Jaarrekening 2021 Westrom
Tekst van het document
+ westrom
J [',fr,FS]-iJl{r{Et{
r_fr7_f
É-",\
Lno:;
ti ond ,lJ ,ClLi";,:',.,,-...
+ westrom lnhoudsopgave
1. Directieverslag 2. Jaarverslag 2.1. Programmaverantwoording 2.2. Paragrafen 3. Jaarrekening 3.í. Balans 3.2. Het overzicht van baten en lasten 3.3. Grondslagen van de financiële verslaglegging 3.4. Toelichting op de balans 3.5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 3.6. Wet normering bezoldigingtopfunctionarissen
4 8 8
I 19 19 21
22 24 30 35
Adresgegevens: Westrom De Hanze 1 Postbus 1117 6040 KC Roermond Kamer van Koophandel 141 14157
Telefoon Fax
E-mail Website Facebook
(0475) 3898e8 (0475) 38e890 westrom@westrom.nl wwr,v.westrom.nl
facebook.com/westrom N L
/'l/\ Cnow* /
Laost<at/ lz
?:ï&Á#;iliïï,*, v{wff u\,r e-icsie, *... :; 2
I
+ westrom
Directieverslag
Á
/ï\
\-l U,l É',r 'qJ
l-r:osl<:rri/ 'i7
ï:,rffiïil'ïi'l,,,, wwvf)í{o'\'r''t-l',i,-,-,.. 3
i
+ westrorn 1. Directieverslag
Aan het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom
Directieverslag Jaarstu kken 2021
Hierbij bieden wij u de Jaarstukken 2021 van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom aan. Wij stellen u voor om deze jaarstukken aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom ter vaststelling voor te leggen. De jaarstukken over het jaar 2021 omvalten het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen. De jaarrekening omvat de balans, het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichtingen erop. Gereal iseerde resu ltaat
Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening kent een gerealiseerd resultaat van € 544.190,t.o.v. een begroot gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten van € 30.000,-. ln de toelichting bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening zijn de bestanddelen van het resultaat benoemd. Het achterblijven van de toegevoegde waarde van de doelgroep-medewerkers op de begroting wordt vrijwel geheel gecompenseerd door lagere operationele kosten (bijv. reis- & opleidingskosten) enerzijds en een hogere bijdrage Rijkssubsidie Wsw dan begroot anderzijds. Dankzij de (incidentele) coronacompensatie in 2021 is het exploitatie-resultaat van boekjaar 2021 fors positief.
Jaar
Realisatie 2021
Begroting 2021
Realisatie 2020
Gereal iseerde resu ltaat
€ 544.190,-
€ 30.000,-
€ 750.964,-
Voorstel bestemming resultaat 2021 Het gerealiseerde (exploitatie-)resultaat van 2021 (€ 544.190) wordt conform de richtlijnen toegevoegd aan de algemene reserve en het egalisatiefonds, tenzij het maximum bereikt wordt. Hiertoe wordt medio 2022 een resultaatbestemming-besluit aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom voorgelegd.
Á
t;"/\ \*E
É."!
t:" ." : ,r
txosr.=t/l', t
ïi]ffi;".'' 4
-l 'l
+ westrom Besluitvorming Het tijdpad voor de verdere besluitvorming is als volgt:
29 maartZo22 lnformatiebijeenkomst ten behoeve van de beleidsambtenaren van de deelnemende gemeenten; 06 april2022 07 april2O22 09 juni2022 22 juni2022 01 juli 2022
Bespreking van de concept-jaarstukken in het dagelijks bestuur; Verzending van de concept-jaarstukken voor commentaar naar de raden van de deelnemende gemeenten; Verzending van de concept-jaarstukken met de (eventuele) commentaren van de raden naar het algemeen bestuur; Behandeling van de concept-jaarstukken en vaststelling in het algemeen bestuur; en Verzending van de vastgestelde Jaarstukken 2021 aan het college van Gedeputeerde Staten en aan de deelnemende gemeenten.
Leeswijzer De jaarstukken 2021 worden onderverdeeld in de volgende hoofdstukken
. Het directieverslag (pagina 4 en 5) o Het jaarverslag, met daarin opgenomen de programmaverantwoording (pagina 8) en de paragrafen (pagina 9 tot en met í 6)
e De jaarrekening, met daarin de balans en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening r o
(pagina 18, 19 en2O), de grondslagen (pagina 21 en22), de toelichtingen (pagina 23 tot en met 34) en de WNTl-verklaring (pagina 35 tot en met 37) De controleverklaring van de externe registeraccountant (pagina 38 tot en met 40) en De bijlagen (pagina 42 en 43), waarin onder meer opgenomen de gemeentelijke overzichten en aanvullende kengetallen
Slot Het jaar 2021 heeft ook binnen Westrom wederom in het teken gestaan van de coronacrisis. Net als in 2020 zijn de gevolgen in financiële zin meegevallen. Even belangrijk is het welzijn van onze medewerkers, ook dat lijkt mee te vallen maar we houden rekening met mogelijke consequenties in de komende jaren. Gelijktijdig is onverminderd doorgewerkt aan het realiseren van de verbetermaatregelen voortkomend uit het onderzoek van Robert Capel. Deze maatregelen blijven onze agenda, samen met de uitkomsten van doorontwikkeling participatiewet, de komende jaren bepalen. Roermond, 26 april2022
i.
drs. H. Maas, algemeen directeur
M.A.J. Smitsmans - Burhenne, voorzitter n\
4211 t-[ï]1,\r]
6ti4i 1
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector
ï:l
/i,7f; 3'i *1 4.1 ïue ,Ji.-; .o'.,,!
5
+ westrom
A-
lZ\ Lrt}vb'i-: 6C41 Tel
-f
'I{i il i í,I ,t'l e-Í,.;r:i,',.6
+ westrom
Jaarverslag
fil\ Cr*nqe A
t,nosunrteÁl
+!,".iffi:ïi'ï,*, v;wrw
Mo
e-í'" J.; ur..,i 7
+ westrom 2. Jaarverslag 2.1. Programmaverantwoording Het jaar 2021 sluit af met een positief gerealiseerd saldo van baten en lasten van € 544.190.
Dit hoge positieve resultaat wordt veroorzaakt door de incidentele uitkering van coronagelden in 2021 van € 550.000. Het gerealiseerde resultaat in 2021 is ca. € 207.000lager dan het gerealiseerde resultaat 2020 (€.750.964 na dotatie aan corona bestemmingsreserve). Medio 2022wordt in het bestuur een besluit genomen over de resultaatsbestemming van boekjaar
2021. De belangrijkste ontwikkelingen en verklaringen, die hebben geleid tot dit resultaat worden in deze paragraaf nader toegel icht: Toegevoegde waarde De gerealiseerde toegevoegde waarde is in 2021 € 8,35 miljoen. Dit betekent t.o.v. vorig boekjaar (€7,97 miljoen) een stijging van € 0,38 miljoen. Ten opzichte van de begroting (€ 8,67 miljoen) valt de toegevoegde waarde € 0,32 miljoen lager uit. De lagere toegevoegde waarde wordt veroorzaakl door de hogere uitstroom van Wsw-medewerkers dan begroot en het minder kunnen inzetten van medewerkers in de risicogroep ten gevolge van de coronacrisis.
