Jaarrekening 2022 deel II

Bij de besluitvorming in de Nota van wijziging 2e bestuursrapportage 2021 is afgesproken dat de vrijval van kapitaallasten voor verkoop van de school wordt teruggestort in de reserve vermindering kapitaallasten. In 2022 is daarom € 25.742 gestort. 1e bestuursrapportage 2022 Samenwerking Midden-Limburg (SML) In het kader van de evaluatie van de samenwerking Midden-Limburg is besloten een gezamenlijke Investeringsagenda Midden-Limburg op te stellen. Om de Investeringsagenda een goede start te geven is incidenteel € 32.000 ter beschikking gesteld in dienstjaar 2022. Dekking voor deze incidentele uitgaven heeft plaatsgevonden door inzet van de reserve vermindering kapitaallasten. Ophogen budget Nieuwe Markt Voor het verder klimaat adaptief inrichten van de Nieuwe Markt waren vervolgstappen nodig, die extra budget van € 150.000 vereisten. Dekking voor deze uitgaven heeft plaatsgevonden door inzet van de reserve vermindering kapitaallasten. Deel II - 32 -

Subsidie The Cube Bij het aanvragen van het krediet voor de verbouwingswerkzaamheden van The Cube bij de 2e bestuursrapportage 2021 was nog bekend of de aangevraagde subsidie van € 100.000 ook zou worden toegekend. Daarom is bij de krediet aanvraag geen rekening gehouden met de subsidiebijdrage en is het bedrag gedekt uit de reserve vermindering kapitaallasten ten behoeve van het vormen van een dekkingsreserve voor de afschrijvingslasten. De subsidie is alsnog toegekend en de € 100.000 is teruggestort in de reserve vermindering kapitaallasten. 2e bestuursrapportage 2022 Vorming dekkingsreserve in verband met krediet verduurzaming MFC Roosteren In de 2e bestuursrapportage 20212is besloten om ten laste van de reserve vermindering kapitaallasten een extra storting te doen in de dekkingsreserve ter dekking van de afschrijvingslasten van het krediet verduurzaming MFC Roosteren. In 2022 is € 224.000 gestort in de reserve voor afschrijvingslasten investeringen. Overige besluitvorming In het kader van bestemming rekeningsaldo 2021 is besloten het resterende saldo toe te voegen aan de reserve vermindering kapitaallasten. In 2022 is daarom € 442.661 toegevoegd aan de reserve. Aangezien de reserve regionale woonvisie en de reserve OML BV hun plafond hebben bereikt, hebben er in 2022 afromingen van deze reserves plaatsgevonden van resp.

€ 7.123 en € 5.000 ten gunste van de reserve vermindering kapitaallasten. Verwezen wordt tevens naar de nota reserves en voorzieningen 2021. Bij de actualisering van de nota reserves en voorzieningen 2022 is besloten om de algemene milieureserve te laten vervallen. Het saldo van deze reserve (€ 1.920) is toegevoegd aan de reserve vermindering kapitaallasten. Surplus reserve SC MER OD In de nota reserves en voorzieningen 2022 is besloten om voor de reserve SC MER OD een plafond in te stellen van € 1.500.000. Aangezien de reserve nu dit plafond heeft bereikt valt conform de nota reserves en voorzieningen een bedrag van € 1.295.009 vrij ten gunste van de reserve vermindering kapitaallasten. Surplus reserve speelplaatsenplan In de nota reserves en voorzieningen 2022 is bepaald dat de reserve speelplaatsen wordt opgeheven. Het restant in de reserve van € 4.209,84 is overgeheveld naar de reserve vermindering kapitaallasten. Surplus reserve bedrijfsvoering De reserve bedrijfsvoering heeft conform de nota reserves en voorzieningen 2022 een plafond van € 1.000.000. Dit plafond is bereikt en derhalve wordt een bedrag van € 59.331 gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Surplus reserve personeel en bestuur De reserve personeel en bestuur heeft conform de nota reserves en voorzieningen 2022 een plafond van € 1.000.000.

Dit plafond is bereikt en derhalve wordt een bedrag van € 391.116 gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Surplus reserve SC MER SD In de nota reserves en voorzieningen 2022 is een plafond van € 500.000 vastgesteld voor deze reserve. Derhalve is een bedrag van € € 48.780 vrijgevallen ten gunste van de reserve vermindering kapitaallasten. Surplus reserve inkomensvoorzieningen, re-integratie en sociale werkvoorziening De reserve inkomensvoorzieningen, re-integratie en sociale werkvoorziening heeft conform de nota reserves en voorzieningen 2022 een plafond van € 2.000.000. Dit plafond is bereikt en derhalve wordt een bedrag van € 26.385 gestort in de reserve vermindering kapitaallasten.

Deel II - 33 -

Surplus reserve Wet Maatschappelijke Ondersteuning De reserve Wet Maatschappelijke Ondersteuning heeft conform de nota reserves en voorzieningen 2022 een plafond van € 2.500.000. Dit plafond is bereikt en derhalve wordt een bedrag van € 982.669 gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Surplus reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders De reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders heeft conform de nota reserves en voorzieningen 2022 een plafond van € 1.000.000. Dit plafond is bereikt en derhalve wordt een bedrag van € 415.256 gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Raadsvoorstel 8 april 2021 Projectenkaart LPS Voor de dekking van de bijdrage Projectenkaart LPS wordt € 272.588 uit de reserve vermindering kapitaallasten onttrokken. In 2022 zijn nog geen uitgaven ten laste van dit budget geweest, waardoor ook geen onttrekking uit de reserve heeft plaatsgevonden. De claim blijft gehandhaafd voor 2023 op € 272.588. 186 Reserve kwaliteitsfonds Kwaliteitsbijdrage Op grond van diverse exploitatieovereenkomsten heeft de gemeente Echt-Susteren in 2022 € 223.700 aan kwaliteitsbijdragen ontvangen. Deze bijdragen zijn is conform 2e bestuursrapportage 2022 en de nota reserves en voorzieningen 2021 toegevoegd aan de reserve kwaliteitsfonds. Sloop patronaat Peij, Kerkstraat 3 De sloopkosten van beide panden incl.

herstel van de gevel van het Scouting gebouw wordt deels gedekt uit de reserve kwaliteitsfonds en deels uit de verkoop van een pand aan de Houtstraat. Omdat we de opbrengst van de verkoop Houtstraat niet op korte termijn gaan realiseren is deze dekking als incidenteel verlies genomen in 2022. Vanwege het ontbreken van deze dekking is in 2021 € 16.952 teveel onttrokken aan de reserve kwaliteitsfonds. Dit bedrag wordt nu teruggestort. 188 Reserve deelneming GEM Bocage C.V. In 2022 hebben er geen mutaties plaatsgevonden. 189 Reserve deelneming GEM Bocage Beheer B.V. In 2022 hebben er geen mutaties plaatsgevonden. 193 Reserve deelneming OML BV In de 1e bestuursrapportage 2018 is voor dienstjaar 2022 een budget van € 5.000 beschikbaar gesteld voor juridische en/of financiële advieskosten voortvloeiende uit het aandeelhouderschap van de gemeente Echt-Susteren in OML BV, met als dekking onderhavige reserve. In 2022 zijn er geen kosten geweest, dus was dekking vanuit deze reserve niet nodig. De vanuit grondexploitatie Businesspark Midden-Limburg (BPML) in 2022 ontvangen en geraamde bijdrage bovenwijkse voorzieningen (€ 21.755) is (nog) niet via de Algemene reserve grondbedrijf toegevoegd aan de reserve deelneming OML BV.

