Document · PDF

Jaarrekening 2022 deel II definitief versie 28-06-2023

Gemeenteraad 5 juli 2023, gemeente Echt-SusterenBij agendapunt: Jaarrekening 202229.049 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 4

Programmaverantwoording en –rekening deel II 2022

In Echt-Susteren vieren we het goede leven. We zijn met trots een Cittaslow gemeente. Meer informatie op www.echt-susteren.nl/cittaslow.

Programmaverantwoording en –rekening deel II

2022

Inhoud Deel II JAARREKENING 1. Balans per 31 december 2. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 3. Toelichtingen 3.1. Toelichting op de balans 3.2. Toelichting programma’s 4. Incidentele baten en lasten 4.1. Incidentele baten en lasten programma’s 4.2. Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves 4.3. Incidentele en structurele baten en lasten 5. Aanwending post onvoorzien 6. Staat van reserves en voorzieningen 7. Staat van langlopende schulden 8. Staat van gewaarborgde geldleningen 9. Overzicht kredieten en toelichting 10. Overzicht van activa en kapitaallasten 11. Analyse van de begrotingsafwijkingen 12. Taakvelden per programma 13. Bijlage: SISA

3 7 11 13 53 55 57 77 79 81 85 91 95 99 109 115 119 127

Deel II - 1-

Deel II - 2-

1. Balans

Jaarrekening

2022 Deel II - 3 -

Deel II - 4 -

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van (dis)agio Kosten van onderzoek en ontwikkeling Overige immateriële activa Bijdragen aan activa in eigendom van derden Materiële vaste activa Investeringen met een economsich nut gronden uitgegeven in erfpacht investeringen met een economisch nut investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: deelnemingen gemeenschappelijke regelingen overige verbonden partijen Leningen aan: openbare lichamen als bedoeld in art. 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden woningbouwcorporaties deelnemingen overige verbonden partijen Overige langlopende leningen u/g Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Ultimo 2022

819.376 249.932 0 569.444

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldeningen aan openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a van de Wet financiering decentrale overheden Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Overige uitzettingen Liquide middelen Kassaldi Bank- en girosaldi

452.714 55.208 0 397.506

99.960.298

96.904.382

35.271.226

35.462.853

31.454.615 33.234.457

30.516.731 30.924.798 10.412.389

9.925.003

6.322.537

5.883.537

1.393.641 1.857.953

1.445.255 1.857.953

838.258

738.258

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen

Ultimo 2021

111.192.064

107.282.099

1.391.467

666.450

1.388.286 3.181

661.824 4.626

40.530.219

44.387.144

7.731.521

6.992.752

24.500.000 6.315.702

5.000.000 30.083.362

1.982.995

2.311.029

118.909 9.904 109.006

151.571 3.050 148.521

Overlopende activa

6.298.836

2.435.359

Totaal vlottende activa

48.339.431

47.640.523

Totaal generaal

159.531.495

154.922.622

Deel II - 5 -

PASSIVA

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorzieningen ter egalisatie van kosten Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

Ultimo 2022

63.826.227 4.943.797 55.943.477 2.938.953

55.629.806 5.517.663 48.699.432 1.412.711

9.211.341

9.174.069

5.007.941 1.040.278 0

4.220.013 2.031.423 537.465

3.163.122

2.385.168

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Obligatieleningen Onderhandse leningen van: binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen binnenlandse banken en overige financiële instellingen 63.779.793 binnenlandse bedrijven openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden overige binnenlandse sectoren buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren Waarborgsommen Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Verplichtingen uit hoofde van financial-lease overeenkomsten Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, ondeerdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden Overige kasgeldleningen Bank- en girosaldi Overige schulden

Ultimo 2021

63.779.793

69.387.159

136.817.362

134.191.033

12.243.824

10.941.609

4.500.000 363.240 7.380.584

5.000.000 0 5.941.609

Overlopende passiva

10.470.309

9.789.981

Totaal vlottende passiva

22.714.133

20.731.590

Totaal generaal

159.531.495

154.922.623

477.437

931.924

Gewaarborgde geldleningen

Deel II - 6 -

2. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Jaarrekening

2022 Deel II - 7 -

Deel II - 8 -

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2022 Programmanaam

Begroot primitief inkomsten

Begroot primitief uitgaven

Begroot primitief saldo

Begroot inkomsten

Begroot uitgaven

Begroot saldo

Werkelijke inkomsten

Werkelijke uitgaven

Werkelijk saldo

Bevolking en Bestuur

442.769

7.913.830

-7.471.061

508.269

7.674.699

-7.166.430

845.959

7.307.744

-6.461.785

Openbare orde en veiligheid

91.744

2.935.019

-2.843.275

91.744

2.873.902

-2.782.158

161.300

3.059.619

-2.898.319

8.259.552

14.041.231

-5.781.679

11.292.555

17.915.947

-6.623.392

11.879.414

17.264.491

-5.385.077

Onderwijs

634.296

2.097.669

-1.463.373

855.935

2.681.688

-1.825.753

886.867

2.679.191

-1.792.324

Cultuur & Sport

656.004

4.522.181

-3.866.177

812.873

6.261.712

-5.448.839

938.759

6.013.188

-5.074.429

Sociaal Domein

22.572.110

34.959.612

-12.387.502

33.418.533

46.953.872

-13.535.339

34.065.956

45.283.266

-11.217.310

Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting

132.961

1.243.064

-1.110.103

192.961

1.270.461

-1.077.500

226.773

1.152.759

-925.986

Omgevingsrecht

892.508

2.571.406

-1.678.898

1.142.508

3.662.421

-2.519.913

2.112.080

3.581.470

-1.469.390

5.303.610

5.272.473

31.137

2.218.672

3.630.976

-1.412.304

2.460.731

2.547.544

-86.813

75.556.485

-36.570.931

50.534.050

92.925.678

-42.391.628

53.577.838

88.889.272

-35.311.433

Beheer buiten

373.991

-373.991

525.202

-525.202

1.133

421.578

-420.445

Bestuursondersteuning

15.342

-15.342

15.342

-15.342

9.630

-9.630

Beheer openbare ruimte

Economische Zaken en grondexploitaties Resultaat Subtotaal programma's

38.985.554

Overhead

Financiën

7.000

1.428

1.577

-150

Huisvesting

41.734

1.799.563

-1.757.829

41.734

2.014.710

-1.972.976

7.387

1.480.896

-1.473.509

Innovatie, ontwikkeling en control

144.142

-144.142

110.200

232.852

-122.652

110.176

142.542

-32.366

Kabinet

139.330

-139.330

154.330

-154.330

162.144

-162.144

Personeel

58.991

4.382.779

-4.323.788

58.991

4.772.702

-4.713.711

595.742

5.271.243

-4.675.501

107.725

6.855.147

-6.747.422

217.925

7.715.138

-7.497.213

715.866

7.489.610

-6.773.744

36.795.191

8.460

36.786.731

42.136.639

105.552

42.031.087

42.953.689

105.888

42.847.801

286.200

415.817

418.204

7.535.181

421.329

7.113.852

7.679.681

407.529

7.272.152

7.974.933

407.069

7.567.864

Overige algemene dekkingsmiddelen

88.000

995.419

-907.419

81.000

167.200

-86.200

81.022

53.372

27.650

Saldo financieringsfunctie

35.879

99.969

-64.090

35.879

79.969

-44.090

95.599

208.874

-113.275

460.675

-460.675

466.644

-466.644

44.740.451

1.525.177

43.215.274

50.349.016

1.220.925

49.128.091

51.523.446

1.241.848

50.281.599

Subtotaal overhead Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkeringen Dividend Lokale heffingen

