemd. Voor wat betreft de toelichting op de incidentele stortingen in en onttrekkingen aan de reserves wordt, aanvullend op de toelichting in deze paragraaf, nog verwezen naar de toelichting op de balans. Baten Programma 2: Openbare orde en veiligheid Corona toegangsbewijzen subsidie
33.923
Totaal programma 2
33.923
Programma 3: Beheer openbare ruimte Subsidie regeling reductie energiegebruik Opbrengst verkoop activa Opbrengst regeling tegemoetkoming waterschade Limburg (WTS) Kosten 2021
13.240 266.461 14.861
Totaal programma 3
294.562
Programma 4: Onderwijs Project Ventilatie scholen Project inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertragingen
35 221.345
Totaal programma 4
221.380
Programma 5: Cultuur en sport Vrijval voorziening gem gebouwen t.b.v. bijdrage verduurzaming inst. zwembad Vrijval voorziening gem gebouwen t.b.v. bijdrage verduurzaming inst. zwembad
47.200 40.000
Totaal programma 5
87.200
Programma 6: Sociaal domein Batig saldo opvang vluchtelingen Oekraïne Middelen energiearmoede en nationaal programma isolatie (groene bon)
469.392 35.917
Totaal programma 6
505.309
Programma 7: Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Uitkoopregeling hoogspanningsmasten
2.493
Totaal programma 7
2.493
Deel II - 57 -
Programma 9: Economische zaken en grondexploitaties Grondexploitatie de Berk Grondexploitatie de Loop Grondexploitatie de Loop (toename boekwaarde) Grondexploitatie Businesspark Midden Limburg Grondexploitatie Bocage Grondexploitatie Bocage (toename boekwaarde) Grondexploitatie woningbouw vm. locatie tenniscomplex Nieuwstadt Grondexploitatie woningbouw vm. locatie tenniscomplex Nieuwstadt (toename boekwaarde) Grondexploitatie woningbouw locatie Op de Baant St. Joost Grondexploitatie woningbouw locatie Op de Baant St. Joost (verliesneming) Grondexploitatie woningbouw locatie Op de Baant St. Joost (toename boekwaarde) Grondexploitatie herstructurering Locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt Grondexploitatie herstructurering Locatie Burg.
Willemeschool Nieuwstadt (toename boekwaarde) Grondexploitatie RvR Oude Rijksweg Noord Grondexploitatie RvR Oude Rijksweg Noord (toename boekwaarde) Grondexploitatie Livar Experience Centre (toename boekwaarde) Grondexploitatie locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat Grondexploitatie locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat (toename boekwaarde) Grondexploitatie dakpannenlocatie Cuijpers Echt Grondexploitatie dakpannenlocatie Cuijpers Echt (toename boekwaarde) Grondexploitatie uitbreiding bedrijventerrein de Berk III (toename boekwaarde) Grondexploitatie RvR Weijenpasweg (toename boekwaarde) Diverse GKM bijdragen Bijdrage derden inzake planontwikkelingskosten project Poort van Echt Bijdrage derden inzake planontwikkelingskosten diverse facilitaire grexen Diverse opbrengsten parkeerplaatsen Inbrengwaarde historische grond (algemene dienst) inzake Dakpannenlocatie Cuijpers Echt Opbrengst verkoop gemeente eigendommen Opbrengst verkoop percelen Molenweg 69-71 Roosteren Totaal programma 9 Reserve SC MER bedrijfsvoering Reserve verkiezingen Reserve duurzaamheid Reserve wegen Reserve Welzijn en cultuur Reserve investeringssubsidies welzijn Reserve speelplaatsenplan Reserve afschrijvingslasten investeringen
1.236 1.256 1.805 21.755 15.289 1.179 14 2.068 67 3.867 9.906 623 33.358 34 2.466 10.617 2.002 34.928 100.794 10.695 676.325 24.530 223.700 2.648 17.500 22.000 100.794 319.982 22.500 1.663.938 289.329 40.366 120.171 2.983 92.000 15.005 4.210 100.000
Deel II - 58 -
Reserve SC MER Sociaal Domein Reserve algemeen jeugdbeleid Reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders Reserve jeugdhulp Reserve Wet maatschappelijke ondersteuning Reserve opvang vluchtelingen Reserve regionale woonvisie Algemene milieureserve Reserve SC MER Omgevingsdienst Algemene reserve Grondbeleid Reserve winst grondexploitaties Reserve regiofonds Reserve kwaliteitsverbeterende projecten buitengebied Reserve majeure projecten Reserve Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg (OML) BV Reserve samenwerkingsovereenkomst industriepark Swentibold Reserve gebiedsvisies Algemene reserve Reserve vermindering kapitaallasten Reserve restant budgetten Reserve revolverende investeringen Reserve personeel en bestuur Reserve BTW compensatiefonds Reserve bedrijfsvoering
68.922 30.755 140.754 1.007.255 161.897 40.608 7.123 1.920 1.544.085 568.875 7.711 29.200 72.808 114.364 5.000 55.362 100.000 2.068.096 1.793.944 1.498.559 1.999.475 499.116 54.500 243.230
Incidentele onttrekkingen reserves
12.777.623
Totaal generaal baten
15.586.428
Toelichting Incidentele baten Programma 2: Openbare orde en veiligheid Corona toegangsbewijzen subsidie Ten behoeve van de controle toegangsbewijzen is een subsidie van € 33.923 subsidie ontvangen in 2022. Programma 3: Beheer openbare ruimte Subsidie regeling reductie energiegebruik In 2022 is er een eenmalige subsidie verantwoord van € 13.240 inzake reductie energieverbruik. Opbrengst verkoop activa In verband met het toetreden tot Reinigingsdienst Westelijke Mijnstreek zijn de daarmee samenhangende activa verkocht aan RWM. Dit is een eenmalige opbrengst € 266.461 Opbrengst regeling tegemoetkoming waterschade Limburg (WTS) In verband met hoog water in 2021 is een opbrengst ontvangen in 2022 van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland ter hoogte van € 14.861.
Deel II - 59 -
Programma 4: Onderwijs Project Ventilatie scholen Er zijn inkomsten ontvangen in het kader van de specifieke uitkering ventilatie scholen. Deze specifieke uitkering is gericht op het op orde krijgen van het binnenklimaat in schoolgebouwen (€ 35). Voor de school ’t Keuningshofke hebben we € 35 terugontvangen omdat de uitkering iets lager is vastgesteld. Dit bedrag moet terugbetaald worden. Project inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertragingen In 2022 is er een rijksbijdrage van € 221.345 ontvangen in het kader van de specifieke uitkering inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertragingen. Programma 5: Cultuur en sport Onttrekking voorziening gemeentelijke gebouwen In 2022 heeft Menswel subsidies ontvangen voor de verduurzaming van diverse accommodaties. Dit is voor € 87.200 gedekt uit de voorziening gemeentelijke gebouwen. Programma 6: Sociaal Domein Opvang vluchtelingen uit Oekraïne Voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne zijn in 2022 kosten gemaakt. Deze kosten zijn lager uitgevallen dan de ontvangen specifieke uitkering. Voor deze specifieke uitkering geldt geen terugbetalingsverplichting. Het batig saldo is € 469.392. Middelen energiearmoede en nationaal programma isolatie (groene bon) Door het Rijk is een specifieke uitkering van € 298.264 in het kader van aanpak energiearmoede verstrekt.
Later zijn hier additionele middelen € 298.264 en middelen vanuit het nationaal isolatieprogramma € 139.758 aan toegevoegd. De doelstelling van deze eenmalige rijksbijdrage is kwetsbare huishoudens in huur- en koopwoningen ondersteunen bij het nemen van maatregelen om op korte termijn de energierekening te verlagen. Aanleiding vormde de sterk gestegen energielasten. In 2022 is vanuit deze specifieke uitkering € 35.917 uitgegeven aan de groene bon. De resterende uitgaven van de groene bon volgen in 2023. Hiervoor is nog € 700.369 beschikbaar. In 2022 zijn de incidentele baten € 35.917. De bestedingstermijn van deze specifieke uitkering loopt tot 31 december 2023. Programma 7: Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Uitkoopregeling Hoogspanningsmasten In het kader van de regeling aankoop woningen onder een hoogspanningsverbinding hebben we een subsidie van € 2.493 ontvangen. Dit wordt gebruikt voor kosten in verband met slopen en verplaatsen van woningen onder hoogspanningsmasten. Programma 9: Economische zaken en grondexploitaties Grondexploitaties Mutaties inzake grondexploitaties zijn incidenteel. Hierbij is de toename van de boekwaarde separaat in bovenstaand overzicht van incidentele baten weergegeven. In 2022 heeft inzake het complex “woningbouw locatie Op de Baant” een verliesneming van € 3.867 plaatsgevonden.