Dit heeft te maken met de door de commissie BBV voorgeschreven methode van winstneming, de “Percentage of completion - methode” en het voorzichtiger beleid van de gemeente hierin. Storting in de reserve OML BV was in 2022 nog niet aan de orde. Het plafond van de reserve deelneming OML BV is bepaald op € 400.000. Het surplus (€ 5.000) van deze reserve is conform nota reserves en voorzieningen overgeheveld naar de reserve vermindering kapitaallasten. 203 Reserve kwaliteit verbeterende projecten Buitengebied Het saldo van de reserve was op 1 januari 2022 € 167.765 en is op 31 december 2022 € 120.781. Onttrekking in deze reserve:  Onttrekking € 25.000 conform 1ste bestuursrapportage 2022 plantuitwerking landschapsvisie  Onttrekking € 1.397 conform 2de bestuursrapportage 2022 ontwikkelen spooremplacement Susteren (claim is € 10.000, overige kosten in 2023) Deel II - 34 -

Storting in reserve:  Storting € 25.000 overheveling naar 2023 planuitwerking landschapsvisie (1BR22)  Storting € 824 overheveling overschot Landschapbescherming en -verzorging In de 2e bestuursrapportage 2017 is € 67.600 aan budget beschikbaar gesteld voor onderzoeken en/of adviezen in het kader van de gebiedsontwikkeling van VDL/NEDCAR, met als dekkingsmiddel de reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied. De tot op heden gemaakte kosten bedragen € 41.270. In de 2e bestuursrapportage 2022 is een inschatting gemaakt van de besteding van de restant budgetraming (€ 26.330). Hierbij is besloten om € 21.330 met bijbehorend dekkingsmiddel (de reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied) door te schuiven naar 2023. De budgetraming voor 2022 (€ 5.000) is onbenut gebleven. Aangezien er voor de nadere uitwerking van de plannen nog onderzoeken en/of adviezen uitgevoerd dan wel opgevraagd moeten worden, wordt voorgesteld om dit onbenutte budget voor 2022 en bijbehorend dekkingsmiddel middels de 1e bestuursrapportage 2023 aan de begroting 2023 toe te voegen om de kosten voor de gebiedsontwikkeling VDL/NEDCAR af te dekken. In de 1e Berap 2018 is uit deze reserve een bedrag € 100.000 beschikbaar gesteld ten behoeve van de flexibele schil. In 2022 is € 46.411 onttrokken en bedraagt het restant van de claim € 50.444, deze schuift door naar 2023.

206 Reserve jeugdhulp De reserve Jeugdhulp is in 2015 ingesteld en wordt gevoed uit exploitatie-overschotten op de jeugdhulpbudgetten. Uit deze reserve kunnen (verwachte) toekomstige tekorten op de uitvoering van de jeugdhulp worden gedekt. In 2017 is het plafond van deze reserve verhoogd van € 1.000.000 naar € 2.000.000. Het verloop van deze reserve was in 2022 als volgt: Saldo 1-1-2022 € Bij: Batig saldo Jeugdhulp herverdeling budgetten en decembercir- € culaire 2021. Af: Pilot huisartsen € Af: nadelig saldo 2022 € Saldo 31-12-2022 €

348.331 1.529.681 51.610 955.644 870.758

In de 1e bestuursrapportage 2022 is € 1.520.000 in de reserve gestort. Dit betreft € 1.000.000 op basis van extra middelen jeugd vanuit de decembercirculaire 2021 en € 520.000 vanuit een herverdeling van de budgetten gebaseerd op de realisatie 2021. In de 2e bestuursrapportage 2022 volgde nog een storting van € 9.681 na een nieuwe herverdeling van budgetten. In 2019 is door de Raad een bedrag van € 75.000 beschikbaar gesteld en onttrokken aan de reserve voor het opstarten van een Pilot Huisartsen (ondersteuning huisartsen door middel van inzet Praktijkondersteuner Huisarts – POH). In 2022 is hiervan € 51.610 besteed, het resterende bedrag van € 23.390 is overgeheveld naar 2023. Zichtbaar is dat de jeugdhulp en de instroom zich moeilijk laat sturen. Het is niet te voorspellen hoeveel jeugdigen gebruik gaan maken van jeugdhulp en van welke vorm. Het nadelige saldo is € 955.644. De grootste afwijkingen komen voort uit de hogere kosten voor JeugdzorgPlus, Jeugd ambulant en Jeugd Verblijf met behandeling. 208 Reserve bedrijfsvoering In 2022 is er voor een bedrag van € 183.899 onttrokken en voor € 490.020 toegevoegd. Zie onderstaand overzicht: Stortingen Bedrag 405.820 150.000 24.200

Omschrijving: Overschot budgetten bedrijfsvoering 2e berap 2022 opvang Oekrainiers bedrijfsvoering 2e berap 2021 aframen gemnet

Deel II - 35 -

Onttrekkingen Bedrag 135,178 9.000 20.000 19.721 59.331

Omschrijving: 1e berap 2022 frictiekosten 1e berap 2022 werkkleding 1e berap 2022 organisatie en teamactiviteiten 2e berap 2022 organisatie-ontwikkeling Boven plafond naar reserve vermindering kapitaallasten

213 Reserve samenwerkingsovereenkomst Industriepark Swentibold Overeenkomstig raadsbesluit (8-4-21) is besloten € 333.412 uit deze reserve te onttrekken voor de uitvoering van projecten benoemd op de Projectenkaart LPS. In 2022 bedragen de uitgaven € 55.362, deze zijn ten laste van de reserve gebracht. De resterende claim voor 2023 bedraagt € 262.645. 219 Reserve inkomensvoorzieningen, re-integratie en sociale werkvoorzieningen Het saldo van de reserve was op 1 januari 2022 € 2.000.000. In 2022 is sprake van een batig saldo van € 122.385. Aan deze reserve wordt bovendien conform de 1e bestuursrapportage 2021 een begroot bedrag van € 96.000 onttrokken voor inkooptrajecten. Het plafond van deze reserve is door de Raad vastgesteld op € 2.000.000 en op dit moment bereikt. Het voordelige saldo € 26.385 uit de exploitatie boven het plafond, wordt naar de reserve vermindering kapitaallasten gestort. Het saldo van de reserve blijft daarmee op 31-12-2022 op € 2.000.000. 220 Reserve restant budgetten Middels de 2e bestuursrapportage 2022 zijn een aantal specifieke budgetten van 2022 (gedeeltelijk) overgeheveld naar 2023 omdat de betreffende werkzaamheden naar verwachting pas in 2023 zullen worden uitgevoerd. De daarbij behorende dekkingsmiddelen worden geparkeerd in de reserve restant budgetten.

Deze reserve doet vervolgens dienst als dekkingsmiddel voor de overgehevelde budgetten in 2023. Daarvoor is (per peildatum 15 oktober 2022) een inschatting gemaakt van de bestedingen 2022 en het bedrag van overheveling naar 2023. In de 2e bestuursrapportage 2022 is besloten, dat bij de jaarrekening 2022 aan de hand van de werkelijke uitgaven, de daadwerkelijke stortingen in de reserve restant budgetten zullen plaatsvinden. De daaruit volgende mutaties in de ramingen van de reserves in boekjaar 2023 worden administratief verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2023.Onderstaande tabel geeft de geraamde en werkelijke stortingen 2022 in de reserve restant budgetten weer.

Deel II - 36 -

Website Wet openbaarheid overheid Audio visueel apparatuur Vervanging meubilair bestuur Vervanging meubilair overig Trouwzaal Stelpost toekomstige uitgaven Voorbereidingsbudget GO Verbetering economische structuur Ontwikkeling hoek Marktstr/Willibrordusplein Woonwagenlocatie Groensebos Kloosterv. St. Joost Bommenregeling (AU) Vergroening Nieuwe Markt Vergroening Dokvast Lanen buitengebied Groenproj gr b plan Hondenuitlaat Wegen werken derden Bomenaanplant Onderwijshuisvesting Connect College Werkbudget Leisurepark de Bandert Opvang Oekraïners exploitatietekort Menswel Sport Kerkenvisie KO corona Kwaliteitsborging (AU) Omgevingswet (AU) Implementatiebudget omgevingswet Energietoeslag (AU) Maatschappelijke begeleiding statushouders SROI Monitoringssysteem Versterking dienstverlening gemeente (AU) Totaal

Geraamde storting 2022 75.000 96.600 90.000 90.000 37.000 50.000 500.000 100.000 5.000 26.160 20.000 120.000 240.780 140.000 42.000 35.000 30.000 17.500 14.600 0 286.000 35.000 100.000 12.500 28.800 56.000 344.000 475.000 200.000 64.000 19.000 145.864 3.495.804