Vennootschapsbelasting Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Onvoorziene lasten

103.500

-103.500

Subtotaal onvoorzien

103.500

-103.500

83.833.730

84.040.309

-206.579

101.100.991

101.861.741

-760.750

Gerealiseerde totaal van saldo baten en lasten

105.817.151

97.620.729

8.196.422

Mutaties reserves Bevolking en Bestuur

22.000

16.000

6.000

62.366

31.000

31.366

62.366

31.000

31.366

Beheer openbare ruimte

210.375

150.000

60.375

273.715

335.000

-61.285

123.154

205.315

-82.161

Cultuur & Sport

210.038

92.000

46.037

45.962

Sociaal Domein

190.602

108.864

81.738

555.035

2.148.545

-1.593.510

1.469.406

3.445.957

-1.976.551

Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting

116.712

-116.712

7.123

282.903

-275.780

Omgevingsrecht

253.208

94.800

158.408

1.546.005

1.138.834

407.171

204.158

769.106

-564.948

1.182.224

513.033

669.191

953.320

337.666

615.654

1.126.464

177.753

948.711

9.210.182

7.628.763

1.581.419

8.692.450

12.715.578

-4.023.128

Economische Zaken en grondexploitaties Algemene dekkingsmiddelen Resultaat Subtotaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat Totaal

535.335

-535.335

127

-127

2.938.953

-2.938.953

1.963.637

1.757.058

206.579

11.628.730

10.867.980

760.750

12.945.822

21.142.244

-8.196.422

535.335

-535.335

127

-127

2.938.953

-2.938.953

85.797.367

112.729.721

118.762.973

Deel II - 9 -

Deel II - 10 -

3. Toelichtingen

Jaarrekening

2022 Deel II - 11 -

Deel II - 12 -

3.1 Toelichting op de balans Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en lasten zijn slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar, zijn in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividenden moeten worden verantwoord in het jaar waarin het besluit tot toekenning van het dividend door de algemene vergadering van aandeelhouders is genomen. Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2018 van de commissie BBV het volgende. Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie.

Probleempunt is dat door het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. De gemeente zal deze onzekerheid in de jaarstukken moeten noemen, ook al ligt de oorzaak niet bij de gemeente. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Er is sprake van een formeel verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten, vier jaar. In 2022 is cao gemeenten 2021-2022 vastgesteld.

Medewerkers kunnen op basis van deze cao onder andere vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke verlofuren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens-en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid. De uren die zijn gespaard onder het verlofsparen verjaren niet. Conform de door de commissie BBV gepubliceerde vraag&antwoord moeten gemeenten een voorziening vormen voor alle categorieën bovenwettelijke verlofuren die in artikel 6.3 lid 3 van de cao gemeenten zijn benoemd. Volledigheidshalve vermelden we dat het financiële effect van het aanvullende compensatiepakket t.a.v. corona wordt verwerkt in de jaarrekening 2022 (algemene uitkering). Balans Vaste activa Immateriële vaste activa  De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn.  De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in maximaal 5 jaar lineair afgeschreven.  Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening. Materiële vaste activa  Algemeen Deel II - 13 -

Artikel 59 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut in de openbare ruimte en investeringen met een (beperkt) economisch nut. Investeringen die op enigerlei wijze kunnen leiden tot of bijdragen aan het verwerven van inkomsten zijn investeringen met economisch nut. De vraag of de investering geheel kan worden terugverdiend is niet relevant voor de classificatie.  Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven. In de verwachte gebruiksduur, hierbij wordt geen rekening gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.  Warme gronden Conform de notitie “Grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019)” worden de gronden die zijn verworven met het oog op gebiedsontwikkeling, maar waarvoor nog geen operationele grondexploitatie is vastgesteld, opgenomen onder de materiele vaste activa (artikel 52, lid 1, onderdeel a BBV). Dergelijke gronden worden in de regel aangeduid als “warme gronden”.

Het hieraan toerekenen (activeren) van andere kosten is daarbij niet toegestaan. Gronden die zijn verworven met het oog op concrete ontwikkeling door de gemeente, maar waarvoor nog geen operationele grondexploitatie is vastgesteld, mogen, voor wat betreft de toepassing van artikel 65, lid 1 BBV, worden gewaardeerd tegen de waarde volgens de toekomstige bestemming, mits op basis van de notitie “Grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019)” en de “toepassing van de voorwaarden warme gronden” wordt voldaan aan de daarin genoemde voorwaarden.  Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval of andere alsook voor rechten die op grond van art. 229 lid 1 a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.  Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut. Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut moeten worden geactiveerd.

Het gaat hierbij onder meer om zaken als wegen, straten, fietspaden, voetpaden, bruggen, viaducten, tunnels, verkeerslichtinstallaties, straatmeubilair, reconstructie openbare ruimte, parken en overig groen. In de nota “Afschrijvingsbeleid” is ten aanzien van deze investeringen bepaald dat hierop de bijdrage van derden en eigen gereserveerde middelen in mindering worden gebracht. Over het resterende bedrag wordt lineair afgeschreven conform de afgesproken termijnen, zoals ze zijn opgenomen in de nota “Afschrijvingsbeleid”. Financiële vaste activa  Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. De voorziening i.v.m. risico en garantie nutsbedrijven is in mindering gebracht bij kapitaalverstrekking aan deelnemingen bij het item financiële vaste activa, dit in verband met balanspresentatie.  De obligatieportefeuille wordt gewaardeerd tegen nominale waarde of lagere verkrijgingsprijs.  Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de marktwaarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. De actuele waarde ligt boven de verkrijgingsprijs.

 Bijdragen aan activa van derden worden geactiveerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen.

Deel II - 14 -

Vlottende activa Voorraden  De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitaties worden genomen volgens de “Percentage of completion – methode” (POC-methode) zoals beschreven in de notitie “Grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019)”. De voorziening verliezen grondexploitaties is gelijk aan het resultaat van de grondexploitatiebegroting op eindwaarde.  Gerede producten zijn gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Vorderingen en overlopende activa  De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening gevormd. De voorziening wordt statistisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten.  Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Voorzieningen  Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.

 De onderhoudsegalisatievoorziening “Onderhoud gemeentelijke gebouwen” is gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan deze kapitaalgoederen.  De rioolvoorziening is verwerkt o.b.v. nominale waarde en met inachtneming van artikel 44, lid 2 BBV. Vanuit het GRP is er geen inzicht in de wijze waarop het riooltarief is opgebouwd en is een voorziening o.b.v. artikel 44, lid 1 BBV niet mogelijk. Vaste schulden  Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van langer dan één jaar. Vlottende passiva  De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen  Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

Toelichting op de balans per 31 december ACTIVA Vaste activa Als vergelijkende cijfers zijn de cijfers opgenomen per 31 december 2021, conform de eindbalans van de jaarrekening 2021 van de gemeente Echt-Susteren. Voor een overzicht van de beschikbaar gestelde kredieten en werkelijke bestedingen van de gedane investeringen in 2022 wordt verwezen naar de staat van restantkredieten.