Onderstaand een specificatie van de (overige) baten 2022: - “de Berk”, rente (€ 1.236) - “de Loop”, rente (€ 1.256) - “Businesspark Midden Limburg”, bijdrage in bovenwijkse voorzieningen (€ 21.755) - “Bocage”, bijdrage in bovenwijkse voorzieningen (€ 15.140), rente (€ 149) - “woningbouw voormalige locatie tenniscomplex Nieuwstadt”, rente (€ 14) - “woningbouwlocatie Op de Baant”, rente (€ 67) - “herstructurering locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt”, rente (€ 623) - “Ruimte voor Ruimte Oude Rijksweg Noord”, rente (€ 34) - “locatie Julianatraat/Emmastraat/Mussenstraat”, rente (€ 2.002)
Deel II - 60 -
-
“Dakpannenlocatie Cuijpers”, verkoop bouwterrein (€ 100.794)
Diverse bijdragen Gemeentelijk Kwaliteitsmenu ( GKM) Naar aanleiding van diverse afgesloten exploitatieovereenkomsten heeft de gemeente EchtSusteren in 2022 € 223.700 aan kwaliteitsbijdragen van derden ontvangen. Deze bijdragen zijn conform de 2e bestuursrapportage 2022 en de nota reserves en voorzieningen 2021 toegevoegd aan de reserve kwaliteitsfonds. Bijdrage ontwikkelaar inzake planontwikkelingskosten project Poort van Echt In 2022 zijn er € 2.648 aan planontwikkelingskosten gemaakt voor de hotelontwikkeling Poort van Echt. Deze kosten zijn gedekt door een bijdrage van de ontwikkelaar. Bijdragen ontwikkelaars inzake planontwikkelingskosten diverse facilitaire grondexploitaties In 2022 is € 17.500 aan opbrengsten verantwoord inzake door de gemeente van ontwikkelaars ontvangen vergoedingen voor door de gemeente Echt-Susteren gemaakte interne en externe planontwikkelingskosten. Opbrengst parkeerplaatsen Indien de ontwikkelaar niet kan voldoen aan de parkeernorm moet per parkeerplaats € 5.500 gedoteerd worden aan de gemeente. Door de ontwikkelaar van het bestemmingsplan Bovenste Straat Echt is € 22.000 betaald in verband met het niet kunnen realiseren van parkeerplaatsen. Inbrengwaarde grond (Algemene dienst) Onderdeel van de totale kosten van grondexploitatie “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt” is de inbrengwaarde van de (historische) gronden.
De Algemene Dienst ontvangt bij verkoop van de bouwgrond de inbrengwaarde van de (historische) gronden vanuit het Grondbedrijf. Met het oog op majeure projecten binnen andere gebiedsontwikkelingen die momenteel spelen is deze inbrengwaarde (€ 100.794) gestort in de reserve majeure projecten. Verwezen wordt naar de raadsbesluitvorming van december 2020 en de nota reserves en voorzieningen 2021. Opbrengst verkoop gemeente eigendommen Er zijn diverse gemeentelijke percelen verkocht. Het betreft deels percelen die verkocht worden in het kader van ruilingen, maar ook diverse transacties in het kader van verkoop overhoeken. De incidentele opbrengsten (€ 319.982) zijn toegevoegd aan reserve revolverende investeringen. Opbrengst verkoop percelen Molenstraat 69-71 Roosteren Dit gemeentelijk perceel is verkocht voor € 22.500. De opbrengst wordt gebruikt voor de herinrichting van het perceel, dat een openbare functie krijgt voor de gemeenschap Roosteren.
Toelichting incidentele onttrekkingen reserves Reserve SC MER Bedrijfsvoering In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet bestede/benutte financiële bijdrage aan het SC MER bedrijfsvoering en bestuur & organisatie worden gestort in deze reserve. Een eventueel tekort wordt onttrokken uit deze reserve. In 2022 is € 289.329 onttrokken. Reserve verkiezingen Aan deze reserve is € 40.366 onttrokken in verband met extra kosten verkiezingen 2022 vanwege corona. Reserve duurzaamheid Ter uitvoering van de Energievisie Echt-Susteren en Uitvoeringsprogramma 2018-2022 en het plan warmtetransitie is in 2022 € 120.171 onttrokken aan deze reserve.
Deel II - 61 -
Reserve wegen In 2022 is het laatste deel van de oude regeling kredieten die gedekt worden middels een onttrekking uit de reserve afgehandeld. Dit krediet, betreffende aanleg midden geleider Action/aanleg rotonde Zuiderpoort/Palmbrugweg/realiseren van een nieuwe aansluiting van de parkeerplaats supermarkt aan de Palmbrugweg, heeft in 2022 als laatste kosten € 2.982 gehad. Deze kosten werden vanuit de oude regeling gedekt middels een onttrekking uit de reserve wegen. Aangezien de reserve wegen nu op ‘nul’ staat wordt deze conform de nota reserves en voorzieningen 2022 opgeheven. Reserve Welzijn en Cultuur Jaarlijks wordt € 25.000 aan de reserve onttrokken voor de bekostiging van culturele projecten. Daarnaast zijn er in 2021 en 2022 diverse claims aangegaan ten laste van deze reserve. Op basis hiervan zijn de volgende bedragen onttrokken: - Subsidie heiligdomsvaart € 62.000 - Subsidie Stichting Tiba ’t Passieverhoal € 5.000 Totaal is € 92.00 onttrokken Reserve investeringssubsidies Welzijn In totaal is vanuit dit budget een bedrag van € 27.505 aan investeringssubsidies uitbetaald. Er is een regulier budget geraamd van € 12.500. Het surplus boven de reguliere raming ad. € 15.005 is onttrokken uit de reserve investeringssubsidies Welzijn.
Reserve speelplaatsenplan In verband met de bijstelling van de nota reserves en voorzieningen 2022 is besloten de reserve speelplaatsenplan te laten vervallen en het saldo € 4.210 te onttrekken en vervolgens te storten in de reserve vermindering kapitaallasten. Reserve afschrijvingslasten investeringen In verband met het ontvangen van een subsidie voor de verbouwing van The Cube van € 100.000 kan dit bedrag onttrokken worden uit de reserve afschrijvingslasten investeringen en teruggestort worden naar de reserve vermindering kapitaallasten, van waaruit dekking in eerste instantie heeft plaatsgevonden Reserve SC MER SD In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet besteedde/benutte financiële bijdrage aan het SC MER SD worden gestort in deze reserve. In 2022 is dit een bedrag van € 163.809. Echter volgens de nota reserves en voorzieningen 2022 is er een plafond van € 500.000. Hierdoor dient een bedrag van € 48.780 vrij te vallen uit deze reserve ten gunste van de reserve vermindering kapitaallasten. Verder is er een bedrag onttrokken van € 20.143 conform de 1e berap 2022 met betrekking tot uitvoeringskosten Tozo.
Reserve algemeen jeugdbeleid Er is € 46.450 onttrokken aan de reserve vermindering kapitaallasten en € 30.755 aan de reserve algemeen jeugdbeleid ter dekking van diverse sport- en spelvoorzieningen op het terrein van Leisurepark De Bandert (€ 77.205). Reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders Bij de bestemming van het jaarrekeningsaldo 2021 is een deel van het voordeel op participatie gestort in deze reserve met de bedoeling om dit in te zetten voor de invoering van de nieuwe inburgeringswet. Dit bedrag van € 140.754 is in 2022 onttrokken.