Werkelijke storting 2022 68.075 103.913 0 90.000 37.000 50.000 500.000 100.000 12.010 28.200 20.000 46.926 58.237 166.289 79.240 56.855 1.050 27.640 10.019 20.025 280.798 33.107 100.000 5.000 29.055 56.000 344.000 495.684 154.400 64.000 20.900 145.864 3.204.287

Middels de 2e bestuursrapportage 2021 en 1e bestuursrapportage 2022 zijn aan de reserve restant budgetten in 2022 bedragen onttrokken als dekking voor de in 2021 doorgeschoven budgetten. Onderstaande tabel geeft de onttrekkingen 2022 van de reserve restant budgetten weer. Marketing Plan inrichting en uitstraling gemeentehuis Audio visueel apparatuur Vervanging meubilair bestuur Vervanging meubilair overig Trouwzaal Voorbereidingsbudget GO Verbetering economische structuur Diverse aanschaffingen BOR Nieuwe Markt Groenbuffer St. Joost Inhuur ivm ziekte Vernieuwing steiger visvijver Groenstructuurplan Stimuleringsbudget plattelandsvernieuwing Inrichting perceel Molenweg Roosteren

Onttrekkingen 2022 15.000 14.744 90.000 90.000 37.000 50.000 100.000 18.783 27.660 25.884 84.000 2.651 25.945 17.631 17.695 22.500

Deel II - 37 -

Onderwijshuisvesting Connect College Investeringssubsidie EVV/RIOS Mobiliteitsbijdrage EVV/RIOS Subsidie algemeen maatschappelijk werk Kerkenvisie KO corona Implementatiebudget omgevingswet Totaal

280.763 150.000 50.000 8.906 12.500 31.928 324.969 1.498.559

224 Reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders Op 1 januari 2022 was het saldo in deze reserve € 811.053. In de 1e bestuursrapportage 2022 is € 140.754 onttrokken als batig saldo vanuit de jaarrekening 2021 en geraamd op de exploitatie. Het totale batige saldo over 2022 is € 744.957. Het aanbesteden van de onderwijsroute, uitwerken van beleid en het realiseren van besluitvorming zal nog enige tijd in beslag nemen. Het verloop van deze reserve was in 2022 als volgt: Saldo 1-1-2022 Af: onttrekking conform 1e berap 2021 Bij: Batig saldo 2022 Saldo 31-12-2022

€ € € €

811.053 140.754 744.957 1.415.256

De reserve heeft een door de Raad vastgesteld plafond van € 1.000.000. Daarom is € 415.256 gestort in de reserve vermindering kapitaallasten. Het saldo van de reserve komt daarmee op 31-12-2022 op € 1.000.000. 225 Reserve Winst Grondexploitaties Winstneming bij grondexploitaties geschiedt conform de "Percentage of completion - methode" (Pocmethode) omdat deze is voorgeschreven door de Commissie BBV. De gemeente zelf is echter voorstander van voorzichtiger beleid. Hetgeen inhoudt dat er ook daadwerkelijk sprake moet zijn van gerealiseerde winsten (rekening houdende met de nog te realiseren kosten). Het verschil tussen de verplichte winstneming conform Poc-methode en de door de gemeente gehanteerde winstneming wordt toegevoegd aan een aparte reserve “Winst Grondexploitaties” (RWG). In boekjaar 2022 is de winstneming van BPML (€ 2.105) gestort in de RWG. Bovendien heeft er, conform nota reserves en voorzieningen, een rente toevoeging van 0,68% (€ 1.860) over de stand van de RWG per 1 januari 2022 plaatsgevonden. Verder is de in het verleden inzake complex “de Loop” gestorte winst voor € 7.711 teruggedraaid, een en ander volgens de laatste berekeningen. 226 Reserve SC MER OD In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten.

Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet bestede/benutte financiële bijdrage aan het SC MER OD worden gestort in deze reserve. In 2019 is bij de actualisering van de Nota Reserves en Voorzieningen de egalisatiereserve leges SC MER-OD omgezet naar SC MER OD. Het doel van deze reserve is om de schommelingen in de legesinkomsten via Servicecentrum MER-OD binnen de begroting op te vangen. In de begroting wordt structureel eenzelfde bedrag opgenomen. Bij een surplus wordt dit gestort in deze reserve, terwijl bij een tekort het ontbrekende bedrag wordt onttrokken uit deze reserve. Tevens worden de meerkosten van het Uitvoeringsprogramma MER OD opgevangen door inzet van deze reserve. Conform de 1e bestuursrapportage 2022 is een bedrag van € 201.288 onttrokken ter dekking van de meerkosten van uitvoeringprogramma 2022 van de MER (€ 188.788) en uitvoering VVGB-taken (€ 25.000). Met een verlaging van de kosten voor de RUD wordt het verschil van 12.500 gedekt. Verder is een € 47.788 onttrokken ter dekking van de kosten van tijdelijk formatie RO. Conform de 2e bestuursrapportage 2022 is een bedrag van € 94.800 gestort in deze reserve met betrekking tot leges omgevingsdienst. Bij de jaarrekening is nog een surplus van € 962.519 gerealiseerd, welke gestort is in deze reserve.

Verder worden eventuele overschotten en tekorten met betrekking tot MER bijdragen, RUD en VVGB toegevoegd of onttrokken uit deze reserve conform de nota reserves en voorzieningen 2021. Voor 2022 betekent dit een storting van € 81.515. Deel II - 38 -

Saldo 1-1-2022 Af: Kosten formatie RO Af: Saldo 1e berap 2022 bijdrage MER/RUD/VVGB Af: Vrijval surplus Bij: Saldo leges Bij: Overschotten bijdrage MER/RUD/VVGB Saldo 31-12-2022

€ € € € € € €

1.905.251 47.788 201.288 1.295.009 1.057.319 81.515 1.500.000

227 Reserve duurzaamheid Ter uitvoering van de Warmtetransitie en de Energievisie Echt-Susteren en Uitvoeringsprogramma 2018-2022 is in 2022 € 120.171 onttrokken aan deze reserve. Het overschot op de budgetten duurzaamheid 2022 mag conform de nota reserves en voorzieningen 2021 gestort worden voor een bedrag van € 20.315. Er wordt € 185.000 gestort in deze reserve conform de 2e berap 2022 inzake klimaataccoord van uit de algemene uitkering, welke doorgeschoven is als uit te voeren claim in 2023. De verwachtte totale kosten voor klimaataccoord bedraagt € 232.725 . Het niet bestede bedrag van € 47.725 wordt opgenomen als claim in 2023. Een bedrag van € 515.000 ten behoeve van warmtetransitie en energievisie is niet uitgegeven in 2022 en via de 2e berap 2022 doorgeschoven naar 2023. 228 Reserve gebiedsvisies Aankoop/sloop HBS De Ster In haar vergadering van 9 juli 2019 heeft de raad besloten tot aankoop en sloop van het gebouw HBS de Ster in Peij. Het pand wordt geactiveerd en vervolgens in 1 keer afgeschreven. Een gedeelte van deze eenmalige afschrijving (€ 100.000) is gedekt door de reserve gebiedsvisies. 230 Reserve SC MER SD In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet besteedde/benutte financiële bijdrage aan het SC MER SD worden gestort in deze reserve.

In 2022 is dit een bedrag van € 163.809. Echter volgens de nota reserves en voorzieningen 2022 is er een plafond van € 500.000. Hierdoor dient een bedrag van € 48.780 vrij te vallen uit deze reserve ten gunste van de reserve vermindering kapitaallasten. Verder is er een bedrag onttrokken van € 20.143 conform de 1e berap 2022 met betrekking tot uitvoeringskosten Tozo. 231 Reserve SC MER bedrijfsvoering In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet besteedde/benutte financiële bijdrage aan het SC MER bedrijfsvoering en bestuur en organisatie worden gestort in deze reserve. Voor 2022 is dit een bedrag van € 223.411. Verder is conform de 2e berap 2022 een bedrag gestort van € 133.940 inzake begrotingswijziging 1 en 2 SC MER. Tenslotte is een bedrag onttrokken van € 289.329 volgend uit 1e berap 2022 begrotingswijzing 1 SC MER. 233 Reserve majeure projecten In 2022 heeft er een toerekening van interne planontwikkelingskosten plaatsgevonden naar de grondexploitatiecomplexen “Herstructurering voormalige schoollocatie Burg.