Deel II - 15 -

De immateriële vaste activa worden onderscheiden in:

Boekwaarde per 31-12-2022

Boekwaarde per 31-12-2021

Kosten onderzoek en ontwikkelingen Overige immateriële activa Bijdragen aan activa in eigendom van derden

249.932 0 569.444

55.208 0 397.506

Totaal

819.376

452.714

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2022. Boekw. 31-122021 Kosten onderzoek en ontwikkeling Overige immateriele activa Bijdr. aan activa in eigendom van derden Totaal

Balans correctie

55.208

Investeringen

Desinvesreringen

Afschrijvingen

194.724

Afwaarderingen

Boekw. 31-12-22

249.932

397.506

204.592

452.714

204.592

194.724

32.654

569.444

32.654

819.376

De balanscorrectie van € 204.592 bij bijdrage aan activa in eigendom van derden heeft betrekking op activa 1428 verlichting sportterreinen. Deze activa was in 2021 gerubriceerd onder de categorie overige materiële activa. Omdat het een investering betreft activa in eigendom van derden is dit omgelabeld naar de categorie bijdrage aan activa in eigendom van derden. De materiële vaste activa wordt onderscheiden in: Boekwaarde per 31-12-2022

Boekwaarde per 31-12-2021

Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut waarover een heffing geheven kan worden Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijke nut

35.271.226 31.454.615

35.462.853 30.516.731

33.234.457

30.924.798

Totaal

99.960.298

96.904.382

Deel II - 16 -

De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond- weg-water bouwkundig economisch nut heffing Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

Boekwaarde per 31-12-2022

Boekwaarde per 31-12-2021

per 31-12-2017

1.659.010

1.364.459

30.139.886 428.799 80.985 75.470 2.887.076

30.117.825 459.506 80.985 77.606 3.362.472

Totaal 35.271.226 35.462.853 Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut. Boekwaarde 31-122021

Balans correctie

Gronden en terreinen Woonruimten

1.364.459

Bedrijfsgebouwen Grond-wegwater b ec.nut heffing Vervoermiddelen

30.117.825

Machines, apparaten en installaties Overige materiele vaste activa

77.606

Totaal

Investeringen

316.122

Bijdragen derden

Afschrijvingen

21.571

Afwaarderin gen

Boekw. 31-122022

1.659.010

0 1.845.011

459.506

1.822.950

30.139.886

30.707

428.799

80.985

80.985 719

2.855

75.470

3.362.472

-204.592

49.712

320.515

2.887.076

35.462.853

-204.592

2.211.564

2.402.391

35.271.226

Onder de materiele vaste activa, gronden en terreinen, zijn gronden opgenomen die bestemd zijn voor gemeentelijke gebiedsontwikkeling. De boekwaarde van deze gronden bedroeg zowel per 31-12-2021 als 31-12-2022 € 102.123. De balanscorrectie van € 204.592 betreft activa in eigendom van derden derhalve heeft er een omlabeling plaatsgevonden naar de immateriële vaste activa, categorie bijdrage aan activa in eigendom van derden.

Deel II - 17 -

De investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing geheven kan worden kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Boekwaarde per 31-12-2022

Boekwaarde per 31-12-2021

Riool economisch nut, waarover een heffing geheven kan worden Afval economisch nut, waarover een heffing geheven kan worden Begraafplaats economisch nut, waarover een heffing geheven kan worden

31.377.672

30.388.008

36.736

76.943

91.987

Totaal

31.454.615

30.516.731

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing geheven kan worden: Boekw 31-12-2021

Balanscorrectie

Riool economisch nut heffing Afval economisch nut heffing Begraafplaats economisch nut heffing

30.388.008

Totaal

30.516.731

Investeringen

Bijdragen derden

1.697.278

Afschrijvingen

Afwaar derin gen

Boekw 31-12-2022

707.614

31.377.672

36.736

91.987

15.044

76.943

759.394

31.454.615

1.697.278

Onder bijdragen van derden zijn opgenomen, die bijdragen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut: Boekw 31-12-2021

Balans correctie

Investeringen

Bijdragen derden

Afschrijvingen

Afwaarderingen

Boekw 31-12-2022

Grond- weg en waterbk. werken t/m 2016 Grond- weg en waterbk. werken 2017 e.v. Overige materiële vaste activa

22.222.164

31.559

669.577

21.584.146

8.702.614

3.063.152

115.475

11.650.291

Totaal

30.924.798

3.094.711

785.052

33.234.457

Deel II - 18 -

Onder bijdragen van derden zijn bijdragen opgenomen , die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen.

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2022: Boekw 31-12-2021

Investeringen

 Deelnemingen  Voorziening deelneming  Gemeensch. regelingen  Overige verbonden partijen Leningen aan:

5.883.537 0 0 0

439.000

penb. Lich. als bedoeld in art.1a van de Wet financiering dec overheden  Woningbouwcorporaties

Desinvesteringen

Afschrijv./ Aflossing.

Afwaarderingen

Boekw 31-12-2022

Kapitaalverstrekkingen aan: 6.322.537 0 0 0 0

1.445.255

 Deelnemingen  Overige verbonden partijen Overige langlopende leningen Uitzetting in ‘s Rijks schatkist één jaar of langer Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar Bijdragen aan activa in eigendom van derden

1.857.953 0 738.258

Totaal

9.925.003

53.614

1.391.641 1.857.953 0 838.258

100.000

539.000

53.614

10.412.389

De gemeente Echt-Susteren heeft per 31 december 2022 € 1.857.953 uitgezet als converteerbaar hybride lening bij Enexis. Dit bedrag is opgenomen onder de Financiële vaste activa – Deelnemingen. Bovendien heeft de gemeente Echt-Susteren per 31 december 2022 € 838.258 uitgezet bij het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn) ten behoeve van het verstrekken van startersleningen. Dit bedrag is opgenomen onder de Financiële vaste activa – Overige langlopende leningen.

Vlottende activa De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

Deel II - 19 -

Boekwaarde per 31-12-2022

Boekwaarde per 31-12-2021

Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen

0 1.388.287 3.181 0

0 661.824 4.626 0

Totaal

1.391.468

666.450

Van de in exploitatie genomen bouwgronden kan het volgende overzicht worden gegeven: Boekw 31-122021

De Berk De Loop BPML Woningbouw vm locatie tenniscomplex Nieuwstadt Woningbouw locatie Op de Baant St Joost Herstructurering locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt RvR Oude Rijksweg Noord Bocage Livar Experience Centre Locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat Dakpannenlocatie Cuijpers Echt Uitbreiding bedrijventerrein De Berk III RvR Weijenpasweg Totaal