Deel II - 62 -
Reserve jeugdhulp Voor het opstarten van een Pilot Huisartsen is in 2022 € 51.610 onttrokken vanuit de reserve. Verder is het nadelig saldo op de budgetten jeugdhulp over 2022 € 955.645. In totaal komt dit neer op een onttrekking van € 1.007.255 vanuit de reserve jeugdhulp. Reserve Wet maatschappelijke ondersteuning In 2022 is € 32.051 voor de pilots dak- en thuisloosheid onttrokken uit de reserve. Dit was beschikbaar budget uit 2021 om sociale basisvoorzieningen optimaal in te richten. Verder heeft een onttrekking plaatsgevonden van € 129.846 conform de 1e bestuursrapportage 2021 voor de dekking op het tekort voor hulp bij huishouding. Reserve opvang vluchtelingen De geraamde storting in de reserve is conform de 2e bestuursrapportage 2022 € 510.000. Deze storting was te hoog en het nadelige saldo komt daarmee uit op € 40.608. Een onttrekking uit de reserve heeft plaatsgevonden van € 40.608. Reserve regionale woonvisie Aangezien deze reserve in 2022 haar plafond van € 25.000 bereikt heeft, is het surplus (€ 7.123) van deze reserve conform nota reserves en voorzieningen 2021 onttrokken en overgeheveld naar de reserve vermindering kapitaallasten. Algemene milieureserve Conform de actualisering van de nota reserves en voorzieningen 2022 is de algemene milieureserve vervallen.
Het vrijvallende saldo van deze reserve (€ 1.920) is toegevoegd aan de reserve vermindering kapitaallasten. Reserve SC MER OD In 2022 zijn de volgende bedragen onttrokken aan de reserve SC MER OD - Inhuur formatie RO € 47.788 - Aanvullende middelen Uitvoeringsprogramma MER OD (1e bestuursrapportage 2022) € 201.288 - Vrijval surplus reserve SC MER OD ten gunste van reserve vermindering kapitaallasten € 1.295.009 Algemene reserve grondbedrijf (ARG) Onttrekkingen hebben plaatsgevonden in het kader van: Klooster Koningsbosch € 18.762 (conform 2e bestuursrapportage 2021 en 1e bestuursrapportage 2022); Algemene kosten Grondbedrijf € 457 (conform primitieve begroting); Versterking economische structuur € 53.974 (conform 1e bestuursrapportage 2022); Reserve majeure projecten inzake winstneming “herstructurering voormalige schoollocatie Burg.
Willemeschool Nieuwstadt” € 24.281 (conform 2e bestuursrapportage 2021); Reserve majeure projecten inzake restresultaat “Woningbouw voormalige tennislocatie Nieuwstadt” € 882 (conform 2e bestuursrapportage 2021); Reserve majeure projecten inzake winstneming “locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat” € 26.930 (conform 2e bestuursrapportage 2021); RWG inzake winstneming BPML € 2.105; Aanvullende dotatie aan de voorziening verliezen grondexploitaties inzake “Livar experience Centre” € 6.994 (conform raadsbesluit dd 14 december 2022); Aanvullende dotatie aan de voorziening verliezen grondexploitaties inzake ‘Woningbouw Op de Baant St. Joost” € 3.867 (afsluiting grondexploitatie); Definitieve aanslag vennootschapsbelasting 2017 € 23.156; Voorlopige aanslagen vennootschapsbelasting 2021 en 2022 € 415.178.
Deel II - 63 -
De in het verleden volgens de Poc-methode berekende winstnemingen inzake grondexploitatie “de Loop” zijn via de ARG gestort in de Reserve winst grondexploitaties (RWG). Het in 2022 terugdraaien van € 7.711 aan winstneming “de Loop” (waarbij de Poc-methode gehanteerd is) betekent dat ook de storting van de ARG in de RWG wordt teruggedraaid met € 7.711. In totaliteit is € 568.875 onttrokken. Reserve winst grondexploitaties In 2022 is en 2022 is € 7.711 aan in het verleden teveel genomen winst inzake “de Loop” teruggedraaid. Reserve regiofonds Refererende aan de nota reserves en voorzieningen 2021 is de bijdrage 2022 ad € 19.200 van de gemeente Echt-Susteren aan Samenwerking Midden-Limburg (SML) gedekt vanuit deze reserve. Verder is aan de reserve regiofonds € 10.000 onttrokken inzake duurzaamheid. Reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied Vanwege inhuur tijdelijk personeel ten behoeve van projecten is in 2022 een bedrag van € 46.411 onttrokken uit deze reserve. Onttrekking van € 25.000 conform 1e bestuursrapportage 2022 planuitwerking landschapsvisie en een onttrekking van € 1.397 conform 1e bestuursrapportage 2022 voor het ontwikkelen van het spooremplacement Susteren.
Reserve majeure projecten Onttrekkingen hebben plaatsgevonden voor de planontwikkelingskosten van Programma Centrum Echt (€ 98.859) en tijdelijke exploitatie- en inrichtingskosten inzake het pand Bovenstestraat 34 te Echt (€ 15.504). Reserve Ontwikkelingsmaatschappij Midden-Limburg (OML) BV Ook heeft er conform nota reserves en voorzieningen een overheveling van € 5.000 plaatsgevonden naar de reserve vermindering kapitaallasten. Dit in verband met het bereiken van het plafond van deze reserve. Reserve samenwerkingsovereenkomst industriepark Swentibold De onttrekking van € 55.362 is ter dekking van de gemaakte kosten op Projectenkaart LPS. Conform raadsbesluit dd 8 april 2021 zijn middelen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van een gedeelte van bovenwettelijke compensatiemaatregelen (weergegeven op de Projectenkaart LPS). Dit project loopt 3 jaren, 2021 2022 en 2023. Deze middelen werden gedekt middels onttrekkingen uit de Reserve samenwerkingsovereenkomst Industriepark Swentibold en de Reserve vermindering kapitaallasten. Reserve gebiedsvisies In verband met sloop van het gebouw van HBS De Ster in Peij is de restantboekwaarde in één keer afgeschreven (€ 147.970). Dekking vindt plaats ten laste van de reserve gebiedsvisies (€ 100.000) en de reserve vermindering kapitaallasten (€ 47.970).
Algemene reserve De mutaties in de algemene reserve bestaan grotendeels uit de verwerking van het rekeningsaldo 2021. Totaal is er € 1.282.082 onttrokken uit de algemene reserve om toe te voegen aan diverse budgetten conform bestemming rekeningsaldo 2021. Daarnaast zijn de gestorte bedragen (€ 81.519) inzake de door verdeelde interne uren grondbedrijf conform nota reserves en voorzieningen 2021 weer onttrokken aan deze reserve en toegevoegd aan de reserve majeure projecten. In 2022 zijn de definitieve aanslagen Vpb 2017 en 2018 opgelegd Conform de nota reserves en voorzieningen 2021 is de Vpb inzake de Algemene Dienst (€ 28.310) gedekt uit de Algemene reserve van de Algemene Dienst.
Deel II - 64 -
Verder is in 2022 de school van Roosteren verkocht. De restantboekwaarde (€ 475.000) is afgeboekt ten laste van de algemene reserve conform besluitvorming is nota van wijziging 2e bestuursrapportage 2021. Ten behoeve van de facilitering van thuiswerkplekken is er een bedrag beschikbaar gesteld van € 200.000. In 2022 is deze onttrokken en toegevoegd aan de reserve personeel en bestuur middels de storting overschot personeel 2022. Tenslotte is middels het saldo van de jaarrekening 2020 een bedrag van € 40.000 toegevoegd aan de exploitatiebudgetten klein onderhoud in verband met niet uitgevoerde klein onderhoudswerkzaamheden sportaccommodaties ten gevolge van corona. Hiervan was in 2022 nog een bedrag beschikbaar van € 3.845. In 2022 is nog € 1.185 hierop uitgegeven. De totale onttrekking bedraagt € 2.068.096.
Reserve vermindering kapitaallasten In verband met de realisatie van een aantal projecten zijn de volgende bedragen onttrokken aan de reserve vermindering kapitaallasten, in totaal is € 1.793.944 onttrokken: - Notitie onderhoud gemeenschapshuizen € 26.622 - Investeringsagenda Midden-Limburg € 32.000 - Voorbereidingsbudget gebiedsontwikkeling € 28.135 - Voorziening Noordwesthoek De Bandert € 46.450 - Vorming reserve afschrijving aanpassing Albertzaal € 200.000 - Vorming reserve afschrijving ontvlechting school Roosteren € 141.000 - Vorming reserve afschrijving verduurzaming MFC Roosteren € 224.000 - Eenmalige afschrijving gebouw HBS De Ster in verband met sloop € 47.970 - Podium Connectcollege € 377 - Subsidie Menswel ZP turnhal € 133.000 - Subsidie Menswel Verduurzaming inst. Zwembad € 605.800 - Subsidie Menswel inst The Cube € 104.000 - Daconstructie/dakbedekking The Cube € 49.000 - Verbetering uitstraling winkelcentrum Susteren € 5.590 - Ophogen budget Nieuwe Markt € 150.000 Reserve restantbudgetten Middels de 2e bestuursrapportage 2021 en 1e bestuursrapportage 2022 zijn aan de reserve restant budgetten in 2022 bedragen onttrokken als dekking voor de in 2021 doorgeschoven budgetten. In 2022 is daarom € 1.498.559 onttrokken.