Willemeschool Nieuwstadt” (voor een bedrag van € 9.700), “RvR Oude Rijksweg Noord” (€ 2.500), “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt” (€ 10.000), “de Berk” (€ 8.169), “de Loop”(€ 10.000), “Locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat” (€ 10.000), “uitbreiding bedrijventerrein de Berk III” (€ 18.000) en RvR Weijenpasweg (€ 13.150). Conform de raadsvoorstellen en -besluiten van 14 december 2022 en de nota reserves en voorzieningen 2021 zijn genoemde bedragen via de algemene reserve gestort in de reserve majeure projecten. Verder is de inbrengwaarde van de grond (€ 100.794) van de Dakpannenlocatie Cuijpers Echt conform raadsvoorstel en –besluit van 16 december 2020 toegevoegd aan de reserve majeure projecten en is de reserve Majeure projecten conform raadsbesluitvorming van 16 december 2020 en 2e bestuursrapportage 2021 aangevuld met de tussentijdse genomen winsten (gehanteerd is hierbij de voorgeschreven Pocmethode) van de grondbedrijfcomplexen “Locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat” (€ 26.930) , “Herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt” (€ 24.281) en het restresultaat van “voormalige tennislocatie Nieuwstadt” (€ 882). Onttrekkingen hebben plaatsgevonden voor de Deel II - 39 -

planvoorbereidingskosten van Programma centrum Echt (€ 98.859) en exploitatiekosten inzake Bovenstestraat 34 te Echt (€ 15.504). Verwezen wordt naar de 1e bestuursrapportage 2020, de 1e en 2e bestuursrapportage 2022 en de raadsbesluitvorming van 16 december 2020. 235 Reserve groenonderhoud Het saldo op 31-12-2022 is € 0. Deze reserve kan conform de bijstellingen uit de Nota reserves en voorzieningen 2022 vervallen. 241 Reserve afschrijvingslasten investeringen Op basis van de nota reserves en voorzieningen 2021 hebben we de afzonderlijke dekkingsreserves voor afschrijvingslasten samengevoegd tot 1 nieuwe reserve afschrijvingslasten investeringen. Dit betekent dat de saldi van de diverse reserves in 2021 zijn overgeboekt naar deze nieuw reserve. In 2022 hebben voor diverse activa de volgende stortingen plaatsgevonden voor totaal € 2.274.917: - Aanpassing Albertzaal Roosteren (van reserve vermindering kapitaallasten) € 200.000 - Ontvlechting school/MFC Roosteren € 141.000 - Verduurzaming MFC Roosteren (van reserve vermindering kapitaallasten) € 224.000 - Verduurzaming MFC Roosteren (van reserve revolverende investeringen) € 835.000 - Verduurzaming gemeentehuis (van reserve revolverende investeringen) € 874.917 In 2022 hebben voor diverse activa de volgende onttrekkingen plaatsgevonden voor totaal € 246.201: - Terugstorting naar reserve vermindering kapitaallasten i.v.m.

subsidie The Cube € 100.000 - Plats € 84.649 - Voetbalvelden kunstgras € 6.933 - Fietspad Heerdstraat € 17.5848 - Gemeenschapshuis Oos Heem € 14.333 - Jongerenvoorziening In de Bandert € 17.370 - Aankoop Bandertlaan 13 € 5.331 250 Reserve opvang vluchtelingen Deze nieuwe reserve opvang vluchtelingen is in 2022 gevormd ter dekking van de kosten voor het opvangen van Oekraïners. Het verloop van deze reserve was in 2022 als volgt: Saldo 1-1-2022 Bij: Batig saldo 2e berap 2022 Af: Definitief nadelig saldo 2022 Saldo 31-12-2022

€ € € €

0 510.000 40.608 469.392

Net voor de zomer 2022 is door de overheid een bekostigingsregeling opgezet om gemeenten financieel te compenseren voor het regelen van de opvang en het uitbetalen van leefgelden. Het voorschot is gebaseerd op het aantal gerealiseerde opvangplekken en het aantal dagen dat deze beschikbaar zijn voor de opvang. De geprognosticeerde kosten voor de periode tot 31 december 2022 zijn lager omdat de gemeente in goed overleg met Menswel Sport en het COA snel en realatief eenvoudig voldoende opvangplekken heeft kunnen realiseren. Op basis van een inschatting is daarom bij de 2e bestuursrapportage 2022 € 510.000 in deze nieuw aangekondigde reserve gestort. Na realisatie 2022 blijkt een nadelig saldo van € 40.608. Het totale saldo op 31-12-2022 komt uit op € 469.392. VOORZIENINGEN Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de voorzieningen gedurende het jaar 2022 A = Voorzieningen voor verplichtingen en risico’s B = Voorzieningen ter egalisering van kosten C= Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven D= Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is.

Deel II - 40 -

Saldo 1-1-2022

Toevoeging

Vrijval

Aanwending

Saldo 31-12-2022

Voorzieningen A Voorzieningen B Voorzieningen C

4.220.013 2.031.423 537.465

1.351.422 1.417.989

402.654 159.620 537.465

99.392 1.211.698

5.069.389 2.078.094 0

Voorzieningen D

2.385.168

3.444.788

2.692.945

35.336

3.101.675

Totaal

9.174.069

6.214.199

3.792.684

1.346.426

10.249.158

In de kolom vrijval zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. Voor een gedetailleerd overzicht van het verloop van de voorzieningen wordt verwezen naar de staat van reserves en voorzieningen. Voor een toelichting over de aard en reden van de voorzieningen wordt verwezen naar de nota reserves en voorzieningen 2021 vastgesteld door de raad in november 2021. N.B.: De Voorziening oninbare gemeentelijke belastingen en oninbare dubieuze debiteuren is bij de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar in mindering gebracht en de voorziening verliezen grondexploitaties is bij de voorraden (in exploitatie genomen bouwgronden) in mindering gebracht conform de voorschriften BBV. (de nummers corresponderen met de nummers van de staat voorzieningen)

31 Voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen Het saldo van de voorziening was op 1 januari 2022 € 1.679.421. In 2022 is conform begroting € 182.549 gestort. In 2019 is een nieuw Meerjarenonderhoudsplan 2020-2030 opgesteld. De uitgaven waren in 2022 conform dit onderhoudsplan geraamd op € 315.659. De werkelijke uitgaven zijn € 400.569. Daarnaast is er een onttrekking geraamd van € 87.200 ten behoeve van subsidie verduurzamingsmaatregelen zwembad. Het saldo van de voorziening is hiermee per 31 december 2022 € 1.374.201. 54 Voorziening vervangen bruggen vloedgraaf In 2022 hebben er geen mutaties plaatsgevonden. 160 Voorziening pensioenverplichting bestuurders Jaarlijks worden door een extern bureau berekeningen gemaakt inzake toekomstige pensioenverplichtingen voor (gewezen) wethouders. In de jaarrekening 2022 is op basis van deze berekeningen een bedrag van € 302.654 vrijgevallen. De onttrekking bedraagt € 86.513. 180 Voorziening wegen Het groot onderhoud van alle verhardingen zowel elementen als asfalt komt nu ten laste van deze voorziening, die elk jaar opnieuw wordt gevuld. De stand van de voorziening per 31-12-2022 is € 367.483,58. Vanaf 2019 is het klein onderhoud, conform BBV regels, uit de voorziening gehaald en jaarlijks in de exploitatie opgenomen (€ 155.000). 191 Voorziening onderhoud gemeenschapshuizen Het saldo van de voorziening was op 1 januari 2022 € 139.778.