Rijksbijdrage Wsw De ontvangen Rijksbijdrage Wsw bedraagt in2021 €21,79 miljoen. Dit is € 0,27 miljoen minder dan in 2020 (€ 22,06 miljoen), maar €0,12 miljoen hoger dan begroot (€.21,67 miljoen). De afname ten opzichte van 2020 is in belangrijke mate het gevolg van de door het Rijk opgelegde korting op de rijksbijdrage over de periode 2015 tot en met 2020 en de krimp van het Wsw-bestand. De begrote
rijksbijdrage is in de herziene begroting 2021 gebaseerd op de septembercirculaire 2020 (incl.1,6% indexatie ten behoeve van prijspeil 2021). De rijksbijdrage wordt door de deelnemende gemeenten ontvangen en doorbetaald. Gemee nte lijke bijdrage Gemeenten staan garant voor het verschil tussen de loonkosten voor de Wsw-werknemers en de van gemeenten ontvangen rijksbijdragen. ln 2021 heeft Westrom - conform de (herziene) begroting - een
gemeentelijke bijdrage van ca. € 4,08 miljoen ontvangen. Overige suósrdies De ontvangen loonkostensubsidies in het kader van de Participatiewet bedragen in 2021€ 0,83 miljoen (begroot € 1,17 miljoen).
Overige kosten De personele kosten bedragen in 2021 € 30,71 miljoen (begroot € 30,98 miljoen). Deze post betreft alle loonkosten en de kosten Begeleid Werken. ln deze post zijn de gerealiseerde doorberekende reguliere loonkosten van€0,12 miljoen in mindering gebracht. Cn-''ut,e De overige bedrijfskosten bedragen in 2021 € 4,17 miljoen (begroot € 4,35 miljoen [..r:r*rs: \-ill:l
l
Tb!. +
d
531$141 íEerjcicl.nl
+ westrom ln de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening is de analyse hiervan opgenomen
Dividend
ln2021 is in de GR geen dividend ontvangen lncidentele baten en lasten Het saldo incidentele baten en lasten bedraagt€ 0,02 miljoen. ln de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening is de analyse hiervan opgenomen. Resultaat Het exploitatieresultaat is € 0,54 miljoen (begroot € 0,03 miljoen). Ten opzichte van de begroting is er € 0,32 miljoen lagere toegevoegde waarde, € O;12 miljoen meer rijkssubsidie, € 0,33 miljoen minder loonkostensubsidie, €0,27 miljoen lagere personele kosten, €' 0,24 miljoen minder overige kosten, € 0,02 lagere begeleidingsvergoeding Beschut Werk en een positief saldo incidentele baten en lasten van € 0,Sb miljoen. Ve n nootsc h a p s be I a sti ng Het standpunt dat de Gemeenschappelijke Regeling Westrom inzake de vennootschapsbelasting inneemt, is dat er geen sprake is van een belastingplicht inzake de vennootschapsbelasting. Het overleg hierover met de belastingdienst heeft geleid tot de bevestiging dat Westrom een beroep kan doen op de subjectvrijstelling van artikel 5 (zgn. SW-vrijstelling).
Westrom is vrijgesteld van vennootschapsbelasting.
2.2. Paragrafen 2.2.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bij het weerstandsvermogen wordt de mate bepaald waarin Westrom in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het om een beleidswijziging vraagt. Dit
vermogen hangt af van de middelen waarover Westrom beschikt om niet begrote kosten te dekken en kent de onderdelen: . Weerstandscapaciteit
o Risico's r Weerstandscapaciteitversus risico's r Kengetallen
Á
t),7 ', Ce",nvle
Lno::ltrcie'll (iii11 l.l:: l''Áhrnrrr.a
i:;;:"m,,::'i' l/e
+ westrom Weerstandscapaciteit Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor Westrom is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves:
ultimo Algemene resene E gal isatiefonds resene Resultaat na bestemmi ng Totaal
2020 1.100.000 1.322.851 750.964
3.173.8í5
Westrom kent tevens bestemmingsreserves voor personele verplichtingen van €0,42 miÍjoen en voor corona van € 0,45 miljoen. Rr'slco's
Risico's die de financiële positie van Westrom kunnen beïnvloeden dienen in beeld te zijn. Hierbij gaat het om risico's welke niet of nauwelijks in te schatten zijn of welke gezien het kostenaspect niet afgedekt kunnen worden. Risico's die afgedekt zijn door middel van voorzieningen of verzekeringen vallen hier niet onder. De volgende risico's worden onderkend
o Coronavirus COVID-19 Vanaf Maarl2O2O is de wereld geconfronteerd met de gevolgen van het Corona-virus. Westrom heeft ook het afgelopen jaar diverse maatregelen getroffen om aan de richtlijnen van rijksoverheid / RIVM te voldoen om op een veilige manier het werk te kunnen voortzetten. De eind boekjaar 2020 gevormde corona-reserve a € 450.000 wordt - conform bestuursbesluit d.d 15-12-2021 aangehouden voor mogelijke corona-tegenvallers in boel<1aar 2022. .
Bedrijfsvoering Een inventarisatie van de risico's in de bedrijfsvoering bij de operationele divisies van Westrom levert een gekwantificeerd risico op van € 0,80 miljoen. Dit risico wordt veroorzaakldoor mogelijk tegenvallende omzetten, die niet of onvoldoende kunnen worden gecompenseerd.
o lnflatie ln maart 2O22 is duidelijk geworden dat ten gevolge van de Oekraïne-oorlog de inflatie plots stevig stijgt. Deze stijging kan een risico betekenen voor onze bedrijfskosten met name de reguliere loonkosten. We houden rekening met een bedrag van € 0,3 miljoen.
r
Deelnemingen
Door de holdingstructuur loopt Westrom geen direct financieel risico bij de deelnemingen in de diverse
samenwerkingsverbanden. lnmiddels zijn de samenwerkingsverbanden voor groen en schoonmaak opgeheven. De financiële afiruikkeling loopt door tot 2021 - 2022. Westrom heeft rekening courant vorderingen op Westrom Holding BV en Westrom Gro€n B-! (de aandeelhouders van de samenwerkingsverbanden). De venivachting is dat na Oe afrffirqg(vl1tirihË,-' Lnaslr Í1: ríí
l-31.
I
,1 -7
d
rs31 s 141 r" i-: i
+ westrom accountantscontrole van Westrom Groen BV (boekjaar 2021) de schuld die Westrom Groen BV aan Westrom heeft, volledig terugbetaald kan worden. Voorzichtigheidshalve handhaven we het in begroting 2021 afgegeven risico van maximaal€ 0,3 miljoen.
.