Reserve revolverende investeringen Windmolens Conform het raadsvoorstel van 8 oktober 2020 zijn er voor 2020 tot en met 2022 claims op deze reserve voor routekaart windenergie voor een bedrag van € 440.000. Tot en met 2021 is hierop uitgegeven € 120.290. In 2022 is er voor € 89.558 uitgegeven aan routekaart windmolens waardoor voor dit bedrag een onttrekking uit de reserve plaatsvindt in 2022. Rendement In januari 2020 is de laatste tranche van de belegging van de zogenaamde Essent-gelden vervroegd afgelost. Het ontvangen bedrag ad € 1.367.428 is toegevoegd aan de reserve revolverende investeringen. Uit deze reserve moet tot en met 2023 een onttrekking plaatsvinden van € 200.000 zijnde het rendement dat in 2022 geraamd was en dat dus al vooruit ontvangen is. Reserve personeel en bestuur In 2022 zijn er eenmalige personele uitgaven gedaan voor een bedrag van € 100.000 welke gedekt zijn uit de reserve personeel en bestuur. Verder is er een bedrag van € 399.115 onttrokken ten gunste van reserve vermindering kapitaallasten vanwege bereiken van plafond.
Deel II - 65 -
Reserve BTW compensatiefonds Bij de invoering van het BTW-compensatiefonds heeft onze gemeente er niet voor gekozen om de activa af te waarderen, maar is een bedrag in de reserve gestort van waaruit jaarlijks een onttrekking plaatsvindt. Voor een verdere toelichting zie de nota reserves en voorzieningen. Voor 2022 bedraagt de onttrekking € 54.500. Reserve bedrijfsvoering In 2022 zijn er claims op de reserve bedrijfsvoering voor een bedrag van € 229.000. Er is in 2022 werkelijk € 243.230 onttrokken. Conform 1e bestuursrapportage 2022 is € 9.000 onttrokken vanwege werkkleding, € 135.177 vanwege frictiekosten, € 20.000 vanwege organisatie- en teamactiviteiten en € 19.721 vanwege onderzoekskosten in verband met reorganisatie. Verder is er een bedrag van € 59.331 onttrokken ten gunste van reserve vermindering kapitaallasten vanwege bereiken van plafond. Lasten
2022
Programma 1: Bevolking en bestuur Bijdrage investeringsagenda Midden-Limburg Meer kosten verkiezingen i.v.m. corona gedekt uit reserve verkiezingen
32.000 40.366
Totaal programma 1
72.366
Programma 2: Openbare orde en veiligheid Corona toegangsbewijzen uitbetaling derden
33.923
Totaal programma 2
33.923
Programma 3: Beheer openbare ruimte Diverse kosten Spooremplacement Storting in voorziening afval inzake verkoop activa Windmolens ontwikkelkosten gedekt uit reserve revolverende investeringen
1.397 266.461 89.558
Totaal programma 3
357.416
Programma 4: Onderwijs Afschrijving boekwaarde school Roosteren (via alg reserve) Project Ventilatie scholen Project inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertragingen
475.000 35 221.345
Totaal programma 4
696.380
Programma 5: Cultuur en sport Podium Connect College (via reserve vermindering kapitaallasten) Voorzieningen Noord-West hoek Bandert (via reserve algemeen jeugdbeleid € 30.755 en reserve vermindering kapitaallasten € 46.450) Afschrijving gebouw HBS De Ster (via reserve gebiedsvisies € 100.000 en reserve vermindering kapitaallasten € 47.970)
377 77.205 147.970
Deel II - 66 -
Subsidie Menswel ZP turnhal (via reserve vermindering kapitaallasten) Subsidie Menswel verduurzaming installaties zwembad (via reserve vermindering kapitaallasten) Subsidie Menswel verduurzaming installaties zwembad (uit voorziening gemeentelijke gebouwen) Subsidie Menswel verduurzaming installaties zwembad (uit voorziening gemeentelijke gebouwen) Subsidie Menswel verduurzaming installaties The Cube/De Ballon (via reserve vermindering kapitaallasten) Subsidie Menswel dakconstructie/dakbedekking The Cube/De Ballon (via reserve vermindering kapitaallasten) Uitgaven waterschade Reinhoudhal Totaal programma 5
133.000 605.800 47.200 40.000 104.000 49.000 14.370 1.218.922
Programma 6: Sociaal domein Nadelig saldo TOZO Middelen energiearmoede en nationaal programma isolatie (groene bon)
15.780 35.917
Totaal programma 6
51.697
Programma 7: Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Uitkoopregeling hoogspanningsmasten
2.493
Totaal programma 7
2.493
Programma 9: Economische zaken en grondexploitaties Grondexploitatie de Berk Grondexploitatie de Berk (afname boekwaarde) Grondexploitatie de Loop Grondexploitatie Businesspark Midden Limburg (BPML) Grondexploitatie BPML (afname boekwaarde) Grondexploitatie Bocage Grondexploitatie woningbouw vm locatie tenniscomplex Nieuwstadt Grondexploitatie woningbouw locatie Op de Baant St. Joost Grondexploitatie herstructurering Locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt Grondexploitatie RvR Oude Rijksweg Noord Grondexploitatie Livar Experience Centre Grondexploitatie locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat Grondexploitatie dakpannenlocatie Cuijpers Echt Grondexploitatie uitbreiding bedrijventerrein de Berk III Grondexploitatie RvR Weijenpasweg Storting verliesvoorziening grondexploitaties (inzake Livar Experience Centre en locatie Op de Baant) Versterking economische structuur (incidenteel) Planontwikkelingskosten klooster Koningsbosch Planontwikkelingskosten project Poort van Echt
12.774 49.838 10.772 5.763 13.887 1.900 1.200 13.840 9.700 2.500 10.617 10.000 111.489 676.325 24.530 10.861 53.974 23.886 2.648
Deel II - 67 -
Planontwikkelingskosten hoek Marktstraat-Willibrordusplein Planontwikkelingskosten Programma Centrum Echt Diverse kosten projectenkaart LPS Storting voorziening Lokale Bon Totaal programma 9
6.800 98.859 55.362 2.184 1.209.709
Programma 10: Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting winsten grondexploitaties
438.334
Totaal programma 10
438.334
Reserve SC MER bedrijfsvoering Reserve verkiezingen (corona) Reserve duurzaamheid Reserve Welzijn en cultuur Reserve afschrijvingslasten investeringen Reserve SC MER Sociaal Domein Reserve parkeerplaatsen Reserve kwaliteitverbeterende projecten buitengebied Reserve algemeen jeugdbeleid Reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders Reserve jeugdhulp Reserve Wet maatschappelijke ondersteuning Reserve opvang vluchtelingen Reserve regionale woonvisie Reserve Kwaliteitsfonds Reserve stedebouwkundige adviezen Reserve SC MER Omgevingsdienst Algemene reserve Grondbeleid Reserve winst grondexploitaties Reserve majeure projecten Reserve recreatief toeristisch beleid Algemene reserve Reserve vermindering kapitaallasten Reserve restant budgetten Reserve revolverende investeringen Reserve personeel en bestuur Reserve bedrijfsvoering
357.351 15.000 205.315 46.037 2.274.917 163.810 22.000 25.824 34.069 329.701 1.529.681 878.697 510.000 7.123 240.652 35.128 1.138.834 51.273 3.965 234.406 198 81.519 4.851.019 3.204.287 319.982 1.046.483 580.020
Incidentele stortingen reserves
18.187.291
Totaal generaal lasten
22.268.531
Deel II - 68 -
Toelichting incidentele lasten Programma 1: Bevolking en bestuur Samenwerking Midden-Limburg (SML) In het kader van de evaluatie van de samenwerking Midden-Limburg is besloten een gezamenlijke Investeringsagenda Midden-Limburg op te stellen. Hiervoor is incidenteel € 32.000 ter beschikking gesteld in dienstjaar 2022. Dekking van deze incidentele uitgaven heeft plaatsgevonden door inzet van de reserve vermindering kapitaallasten. Meer kosten verkiezingen i.v.m. corona Ten behoeve van de verkiezingen in 2022 zijn er meerkosten gemaakt vanwege corona. Er is een extra bedrag uitgegeven van € 40.366 welk gedekt is uit de extra ontvangen middelen van het rijk, die toegevoegd zijn aan de reserve verkiezingen. Programma 2: Openbare orde en veiligheid Corona toegangsbewijzen uitbetaling derden Ten behoeve van de controle toegangsbewijzen is er voor een bedrag van € 33.923 uitgekeerd aan derden in 2022. Programma 3: Beheer openbare ruimte Diverse kosten spooremplacement Ten behoeve van planontwikkeling voor het spooremplacement Susteren is een bedrag van € 1.397 aan kosten gemaakt. Dit project loopt 2 jaar (2022 en 2023), verwachte einddatum einde 2023. Dekking vindt plaats ten laste van de reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied.