In 2022 heeft er een toevoeging plaatsgevonden van € 38.940 conform onderhoudsplan gemeenschapshuizen. Daarnaast is er aanvullen vanuit het rekeningsaldo 2021 € 250.000 gestort in de voorziening. Middels de 2e berap 2021 wordt een onttrekking uit de voorziening gedaan ivm coronasteun ten behoeve van onderhoud 2022 van gemeenschapshuizen voor een bedrag van € 21.500. Conform de regels van het BBV heeft er een uitsplitsing naar klein onderhoud plaatsgevonden. Derhalve is een bedrag van € 50.920 vrijgevallen ten Deel II - 41 -

gunste van klein onderhoud in de exploitatie. In 2022 is er voor een bedrag van € 19.888 aan onderhoudswerkzaamheden verricht ten laste van deze voorziening. Het saldo per 31 december 2022 is € 336.410. 200 Voorziening toekomstige vervangingsinvestering riolering Per 31-12-2022 is de voorziening € 0. Het beginsaldo van € 537.465,27 is in zijn totaliteit overgeboekt naar de nieuwe voorziening Riolering art. 44 lid 2 BBV (nr. 243). Deze voorziening kan conform de bijstellingen uit de Nota reserves en voorzieningen 2022 vervallen. 201 Voorziening groot onderhoud riolering Per 31-12-2022 is de voorziening € 0. Het beginsaldo van € 2.104.390,78 is in zijn totaliteit overgeboekt naar de nieuwe voorziening Riolering art. 44 lid 2 BBV (nr. 243). Deze voorziening kan conform de bijstellingen uit de Nota reserves en voorzieningen 2022 vervallen. 204 Voorziening afvalverwijdering- en verwerking De voorziening afvalverwijdering en verwerking wordt gevoed door/aangewend voor het verschil tussen begroot en werkelijk op het totaal van afval.

Stortingen 2022:  € 266.461 dotatie als gevolg van de verkoop van activa aan RWM  € 150.000 dotatie conform 2de bestuursrapportage 2022 in verband met stijgende prijzen verwerking en inzameling Onttrekkingen 2022:  € 150.000 ter dekking van de gestegen personeelskosten  € 350.526 onttrekking ter egalisatie negatief resultaat op afval De stand van de voorziening per 31-12-2022 is € 206.375 240 Voorziening verliezen grondexploitaties Conform het BBV dient de voorziening verliezen grondexploitaties voldoende groot te zijn, om in de grondexploitatietekorten te voorzien. Voeding geschiedt vanuit de Algemene Reserve Grondbedrijf (ARG), maar kan ook vanuit andere reserves c.q. middelen plaatsvinden. De voorziening verliezen grondexploitaties is onder andere gevoed met € 106.666, zijnde het verlies van grondexploitatie “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt”. Aangezien de boekwaarde van “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt” per 31-12-2022 slechts € 45.218 bedroeg, is conform het BBV de voorziening verliezen grondexploitaties navenant in mindering gebracht op onderhanden werk. Aan de passiefzijde van de balans is onder voorzieningen de resterende € 61.448 gepresenteerd. 249 Voorziening uitbetaling verlof Conform het raadsbesluit bestemming jaarrekeningsaldo 2021 is een bedrag van € 100.000 gestort in de voorziening uitbetaling verlof.

Sinds de invoering van de Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra) is de opzegtermijn bij ontslag op eigen verzoek teruggebracht van 3 maanden naar 1 maand. Het komt hierdoor steeds vaker voor dat een medewerker zijn verlofuren niet volledig kan opnemen voordat hij uit dienst gaat, omdat een goede overdracht van de werkzaamheden ook geborgd moet worden. Dit betekent dat bij het einde van het dienstverband veel verlofuren uitbetaald moeten worden. Daarbij komt ook nog dat de nieuwe cao Gemeenten de mogelijkheid biedt verlof te sparen. In 2022 is € 26.572 onttrokken uit deze voorziening. Per 31 december 2022 is deze voorziening vrijgevallen voor het resterende bedrag van € 73.428 en daarvoor in de plaats zijn nieuw gevormd de voorziening overmatig verlofsaldi en voorziening verlofsparen. 251 Voorziening lokale bon compensatie energiecrisis Op basis van de Nota van wijziging 2e bestuursrapportage 2022 is een bedrag van € 1.040.000 toegevoegd aan de nieuwe voorziening lokale bon compensatie energiecrisis. Er is besloten aan ieder huishouden een lokale bon te verstrekken van € 150. De kosten hiervan worden ten laste van de voorziening gebracht.

Deel II - 42 -

253 Voorziening overmatige verlofsaldi Conform de voorschriften van het BBV is er per 31 december 2022 een voorziening gevormd voor overmatig verlofsaldi voor een bedrag van € 153.908. Er is hier sprake van arbeidskostengerelateerde verplichtingen van niet-gelijke omvang en daarvoor moet een voorziening gevormd worden. 254 Voorziening verlofsparen Er heeft een aanpassing van de cao plaatsgevonden. Nieuw is de invoering van spaarverlof en dat het bovenwettelijke verlof, overwerkvergoeding, gekochte bovenwettelijke uren, verlofuren uit onregelmatig werken en beschikbaarheidsdienst nu in één keer door medewerkers kunnen worden omgezet in spaarverlof. Deze omzetting vraagt echter om een actieve handeling van de medewerker en leidt dus niet automatisch tot spaarverlof. Er kan dus op voorhand niet gesteld worden welk deel van deze bronnen daadwerkelijk omgezet gaan worden in spaarverlof. Aangezien er hier sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen van niet-gelijke omvang dient er een voorziening gevormd te worden per 31 december 2022 voor een bedrag van € 23.264.

VASTE SCHULDEN MET EEN LOOPTIJD LANGER DAN ÉÉN JAAR De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: Boekwaarde 31-12-2022

Obligatieleningen Onderhandse leningen: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinst. - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandse bedrijven - openb. lich. art.1a van de Wet financ, decentrale overh. - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse inst., fondsen, banken, bedrijven en ovg.

Boekwaarde 31-12-2021

Door derden belegden gelden Waarborgsommen

0 0 0 63.779.793 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 69.387.159 0 0 0 0 0 0 0

Totaal

63.779.793

69.387.159

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2022. Saldo 31-12-2021

Vermeerderingen

Aflossingen

Saldo 31-12-2022

Obligatieleningen Onderhandse leningen Door derden belegde gelden Waarborgsommen

0 69.387.159 0 0

0 0 0 0

0 5.607.366 0 0

0 63.779.793 0 0

Totaal

69.387.159

0

5.607.366

63.779.793

De totale rentelast voor het jaar 2022 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 796.310. VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Schulden < 1 jaar Overlopende passiva

12.243.824 10.470.309

10.941.609 9.789.981

Totaal

22.714.133

20.731.590 Deel II - 43 -

De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde 31-12-2022

Kasgeldlen aangegaan bij openb lich. art.1a van de Wet financiering decentrale overheden Overige kasgeldleningen Banksaldi Crediteuren Soza Aflossing leningen Overige schulden Totaal

Boekwaarde 31-12-2021

0 4.500.000 363.240 91.280

0 5.000.000 0 162.580

7.289.304

5.779.029

12.243.824

10.941.609

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de overlopende passiva: Boekwaarde 31-12-2022

Boekwaarde 31-12-2021

Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen Rijksmiddelen Overige vooruitontvangen bedragen Nog te betalen bedragen

349.027 3.927.364 110.000 6.083.917

73.235 2.927.544 55.000 6.734.202

Totaal

10.470.309

9.789.981

De overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd: Europees

Rijk

Overig

Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen Rijksmiddelen Overige vooruitontvangen bedragen Nog te betalen bedragen

0 0 0 0

0 3.718.833 0 676.316

349.027 208.531 110.000 5.407.602

Totalen

0

4.395.149

6.075.160

Toelichting balansposten: Met ingang van 1 januari 2008 dienen de Rijksmiddelen verantwoord te worden onder de balanspost "Vooruit ontvangen Rijksmiddelen". Hieronder volgt een toelichting op de vooruit ontvangen Rijksmiddelen. De balanspost vooruit ontvangen Onderwijsachterstandenbeleid per 01-01-2022 In 2022 is onttrokken aan deze balanspost In 2022 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€