Investeringen

Opbrengsten

Winstuitname

Boekw. 31-122022

Voorziening verlieslatend complex

Boekw 31-12-2022

-181.729 -184.680 233.493 -2.067

12.774 10.772 5.763 1.200

1.236 1.256 21.755 14

-61.376 -7.711 2.105 881

-231.567 -182.875 219.606 0

-9.906

13.840

3.867

-91.598

9.700

622

24.281

-58.239

-4.998

2.500

-2.531

-21.970 12.195

1.900 10.617

15.290 0

14.568 0

-20.792 22.812

-20.792 15.818

-294.346

10.000

2.003

26.930

-259.419

111.489

100.794

10.695

1.207.431

676.325

1.883.756

24.530

661.825

891.410

143.070

-322

1.409.843

-231.567 -182.875 219.606 0

3.867

6.994

-259.419

10.695

21.556

1.388.287

Deel II - 20 -

Voorziening verliezen grondexploitaties Conform het BBV dient de voorziening verliezen grondexploitaties voldoende groot te zijn, om in de grondexploitatietekorten te voorzien. In 2022 is grondexploitatie “Woningbouw Op de Baant St. Joost” afgesloten met een verlies van € 3.867. Aangezien het geraamde resultaat van deze grondexploitatie geraamd was op € 0, heeft er in 2022 een storting plaatsgevonden in de voorziening. Eveneens is er door een toename van het verlies van grondexploitatie “Livar Experience Centre” in 2022 € 6.994 toegevoegd aan deze voorziening. De boekwaarde van de verlieslatende grondexploitatie “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt” is in 2022 toegenomen met € 10.695. Conform het BBV is de voorziening verliezen grondexploitaties navenant in mindering gebracht op onderhanden werk. Aan de passiefzijde van de balans wordt onder de voorzieningen het resterende gedeelte van de voorziening verliezen grondexploitaties, zijnde € 61.448 gepresenteerd. Geraamde nog te maken kosten

Geraamde nog te realiseren opbr.

Geraamd eindresultaat

-231.567 -182.875 219.606

183.119 824.949 9.758

792 661.144 251.386

-49.240 -19.070 -22.022

N.v.t.

-58.239

11.159

542

-47.622

-2.531

2.475

-56

-20.792 15.818

1.610 460.032

295.589 475.850

-314.771 0

-259.419

45.678

2.376

-216.117

61.448

1.883.756

15.496.590

17.389.190

-8.844

24.530

159.364

224.344

-40.450

1.388.287

17.256.182

19.362.605

-718.136

Boekw. 31-12-2022 De Berk De Loop Businesspark Midden Limburg Woningbouw vm locatie tenniscomplex Nieuwstadt Woningbouw locatie Op de Baant St Joost Herstructurering locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt RvR Oude Rijksweg Noord Bocage

Livar Experience Centre Locatie Julianastraat / Emmastraat/Mussenstraat Dakpannenlocatie Cuijpers Echt Uitbreiding bedrijventerrein De Berk III RvR Weijenpasweg Totaal

De grondexploitatiecomplexen “Woningbouw vm locatie tenniscomplex Nieuwstadt” en “Woningbouw Op de Baant St. Joost” zijn in 2022 afgesloten.

Deel II - 21 -

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar:

Saldo 31-12-2022

Voorziening

Saldo 31-12-2021

Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeld len. aan openb. Lich. als bedoeld in art.1a van de Wet financiering dec overheden Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in Rijks schatkist rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekeningcourantverhouding Overige vorderingen Debiteuren Soza

7.731.521 20.000.000

6.992.752 0

4.500.000 6.315.702

5.000.000 30.083.362

0 1.102.599 880.397

0 1.212.714 1.098.315

Totaal

40.530.219

44.387.144

De voorziening oninbare gemeentelijke belastingen en oninbare dubieuze debiteuren is conform het BBV in mindering gebracht op de vorderingen. Voorziening oninbare gemeentelijke belastingen: In 2022 is € 29.022 onttrokken aan deze voorziening. De dotatie bedroeg € 42.867. Het saldo per 31 december 2022 is dan € 173.702. Dit is voldoende voor de op dit moment oninbare vorderingen. Voorziening dubieuze debiteuren: In 2022 is € 9.422 onttrokken vanwege oninbaar verklaarde vorderingen. Er heeft een toevoeging plaatsgevonden van € 8.082. Het totaal van deze voorziening is per 31-12-2022 groot € 107.624. Dit bedrag is voldoende voor de op dit moment voorziene oninbare vorderingen. Voorziening dubieuze debiteuren Soza: De terugbetalingsverplichting met betrekking tot ontvangsten van debiteuren sociale zaken aan het betreffende ministerie is met ingang van 1 januari 2004 vervallen (behoudens Ioaw, Ioaz en Bbz). Onder het nieuwe regime van de wet Werk en Bijstand komen de uitstaande debiteuren per 31 december 2011 en de daarmee gepaard gaande ontvangsten toe aan de gemeente. Deze vorderingen dienen derhalve in de gemeentelijke administratie opgenomen en zichtbaar te zijn. In dat kader zijn in de balans de openstaande debiteurensaldi als vorderingen opgenomen. Om de inbaarheid van de betreffende saldi te beoordelen wordt jaarlijks door het team Sociale Zaken een onderzoek ingesteld.

Omdat de inbaarheid van een aantal openstaande debiteurensaldi hoogst onzeker is, is hiervoor een voorziening getroffen ten bedrage van € 241.977. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Drempelbedrag

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

643.485 Kwartaal Kwartaal 1 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

308

312

347

316

335

332

296

327

Deel II - 22 -

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b)

(4c) (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

85.798

Drempelbedrag

643.485

85.798

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden (5a) 27.757 28.376 31.885 29.102 middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal 90 91 92 92 Kwartaalcijfer op dagbasis (2) - (5a) / (5b) buiten 's Rijks schatkist aan308 312 347 316 gehouden middelen

Toelichting De wet schatkistbankieren is op 15 december 2013 van kracht geworden. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Voor Echt-Susteren heeft het schatkistbankieren weinig gevolgen, in die zin dat de gemeente geen renteverlies heeft door overtollige middelen bij de schatkist te parkeren. Door de gemeente zijn een drietal geldleningen aangetrokken van € 10 miljoen elk. Deze leningen hebben een negatieve rente. De leningen zijn bedoeld als financieringsmiddel voor het meerjarig investeringsplan en het herfinancieren van de jaarlijkse aflossingen op de langlopende geldleningen. De overtollige middelen worden geparkeerd bij de schatkist tegen 0% rente. Naar behoefte worden deze middelen aangewend om de uitgaven en investeringen van de gemeente te financieren. Hierdoor hoeven de eerste jaren geen kasgeldleningen meer te worden aangetrokken.

De post liquide middelen kan als volgt onderscheiden worden: Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Kassaldi Banksaldi

9.904 109.006

3.050 148.521

Totaal

118.910

151.571

Deel II - 23 -

Overlopende activa In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de overlopende activa:

Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige nog te ontvangen bedragen

785.463 5.490.816 22.557

956.306 1.459.264 19.788

Totaal

6.298.836

2.435.358

De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecifieerd:

Europees

Rijk

Overig

Vooruitbetaalde bedragen

3.383.787

2.107.030

Nog te ontvangen bedragen

335.828

474.634

Overig nog te ontvangen bedragen

22.557

Totalen

3.719.615

2.579.221

Toelichting Overige nog te ontvangen bedragen. Saldo 31-12-2021 Nog te verrekenen kosten

Bij

Saldo 31-12-2022

120

Verhaalbare kosten

19.788

2.649

22.437

Totalen

19.788

2.769

22.557

In 2022 heeft de gemeente Echt-Susteren in het kader van faciliterende exploitatieplannen, voorbereidingskosten gemaakt voor een bedrag van € 120. Verder heeft de gemeente in 2022 € 2.649 aan kosten gemaakt in het kader van facilitaire grondexploitatie “de Poort van Echt”. Deze kosten kunnen verhaald worden op basis van een afgesloten overeenkomst. De totale verhaalbare kosten met betrekking tot facilitaire grondexploitatie “de Poort van Echt” bedragen per 31-12-2022 € 22.437.