Storting voorziening afval In verband met het toetreden tot Reinigingsdienst Westelijke Mijnstreek zijn de daarmee samenhangende activa verkocht aan RWM. De opbrengst ad. € 266.461 is in de voorziening afval gestort. Windmolens ontwikkelkosten Ten behoeve van de ontwikkelkosten windmolens is in 2022 € 89.558 uitgegeven. Dit bedrag wordt onttrokken aan de reserve revolverende investeringen. De verwachting is dat in 2023 de ontwikkelfase afgerond gaat worden. Programma 4: Onderwijs Afschrijving boekwaarde verkoop school Roosteren In 2022 is de school van Roosteren verkocht. De restantboekwaarde (€ 475.000) is afgeboekt ten laste van de algemene reserve conform besluitvorming in de nota van wijziging 2e bestuursrapportage 2021. Project Ventilatie scholen Er zijn inkomsten ontvangen in het kader van de specifieke uitkering ventilatie scholen. Deze specifieke uitkering is gericht op het op orde krijgen van het binnenklimaat in schoolgebouwen (€ 35). Voor de school ’t Keuningshofke hebben we € 35 terugontvangen omdat de uitkering iets lager is vastgesteld. Dit bedrag moet terugbetaald worden. Project inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertragingen Er zijn uitgaven gedaan in het kader van de specifieke uitkering inhalen COVID gerelateerde onderwijsvertragingen (€ 221.345). Deze uitgaven hebben o.a.
betrekking op subsidie voor de inrichting van een Jongeren Informatie Punt, aanvullende preventieve dyslexiezorg, bijlessen door tutoren en het project “Leren leren”.
Deel II - 69 -
Programma 5: Cultuur en sport Podium Connectcollege Er zijn kosten gemaakt voor de realisatie van een podium in het Connectcollege. Kosten hebben betrekking op het verplaatsen van lockers. Dekking vindt plaats ten laste van de reserve vermindering kapitaallasten (€ 377). Voorzieningen Leisurepark De Bandert Er zijn eenmalige kosten gemaakt ten behoeve van aanleg sport- en spelvoorzieningen op het terrein van Leisurepark De Bandert (€ 77.205). Deze uitgaven hebben o.a. betrekking op de aanleg van verlichting, aanleg infiltratiesloot, inzaaien gazon en sloopkosten van het gebouw De Brak. Dekking vindt plaats via de reserve vermindering kapitaallasten (€ 46.450) en via de reserve algemeen jeugdbeleid (€ 30.755). Afschrijving gebouw HBS De Ster In verband met sloop van het gebouw van HBS De Ster in Peij is de restantboekwaarde in één keer afgeschreven (€ 147.970). Dekking vindt plaats ten laste van de reserve gebiedsvisies (€ 100.000) en de reserve vermindering kapitaallasten (€ 47.970). Subsidie verduurzaming diverse accommodaties De Bandert In 2022 heeft Menswel subsidies ontvangen voor de verduurzaming van diverse accommodaties.
Het betreft: - Zonnepanelen turnaccommodatie € 133.000 ten laste van reserve vermindering kapitaallasten - Zwembad, vervangen gasgestookte CV-ketels door duurzame elektrische installaties € 693.000 ten laste van reserve vermindering kapitaallasten (€ 605.800) en voorziening gemeentelijke gebouwen (€ 87.200) - The Cube/De Ballon, aanbrengen zonnepanelen, vervangen gasgestookte CV-ketels door duurzame elektrische installaties en hoogrendement luchtbehandeling € 104.000 ten laste van reserve vermindering kapitaallasten - Dakconstructie/dakbedekking The Cube/De Ballon, verzwaren constructie in verband met de te nemen verduurzamingsmaatregelen € 49.000 ten laste van reserve vermindering kapitaallasten Waterschade Reinoudhal Naar aanleiding van waterschade in 2021 zijn er extra maatregelen getroffen ter voorkoming van nog meer schade. In 2022 is hiervoor € 14.370 uitgegeven. Hiervoor is in 2022 incidenteel een bedrag beschikbaar gesteld van € 145.000. De maatregelen zullen in 2023 verder worden afgerond. Programma 6: Sociaal Domein TOZO De TOZO is de tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers. Dit is een maatregel om de gevolgen van het coronavirus op te vangen. Met dit pakket hebben zelfstandige ondernemers extra ondersteuning gekregen. Deze regeling liep tot en met september 2021. De incidentele kosten 2022 voor TOZO waren € 15.780.
Middelen energiearmoede en nationaal programma isolatie (groene bon) In 2022 is vanuit de specifieke uitkering middelen energiearmoede en nationaal isolatieprogramma incidenteel € 35.917 besteed aan de groene bon. De resterende uitgaven van de groene bon volgen in 2023. De bestedingstermijn van deze specifieke uitkering loopt tot 31 december 2023.
Deel II - 70 -
Programma 7: Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Uitkoopregeling Hoogspanningsmasten In het kader van de uitkoopregeling Hoogspanningsmasten (einddatum 2022) zijn kosten gemaakt voor slopen en verplaatsen van woningen onder hoogspanningsmasten (€ 2.493). Dit wordt gedekt door een subsidie. Programma 9: Economische zaken engrondexploitaties Grondexploitaties Mutaties inzake grondexploitaties zijn incidenteel. Hierbij is de afname van de boekwaarde separaat in bovenstaand overzicht van incidentele lasten weergegeven. De winstnemingen 2022 met betrekking tot de complexen zijn toegevoegd aan de Algemene reserve Grondbedrijf. Onderstaand een specificatie van de overige lasten 2022: - “de Berk”, interne uren (€ 8.169) en woonrijp maken (€ 4.605) - “de Loop”, interne uren (€ 10.000) en planontwikkelingskosten (€ 772) - “Businesspark Midden Limburg”, woonrijp maken (€ 4.175) en rente (€ 1.588) - “Bocage”, planontwikkelingskosten (€ 1.900) - “woningbouw voormalige locatie tenniscomplex Nieuwstadt”, woonrijp maken (€ 1.200) - “woningbouwlocatie Op de Baant”, woonrijp maken (€ 1.165) en planontwikkelingskosten (€ 12.675) - “herstructurering locatie Burg.
Willemeschool Nieuwstadt”, interne uren (€ 9.700) - “Ruimte voor Ruimte Oude Rijksweg Noord”, interne uren (€ 2.500) - “Livar Experience Centre”, planontwikkelingskosten (€ 10.398) en rente (€ 219) - “locatie Julianatraat/Emmastraat/Mussenstraat”, interne uren (€ 10.000) - “Dakpannenlocatie Cuijpers”, interne uren (€ 10.000) grondverwerving algemene dienst (€ 100.794) planontwikkelingskosten (€ 460) en rente (€ 235) - “uitbreiding bedrijventerrein de Berk III” interne uren (€ 18.000) grondverwerving (€ 559.463) planontwikkelingskosten (€ 101.156) en rente (- € 2.294) - “Ruimte voor Ruimte Weijenpasweg”, interne uren (€ 13.150) en planontwikkelingskosten (€ 11.380) Storting verliesvoorziening grondexploitaties (inzake Livar Experience Centre en woningbouw locatie Op de Baant St Joost) In 2022 hebben er een aanvullende stortingen plaatsgevonden van € 3.867 en € 6.994 inzake grondexploitatie “woningbouw locatie Op de Baant St Joost” en “Livar Experience Centre”. Dekking heeft plaatsgevonden middels de Algemene reserve grondbedrijf. Versterking economische structuur (incidenteel) De incidenteel in 2022 gemaakte kosten (oprichtingskosten ondernemersvereniging, kosten planontwerp herinrichting Plats en organisatie extra events na de Coronaperiode) voor de bevordering van de lokale economie van de gemeente Echt-Susteren bedragen € 53.974.