203.061

€ € €

44.146 0 158.915

Deel II - 44 -

De gemeente ontvangt jaarlijks een rijksvergoeding voor het voorkomen en terugdringen van onderwijsachterstanden. Dit rijksbudget mag alleen voor dit doel worden aangewend. In 2022 bedroeg de rijksvergoeding € 623.631. Uitgegeven is € 667.777. Een negatief resultaat van € 44.146. Ingevolge het bepaalde in artikel 5 van het (rijks)‘Besluit specifieke uitkeringen gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid’, mag het bedrag van de rijksvergoeding dat in enig jaar niet is besteed, worden besteed in een volgend kalenderjaar, binnen het vierjarig tijdvak. Het vierjarig tijdvak loopt van 2019 tot en met 2022. Het genoemde restantbedrag ad. € 44.146 is onttrokken aan de balanspost. De balanspost vooruit ontvangen SPUK Ventilatie scholen per 01-01-2022 In 2022 is onttrokken aan deze balanspost In 2022 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€

420.000

€ € €

0 35 420.035

Op verzoek van het schoolbestuur is in 2021 bij de RVO een uitkering aangevraagd in het kader van de zogenaamde SUVIS-regeling voor het verbeteren van de ventilatie in het schoolgebouw van het Connect College aan de Populierlaan. Het gaat daarbij om het aanbrengen van mechanische ventilatie met tegelijkertijd uitvoeren van energiebesparende maatregelen, in casu het aanbrengen van Ledverlichting. De uitkering ad. € 420.000 is ontvangen maar nog niet als subsidie aan het Connect College verleend. De subsidie kon worden verleend, zodra er duidelijkheid zou zijn over de plannen van renovatie en verduurzaming van het schoolgebouw. In januari 2023 heeft het schoolbestuur verzocht om de subsidie terug te betalen aan de RVO. Het schoolbestuur heeft een subsidie van € 5.857.884 aangevraagd bij het rijk in het kader van de ‘Maatwerkregeling ventilatie op scholen’. In 2022 is daarnaast de definitieve subsidie vastgesteld voor basisschool ’t Keuningshöfke. Deze subsidie is € 35 lager vastgesteld. Dit bedrag is teruggevorderd en toegevoegd aan de balanspost. De balanspost vooruit ontvangen NPO (middelen inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen) per 01-01-2022 In 2022 is onttrokken aan deze balanspost In 2022 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€

87.766

€ € €

221.345 216.486 82.907

Het rijk heeft aan de onderwijsinstellingen en gemeenten voor de schooljaren 2021-2022 t/m 2022-2025 een budget beschikbaar gesteld voor het inlopen van de tijdens de coronacrisis opgelopen onderwijs- en ontwikkelingsachterstanden. De gemeente ontvangt van het rijk voor genoemde 4 schooljaren een specifieke uitkering van € 432.971, welke in termijnen wordt betaald. In 2021 is een bedrag ontvangen van € 90.202, waarvan € 2.436 is besteed. Restte nog een bedrag ad. € 87.766. Voor 2022 bedroeg de termijnbetaling € 216.486 en de uitgaven € 221.345. De nog in 2023 te ontvangen termijnbetaling ad. 126.283 en het restantbedrag ad. € 82.907 kan nog tot 1 augustus 2025 worden besteed. De balanspost vooruit ontvangen vergoeding COA onderwijshuisvesting AZC per 01-01-2022 In 2022 is onttrokken aan deze balanspost In 2022 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€

549.131

€ € €

0 393.528 942.659

Na het verlengen van de bestuursovereenkomst met COA met ingang van 1 januari 2021 en voor de duur van 10 jaar, heeft de gemeente van het COA een zogenaamde OHBA-vergoeding ontvangen van € 549.131. Dit bedrag is bestemd voor de vergoeding van kosten van onderwijshuisvesting t.b.v. de kinderen van het asielzoekerscentrum. Vanwege het aanpassen van de regeling is in 2022 het eerder genoemde bedrag verhoogd € 371.315 en vanwege de toename van het aantal leerlingen aangevuld met € 22.213. Momenteel wordt met het bestuur van basisschool De Driepas, die het onderwijs van genoemde kinderen verzorgt, overleg gevoerd over de besteding Deel II - 45 -

van deze middelen. Het schoolbestuur heeft het voornemen het schoolgebouw op het terrein van het AZC te verlaten en de leerlingen onder te brengen in het hoofdgebouw aan de Mispelstraat. Hiervoor dient het gebouw aangepast/uitgebreid te worden. De balanspost vooruit ontvangen Rijksbijdrage lokaal sportakkoord per 01-012022 In 2022 is onttrokken aan deze balanspost In 2022 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€

95

€ € €

95 0 0

In 2022 is door het Rijk de definitieve uitkering Sportakkoord 2020 vastgesteld. Op basis hiervan is € 95 teruggevorderd en onttrokken aan de balanspost. De balanspost vooruit ontvangen Voorschakeling/training ML bedraagt per 01-01-2022 In 2022 is onttrokken aan deze balanspost In 2022 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€

180.000

€ € €

0 0 180.000

In 2015 is van de Provincie Limburg een subsidie ontvangen inzake het inrichten van een voorschakeltraject en trainingscentrum voor de logistieke sector in de regio Midden-Limburg. De afwikkeling hiervan dient nog plaats te vinden. De balanspost vooruit ontvangen bijdrage huisvesting arbeidsmigranten Dominicusweg Maria Hoop per 01-01-2022 In 2022 is onttrokken aan deze balanspost In 2022 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€

120.000

€ € €

0 0 120.000

In 2021 is van de Rijksdienst voor ondernemend Nederland een eenmalige specifieke uitkering ontvangen van € 120.000 in het kader van de regeling huisvesting kwetsbare doelgroepen. Deze uitkering is bedoeld voor de realisatie van huisvesting voor maximaal 48 arbeidsmigranten in 16 appartementen aan de Dominicusweg in Maria Hoop. Hiervoor wordt een bestaande varkensstal op het ter plekke aanwezige agrarische bedrijf verbouwd. De intensieve veehouderijtak op deze locatie is beëindigd. De varkensstal staat al geruime tijd leeg. Ter plekke is wel nog een akkerbouwtak aanwezig. In 2022 zijn nog geen uitgaven gedaan. Door problemen in de vergunningverlening is het project wat vertraagd. De uitbetaling zal daardoor wat doorschuiven naar 2023 en/of 2024. De balanspost vooruit ontvangen subsidie uitkoopregeling per 01-01-2022 In 2022 is onttrokken aan deze balanspost In 2022 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€ € € €

15.238 2.493 0 12.745

In het kader van de “Regeling specifieke uitkering aankoop voor woningen onder een hoogspanningsverbinding” heeft de Rijksdienst voor ondernemend Nederland in 2017 twee subsidies toegekend. De eerste subsidie (€ 14.000) betreft een voorschot op de vergoeding uitvoeringskosten voor de 4 woningen binnen de gemeente die voor de regeling in aanmerking komen. De tweede subsidie heeft betrekking op de woning Maasbrachterweg 39 in Echt. In 2020 is dit project afgerekend en hierbij is ook € 3.500 afgerekend op het budget voor de vergoeding uitvoeringskosten waardoor hier nog € 10.500 resteert. In 2019 is een subsidie van (€ 690.917) ontvangen voor woningen aan de Molenstraat en is tot en met 2020 € 624.459 uitgegeven. Een restant van € 66.458. Samen met het restant budget op de vergoeding voor uitvoeringskosten resteert hierdoor per 1-1-2021 een bedrag van € 76.958. In 2021 hebben we voor de beide projecten aan de Molenstraat € 61.720 uitgegeven en in 2022 € 2.493, hetgeen resulteert in een eindsaldo van € 12.745.

Deel II - 46 -

De balanspost vooruit ontvangen subsidie aanplant bomen Limburg per 01-012022 In 2022 is onttrokken aan deze balanspost In 2022 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€ € € €

56.160 17.924 0 38.236

In 2021 is door de Provincie Limburg een subsidie van € 62.400 toegekend voor de aanplant van bomen in Limburg. Daarvan is 90% (€ 56.160) als voorschot in 2021 ontvangen. In 2022 is de helft van de gemaakte kosten ten laste gebracht van het voorschot zijnde € 17.924.De project loopt tot en met 30 Mei 2023.