Deel II - 24 -

PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Algemene reserve Bestemmingsreserves: Gerealiseerde resultaat

4.943.797 55.943.477 2.938.953

5.517.663 48.699.432 1.412.711

Totaal

63.826.227

55.629.806

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de reserves gedurende het jaar 2022: Saldo 31-12-2021

Toevoeging

Onttrekking

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Algemene reserve

5.517.663

81.519

2.068.096

1.412.711

Bestemmingsreserves

48.699.432

18.121.772

10.613.526

Totaal

54.217.095

18.203.291

12.681.622

1.412.711

Vermindering ter dekking van afschrijving.

Saldo 31-12-2022

4.943.797 246.201

55.943.477

246.201

60.887.274

Onder “bestemming resultaat” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaand boekjaar. Onder de afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd. Voor een gedetailleerd overzicht van het verloop van de reserves wordt verwezen naar de staat van reserves en voorzieningen. Voor een toelichting over de aard en reden van de reserves wordt verwezen naar de nota reserves en voorzieningen vastgesteld door de raad op 4 november 2021. Na het onderwerp “stille reserves” volgt een toelichting op de mutaties welke plaatsgevonden hebben op de afzonderlijke reserves. Stille reserves Algemeen Bij stille reserves wordt gedacht aan grote verschillen tussen de actuele waarde en de boekwaarde van niet-bedrijfsgebonden bezittingen, zoals in pacht uitgegeven landbouwgronden. Aangezien wij in het verleden nogal eens bestemmingsreserves hebben afgeboekt op activa, zijn er vele verschillen tussen de actuele waarde en de boekwaarde van diverse activa. Een aantal van de verspreide percelen heeft geen boekwaarde. De totale werkelijke waarde is onbekend, maar we veronderstellen dat deze (aanzienlijk) hoger is dan de boekwaarde. De overwaarde vertegenwoordigt een stille reserve.

Deel II - 25 -

Landbouwgronden Per ultimo 2022 hebben we 871 ha landbouwgrond in bezit. Indien we hieraan een waarde willen toekennen moeten we in acht nemen dat: a. de gronden in verpachte staat zijn, b. De gronden in grote mate op de markt brengen, inhoudt dat de waarde daalt. Derhalve gaan we uit van een gemiddelde opbrengst van € 3 per m². De totale opbrengst zou daarom kunnen zijn: 871 ha x € 3 per m² = € 26,1 miljoen. Het BBV schrijft voor dat activa gewaardeerd moet worden tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Waardering zal moeilijk zijn omdat de historische verkrijgingsprijs in veel gevallen niet meer te achterhalen is. De landbouwgronden zijn alle vele tientallen jaren in gemeentelijk bezit.

Toelichting reserves 1 Algemene Reserve Rekeningsaldo 2021 De verwerking van het rekeningsaldo 2021 is verwerkt via de algemene reserve. Het rekeningsaldo 2021 is gestort in de algemene reserve. Vervolgens zijn deze bedragen grotendeels onttrokken en toegevoegd aan budgetten dan wel gestort in reserves. Er resteert een bedrag van € 130.630 ten behoeve van onderhoud Reinoudhal. 2e berap 2020 thuiswerken Ten behoeve van de facilitering van thuiswerkplekken is er een bedrag geraamd van € 200.000. In 2022 is deze onttrokken en toegevoegd aan de reserve personeel en bestuur middels de storting overschot personeel 2022. Planschades Conform de nota reserves en voorzieningen 2021 geschiedt de dekking van nadeelcompensatie en planschades c.q. planschadekosten, welke niet gedekt worden door een exploitatie- dan wel een planschadeovereenkomst, via de algemene reserve van de algemene dienst. In de 1e bestuursrapportage 2022 werd een inschatting gemaakt van € 13.500 aan benodigde dekkingsmiddelen vanuit de algemene reserve. Aangezien er in 2022 geen kosten zijn geweest, is deze reserve niet ingezet. Interne planontwikkelingskosten grondexploitaties In 2022 heeft er een toerekening van interne planontwikkelingskosten plaatsgevonden naar de grondexploitatiecomplexen “De Berk” (€ 8.169) , “De Loop” ( 10.000), “Herstructurering locatie Burg.

Willemeschool Nieuwstadt” (€ 9.700), “RvR Oude Rijksweg Noord” (€ 2.500), “Julianastraat/Emmastraat/Mussen-straat” (€ 10.000), “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt” (€ 10.000) en “Uitbreiding bedrijventerrein de Berk III” (€ 18.000) en RvR Weijenpasweg voor een bedrag van € 13.150. Conform nota reserves en voorzieningen 2021 en de raadsvoorstellen en -besluiten dd 14 december 2022 zijn deze bedragen via de algemene reserve gestort in de reserve majeure projecten. Vennootschapsbelasting In 2022 zijn de definitieve aanslagen vennootschapsbelasting 2017 en 2018 opgelegd. Voor de algemene dienst betekende dit een verschuldigd bedrag van € 22.079 resp € 6.231. Deze bedragen zijn conform nota reserves en voorzieningen 2021 gedekt vanuit de algemene reserve.

Deel II - 26 -

Onderhoud sportaccommodaties 2020 Middels het saldo van de jaarrekening 2020 is een bedrag van € 40.000 beschikbaar gesteld in verband met niet uitgevoerde klein onderhoudskosten sportaccommodaties ten gevolge van corona. Hiervan was in 2022 nog een bedrag beschikbaar van € 3.845. In 2022 is nog € 1.185 hierop uitgegeven. Boekverlies verkoop school Roosteren Via besluitvorming in de Nota van wijziging 2e bestuursrapportage 2021 is besloten om de boekwaarde (€ 475.000) van de school in Roosteren die verkocht is af te boeken ten lasten van de algemene reserve. 4 Algemene milieureserve Conform de actualisering van de nota reserves en voorzieningen 2022 is de algemene miieureserve vervallen. Het vrijvallende saldo van deze reserve (€ 1.920) is toegevoegd aan de reserve vermindering kapitaallasten. 7 Reserve stedenbouwkundige adviezen Conform de nota reserves en voorzieningen 2022 is het overschot (€ 35.128) van het structurele budget voor ruimtelijke ordeningsaangelegenheden toegevoegd aan deze reserve, ter dekking van grotere incidentele uitgaven in de toekomst (bv. integrale planherzieningen). 15 Reserve Investeringssubsidies Welzijn Aan deze reserve wordt, conform de 1e bestuursrapportage 2021 en 1e bestuursrapportage 2022, een begroot bedrag van € 35.000 onttrokken.