Dekking vindt plaats middels inzet van de Algemene reserve Grondbedrijf. Planontwikkelingskosten klooster Koningsbosch In 2022 zijn er € 23.886 aan planvoorbereidingskosten gemaakt voor het project klooster Koningsbosch, waarbij gedeeltelijk dekking heeft plaatsgevonden middels de Algemene reserve Grondbedrijf. Planontwikkelingskosten project Poort van Echt Voor de hotelontwikkeling Poort van Echt zijn er in 2022 door de gemeente € 2.648 aan planontwikkelingskosten gemaakt. Deze kosten worden gedekt door een bijdrage van de ontwikkelaar. Het betreft hier een facilitaire grondexploitatie waarvan de verwachte einddatum voor het maken van deze planontwikkelingskosten voor dit project 2024 is.
Deel II - 71 -
Planontwikkelingskosten hoek Marktstraat-Willibrordusplein Voor de locatie hoek Marktstraat-Willibrordusplein zijn in 2022 door de gemeente € 6.800 aan planontwikkelingskosten gemaakt. De verwachte einddatum voor het maken van deze planontwikkelingskosten voor dit project is 2024. Planontwikkelingskosten Programma Centrum Echt In 2022 zijn er ten behoeve van Programma Centrum Echt € 98.860 aan planontwikkelingskosten gemaakt, waarbij dekking heeft plaatsgevonden middels de reserve majeure projecten. Diverse kosten projectenkaart Landschapsplan Susteren (LPS) Uitgaven zijn gedaan in het kader van de projectenkaart LPS € 55.362, ter uitvoering van een gedeelte van de bovenwettelijke compensatiemaatregelen (van de Projectenkaart LPS), verwachte einddatum 2023. Dekking geschiedt middels de reserve samenwerkingsovereenkomst Industriepark Swentibold en de reserve vermindering kapitaallasten. Voorziening lokale bon compensatie energiecrisis De in 2022 ten laste van de voorziening verantwoorde advieskosten inzake de lokale bon compensatie energiecrisis bedragen € 2.184. Programma 10: Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting (vpb) winsten grondexploitaties De vpb inzake de winsten met betrekking tot de grondexploitaties, die in boekjaar 2022 is voldaan bedroeg € 438.334.
Deze incidentele last is conform nota reserves en voorzieningen 2021 gedekt vanuit de Algemene reserve Grondbedrijf (ARG).
Toelichting incidentele stortingen reserves Reserve SC MER Bedrijfsvoering In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet bestede/benutte financiële bijdragen aan het SC MER bedrijfsvoering en bestuur & organisatie worden gestort in deze reserve. Een eventueel tekort wordt onttrokken uit deze reserve. In 2022 is € 223.411 gestort. Verder is er een bedrag van € 133.940 gestort in verband met de bijdrage SC MER begrotingswijziging 1 en 2 2022. Reserve verkiezingen (corona) Via de 2e bestuursrapportage 2022 is een bedrag van € 15.000 via het gemeentefonds ontvangen ten behoeve van aanvullende maatregelen verkiezingen met betrekking tot corona, welke gestort is in de reserve verkiezingen. Reserve duurzaamheid Het overschot op de budgetten duurzaamheid 2022 wordt conform de nota reserves en voorzieningen 2022 toegevoegd aan de reserve duurzaamheid voor een bedrag van € 20.315. Verder is conform de 2e bestuursrapportage 2022 € 185.000 in de reserve gestort vanuit algemene uitkering. Reserve welzijn en cultuur De reserve wordt jaarlijks gevoed met de onderschrijding van de begroting op het beleidsterrein Welzijn en Cultuur. In 2022 betreft het een bedrag van € 46.037.
Deel II - 72 -
Reserve afschrijvinglasten investeringen In 2022 is de reserve afschrijvingslasten investeringen aangevuld ter dekking van de afschrijvingslasten van de volgende investeringen: - Ontvlechting school Roosteren (vanuit reserve vermindering kapitaallasten) € 141.000 - Verduurzaming MFC Roosteren vanuit reserve vermindering kapitaallasten) € 224.000 - Aanpassing Albertzaal Roosteren (vanuit reserve vermindering kapitaallasten) € 200.000 - Verduurzaming MFC Roosteren (vanuit reserve revolverende investeringen) € 835.000 - Verduurzaming gemeentehuis (vanuit reserve revolverende investeringen) € 874.917 Totaal € 2.274.917 Reserve SC MER Sociaal domein In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet bestede/benutte financiële bijdrage aan het SC MER Sociaal domein worden gestort in deze reserve. In 2022 is dit een bedrag van € 163.810. Reserve parkeerplaatsen Indien de ontwikkelaar niet kan voldoen aan de parkeernorm moet per parkeerplaats € 5.500 gedoteerd worden aan de gemeente. Door de ontwikkelaar van het bestemmingsplan Bovenste Straat Echt is € 22.000 betaald in verband met het niet kunnen realiseren van parkeerplaatsen.
Reserve kwaliteitverbeterende projecten buitengebied In de 1e bestuursrapportage 2022 is budget beschikbaar gesteld voor kosten inzake de planuitwerking landschapsvisie ad. € 25.000. Aangezien de werkzaamheden vertraging hebben opgelopen is het volledige bedrag op het einde van het jaar overgeheveld naar de reserve zodat in 2023 een beroep gedaan kan worden op de reserve voor de te maken kosten. Tevens is in de nota reserves en voorzieningen bepaald dat het overschot van € 824 op de exploitatie landschapsbescherming en -verzorging gestort wordt in de reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied. Reserve algemeen jeugdbeleid Het overschot op de budgetten wordt conform de nota reserves en voorzieningen 2022 toegevoegd aan de reserve algemeen jeugdbeleid voor een bedrag van € 34.069. Reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders De storting in deze reserve is over 2022 € 329.701. Op 1 januari 2022 was het saldo op de reserve € 811.052. Door een onttrekking ter waarde van € 140.754 komt het nieuwe saldo op de reserve uit op € 670.298. Het batig saldo op de exploitatie over 2022 is € 744.957. Door een plafond van € 1.000.000 conform de nota reserves en voorzieningen 2022 is de maximale storting in de reserve is € 329.701. Het resterende bedrag van € 415.256 is gestort in de reserve vermindering kapitaallasten.
Reserve jeugdhulp In 2022 is conform de 1e bestuursrapportage 2022 € 1.520.000 gestort in de reserve in verband met een herverdeling van budgetten op basis van de realisatie 2021 en extra middelen voor jeugd. In de 2e bestuursrapportage 2022 heeft nog een storting plaatsgevonden van € 9.681 op basis van een herverdeling van budgetten in 2022. De totale storting is € 1.529.681. Reserve Wet maatschappelijke ondersteuning (WMO) De reserve is aangevuld met de geraamde storting van € 108.864 conform de 1e bestuursrapportage 2020. Verder is het batig saldo op de budgetten WMO in 2022 € 1.752.502. Het plafond conform de nota reserves en voorzieningen 2022 is € 2.500.000. De maximale storting in deze reserve komt rekening houdend met het beginsaldo van de reserve (€ 1.783.200) en de onttrekkingen (€ 161.897) neer op € 878.696. Het resterende bedrag van € 982.670 is gestort in de reserve vermindering kapitaallasten.
Deel II - 73 -
Reserve opvang vluchtelingen Voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne zijn in 2022 kosten gemaakt. Deze kosten zijn lager uitgevallen dan de ontvangen specifieke uitkering. Voor deze specifieke uitkering geldt geen terugbetalingsverplichting. Het geraamde saldo € 510.000 is conform de 2e bestuursrapportage gestort in de reserve. Reserve regionale woonvisie Conform de nota reserves en voorzieningen 2021 wordt het overschot op het budget “advieskosten volkshuisvesting” toegevoegd aan de reserve regionale woonvisie. Het overschot met betrekking tot boekjaar 2022 bedroeg € 7.123. Reserve kwaliteitsfonds Op grond van diverse exploitatieovereenkomsten heeft de gemeente Echt-Susteren in 2022 € 223.700 aan kwaliteitsbijdragen ontvangen. Deze bijdragen zijn conform 2e bestuursrapportage 2022 en de nota reserves en voorzieningen 2021 toegevoegd aan de reserve kwaliteitsfonds. Daarnaast is er een bedrag van € 16.952 teruggestort in de reserve kwaliteitsfonds. In verband met het ontbreken van dekking uit de verkoop van een pand is in 2021 teveel onttrokken uit deze reserve ten behoeve van de kosten voor de gebiedsvisie Peij (sloop panden Kerkstraat en herstel gevel scoutinggebouw). Dit bedrag wordt teruggestort in deze reserve.