De balanspost vooruit ontvangen subsidie Programma Centrum Echt/ woningbouw kernen per 01-01-2022 In 2022 is onttrokken aan deze balanspost In 2022 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€

655.045

€ € €

95 0 654.950

In 2021 is door de Provincie Limburg een beschikking afgegeven voor een totale subsidie van € 1.200.000. Het subsidiebedrag wordt breed ingezet voor de realisatie van de doelen van het Programma Centrum Echt. Daarbij kan worden gedacht aan de realisatie van infrastructurele werken, aan de kwaliteitsverbetering van de openbare ruimte, aan strategische verwervingen, aan sloop en/of transformatie van leegstaande (winkel)panden en aan verplaatsingen van winkels die op dit moment buiten het kernwinkelgebied liggen naar een locatie binnen het kernwinkelgebied. In 2021 is 62,5% (€ 750.000) als voorschot ontvangen. Daarvan is in 2021 € 94.955 (op infra) en in 2022 € 95 (in verband met sloop maatschappelijk vastgoed) uitgegeven. Het totale project heeft voor de subsidie een looptijd tot 31-12-2025. De balanspost vooruit ontvangen subsidie RRE per 01-01-2022 In 2022 is onttrokken aan deze balanspost In 2022 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€ € € €

13.240 13.240 0 0

In 2020 is een subsidie van € 90.100 toegekend voor de Regeling Reductie Energiegebruik. In 2020 zijn drie voorschotten van € 18.020 uitbetaald. In totaal € 54.060. Van het resterend bedrag is in 2021 € 27.030 uitbetaald aan voorschotten. Verder is in 2021 € 3.240 terugbetaald door de energiecorporatie. Hierna resteerde een saldo van € 13.240. In 2022 is de vaststellingbeschikking ontvangen en is het definitieve subsidiebedrag vastgesteld op € 90.100. Dit betekent dat het restantbedrag niet terugbetaald hoeft te worden en kan vrijvallen ten gunste van de exploitatie. De balanspost vooruit ontvangen subsidie heropstarten en professionalisering energiecoöperatie per 01-01-2022 In 2022 is onttrokken aan deze balanspost In 2022 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€

90.000

€ € €

0 0 90.000

Momenteel is Echt-Susteren Energie Coöperatie ‘Echt Duurzaam’ U.A. (hierna te noemen ESE) kwalitatief en kwantitatief onvoldoende krachtig om als complementaire partner samen met de gemeente uitwerking te geven aan de energietransitie doelstellingen. De energiecoöperatie is een belangrijke speler in het bereiken van de gemeentelijke energietransitie doelstellingen. Een professionalisering en doorontwikkeling van de energiecoöperatie is noodzakelijk. Om dit te bereiken is een plan van aanpak opgesteld en een subsidie aangevraagd bij de provincie. Op 5 december 2022 heeft de provincie € 100.000 subsidie verleend voor het project “Heropstart en professionalisering energiecoöperatie”. Nadruk in dit traject ligt op het onderzoeken van de rol van de energiecoöperatie in de ontzorging van onze inwoners in de verduurzaming van hun woning. Er is een voorschot ontvangen van € 90.000. Het project moet op 31 december 2023 zijn uitgevoerd. Deel II - 47 -

De balanspost vooruit ontvangen Rijksbijdrage TOZO-regeling per 01-01-2022 In 2022 is onttrokken aan deze balanspost In 2022 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€ € € €

408.828 408.828 0 0

In 2022 is de teveel ontvangen bijdrage van de TOZO-regeling van het Rijk afgewikkeld. Over 2021 is conform de afrekening een bedrag van € 408.828 terugbetaald. Het saldo komt hiermee op € 0. De balanspost vooruit ontvangen subsidie Gebiedsvisie Roosteren per 01-012022 In 2022 is onttrokken aan deze balanspost In 2022 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€

218.980

€ € €

190.449 0 28.531

In 2020 is door het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat een specifieke uitkering toegekend voor stimulering verkeerveiligheidsmaatregelen 2020/2021 van € 223.550, te besteden in Roosteren waar in 2021 het project Gebiedsvisie Roosteren van start is gegaan. In 2022 is € 190.449 uitgegeven. Het resterend bedrag van € 28.531 zal, na goedkeuring van de gemaakte kosten, teruggevorderd worden. De balanspost vooruit ontvangen subsidie verkeersveiligheidsmaatregelen per 01-01-2022 In 2022 is onttrokken aan deze balanspost In 2022 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€

0

€ € €

93.783 258.430 164.646

In 2022 is door het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat een specifieke uitkering toegekend voor stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-2023 van € 258.430. De looptijd is van 1 juli 2022 tot en met 31 december 2027. In 2022 is voor een bedrag van € 93.783 bestedingen gedaan, rest nog € 164.646. De balanspost vooruit ontvangen Rijksbijdrage Wet Inburgering per 01-01-2022 In 2022 is onttrokken aan deze balanspost In 2022 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€ € € €

0 109.408 206.926 97.518

In 2022 is door het Rijk een voorschot van € 202.050 verstrekt voor het beschikbaar stellen van voorzieningen aan inburgeringsplichtigen die bijdragen aan het voldoen aan de inburgeringsplicht. Later in het jaar volgde een extra bijdrage van € 4.876 als gevolg van een herziening door het Rijk. In 2022 zijn € 109.408 uitgaven geweest. Het resterende bedrag € 97.518 staat op de balans en mag ook in 2023 besteed worden volgens de specifieke regeling. De balanspost vooruit ontvangen Rijksbijdrage Onderwijsroute per 01-01-2022 In 2022 is onttrokken aan deze balanspost In 2022 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€ € € €

0 0 27.253 27.253

In 2022 is door het Rijk een voorschot van € 27.253 verstrekt voor het realiseren van een onderwijsroute en voorzieningen die, totdat het aanbod is gerealiseerd, worden getroffen vanwege de vertraging die als gevolg van het ontbreken van aanbod van de onderwijsroute is ontstaan voor inburgeraars. Voor deze onderwijsroute zijn in 2022 geen uitgaven geweest. De gemeente moet de niet bestede middelen terugbetalen aan het Rijk.

Deel II - 48 -

De balanspost vooruit ontvangen Rijksbijdrage Energiearmoede en Nationaal programma isolatie (NIP) per 01-01-2022 In 2022 is onttrokken aan deze balanspost In 2022 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€

0

€ € €

0 700.369 700.369

In 2022 is door het Rijk een voorschot van € 298.264 in het kader van aanpak energiearmoede verstrekt. Later zijn hier additionele middelen € 298.264 en middelen vanuit het nationaal isolatieprogramma € 139.758 aan toegevoegd. De doelstelling van deze rijksbijdrage is kwetsbare huishoudens in huur- en koopwoningen ondersteunen bij het nemen van maatregelen om op korte termijn de energierekening te verlagen. Aanleiding vormde de sterk gestegen energielasten. In 2022 is € 35.917 uitgegeven aan de groene bon. De resterende uitgaven van de groene bon volgen nog in 2023 en 2024. Hiervoor is nog € 700.369 beschikbaar. De gemeente moet de niet bestede middelen terugbetalen aan het rijk. De balanspost vooruit ontvangen Rijksbijdrage Preventieakkoord per 01-012022 In 2022 is onttrokken aan deze balanspost In 2022 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€

0

€ € €

0 421 421

In 2022 is door het Rijk een voorschot van € 22.447 verstrekt in het kader van het lokaal preventieakkoord. Vanuit 2021 was bovendien nog € 227 ter beschikking in 2022. In 2022 is € 22.253 uitgegeven aan activiteiten in het kader van het lokale preventieakkoord. Het resterende bedrag € 421 staat op de balans en mag ook in 2023 besteed worden. Waarborgen en garanties Voor een gedetailleerd overzicht van de waarborgen en garanties wordt verwezen naar de staat van gewaarborgde geldleningen. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Langlopende financiële verplichtingen De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen. Lease-contracten