Omzetbelasting en loonheffing ln het kader van horizontaal toezicht is Westrom in overleg met de belastingdienst over de opzet van een Tax Control Framework, waarbij onder andere risico's met betrekking de omzetbelasting en loonheffing tot de aandachtspunten behoren. Het totaal van de gekwantificeerde risico's bedraagt € 1,4 miljoen. We e rsta nd sca pa c ite it yersus risico's
Uit de voorgaande aangegeven risicoanalyse blijkt dat de weerstandscapaciteit ruim voldoende is om de geïnventariseerde risico's op te vangen.
Kengetallen
.
Netto schuldquote / Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Deze quote wordt berekend door de vaste schulden, de netto-vlottende schulden en de overlopende passiva op te tellen en de financiële vaste activa (exclusief deelnemingen), uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar,liquide middelen en de overlopende activa ervan af te trekken. Het resultaat wordt gedeeld door het gerealiseerde totaal saldo van de baten. Een netto-schuldquote van 100% betekent dat de schuldenlast de omvang heeft van een jaaromzet.
o Solvabiliteitsratio De solvabiliteit geeft aan in hoeverre Westrom de financiêle verplichtingen (betalingen) aan verschaffers van vreemd vermogen (leningen) kan nakomen. De solvabiliteit wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het balanstotaal van alle passiva.
e Structureleexploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte de organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte wordt berekend door het saldo van de structurele baten en lasten en de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten. (Herziene)
Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd roor alle rcrstrekte leningen Sohabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Realisatie
Realisatie
Begroting
2019
2020
2021
-6,120/o
-10,50% -10,50%
44,720/o
49,42To
-6,5% 45,4%
0,35%
0,54o/o
0,10/o
-6,12%o
-6,50/o
Beoordeling verhouding kengetallen ten opzichte van de financiëte positie Een netto schuldquote tot 100% wordt als goed beoordeeld, erboven niet meer. Een negatieve uitkomst betekent dat er geen netto-schuld is. De netto schuldquote bedraagt uoor ZPtr
€fó147,g [-ci:sllnde
€it4i L lb!.
irnoncl 41
nl
,i'''" wgstrgrn
De verdere daling van de netto-schuldquote volgt uit de daling van de netto vlottende schuld o.a. als gevolg van de opheffing van Westrom Schoonmaak BV en een forse daling van de post "Overige nog
te betalen kosten". De solvabiliteitsratio is ten opzichte van 2020 gestegen. Doordat de schulden dalen (J- € 65.316) en het eigen vermogen stijgt (+/+ € 106.758), stijgt de solvabiliteitsratio (= verhouding Eigen Vermogen / Totaal Vermogen). Westrom voldoet aan de norm. De structurele exploitatieruimte wordt als toereikend gezien wanneer er sprake is van een positieve waarde. Het percentage is fors (+/+ 0,93%) gestegen ten opzichte van 2020. Daarmee voldoet Westrom aan de gestelde norm.
2.2.2. Onderhoud kapítaalgoederen Sinds 20'19 is geen sprake meer van beheerplannen ten behoeve van groot onderhoud
2.2.3. Financiering Treasury beleid
Op 1 juli 2011 heeft het algemeen bestuur het Treasury statuut vastgesteld. Dit statuut geeft de kaders aan waarbinnen Westrom het financieringsbeleid uitvoert en over de manier waarop Westrom met voorkomende financieringsrisico's omgaat 2. Ontwikkeling De liquiditeitspositie van Westrom ís in 2021 licht gedaald ten opzichte van de 2020 (-l- € 318.787) Om - wanneer nodig - in de liquiditeitsbehoefte te kunnen voorzien, bestaat een rekeningcourantovereenkomst met de Bank Nederlandse Gemeenten.
Risicobeheer Het renterisico kent de begrippen kasgeldlimiet en rente-risiconorm
o Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet dient om de risico's van korte termijn schulden te beperken en grote Íluctuaties in de rentelasten te vermijden. Daartoe wordt de werkelijke vlottende schuld getoetst aan een percentage van de omvang van de lasten. Dit percentage (8,20%) is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat Westrom voldoet aan de gestelde eisen. He rz ie ne
Realisatie 2021
Begroting Realisatie
Q1
Q2
Q3
Q4
Omwng ran de lasten (grondslag) 7o toegestane kasgeldlimiet
36.548
36.548
36.548
36.548
8,20%
8,20Yo
8,20%
8,20%
Toegestane kasgeldlimiet
2.997
2.997
2.997
2.997
Omwng Vottende korte schuld Vlottende middelen Netto vlottende middelen
316
647
647
s65
1.000
bb5
4.715
4.189 3.543
4.371 3.724
4.235
2.000
3.670
1.000
3.604 2.939
2.997 3.543
2.997 3.724
2.997
6.540
6.721
2.997 3.670 6.667
Toegesiane kasgeldlimiet Netto Vottende middelen
Kasgeldruimte
4.398 2.997 4.398 7.395
2021
2020
36.548 8,20% 2.997
36.759
1.000
3.997
8,20o/o
3.014
3.014 2.939 5.953
(Bedragen x € 1.000) "'" t.
r:
rr t_ i r.t:r
kaders die hieraan ten grondslag liggen zijn vastgelegd in de Wet FIDO (Financiering Decentrale Overhédeh r' en RUDDO (Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden). i .r:; .r::il:.:i 1,.; 2 De
(r-''f i i !:.
l:::i. I
,t]l,rj
'.i' I' r',1,i.1 ,trr., l
+ westrom o Rente-rísiconorm De rente-risiconorm dient om de risico's van de lange termijn schuld te beperken door spreiding van de looptijden van leningen. Hierdoor werken veranderingen in de rente vertraagd door op de rentelasten. ln een jaar mogen de herfinancieringen als gevolg van aflossingen en renteherziening gezamenlijk niet meer dan20o/o van het begrotingstotaal per I januari bedragen. De norm wordt berekend door dit percentage te nemen van de totale vaste schuld per 31 -12. Dit percentage is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat Westrom voldoet aan de gestelde eisen.