Het reguliere exploitatiebudget voor het verlenen van investeringssubsidies is hiermee verhoogd van € 12.500 naar € 47.500. De verwachting was dat er in 2022 meer investeringssubsidies afgehandeld zouden worden. In totaal is vanuit dit budget een bedrag van € 27.505 aan investeringssubsidies betaalbaar gesteld. Het surplus boven de reguliere raming ad. € 15.005 is onttrokken uit de reserve investeringssubsidies Welzijn. 17 Reserve Welzijn en Cultuur Jaarlijks wordt € 25.000 aan de reserve onttrokken voor de bekostiging van culturele projecten (65800001/42461). Daarnaast zijn er in 2021 en 2022 diverse claims aangegaan ten laste van deze reserve, te weten:  € 62.000 voor de Heiligdomsvaart (Kadernota 2022, 2e Berap 2021, 1e begrotingswijziging 2022)  € 5.000 Subsidie Stichting Tiba ’t Passieverhoal (1e Berap 2021) Culturele projecten (€ 25.000) Het voor 2022 beschikbare budget is hoofdzakelijk besteed aan:  Subsidie museum voor de vrouw  Subsidie kunstwerk Heiligdomsvaart  Diverse kosten in verband met heiligdomsvaart  Subsidie kogelvanger  Kosten beeldentuin Suestra  Kosten Suestra evenementen Heiligdomsvaart (€ 62.000) Via de Kadernota 2022 en de 1e bestuursrapportage is een bedrag van € 50.000 geraamd als financiële bijdrage aan het evenement van de Heilgdomsvaart.

Via de 2e bestuursrapportage 2021 is aanvullend € 12.000 subsidie verstrekt in de kosten van huisvesting. Subsidie Stichting Tiba-Passieverhaal (€ 5.000) In het kader van het 20-jarig bestaan wil de stichting Tiba op 9 april 2022 onder de noemer ‘Samen’ een uitvoering van het Passie Verhaal in het Limburgs dialect verzorgen. In de 1e bestuursrapportage 2020 is subsidieverlening voor dit evenement reeds aangekondigd en een budget geraamd van € 7.500. Dit budget is overgeheveld naar 2021. In 2021 is € 2.500 als voorschot uitbetaald. Via de 2e bestuursrapportage 2021 is het restantbudget overgeheveld naar 2022.

Deel II - 27 -

De reserve wordt jaarlijks gevoed met de onderschrijding van de begroting op het beleidsterrein Welzijn en Cultuur. In 2022 betreft het een bedrag van € 46.037. Met deze storting blijft de reserve onder het vastgestelde plafond. 21 Reserve verkiezingen Ten behoeve van de verkiezingen is een egalisatiereserve gevormd. Hierin is conform de begroting een bedrag gestort van € 16.000. Via de 2e berap 2022 is een bedrag van € 15.000 via het gemeentefonds ontvangen ten behoeve van aanvullende maatregelen Provinciale Staten en Waterschaps verkiezingen met betrekking tot corona. Middels de 2e berap 2021 is een bedrag van € 40.366 beschikbaar gesteld voor de verkiezingen 2022. Verder heeft In 2022 een onttrekking uit de reserve verkiezingen plaatsgevonden conform begroting ten bedrage van € 22.000. 32 Reserve wegen Het saldo van de reserve was op 1 januari 2022 € 2.982,68 en is op 31 december 2022 € 0. In 2022 is onttrokken aan de reserve € 2.982,68 conform kadernota 1eBerap15/16 voor Zuiderpoort. Conform de Nota reserves en voorzieningen 2021 zal deze reserve bij een saldo van € 0 opgeheven worden. De stortingen in de reserve wegen, voortkomend uit een overschot exploitaties wegen, ter dekking van kredieten is volgens de nieuwe regelgeving niet meer toegestaan. Vandaar dat de exploitatieoverschotten op wegen reeds sinds 2021 rechtstreeks in het resultaat worden opgenomen.

39 Reserve BTW-compensatiefonds Omdat we als gemeente niet hebben gekozen voor afwaarderen van de activa tot ultimo 2002, dient in het BCF-fonds niet alleen de BTW begrepen in de voorzieningen te worden gestort, maar ook de vrijvallende BTW uit de bestemmingsreserves. Tevens wordt in dit fonds het bedrag van de besparing wegens de vertraagde uitname uit de algemene uitkering gestort. Dit BCF-fonds dient vrij te vallen gedurende de resterende looptijd van de vaste activa per 31 december 2003. De meest juiste benadering is om de vrijval uit het BCF-fonds gelijk te laten lopen met de totale resterende looptijd van de oude activa. Omdat dit een zeer tijdrovende berekening is, is gekozen voor een meer pragmatische oplossing, nl. dat de vrijval is berekend over de gemiddelde restant afschrijvingsduur van de oude activa. Deze gemiddelde restant afschrijvingsduur is voor onze gemeente berekend op 15 jaar. Hierdoor ontstaat vanaf 2017 een gat in de begroting van € 169.700. In 2006 is derhalve een afbouwregeling gecreëerd zodat de begroting 2017 niet in een keer met een tekort van € 169.700 wordt geconfronteerd. De regeling ziet als volgt uit: vanaf 2006 wordt de aanwending van de reserve cumulatief verlaagd met een bedrag van € 6.800. Op deze wijze loopt de afbouwregeling door tot en met het jaar 2028.

Binnen de begroting moet dan ieder jaar voor € 6.800 dekkingsmiddelen worden gezocht. Voor 2022 bedraagt de onttrekking € 54.500. 40 Algemene reserve grondbedrijf De Algemene Reserve Grondbedrijf (ARG) dient als buffer voor het opvangen van onvoorziene en onvermijdbare kosten die samenhangen met grondexploitaties. Tevens worden aan de ARG de positieve exploitatieresultaten toegevoegd. Onderstaande winstnemingen 2022 (berekend volgens de “Percentage of completion- methode (Pocmethode) zijn toegevoegd aan deze reserve:  € 2.105 inzake Businesspark Midden-Limburg (BPML);  € 24.281 inzake herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt;  € 14.568 inzake Bocage;  € 26.930 inzake locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat. De in het verleden volgens de “Percentage of completion- methode (Poc-methode) berekende gestorte winstnemingen inzake de Berk en de Loop zijn in 2022 voor € 61.376 resp. € 7.711 teruggedraaid binnen deze reserve. In 2022 is grondexploitatie Woningbouw voormalige tennislocatie Nieuwstadt afgesloten, waarbij het restresultaat van deze grondexploitatie ( € 882) is gestort in de ARG. Bovendien heeft er, conform nota reserves en voorzieningen, een rente toevoeging van 0,68% (€ 51.594) over de stand van de algemene reserve grondbedrijf per 1 januari 2022 plaatsgevonden.