Datum + nummer overeenkomst

TRO-overeenkomst hard- en software

6-11-2009 Nr. 410.107 Nr.15561 Nr. 15562 Nr. 15563 Nr, 15564 Nr. 6063813

Zuidlease BV 2 Renault Zoe , Nissan Leaf en Nissan E-NV200

Athlon 2x Volkswagen Transporter Totaal

Einddatum

Rest. bedrag excl. BTW 31-12-2022

doorlopend

€

434.988

07-10-24

€

52.393

01-04-23

€

3.040

€

490.421

Deel II - 49 -

Overige overeenkomsten *

Leverancier/aannemer

Meerjarig onderhouds-en renovatieplan Buitensportaccommodaties Beheer/exploitatie gemeentelijke binnensportaccommodaties Ingebruiksgevingsovereenkomst Albertzaal

NEWAE

Einddatum contract 08-04-2033

Stichting Menswel

31-12-2024

Roosterse BC

Ingebruiksgevingsovereenkomst Gymzaal Diepstraat

Turnvereniging Patrick

Privatiseringsovereenkomst vv Conventus

v.v. Conventus

Leerlingenvervoer bewegingsonderwijs

Heythuysen Touringscars te Elsloo

Stilzwijgende verlenging Is m.i.v. mei/juni 2022 beeindigd i.v.m. ingebruikname nieuwe accomodatie Stilzwijgende verlenging 01-08-2024

Aanpak jeugd- en jongerenproblematiek in EchtSusteren Uitvoering Leerplicht, Kwalificatieplicht en RMC 2018-2021 Facturatie jeugdhulp via zorg in natura MiddenLimburg Onderhoud gemeenschapshuizen Onderhoud gemeenschapshuizen

XL Group B.V.

01-01-2024

Gemeente Roermond

01-08-2022

Gemeente Roermond

31-12-2023

Stg. Jeugdhuis H. Pius X Stg. Gemeenschapsbelangen Dieteren Stg. Buurthuis St. Joris Stg. gemeenschapsbelangen St. Joost Stg. Beheer gemeenschapsvoorziening Koningsbosch Stg. MFC Roosteren/Stg. Gemeenschapshuis Roosteren Stg. MFC Peij

31-12-2034 31-12-2034

Onderhoud gemeenschapshuizen Onderhoud gemeenschapshuizen Onderhoud gemeenschapshuizen

Onderhoud gemeenschapshuizen

Onderhoud gemeenschapshuizen Onderhoud gemeenschapshuizen

Verwerking rest- en gft- en grof vuil Groen onderhoud Bomen onderhoud

Verwijderen en aanplanten bomen en beplantingen

Stg gemeenschapshuis Nieuwstadt NB Beheerstichting heeft contract met eigenaar gebouw waarin is vastgelegd dat gebruik mogelijk is tot maximaal 2038 Attero Henssen B.V. Dolmans Landscaping Limburg B.V.

Bart van Cruchten Boomverzorging

31-12-2034 31-12-2034 31-12-2033

Geen einddatum Geen einddatum Geen einddatum

31-12-2023 31-12-2023 01-03-2024 (optie 1 x 1 jaar verlenging) 7-12-2023 (optie ieder jaar verlengen Deel II - 50 -

Overige overeenkomsten *

Leverancier/aannemer

Bermen onderhoud

Idverde Realisatie B.V.

Bedrijfsartsen

WVM bedrijfsartsen

Beheer openbare verlichting

Nobralux

Onderhoud openbare verlichting Tijdelijk personeel Bedrijvenzorgpakket

Spie Solvus/Talentsources Mijnbedrijfszorg (VGZ)

HR 21 Juridische ondersteuning (huisadvocaat)

BuitenhekPlus/Leeuwendaal Capra

Einddatum contract met 1 jaar)) 31-12-2021 (optie verlenging 3x1 jaar) verlengd tot 11-2024

31-12-2022 Stilzwijgende jaarlijkse verlenging 31-12-2022 01-01-2025 Onbepaalde tijd 01-06-2023 31-12-2022 ,in behandeling om verder te verlengen

*het betreft de belangrijkste financiële verplichtingen (niet zijnde subsidieverstrekkingen) waaraan de organisatie voor een aantal toekomstige jaren is verbonden doordat er langlopende overeenkomsten over zijn afgesloten. Overeenkomsten met samenwerkingsverbanden zijn in dit overzicht niet meegenomen. Overeenkomsten waarbij de totale jaarlijkse lasten lager zijn dan € 20.000 zijn ook niet meegenomen.

Meerjarige inkoopcontracten. In 2019 is een drie-jarig contract afgesloten met een schoonmaakbedrijf waarbij niet voldaan is aan de Europese aanbestedingsregels. Dit contract is stilzwijgend verlengd tot 2024. De totaal waarde van dit contract is € 349.493 ( 2019: € 96.642, 2020 € 81.903, 2021 € 81.903 en 2022 € 89.045). De werkelijk uitgaven in 2019 bedroegen € 101.000 welke als fout opgenomen is in het accountantsverslag 2019. Voor 2020 zijn de werkelijk uitgaven € 88.000, voor 2021 € 85.600 en voor 2022 € 89.547. Met ingang van 1 januari 2024 wordt dit contract beëindigd en worden de schoonmaakkosten opnieuw Europees aanbesteed. Coronacompensatiepakket rijksoverheid Het Rijk heeft voor de gemeenten een pakket aan financiële maatregelen getroffen ter (gedeeltelijke) dekking van de coronakosten/-effecten die gemeenten ondervonden c.q. ondervinden vanaf 2020. In de circulaires is per gemeente gespecificeerd welke middelen voorlopig dan wel definitief zijn toegekend. In de jaarrekening 2022 hebben wij als onderdeel van de algemene uitkering alleen die bijdragen verwerkt die wij als individuele gemeente toegezegd hebben gekregen via de circulaires en steunpakketten.

Normering Topinkomens Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. De wet verplicht onder meer tot jaarlijkse publicatie van de daarin genoemde financiele arbeidsvoorwaarden van topfunctionarissen van de gemeente. Voor de secretaris en de griffier vindt publicatie plaat, ongeacht of zij de norm overschrijden. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

Deel II - 51 -

bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking

M.M.W.H.Y. Hermans

G.W.T. van Balkom

Griffier 01/01 - 31/12 1,00 Ja

Secretaris 01/01 - 31/12 1,00 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

97.562 17.211 114.773

124.578 22.262 146.840

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

216.000

216.000

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedragen Totale bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Vergelijkende cijfers 2021 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

M.M.W.H.Y. Hermans G.W.T. van Balkom Griffier Secretaris 01/01-31/12 01/01-31/12 1,00 1,00 Ja Ja 93.033 17.318 110.351

124.450 21.730 146.180

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

209.000

209.000

Bezoldiging

110.351

146.180

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2022 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen.

Deel II - 52 -

3.2 Toelichting programma’s Inleiding In het controleprotocol 2022, vastgesteld in de raadsvergadering van 2 maart 2023 is onderstaande passage opgenomen: Kostenoverschrijdingen die passen binnen het gemeentelijk beleid, kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten en kostenoverschrijdingen bij openeinde regelingen worden door de accountant niet bij de beslissing of al dan niet een goedkeurende controleverklaring kan worden gegeven betrokken. Voorwaarde is wel dat deze kostenoverschrijdingen dan goed herkenbaar in de jaarrekening zijn opgenomen. Daarnaast moet de accountant in het verslag van bevindingen deze kostenoverschrijdingen, waarvan het college in de jaarrekening aan moet geven dat ze nog dienen te worden geautoriseerd, aan de orde stellen. Begrotingsoverschrijdingen op programma niveau (Alleen die programma’s worden vermeld waarop een overschrijding heeft plaatsgevonden)

Programma 2 – Openbare orde en veiligheid Begrote lasten na wijziging: Werkelijke lasten:

€ €

2.873.902 3.059.619

Overschrijding:

€

185.717

 

€ €

182.543 3.174

€

185.717

Bommenregeling Overig

Totaal

Classificatie Bommenregeling Gemeenten komen in aanmerking voor een bijdrage in de gemaakte kosten voor het opsporen en ruimen van conventionele explosieven uit de Tweede wereldoorlog. Het toegekende bedrag is echter opgenomen onder programma