Begroting Realisatie
Netto renteheziening op r,aste schuld Netto nieuw aangetrokken raste schuld Betaalde aflossingen Herfinanciering
Renterisico op vaste schuld
202',1
2020
0
0 0
0 0 0 0
0 0
0
Stand wn de wste schuld per 31 december Ministerieel wstgesteld %
0
0
20%
Renterisiconorm (minimum € 2.500)
2.500
20% 2.500
Renterisiconorm Renterisico op laste schuld
2.500
2.500
0
0
Ruimte (+)/ Overschrijding (-)
2.500
2.500
(Bedragen x
1.000)
2.2.4. Bedrijfsvoering Westrom kent de operationele divisie Bedrijven, de divisie Arbeidsontwikkeling bestaande uit de teams Diagnose en Re-integratie en de ondersteunende stafdiensten Sociale Zaken, Financiën & nformatievoorziening en Facil itaire Zaken. I
De divisie Bedrijven biedt een (beschutte) werkplek aan diegenen die (nog) niet op de reguliere
arbeidsmarkt kunnen functioneren. De werkzaamheden binnen deze divisie zijn zeer uiteenlopend en bestrijken assemblage, verpakking, montage, bewerking, textielverzorging en werk op locatie. Het team Diagnose binnen de divisie Arbeidsontwikkeling beoordeelt en ondersteunt de instroom, zij
vormen het portaal van Westrom. Team Re-integratie verzorgt in het kader van de Wsw de begeleiding van individueel gedetacheerden, groepsdetacheringen en begeleid werkers; het team voert in het kader van de Participatiewet diverse arbeidsontwikkeltrajecten uit. De stafdiensten houden zich bezig met personeelsbeleid, financiën, informatievoorziening en faciliteiten. Zijondersteunen daarmee de organisatie bij de uitvoering van de kerntaken. -,r,-, ,.,' 1.. è\ f'r^ \--ri.'i;'*.; ".a
/i7
l-ril:skliic i (): r-i-l l-i:
l--^1. +íi
- .- -. -l {.-'1 :l-l
3"i 91 41 CÉlijsir:..: 13
ïvestr0m
Ontwikkelingen in 202í De volgende ontwikkelingen lichten we kort toe
o Personele bezetting ln het volgende overzicht is de gemiddelde bezetting in 2021 en 2O2O in fte's weergegeven ),t.0\;,r,1i
Wsw
"
,/$,0.,:3
PW Regulier :;']:1t;r;,
2020 756,0 71,0 73,2 900,2
verschil -55,2 1,2 -0,3 -54,2
.
Begrotingsrechtmatigheid Voor de begrotingsrechtmatigheid worden de lasten van de begroting 2021 vergeleken met de lasten van de realisatie. Daarbijwordt rekening gehouden met de controletoleranties uit het controleprotocol 2020 dat op 2 december 2009 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur van Westrom. ln totaal bedragen de begrote lasten € 36.548.000,- tenvijl de realisatie € 36.4í 7.008,- bedraagt. Hiermee is de realisatie ca. -l- € 130392lager dan de begroting, waardoor er sprake is van begrotingsrechtmatigheid.
4
1,7'\ Cn"av*;'* Lnc:sk;*de 6:-i41 LE
,i75 3 19141 el"er.nl
14
uql* westro !.n
2.2.5. Verbonden paÉijen Stichtingen Aan de Gemeenschappelijke Regeling Westrom zijn drie stichtingen gelieerd. Het dagelijks bestuur van Westrom vormt het bestuur; de algemeen directeur van Westrom voert de directie.
r
De Stichting Bevordering Werkgelegenheid, Roermond Deze in 1990 opgerichte stichting is in het leven geroepen om private en publieke middelen gescheiden te houden. Via deze stichting kan (tijdelijk) personeel op basis van het Burgerlijk Wetboek worden aangetrokken. Daarnaast kan deze stichting projecten ondersteunen die de werkgelegenheid bij Westrom kunnen bevorderen.
StichÍi ng Bevordering Werkgelegenhe id
ultimo 2021 ultimo 2020 € 107.081 € 107.081
Eigen rermogen Vreemd \,ermogen
Resultaat 2021
€ 212.630
€ 200.996
€0
r
De Stichting Baanmobiel, Roermond Deze in 1997 opgerichte stichting is in 2001 aan de Gemeenschappelijke Regeling Westrom gelieerd De stichting vervult louter de rol van formeel werkgever voor Pw-ers die na 18 juni 2017 een arbeidsovereenkomst hebben gekregen.
Stichting Baanmobiel
ultimo 2021 ultimo 2020 Eigen rermogen
Vreemd \ermogen Resultaat 2021
€ 4.474
€ 4.474
€0
€0
€0
.
De Stichting Aan het Werk, Roermond De uit 1998 daterende Stichting Aan het Werk heeft op verzoek van de gemeente Roermond zijn activiteiten met ingang van 1 januari 2002 bij Westrom ondergebracht. De stichting fungeerde vanaf 1 januari 2016 nog als formeel werkgever voor één werknemer. Met ingang van 1 juli 2020 is deze medewerker overgegaan naar Stichting Bevordering Werkgelegenheid.
Stichting Aan het Werk
ultimo 202í ultimo 2020 €0 € 33.991 €0 €0
Eigen wrmogen
Vreemd \ermogen Resultaat 2021
€0
Met ingang van 1 juli 2021 is Stichting Aan het Werk formeel uitgeschreven bij de Kamer van
KooPhandel
i :-"-'"" '; "'':., ._,,:i-'ta
/i/,
i .... ., . i"
\.' ,t; !-
:-l'.:;,i:i
.:;'ii i'i ir'l 4'i r',1
15
tii. I il
o,:'' udgstrgm
Be slote n Ve n nootsch ap pe n
De gemeenschappelijke regeling Westrom is 100% aandeelhouder van Westrom Holding BV; de andere BV's zijn '100% dochtermaatschappijen van Westrom Holding BV.
o Westrom Holding BV, Roermond Met instemming van de raden van de deelnemende gemeenten en onder goedkeuring van het College van Gedeputeerde Staten van Limburg heeft de Gemeenschappelijke Regeling Westrom op 24 luni 2010 de besloten vennootschap Westrom Holding opgericht. silrom l{oldi
BV
ullimo Eigen wrmogen Vreemd vermogen
Resultaat 2021
ullimo 2020 volgt volgt
€ 9.863 € 930.714
volqt
.
Westrom Schoonmaak BV, Roermond Westrom Schoonmaak BV is op 30 juni 20í 0 toegetreden tot een bestaand samenwerkingsverband van de Risse Groep en Vebego. Daarna is een vennootschap onder firma (VOF) opgericht onder de naam Westrom-Risse Facilitair, later Prio Verve Facilitair. Hier was een aantal medewerkers van Westrom op detacheringsbasis werkzaam. Met ingang van 1 januari 2018 is Westrom uit dit samenwerkingsverband gestapt.
Westrom Schoonmaak BV
ultimo 2021 ultimo 2020 €0 € 151.349 €0 € 126.315
Eigen r,ermogen
Vreemd \ermogen Resultaat 2021
€0
Met ingang van '1 januari 2022 is Westrom Schoonmaak BV formeel uitgeschreven bij de Kamer van Koophandel.
.
Westrom Groen BV, Roermond Op 9 december 2013 is de besloten vennootschap Westrom Groen BV opgericht. Deze BV is per I januari2014 toegetreden tot het bestaande samenwerkingsverband tussen Risse Cultuurtechniek BV en Vebego Wsw-activiteiten lV BV. Vanaf 1 januari 2014 opereren zij als VOF onder de naam RisseWestrom Groen, later Prio Verve Groen. ln onderling overleg hebben de vennoten besloten om Prio Verve Groen met ingang van 31 december 2018 te ontbinden.