Onttrekkingen hebben plaatsgevonden in het kader van:  Klooster Koningsbosch € 18.762 (conform 2e bestuursrapportage 2021 en 1e bestuursrapportage 2022); Deel II - 28 -

Algemene kosten Grondbedrijf € 457 (conform primitieve begroting); Versterking economische structuur € 53.974 (conform 1e bestuursrapportage 2022); Reserve majeure projecten inzake winstneming “herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt” € 24.281 (conform 2e berap 2021);  Reserve majeure projecten inzake restresultaat “Woningbouw voormalige tennislocatie Nieuwstadt” € 882 (conform 2e berap 2021);  Reserve majeure projecten inzake winstneming “locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat” € 26.930 (conform 2e berap 2021);  RWG inzake winstneming BPML € 2.105;  Aanvullende dotatie aan de voorziening verliezen grondexploitaties inzake “Livar experience Centre” € 6.994 (conform raadsbesluit dd 14 december 2022);  Aanvullende dotatie aan de voorziening verliezen grondexploitaties inzake ‘Woningbouw Op de Baant St. Joost” € 3.867 (afsluiting grondexploitatie);  Definitieve aanslag vennootschapsbelasting 2017 € 23.156;  Voorlopige aanslagen vennootschapsbelasting 2021 en 2022 € 415.178. De in het verleden volgens de Poc-methode berekende winstnemingen inzake grondexploitatie “de Loop” zijn via de ARG gestort in de RWG. Het in 2022 terugdraaien van € 7.711 aan winstneming “de Loop” (waarbij de Poc-methode gehanteerd is) betekent dat ook de storting van de ARG in de RWG wordt teruggedraaid met € 7.711.   

73 Reserve Parkeerplaatsen Het saldo van de reserve was op 1 januari 2022 € 0 en is op 31 december 2022 € 22.000. In 2022 heeft een storting van € 22.000 plaatsgevonden. Indien namelijk de ontwikkelaar niet kan voldoen aan de parkeernorm moet per parkeerplaats € 5.500 gedoteerd worden aan de gemeente. Door de ontwikkelaar van het bestemmingsplan Bovenste Straat Echt is € 22.000 betaald in verband met het niet kunnen realiseren van parkeerplaatsen. De gemeente verplicht zich ten opzichte van de ontwikkelaar om binnen een periode van 10 jaren, binnen een straal van 750 meter met het bouwwerk als middelpunt, het aantal openbare parkeerplaatsen te realiseren. Wanneer de gemeente hier niet in slaagt, heeft de ontwikkelaar recht op terugbetaling. 95 Reserve Regiofonds Ter realisatie van bovengemeentelijke doelstellingen heeft onze gemeente zich in 2010 aangesloten bij de Gebiedsontwikkeling Midden-Limburg (GOML). Dit samenwerkingsverband is met ingang van 1 januari 2015 opgegaan in Samenwerking Midden-Limburg (SML). Refererende aan de 1e bestuursrapportage 2016 en de nota reserves en voorzieningen 2021 is de bijdrage 2022 van de gemeente Echt-Susteren aan SML (€ 19.200) gedekt vanuit deze reserve.

Verder is aan de reserve regiofonds onttrokken € 5.000 voor regionale energie en klimaatstrategie (1e bestuursrapportage 2018) en € 5.000 voor regionale samenwerking energie (conform 2e bestuursrapportage 2018). 101 Reserve Wet Maatschappelijke Ondersteuning (Wmo) Deze reserve is gevormd voor de uitvoering van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning. In 2022 is € 32.051 onttrokken voor dak en thuisloosheid conform de 1e bestuursrapportage 2021. Verder is € 129.846 onttrokken in verband met eerder geraamde tekorten vanuit de 1e bestuursrapportage 2021. In 2022 ging het qua stortingen om een voordelig saldo van € 1.752.502. Dit komt met namen door de ontvangen middelen vanuit beschermd wonen. Per 1 januari 2022 zijn 14 Noord- en Midden-Limburgse gemeenten gaan samenwerken om inwoners met complexe problematiek lokaal te ondersteunen en waar nodig van een passende beschikking WMO te voorzien. Het uitwerken van beleid en het realiseren van besluitvorming zal nog enige tijd in beslag nemen. Zoals aangekondigd in de 2e bestuursrapportage wordt het overschot in de reserve WMO gestort. De reserve is verder aangevuld met de geraamde storting van € 108.864. Het verloop van deze reserve was in 2022 als volgt: Saldo 1-1-2022 Af: dak en thuisloosheid Af: nadelig saldo Wmo Bij: saldo 2022 Bij: aanvulling reserve WMO

€ € € € €

1.783.200 32.051 129.846 1.752.502 108.864 Deel II - 29 -

Saldo 31-12-2022

€

3.482.669

De reserve heeft een door de Raad vastgesteld plafond van € 2.500.000. Daarom is € 982.669 gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Het saldo van de reserve komt daarmee op 31-12-2022 op € 2.500.000. 106 Reserve algemeen jeugdbeleid Conform de nota reserves en voorzieningen worden de niet bestede budgetten voor algemeen jeugdbeleid en jeugdgezondheidszorg in de jaarrekening toegevoegd aan de reserve algemeen jeugdbeleid. In 2022 ging het om een batig saldo van € 34.069. Verder is op basis van de 2e bestuursrapportage 2021 € 30.755 onttrokken ter dekking van de kosten van sport- en spelvoorzieningen in het leisurepark In de Bandert.

Het verloop van deze reserve was in 2022 als volgt: Saldo 1-1-2022 Af: Dekking voorziening leisurepark De Bandert Bij: saldo alg. jeugdbeleid Saldo 31-12-2022

€ € € €

244.048 30.755 34.069 247.362

De reserve heeft een door de Raad vastgesteld plafond van € 500.000 107 Reserve Speelplaatsen Het saldo van de reserve was op 1 januari 2022 € 4.209,84. Dit saldo is conform de Nota Reserves en Voorzieningen 2022 overgeboekt naar de reserve vermindering kapitaallasten waardoor de reserve opgeheven kan worden. De reserve vervalt omdat enerzijds het doel van de reserve bereikt is en anderzijds in de exploitatiebegroting zelf middelen zijn opgenomen. 109 Reserve uitvoering recreatief toeristisch beleid De uitgaven van de post Uitvoering recreatief toeristisch beleid bedroegen in 2022 € 34.251.Rekening houdende met de opbrengsten 2022 (€ 473) inzake de bijdrage van ondernemers in de gemeentelijke aanschaf van toeristische borden en verkoop van gadgets, is conform nota reserves en voorzieningen in 2022 € 198 gestort in de reserve uitvoering recreatief toeristisch beleid. De extra verhoging (conform de 1e bestuursrapportage 2022) van het structurele budget (€ 33.976) met € 58.333 is in 2022 niet nodig gebleken, vanwege het niet doorgaan van evenementen en activiteiten zoals aanwezigheid bij beurzen en de beleeffietsdag. Ook is er sprake van latentie in de uitvoering als het gaat om samenwerkingstrajecten met ondernemers, het realiseren van een uitkijktoren en de kleiwarenroute.