Reserve stedebouwkundige adviezen Conform de nota reserves en voorzieningen 2021 is het overschot (€ 35.128) van het structurele budget voor ruimtelijke ordeningsaangelegenheden toegevoegd aan deze reserve, Reserve SC MER Omgevingsdienst Conform nota reserve en voorzieningen wordt een surplus op de leges omgevingsdienst gestort in deze reserve. In 2022 is € 1.057.319 gestort in deze reserve. Verder worden eventuele overschotten en tekorten met betrekking tot MER bijdragen, Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) en budget Verklaring van geen bezwaar (VVGB) toegevoegd aan deze reserve conform de nota reserves en voorzieningen 2021. Voor 2022 betekent dit een storting van € 81.515. Totale storting is € 1.138.834. Algemene reserve Grondbedrijf (ARG) In 2022 is € 68.766 aan winstnemingen 2022 (berekend volgens de “Percentage of completionmethode (Poc-methode) toegevoegd aan deze reserve. Verder is € 69.087 aan in het verleden volgens de Poc-methode teveel genomen winsten, teruggedraaid. Bovendien heeft er, conform nota reserves en voorzieningen, een rentetoevoeging van € 51.594 plaatsgevonden. Reserve winst grondexploitaties Het verschil tussen de verplichte winstneming conform Poc-methode en de door de gemeente gehanteerde winstneming wordt toegevoegd aan de reserve “Winst Grondexploitaties” (RWG).
In boekjaar 2022 is de winstneming 2021 van “BPML” (€ 2.105) gestort in de RWG en heeft er, conform nota reserves en voorzieningen, een rente toevoeging van € 1.860 plaatsgevonden. Reserve majeure projecten Refererende aan de nota reserves en voorzieningen 2021 zijn toegevoegd aan de reserve majeure projecten: - de tussentijds genomen winsten (gehanteerd is hierbij de voorgeschreven Poc-methode) van de grondbedrijfcomplexen “Locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat” (€ 26.930), “Herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt” (€ 24.281) en het restresultaat van “voormalige tennislocatie Nieuwstadt” (€ 882); - de door de Algemene Dienst ontvangen inbrengwaarde van de (historische) grond met betrekking tot grondexploitatie “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt” (€ 100.794);
Deel II - 74 -
-
de door de door de Algemene Dienst ontvangen vergoeding voor ambtelijke uren met betrekking tot de grondexploitaties “Herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt” (voor een bedrag van € 9.700), “RvR Oude Rijksweg Noord” (€ 2.500), “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt” (€ 10.000), “de Berk” (€ 8.169), “de Loop”(€ 10.000), “Locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat” (€ 10.000), “uitbreiding bedrijventerrein de Berk III” (€ 18.000) en RvR Weijenpasweg (€ 13.150).
Reserve recreatief toeristisch beleid Conform de nota reserves en voorzieningen 2021 is het overschot (€ 198) van het structurele budget uitvoering recreatief toeristisch beleid toegevoegd aan deze reserve. Algemene reserve De mutaties in de algemene reserve bestaan grotendeels uit de verwerking van het rekeningsaldo. Totaal is er € 1.412.711 gestort vanuit het rekeningsaldo 2021. Daarnaast is € 81.519 gestort inzake doorverdeling interne uren grondbedrijf. Totaal storting bedraagt € 1.494.230. Reserve vermindering kapitaallasten In 2022 hebben de volgende stortingen plaatsgevonden in de reserve vermindering kapitaallasten: - Storting vanuit bestemming rekeningsaldo 2021 € 442.661 - Surplus reserve OML BV € 5.000 - Vrijval kapitaallasten school Roosteren € 25.742 - Surplus reserve SC MER OD € 1.295.009 - Surplus reserve SC MER SD € 48.780 - Surplus reserve personeel en bestuur € 399.116 - Surplus reserve inkomensvoorziening, re-integratie en SWV € 26.385 - Surplus reserve WMO € 982.670 - Surplus reserve bedrijfsvoering € 59.331 - Surplus reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders € 415.256 - Terugstorting subsidie The Cube € 100.000 - Vrijval reserve speelplaatsenplan € 4.210 - Surplus reserve regionale woonvisie € 7.123 - Opheffing algemene milieureserve € 1.920 - Lokale bon compensatie energiecrisis € 1.037.816 Totaal € 4.851.019 gestort.
Reserve restantbudgetten Middels de 2e bestuursrapportage 2022 zijn een aantal specifieke budgetten van 2022 (gedeeltelijk) overgeheveld naar 2023 omdat de betreffende werkzaamheden naar verwachting pas in 2023 zullen worden uitgevoerd. De daarbij behorende dekkingsmiddelen worden geparkeerd in de reserve restantbudgetten. Deze reserve doet vervolgens dienst als dekkingsmiddel voor de overgehevelde budgetten in 2023. Daarvoor is (per peildatum 15 oktober 2022) een inschatting gemaakt van de bestedingen 2022 en het bedrag van overheveling naar 2023. Bij de jaarrekening 2022 vinden aan de hand van de werkelijke uitgaven, de daadwerkelijke stortingen in de reserve restantbudgetten plaats. In 2022 is € 3.204.287 gestort. Reserve revolverende investeringen Conform de actualisering 2020 van de nota reserves en voorzieningen is besloten om de opbrengst van verkoop gemeentelijke eigendommen niet langer toe te voegen aan de reserve regiofonds, maar aan de reserve revolverende investeringen. In 2022 is daarom vanuit de opbrengst gemeentelijke eigendommen € 319.982 toegevoegd.
Deel II - 75 -
Reserve personeel en bestuur In verband met het vrijvallen van het budget inhuur werkzaamheden verblijfsgerechtigden binnen personeel wordt er voor 2021 tot en met 2023 € 100.000 toegevoegd aan de reserve personeel en bestuur. Verder is er een bedrag van € 225.000 in verband met thuiswerkfaciliteiten gestort vanuit de algemene reserve. Tenslotte is er een bedrag van € 721.483 gestort vanwege overschot op de exploitatie van personeelskosten. Reserve bedrijfsvoering Conform de nota reserves en voorzieningen 2021 is het overschot op de budgetten bedrijfsvoering voor een bedrag van € 315.820 gestort in de reserve bedrijfsvoering. Middels de 2e bestuursrapportage 2021 is het overschot van gemnet reeds gestort in de reserve voor een totaal bedrag van € 24.200. Verder is er een bedrag van € 150.000 gestort in verband met opvang Oekraïners.