Weslrom Groen BV
ultimo 202í ultimo 2020 Eigen rermogen Vreemd \,ermogen
Resultaat 2021
rolgt
€ 649.495
wlgt € 1.825.166 rolgt
ii. :-.-l'i.::.. l:l
i
.r.. :/,,11 -
',,",h;'.''1r'; ,i :t'.,,.r;.,/r/.V.,6 ,
l
+ westrom r
Businesspost Westrom BV, Roermond De besloten vennootschap Businesspost Westrom BV is op 27 maarl2015 opgericht en per í april 2015 samen gaan werken met De Risse Groep. Daartoe is een besloten vennootschap opgericht onder de naam Businesspost Midden-Limburg BV. Aan deze BV zijn de post activiteiten van Westrom overgedragen. Met ingang van I april 2019 hebben de vennoten de postactiviteit verkocht aan Businesspost Zuid-Limburg. Businesspost Midden-Limburg BV is per 30 november 2019 opgeheven.
Eigen rermogen Vreemd \ermogen Resultaat 2021
€0 €0
€ 154.423 € 15.357
€0
Met ingang van 1 januari 2022 is Businesspost Westrom BV formeel uitgeschreven bij de Kamer van Koophandel.
Ci-.,fr*\:,3 i,.n*rlll:,:r.i:;
6ii,:ï1 t,i:: -iLl
3'i s1 41 ,rg'ícc*i) ret'.nl 17
+ westrom
Jaarrekening
r' \r\ í't"-,ltro': r_ \.,: - r 'r //."1 "t 1
l-r:',y:,',r:ttj+ 'F
i;l;'ffi*ï:'i:"; 18
+ westrom 3. Jaarrekening 3.í. Balans
Vasfre acliva
Materiêle laste activa Financiële r,aste actiw
681.720 18.000
Totaal va$e activa
699.720 476.38
4ffi.323 18.000
Vlotbnde activa Voonaden Uitzettingen met een rentetypische looptijd < l jaar Liquide middelen Oerlopende actiw
213.775 3.199.464 3.351.300 759.105
190.104 2.998.668 3.670.087 84$.74A
Totaal vlotbnde activa
7.523.6M
7.705.599
Totaal generaal
8,223.364 8.181.922
.;ar.
li\
{];",.-r:t'',,''::
l-':i;,;k::tL-- 1í
c'Í1 i in FlJzrin*nrl
ï*Ïffh;:J,:ïi'
+ westrom
Vasb passiva Algemene resene BestemmingsÍesen/es Gerealiseerde rcsultaat
Eigen vermogen
Í.100.000 2.506.383 544.190 4.í50.573
Voorzieningen
1.646.432 65í.0$
Totaal vasfie passiva
5.797.005 4.694.8í5
1.100.000 2.192.851 750.964 4.043.815
Vlotbnde passiva Netto v{ottende schulden met een rcntetypische looptijd < Oerlopende passirra
l jaar
2.348.796 77.563
3.415.945
71.162
Totaalvlotbnde pasdva
2.426.359 3.487.107
Totaal generaal
8.223.364 8.181.922
Cr,ilr-n.-e Ln,.:sll:,ltj+ '1 (;;,-!.1 I _: T",'l -r- 1-r
1
.l
_-.
5 3'; 91 rl 4
rl 20
tvestr0m
*
3.2. Het overzicht van baten en lasten3 Herziene
Aangepa$e
'l.t.):ri J l:l1lr ji:rl
Begroting
Realisatie
Realisatie
,,N)?,i
2021
2020
2020
Toegeroegde waarde
,;\.:ittt;t].:f\ti:\
8.666.000
7.707.910
7.968.405
Loonkosten regulier
::,,').|\:, ,12!.)
-5. í29.000
-5.307.1 10
-s.307.110
Owrige kosten
!41, .) 1l rt . l^)
-3.964.058
-4.349.000
-3.964.058
Gemeentelijke bijdrage
:1,í:riCl 119;;
530.000
530.000
530.000
Operationee l resultaat
''\t|r,, :i';'.:,,,
-282.000
-í.033.258
-772.764
Loonkosten Wsw
':);. ), ::) i/2.
l) : I'i)
-23.380.000
-24.435.685
-24.435.685
Subsidies Wsw
.Z , Ii\'')t!,^.ll:)
20.894.000
21.330.298
21.330.298
,r,.t,ltlÍ\::11i.It,
-2.486.000
-3.í05.387
-3.í05.387 -328.366
Subddieresultaat Wsr
I
Kosten Begeleid Werken
':14;ii
.:íi:j2)
-357.000
-328.366
Subsidies Wsw
/t:.j! r, //i.i..)
772.000
732.064
732.064
4í5.000
403.698
403.698 -862.220
'
Resultaat Begeleid Werken Loonkosten Pw
-1.073.000
-862.220
Loonkostensubsidie Pw
'/:iJIt'//lJi
495.000
398.387
398.387
Subtotaal Pw
iiJtl.tt,:;i ltii
-578.000
463.833
-463.833
Loonkosten BuW
-1.037.000
-613.142
-613.142
Loonkostensubsidie BuW
: j1.,\11
' itlt'
671.000
436.999
436.999
Begeleidingswrgoeding BuW
.'i(j!J iil0),:
328.000
260.495
0
Subtotaal BUW
. ,ilrU,i:;:J:
-38.000
u.352
-176.142
Deelnemingen
0
0
0
-551.000
993.391
993.391
iri'rlij!! irlrriri
3.550.000
4.322.001
4.322.001
;il!t: ,llelo]
30.000
í.200.964
í.200.964
rC
Owrige baten en lasten Gemeentelijke bijdrage
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasÍen lResrltaatbeSemming I
Dotaties reserves Algemene resenes Egalisatiefondsen
Bestemmingsresenes
ir
0
0
:t],i.:,,,.:ri?
,1.042.964
-1.042.964
.;41
-450.000
-450.000
042.964
Onttre kki nge n rese rves Algemene resenes
it':i.ll'1,1.,1,
042.964
Egalisatiefondsen
r0j
0
0
Bestemmingsresenes
,c]
0
0
750.964
750.964
Gerealiseerde resultaat
3 Het verschil
:ir!:r" iilglc)
30.000
tussen realisatie 2Q20 en aangepaste realisatie 2O2O is de herrubricering van de post BUW onder "Resultaat dienstbetrekkingen BuW'. Deze post was vorig jaar onder de Toegevoegde waarde
er"ewe ond T--1.
3i s1 41 nl
+ westrom 3.3. Grondslagen van de financiële verslaglegging
lnleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Balans Materiële vaste activa De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. Met uitzondering van grond vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van de historische aanschafprijs. Op grond wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa bestaan uitsluitend uit activa met economisch nut. Bij Westrom is geen sprake van materiële vaste activa met maatschappelijk nut.
Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen historische aanschafprijs
Voorraden Grond- en hulpstoffen zijn opgenomen tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Wanneer de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, wordt deze afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde. De gereed gekomen producten worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs of - indien lager tegen de te verwachten marktwaarde. De fabricagekostprijs bestaat uit de kosten van grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk en loonkosten. Bij de waardering wordt rekening gehouden met incourantheid van voorraden. Onder de handelsgoederen is onroerend goed opgenomen dat niet meer door Westrom voor zijn bedrijfsactiviteiten wordt gebruikt. Het onroerend goed wordt gewaardeerd tegen de boekwaarde per ultimo van het jaar van opname. Daar waar de boekwaarde hoger is dan de taxatiewaarde wordt afgewaardeerd. Er vindt geen afschrijving meer plaats.
uitzettingen met een rente-typische looptijd < 1 jaar en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van oninbare vorderingen.
Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen
Voorzieningen Krimpvoorziening Deze voorziening is gevormd om toekomstige herstructureringskosten vanwege een afnemende wsw-doelgroep te dekken' ,j\, ,-,-^- r. r: /;'
\'i'-:".''
[-i:l-:s.ir::iir
'1
í;.! 11 i t: -l:
'l ,! '1
Ill;:tl 5 i:]i 01 ,14 ni
22
+ westrom Netto vlottende schuld met een looptijd <.1 jaar De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting Het overzicht van baten en lasten geeft een analyse van de afwijkingen tussen de begroting en de jaarstukken.
Omzet Omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen.
Grond- en hulpstoffenverbruik en uÍtbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen en inkoopprijzen.
Loonkosten Hieronder wordt verstaan het brutobedrag van de verschuldigde lonen, uitbetaalde vakantiegelden en - voor zover van toepassing - de eindejaarsuitkeringen, alsmede de ter zake van de
werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten zoals WW, WAOA/VIA en ZVW en het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. De over het kalenderjaar van de uitvoeringsinstelling ontvangen uitkeringen op grond van de Wet Arbeid en Zorg zijn eveneens in mindering gebracht op de loonkosten.
Subsidies Hieronder is opgenomen de financiering voor de uitvoering van de Wsw uit het ontschotte re-integratiebudget van de Participatiewet. Gemeentel ijke bijd rage De gemeentelijke bijdrage omvat het in de gemeenschappelijke regeling overeengekomen bedrag in de reguliere exploitatie.
il. \ li / \
ft\.NÈr-1...1 '-\ ii -
-.
l..ci:*rr.::iir,
t'lij.f i t_I ii:!" "r íi
^,:rl
i53iil1 41 ;:iel".ill 23
*,.westrom 3.4. Toelichting op de balans ACTIVA
Vaste activa Materiële vaste activa De boekwaarde van de materiële vaste activa is als volgt gespecificeerd 2V20 Gebouwen Veruoermiddelen Machines, apparaten en installaties Orcdge materiële rraste actirra
141.980
4.450 139.108 172.785 458.323
Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa weer De kolom desinvesteringen geeft de boekwaarde op het moment van desinvesteren weer. Bockwaardc pcr Gebouwen
Venroemildelen Machines, appaÍaten en lnstallaties
31-12-202A 141.980 4.45A
lnvc.bringcn
DcCnvcr-
Allchdl-
brinqcn
vingcn
87.U2
-25.621 -3.721
139.108
166.245
€5.784
172.785 458.323
102.650 350.237
Otierige mateÍiëlê laste
actiw
$7.714 0
-132.8/Í,
De investeringen in 2021 bestaan o.a. uit de aanschaf van ledverlichting, investeringen in een prikkelarme werkomgeving voor de doelgroep, in de wifi-verbindingen en het softwarepakket Vlex ten behoeve van verdere optimalisatie van de planning bij de divisie Bedrijven.
Financiële vaste activa
2t20 Deelneming
í8.0m
Op 24 juni 2010 is door Westrom de Westrom Holding B.V. opgericht. Het gestorte aandelenkapitaal Ín deze B.V. bedraagt € 18.000.
it\ L!'s\\'e
Lcoskacie
6Í'+1 t. Te!. -r
rmcnd
'?ii '?.1 01 41 nl
24
.&
westrom
Vlottende activa Voorraden 2V2A
Grond- en hulpstofen Gereed product en handelsgoederen
129.324
Saldo per 3í-12
{90.í04
60.780
Uitzettingen met een rente typische loopttjd korter dan 1 jaar 2A2A
Vorderingen op openbare lichamen Re k e n i n g c o u n ntrn rh andi n ge n met n iet-fi n an c i ë I e instellingen RC Westrom Holding BV RC Westrom Groen BV
46,6.457
693.160 883.568
@erige wderingen Handelsdebiteuren Voorschotten personeel
9t5.427 10.056
Saldo per 3í-í2
2.S8.668
Liquide middelen
2t20
.il4
Kassaldi Banksaldi
3.668.4#r
Saldo per 31-12
3.670.087
f
Om ook in de toekomst aan de lopende betalingsverplichtingen te kunnen voldoen heeft Westrom een rekeningcourantkrediet met de Bank Nederlandse Gemeenten met een kredietfaciliteit. Met ingang
van 1 april 2020 is deze kredietfaciliteit verhoogd van € 1 miljoen naar € 5 miljoen.
Overlopende activa lt\ )
2020
Nog te ontrangen bedragen Vooruitb etaal de b edragen
636.940
Vooruitbetaalde kosten Saldo per 31-12
209.800
846.740
Onder de post'Nog te ontvangen bedragen' is per balansdatum mede opgenomen het nog te ontvangen lage inkomensvoordeel en loonkostenvoordeel 2021 ad.€ 411.717,-. Onder de post'Vooruitbetaalde kosten'zijn de door derden gefactureerde contractqn ep,premies
verantwoord
-
/rt\\ Ll"Clte
Laaslnrlc 1T [ili41 i I gás.,rnrrnd
,tffils3'l 91 41 ri c'c t'/ { l 2s "7o/,
T*;. -ríi u,, ru *.
r. n I
+ westrom PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Op 1 9 mei 2021 heeft het algemeen bestuur van Westrom de Jaarreke ning 2020 vastgesteld en bestemmingen gegeven aan de resultaten over 2020. Met het in werking treden van de nieuwe regeling verdeling baten en lasten vanaf begrotingsjaar 2019 zijn de met Wsw en PW gelabelde algemene reserves en egalisatiefondsen komen te vervallen. Er is nog slechts één algemene reserve en één egalisatiefonds. De algemene reserve bestaat uit de optelling van de voormalige algemene reserves Wsw en PW. Het egalisatiefonds bestaat uit de optelling van de egalisatiefondsen Wsw en PW. ln de vigerende regeling verdeling baten en lasten Westrom is bepaald dat overschotten ten goede komen aan de algemene reserve voor zover dit nodig mocht zijn ter optimalisatie van het
weerstandsvermogen. lndien dit niet nodig is, dan komt het overschot ten goede van het egalisatiefonds dan wel wordt het verrekend met de gemeentelijke bijdrage. Aangezien de algemene reserve ruim voldoende groot is ter dekking van de gekwantificeerde risico's, wordt het overschot (deels) toegevoegd aan het egalisatiefonds. Alqemene reserve
ffiffiffil
2020
Saldo per 31-12 Resultaat vorig boekjaar Saldo per 1-1
1.879.7U
263.2ffi 2.142.9M
Dotatie
0
Onttrekking
-1.M2.9U í.í00.000
Saldo per 3l-12
Aangezien de hoogte van de algemene reserve gelijk is aan de in de begroting 2021 en jaarrekening 2021 gedefinieerde risico's is de maximale hoogte van deze reserve bereikt.