De lagere uitgaven 2022 zijn verder te verklaren vanuit het feit dat steeds kritisch gekeken wordt naar de kosten en het te verwachten rendement van in te zetten activiteiten. 117 Reserve Personeel en bestuur In 2022 is € 1.150.227 gestort in deze reserve en voor een bedrag van € 602.861 onttrokken. Zie onderstaand overzicht: Stortingen Bedrag 100.000 225.000 721.483

Omschrijving Storting inzake vrijvallen werkzaamheden verblijfsgerechtigden Storting inzake thuiswerkfaciliteiten doorgeschoven naar 2023 Storting overschot op personeelskosten

Onttrekkingen Bedrag 100.000 399.116

Omschrijving: 2e berap 2020 knelpunt formatie Onttrekking bedrag boven plafond naar reserve vermindering kapitaallasten

Deel II - 30 -

132 Reserve regionale woonvisie Conform de nota reserves en voorzieningen 2021 wordt het overschot op het budget “advieskosten volkshuisvesting” toegevoegd aan de reserve regionale woonvisie. Het overschot met betrekking tot boekjaar 2022 bedroeg € 7.123. Aangezien deze reserve in 2022 haar plafond van € 25.000 bereikt heeft, is het surplus (€ 7.123) van deze reserve conform nota reserves en voorzieningen 2021 overgeheveld naar de reserve vermindering kapitaallasten. 169 Reserve revolverende investeringen (voorheen Reserve Essent) Middels de nota reserves & voorzieningen 2019 is de reserve Essent omgezet naar de reserve revolverende investeringen daar de noodzaak om de reserve Essent aan te houden als buffer voor mogelijke beleggingsrisico’s sterk is afgenomen. Om die reden is de reserve Essent omgezet naar een reserve revolverende investeringen met als doel te investeren in innovatie en verduurzaming. Conform de actualisering 2020 van de nota reserves en voorzieningen is besloten om de opbrengst van verkoop gemeentelijke eigendommen niet langer toe te voegen aan de reserve regiofonds, maar aan de reserve revolverende investeringen. In 2022 is daarom vanuit de opbrengst gemeentelijke eigendommen € 319.982 toegevoegd.

Conform het raadsvoorstel van 8 oktober 2020 zijn er in 2020, 2021 en 2022 claims op deze reserve voor routekaart windenergie voor de bedragen van respectievelijk € 132.000, € 132.000 en € 176.000. In 2020 hebben geen uitgaven plaatsgevonden. In 2021 is er voor €€ 120.290 uitgegeven aan routekaart windmolens en in 2022 € 89.558, waardoor voor dit bedrag een onttrekking uit de reserve plaatsvindt in 2022. In januari 2020 is de laatste tranche van de belegging van de zogenaamde Essent-gelden vervroegd afgelost. Het ontvangen bedrag ad € 1.367.428 is toegevoegd aan de reserve revolverende investeringen. Uit deze reserve moet een onttrekking plaatsvinden van € 200.000 zijnde het rendement dat in 2022 geraamd was en dat dus al vooruit ontvangen is. Verder zijn er in 2022 bedragen onttrokken voor de vorming van een reserve ter dekking van de kapitaallasten voor de verduurzaming van het gemeentehuis (€ 874.917) en verduurzaming MFC Roosteren zoals besloten in de 2e bestuursrapportage 2022. Het verloop van deze reserve was in 2022 als volgt: Saldo 1-1-2022 Af: Kosten windenergie Af: Dekkingsreserve kapitaallasten verduurzaming gemeentehuis Af: Dekkingsreserve kapitaallasten verduurzaming MFC Roosteren Af: Rendement belegging Bij: Opbrengst gemeentelijke eigendommen Saldo 31-12-2022

€ 14.244.170 € 89.558 € 874.917 € 835.000 € 200.000 € 319.982 € 12.276.677

181 Reserve vermindering kapitaallasten 1e Bestuursrapportage 2016 In de 1e bestuursrapportage 2016 is € 33.725 beschikbaar gesteld voor de verbetering van de uitstraling van het winkelcentrum Susteren met als dekking de reserve vermindering kapitaallasten. In verband met latentie in de uitvoering is het beschikbaar gestelde budget doorgeschoven. De tot en met boekjaar 2021 gemaakte kosten bedragen € 20.750 en in 2022 is € 5.590 besteed. Met ingang van 2023 bedraagt het restant budget van dit project en daarmee de resterende claim op deze reserve € 7.385. Notitie gemeenschapshuizen In 2020 zijn nieuwe meerjarenonderhoudsprogramma’s opgesteld voor de meeste gemeenschapshuizen. Voor de drie gemeenschapshuizen die in eigendom zijn bij derden worden, gezien het verzoek om ondersteuning, ook nog onderhoudsplannen opgesteld. Voor de kosten van deze

Deel II - 31 -

onderzoeken en enkele benodigde groot-onderhoudswerkzaamheden is een budget beschikbaar gesteld van € 105.000 middels de 1e berap 2020. Het proces voor het opstellen van de onderhoudsplannen heeft vertraging opgelopen, omdat de gemeenschapshuizen niet open mochten vanwege corona. Vandaar dat bij de 2e berap 2021 een bedrag van € 36.350 doorgeschoven is naar 2022. In 2022 heeft voor een bedrag van € 26.622 uitgaven plaatsgevonden welke onttrokken worden uit de reserve vermindering kapitaallasten. Gebiedsvisie Peij De sloop van het gebouw van HBS De Ster aan de Lisweg heeft plaatsgevonden in 2022. Ter dekking van de kosten van afschrijving van de boekwaarde van het gebouw van HBS De Ster wordt € 47.970 onttrokken aan de reserve vermindering kapitaallasten. De Bandert deel 4 Noord West hoek – sport en spelvoorzieningen Het leisurepark In de Bandert heeft zich de afgelopen jaren ontwikkeld tot een multifunctioneel leisurepark. Door de diverse investeringen is een gebied ontstaan waar veel wordt gesport en waar de inwoners van de gemeente Echt-Susteren graag verblijven. Dat leidt weer tot extra vraag naar meer sport- en recreatiemogelijkheden maar ook naar extra voorzieningen zoals meer verlichting. Vanuit restantbudgetten uit 2021 was een budget beschikbaar van € 98.144. Dit wordt voor € 30.755 gedekt uit de reserve algemeen jeugdbeleid.

Het restant van € 67.389 uit de reserve vermindering kapitaallasten. Van deze € 67.389 is in 2022 € 46.450 uitgegeven. Het resterende budget van € 20.939 hevelen we over naar 2022 via een storting in de reserve vermindering kapitaallasten. Kadernota 2020 Zaalaanpassing Connectcollege In de kadernota 2020 is besloten ten laste van de reserve vermindering kapitaallasten € 145.000 beschikbaar te stellen voor de zaalaanpassing van het Connectcollege. In 2022 resteerde een budget van € 5.693. De uitgaven 2022 en daarmee de onttrekking uit de reserve bedroegen € 377 en zijn daarmee lager uitgevallen dan geraamd. Er resteert daarom een claim van € 5.316 op de reserve waarmee in 2023 de resterende kosten gedekt worden. Kaderbrief 2021 In de kaderbrief 2021 is besloten om voor 2022 € 50.000 beschikbaar te stellen in de vorm van een algemeen voorbereidingsbudget gebiedsontwikkeling waarbij de dekking geschiedt door de reserve vermindering kapitaallasten. De werkelijke uitgaven in 2022 bedroegen € 28.135. 2e bestuursrapportage 2021 In de 2e bestuursrapportage 2021 zijn diverse budgetten beschikbaar gesteld ten behoeve van diverse duurzaamheidsmaatregelen met dekking uit de reserve vermindering kapitaallasten. Op dat moment was niet zeker of deze middelen nog in 2021 besteed zouden worden. Dit is niet het geval. De bedragen zijn in 2022 besteed en onttrokken aan de reserve.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=EchtSusteren&id=b3bcd46d-5d80-468d-8b4c-228145908dbe