Deel II - 76 -
4.2 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Definitie De verplichting tot de opname van een overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves vloeit voort uit artikel 19, lid d (begroting) en 28, lid d (rekening). Lasten
2022
Programma 1: Bevolking en bestuur Reserve verkiezingen
16.000
Totaal programma 1
16.000
Totaal generaal lasten
Baten
16.000
2022
Programma 1: Bevolking en bestuur Onttrekking reserve verkiezingen
22.000
Totaal programma 1
22.000
Programma 3: Beheer openbare ruimte Onttrekking reserve afschrijvingslasten investeringen (Heerdstraat)
17.584
Totaal programma 3
17.584
Programma 5: Cultuur en sport Onttrekking reserve afschrijvingslasten investeringen (Voetbalvelden kunstgras) Onttrekking reserve afschrijvingslasten (cult centrum Plats 1) Onttrekking reserve afschrijvingslasten (aankoop Bandertlaan 13)
6.933 84.649 5.331
Totaal programma 5
96.913
Programma 6: Sociaal domein Onttrekking reserve afschrijvingslasten inv. (jongerenvoorziening In De Bandert) Onttrekking reserve afschrijvingslasten (uitbr gem huis Oos Heem)
17.370 14.333
Totaal programma 6
31.703
Totaal generaal baten
168.200
Deel II - 77 -
+
Deel II - 78 -
4.3 Incidentele en structurele baten en lasten rekening 2022 Begroting 2022 Wijziging 2022
Begroting na wijziging 2022
Realisatie 2022 Totaal
Incidenteel Structureel
Lasten Bevolking en Bestuur
7.913.830
-239.131
7.674.699
7.307.744
72.366
Lasten Openbare orde en veiligheid
2.935.019
-61.117
2.873.902
3.059.619
33.923
3.025.696
Lasten Beheer openbare ruimte
14.041.231
3.874.716
17.915.947
17.264.491
357.416
16.907.075
Lasten Onderwijs
2.097.669
584.019
2.681.688
2.679.191
696.380
1.982.811
Lasten Cultuur & Sport
4.522.181
1.739.531
6.261.712
6.013.188
1.218.922
4.794.266
Lasten Sociaal Domein
34.959.612
11.994.260
46.953.872
45.283.266
51.697
45.231.569
Lasten Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
1.243.064
27.397
1.270.461
1.152.759
2.493
1.150.266
Lasten Omgevingsrecht
2.571.406
1.091.015
3.662.421
3.581.470
0
3.581.470
Lasten Economische Zaken en grondexploitaties
5.272.473
-1.641.497
3.630.976
2.547.543
75.556.485
17.369.193
92.925.678
88.889.271
1.209.709 3.642.906
1.337.834 85.246.365
Baten Bevolking en Bestuur
442.769
65.500
508.269
845.959
0
845.959
Baten Openbare orde en veiligheid
91.744
0
91.744
161.300
33.923
127.377
8.259.552
3.033.003
11.292.555
11.879.414
294.562
11.584.852
Baten Onderwijs
634.296
221.639
855.935
886.867
221.380
665.487
Baten Cultuur & Sport
656.004
156.869
812.873
938.759
87.200
851.559
Baten Sociaal Domein
22.572.110
10.846.423
33.418.533
34.065.956
505.309
33.560.647
Totaal lasten programma's
Baten Beheer openbare ruimte
7.235.378
Baten Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting
132.961
60.000
192.961
226.773
2.493
224.280
Baten Omgevingsrecht
892.508
250.000
1.142.508
2.112.080
0
2.112.080
Baten Economische Zaken en grondexploitaties
5.303.610
-3.084.938
2.218.672
2.460.731
Totaal baten programma's
38.985.554
11.548.496
50.534.050
53.577.838
1.663.938 2.808.805
796.793 50.769.033
Saldo van lasten en baten programma's
36.570.931
5.820.697
42.391.628
35.311.433
834.101
34.477.332
Lasten algemene dekkingsmiddelen
1.525.177
-304.252
1.220.925
1.241.848
438.334
803.514
Lasten overhead
6.855.147
859.991
7.715.138
7.489.610
0
7.489.610
Lasten onvoorzien
Totaal lasten diversen
103.500 8.483.824
-103.500 452.239
0 8.936.063
0 8.731.458
438.334
0 8.293.124
Baten algemene dekkingsmiddelen
44.740.451
5.608.565
50.349.016
51.523.446
0
51.523.446
107.725
110.200
217.925
715.866
0
715.866
Totaal baten diversen
44.848.176
5.718.765
50.566.941
52.239.313
0
52.239.313
Saldo van diversen
-36.364.352
-5.266.526
-41.630.878
-43.507.855
438.334
-43.946.189
Baten overhead
Saldo van lasten en baten programmas en diversen
206.579
554.171
760.750
-8.196.422
1.272.435
-9.468.857
Onttrekkingen reserves
1.963.637
9.665.093
11.628.730
12.945.822
12.777.623
168.199
Stortingen reserves
1.757.058
9.110.922
10.867.980
Saldo reserves Geraamd resultaat
-206.579
-554.171
-760.750
18.203.291 5.257.469
18.187.291 5.409.668
16.000 -152.199
0
0
0
-2.938.953
6.682.103
-9.621.056
Totaal lasten
85.797.367
26.932.354
112.729.721
115.824.020
22.268.531
93.555.489
Totaal baten
85.797.367
26.932.354
112.729.721
118.762.973
15.586.428
103.176.545
0
0
0
-2.938.953
6.682.103
-9.621.056
TOTAA L
Deel II - 79 -
Deel II - 80 -
5. Aanwending post onvoorzien
Jaarrekening
2022 Deel II - 81 -
Deel II - 82 -
5. Aanwending post onvoorzien Overzicht post onvoorziene uitgaven 2022 Primitieve begroting 2e berap 2022 cao gemeenten 2e berap 2022 aframen post onvoorzien Saldo 31 december 2022
-
€
103.500
€ €
50.000 53.500
€
103.500
Deel II - 83 -
Deel II - 84 -
6. Staat van reserves en voorzieningen
Jaarrekening
2022 Deel II - 85 -
Deel II - 86 -
Staat van Reserves Rekening 2022 Nr.
Omschrijving reserve/voorziening
Boekwaarde stand 1/1
Toevoegingen
Onttrekkingen
Verminderingen
Boekwaarde stand 31/12
Algemene Reseves 1
Algemene Reseve
5.517.662,67
1.494.230,19
2.068.095,50
0,00
4.943.797,36
181
Reserve vermindering Kapitaallasten
3.064.068,24
4.851.018,69
1.793.944,19
0,00
6.121.142,74
8.581.730,91
6.345.248,88
3.862.039,69
0,00
11.064.940,10
Egalisatiereserves 21
Reserve verkiezingen
101
Reserve Wet Maatschappelijke Ondersteuning
206
Reserve Jeugdhulp
219
Reserve ink. voorz., reintegratie, soc. werkvoorz.
226
Reserve SC MER OD
230
Reserve SC MER-SD
231
Reserve SC MER bedrijfsvoering
65.207,80
31.000,00
62.366,00
0,00
33.841,80
1.783.200,27
878.696,73
161.897,00
0,00
2.500.000,00
348.330,92
1.529.681,00
1.007.254,50
0,00
870.757,42
2.000.000,00
0,00
0,00
0,00
2.000.000,00
1.905.251,23
1.138.833,94
1.544.084,66
0,00
1.500.000,51
405.113,00
163.809,53
68.922,49
0,00
500.000,04
411.584,00
357.351,40
289.329,00
0,00
479.606,40
6.918.687,22
4.099.372,60
3.133.853,65
0,00
7.884.206,17
184.729,88
Vrije reserves 7
Reserve stedebouwkundige adviezen
149.601,88
35.128,00
0,00
0,00
132
Reserve regionale woonvisie
25.000,00
7.123,11
7.123,11
0,00
25.000,00
174.601,88
42.251,11
7.123,11
0,00
209.729,88
Deel II - 87 -
Geblokkeerde reserves 4
Algemene milieureserve
1.919,98
0,00
1.919,98
0,00
0,00
15
Reserve investeringssubsidies welzijn
133.992,30
0,00
15.004,83
0,00
118.987,47
17
Reserve welzijn en cultuur
242.711,14
46.037,41
92.000,00
0,00
196.748,55
32
Reserve wegen
2.982,68
0,00
2.982,68
0,00
0,00
39
Reserve BTW-compensatiefonds
310.000,00
0,00
54.500,00
0,00
255.500,00
40
Algemene reserve Grondbedrijf
7.587.340,42
51.272,55
568.874,76
0,00
7.069.738,21
73
Reserve parkeerplaatsen
0,00
22.000,00
0,00
0,00
22.000,00
95
Reserve Regiofonds
211.827,00
0,00
29.200,00
0,00
182.627,00
106
Reserve algemeen jeugdbeleid
244.047,80
34.069,06
30.755,00
0,00
247.361,86
107
Reserve speelplaatsenplan
4.209,84
0,00
4.209,84
0,00
0,00
109
Reserve uitvoering recreatief toeristisch beleid
184.905,08
197,91
0,00
0,00
185.102,99
117
Reserve Personeel & Bestuur
352.634,58
1.046.483,16
499.115,74
0,00
900.002,00
169
Reserve revolverende investeringen
14.244.170,43
319.982,00
1.999.475,47
0,00
12.564.676,96
186
Reserve kwaliteitsfonds
724.479,80
240.652,00
0,00
0,00
965.131,80
188
Reserve deelneming GEM Bocage C.V.
2.727.151,50
0,00
0,00
0,00
2.727.151,50
189
Reserve deelneming GEM Bocage beheer B.V.
9.000,00
0,00
0,00
0,00
9.000,00
193
Reserve deelneming OML bv
405.000,00
0,00
5.000,00
0,00
400.000,00
203
Reserve kwaliteit verbeterende proj. buitengebied
167.764,97
25.824,44
72.808,11
0,00
120.781,30
208
Reserve bedrijfsvoering
663.209,83
580.020,28
243.230,12
0,00
999.999,99
213
Reserve samenwerkingsovk Industriepark Swentibold
340.006,68
0,00
55.362,08
0,00
284.644,60
215
Reserve voetbalvelden kunstgras
-0,48
0,00
-0,48
0,00
0,00
218
Reserve uitbr. Gemhuis Oos Heem