c
/ir"', \'."[
Di:1 I..1:I 1. J'i 'i. *
!.r,",c!"ï,i.n 17 .,í\ ',4 I l-.: l-l'r(.1-*,-"rrrrrl
ï|i"-' ;: \ Wl*t'il, ï', or *,,ow. r17, ffï';l ; i c i'. i I
a
r
26
+ westrom Bestemmingsreseryes Eq al isatiefo n d sre se rve
2020 Saldo per 1-1
279.89t
Dotatie
1.U2.9U
Onttrekking
0
Saldo per 3í-{2
1.322.851
De egalisatiefondsreserve is gevormd om eventuele exploitatietekorten op te kunnen vangen. Conform de vigerende regeling verdeling baten en lasten komt het deel dat niet benodigd is ter dekking van de gekwantificeerde risico's ten gunste van het egalisatiefonds. Opbouw vindt plaats uit de positieve exploitatieresultaten voor zover dit niet nodig is ter optimalisatie van het weerstandsvermogen. Het positieve exploitatieresultaat uit 8J2020 bedroeg € 750.964. Op 19 mei 2021 heeft het algemeen bestuur besloten om dit resultaat gedeeltelijk (€ 313.532) ten gunste te brengen van de egalisatiefondsreserve en het resterend deel (€ 437.432) toe te voegen aan de krimpvoorziening. Persone le verpl ichti nqe n
2020
lJ
Saldo per Mutatie: Onttrekking naar algemene resenne Wsw
Saldo per 3142
424.000 0 0 420.000
Deze reserve is gevormd ter dekking van mogelijke personele verplichtingen voor het reguliere personeel. Coronareserve 2020 Saldo per 1-1
0 450.000 /Í50.000
ïoeweging Saldo per 3í-í2
ln het dagelijks bestuur van 1 5 december 2021 is besloten om de ultimo BJ202O gevormde coronareserye van € 450.000,- aan te houden voor mogelijk nadelige financiële (corona-)gevolgen in 2022. 2020 Totaa I besb mm ingsrc se rves G e re al iseerd e re sulta
2.192.851
at 2020
Ge rea lisee
de resulta at Lonsk::de
eiii4i
uicl
Tsl. -r"3
3't 91 41 i'i:eiicrer. nl
+ utestrom Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Juridische procedures 2420 Saldo per 1-1 Toeweging
107.000 0
Vrijval
-107.0@
Saldo per 31-12
0
Vorig boekjaar is besloten deze voorziening vrij te laten vallen. Aangezien er momenteel geen claims worden verwacht, voortvloeiend uit juridische procedures, blijft deze voorziening per ultimo boekjaar 2021 nihil.
Sociaalplan 2020
Saldo per 1-1 Toerceging Vrijval Saldo per 31-12
96.000 0
-96.000 0
Ultimo BJ202O is besloten om deze voorziening vrij te laten vallen. Toekomstige boventallige medewerkers worden gefinancierd vanuit de hiertoe vanaf boekjaar 2020 gevormde krimpvoorziening. Krimpvoorzienine
zmo Saldo per í-í ïoeweging
0 651.000 o
VÍiival
Saldo pet 31-12
65í.000
Op basis van de adviezen zoals vermeld in het rapport van Robert Capel heeft het dagelijks bestuur in de vergadering van 14 oktober 2020 besloten om een krímpvoorziening op te zetten. Deze voorziening is gevormd om toekomstige herstructureringskosten vanwege een afnemende Wswdoelgroep te dekken. De toevoeging ad. € 995.432,- aan de krimpvoorziening in boekjaar 2021 is deels gefinancierd vanuit de resultaatsbestemming van boekjaar 2020 (€ 437 .432). Het resterend deel a € 558.000 is de dotatie op basis van de gerealiseerde gemiddelde krimp in Wsw-bezetting boekjaar 2021 versus boekjaar 2020. 2020
Totaal voorzieningen
65í.000
"' \ ,Z \
f rcÍl1Ar.3 \-Dt*rHV!,.
Lci:sk:ttl* (r.-r,i. I Li: T::1.
ri..rcnd 75 3'i €11 41 ;,rgr.nl 28
*'westrom Vlottende passiva Netto vlottende schuld met een looptijd < 1 jaar 2020
Bank Nederlandse Gemeenten Oveige schulden
0
Crcditeuren Pensonele en sociale lasten
293.054 1.055.650 107.873 1.358.774
Omzetbelasting Oredge nog te betalen kosten RC Westrom Holding BV RC Stichting Baanmobiel RC Stichting Aan Het Werk RC Stichting Berordedng Werkgelegenheid RC Westom Schoonmaak BV
4.474 10.379 308.077
n7.6U
Saldo per 3í-í2
Onder de post overige nog te betalen kosten is onder andere opgenomen loonkostensubsidie Begeleid werken (€ 123.803,-) en terug te betalen loonkostensubsidie (€ 32.379,-). Overlopende passrya 2020 Vakantiegeldverplichtingen - Pw-personeel
:
70.643
Arcdge woruit ontvangen badngen Vooru it geËctu reerde bednagen
519
Saldo per 3í-í2
71.162
Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen V a ka ntie ge ldve rpl i c hti ng Wsw- pe rsone e I
2020 De wkantiegeldrerplichting aan het Wsw-personeel bedraagt per ultimo:
:9.lC.l.3i,i
iir;.)i
959.063
Huur gebouwen Voor het pand van het lndustrieel Toeleveringsbedrijf Westrom is een huurovereenkomst aangegaan voor een periode van 15 jaar, ingaande 1 april 20í 3. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt circa
€ 1,47 miljoen. Arbodienstverlening Met ingang van 2021 is er een nieuw contract aangegaan met een nieuwe arbodienstverlener voor de duur van 3 iaar, met de optie om de overeenkomst tweemaal te verlengen onder gelijkblijvende voorwaarden. De kosten bedragen € 165,- per medewerker per jaar. Uitgaande van ultimo stand 2021 (977 personen in dienst) bedraagt de verplichti Westrom is aangegaan voor de looptijd van het contract (tot eind 2023) circa€ 0,3 miljodrfostra 6ii41 T,;l
31 s1 41 .nl
+ westrorn 3.5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Omzet en toegevoegde waarde De toegevoegde waarde bestaat uit de in rekening gebrachte bedragen voor door Westrom geleverde
prestaties, onder aftrek van de direct toe te rekenen kosten voor grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk. De door alle onderdelen van Westrom gerealiseerde omzet en toegevoegde waarde is in onderstaande tabel weergegeven.
Heziene Realisatie (na koneklie
Omzet Directe kosten
Toegevoegde waarde
Begroting
Realisatle
rubdcering)
2021
2020
2020
9.338.000
8.714.U1
8.4*1.046
€72.000 8.666.fi'o
-76.1%
-746.136
7.968.405
7.747.910
De gerealiseerde toegevoegde waarde is in totaal € 31T.6Tz lager dan begroot.
Ook in 2021 is de corona-situatie van (negatieve) invloed geweest op de toegevoegde waarde van de
doelgroep-medewerkers. De werkvorm lntern Beschut bijWestrom heeft bijvoorbeeld in 2021 geruime tijd gewerkt met een "week-op/week-af'-systeem, waardoor de Toegevoegde Waarde met name in deze werkvorm fors achtergebleven is bij de begroting. Het verschil tussen realisatie 2020 en realisatie (na correctie rubricering) 2020 is de her-rubricering van de post Begeleidingsvergoeding BuW ter grootte van € 260.4g5. ln boekjaar 2020 was deze post opgenomen onder de Toegevoegde Waarde. Vanaf boekjaar 2021 is deze post herplaatst naar de categorie "Resultaat dienstbetrekkingen BuW", dit geeft een reëler beeld van het resultaat.
Ten opzichte van realisalie 2020 is de Toegevoegde Waarde van de doelgroep beduidend (+/+ € 640.418) hoger. Na coronajaar 2020 heeft de langzame opschaling van aanwezige werknemers vooral bij de werkvorm lntern Beschut gezorgd voor een hogere Toegevoegde Waarde ten opzichte van2O20. Dit is een eenmalig effect.
Loonkosten regulier De loonkosten bestaan uit de brutoloonkosten vermeerderd met de sociale lasten en pensioenpremies, gecorrigeerd voor ontvangen ziekengeld; de kosten die ten laste komen van de voorziening sociaal plan en de doorberekende reguliere loonkosten. Onder de loonkosten zijn tevens opgenomen de kosten die betaald worden voor van derden ingeleende medewerkers.
Totaal loonkosfen regulier
Herzlene Begroting
Realisalie
2021
2020
-5.í 29.900 l,r-,..5-30Í. í I Ó
["r:lslllri 6Í,'f i t-
i*!
-!
,:nd 7ir il"i *'i 4'1
icf.lil
f::'.
westrsrn
i'
De gemiddelde gerealiseerde bezetting van reguliere medewerkers in 2021was 1,7 fte hoger dan begroot: 72,9 fte versus 71 ,2 fhe begroot. De gemiddelde gerealiseerde bezetting in 2020 was 73,2 FTE's. Er is in 2021 minder extern personeel ingeleend dan begroot. Daarnaast zijner minder reguliere loonkosten doorbelast naar de deelnemingen dan begroot.
Overige kosten
Arbodienst Reiskosten Overige personeelskosten Opleidingskosten AËchrijvingskosten Huur- en leasekosten Onderhoud en aanschaf
Realisalie
Herziene Begroting
Realisatie
2s21
2A2t
2024
-191.295
-185.000 -787.000 -254.000 -108.000 -146.000 -1.730.000
-136.885
€89.726 -263.654 -95.039 -132.840 -1.807.020
€77.389
435.000
Energiekosten Belastingen en vezekeríngen
-126.501
lndirec te produ ctiekosten
Algemene kosten Diverse baten en lasten
-115.598 -293.685 62.939
-153.000 -74.000 -171.000 -306.000
Totaa! overige kosten
4.{tí.13í
aí.323
453.321 -197.311 -116.718
-122.839 -1.710.201 -362.165
-137.104 -76.398
-124.829
0
-319.260 -7.027
4.349.000
ó.964.058
De lagere reiskosten dan begroot wordt veroorzaakt door lagere kosten voor het collectief vervoer dan verwacht en lagere kosten woon-werk verkeer als gevolg van Corona. De hogere huur- en leasekosten t.o.v. begroting wordt veroorzaakt door hogere (hosted) lT-kosten. Vanwege lagere onderhoudskosten is de post onderhoud en aanschaf lager dan begroot. De energiekosten zijn lager dan begroot doordat met name de elektra-kosten lager uitvallen dan verwacht. De indirecte productiekosten zijn lager dan begroot doordat er minder is uitgegeven aan brandstofkosten en afval en stortkosten dan verwacht. Verder is er een meevaller geboekt onder de diverse baten voorgaand boekjaar (o.a. positieve correctiepost van omzet serviceteams BJ2020).
Gemeentelijke bijdrage in huisvesting
Totaal gemeentelijke bijdrage in huiwes{ing
Realisatie
Herziene Êegroting
Realisatie
2021
2021
2020
530.000
530.000
530.000
at,t ,
t;;1
r,fu,:t,
+ westrom Subsidieresultaat Wsw
Loonkosten Wsw Subsidie Wsw Totaa I Subsidi eresultaat Wsrr
Heziene begroÍing
Realisatie
2021
2020
-23.380.000 20.894.000 -2.486.000
-24.435.685 21.330.298 .3.105.387
De loonkosten Wsw bestaan uit de brutoloonkosten vermeerderd met de sociale lasten en pensioenpremies verminderd met lage inkomensvoordeel en het door Westrom ontvangen ziekengeld
ln 2021 werden gemiddeld 700,8 fte arbeidsovereenkomsten gerealiseerd. Dit is 12,4 fte minder dan begroot (713,2 fte). Het gemiddeld aantalfte arbeidsovereenkomsten Wsw (excl. Begeleid Werken) was vorig jaar 755,95 fte. De begrote subsidie Wsw is in de herziene begroting 2021 gebaseerd op de septembercirculaire 2020 (inclusief 1,6% indexering). De gerealiseerde subsidie is gebaseerd op de september/december circulaire 2O21.
Resultaat Begeleid Werken Herziene Begroting
Realisatie
2021
2g2A
Kosten Begeleid Werken Subsidie Wsw
-357.000
-328.366
772.0CI0
Totaal Begeleid Werken
4í5.000
732.064 403.698
ln 2021 werd voor 25,5 fte subsidie ontvangen, dit is 0,8 fte minder dan begroot voor 2021(26,3 fte) De begrote subsidie Wsw is de herziene begroting 2021 gebaseerd op de septembercirculaire 2020 (inclusief 1,6% indexering). De gerealiseerde subsidie is gebaseerd op de september/december circulaire 2O21.
Subtotaal Pw
Loonkosten Pw Loonkostensubsidie Pw
Subtotaal Pw
Herziene Begroting
Realisatie
2021
2020
-1.073.000 495.000 -578.000
-862.220 398.387
Á -463.833 aj ${i4'1 Tel.
rinliirJ
ï5 3't Í;1 41 ;i-ci.t:l
* westrom Subtotaal PW omvat het verschil tussen de Loonkosten PW en de Loonkostensubsidie PW. De Loonkosten PW bestaan uit de brutoloonkosten van PW-ers (met loonkostensubsidie) vermeerderd met de sociale lasten verminderd met lage inkomensvoordeel, loonkostenvoordeel en het door Westrom ontvangen ziekengeld. ln 2021 werden gemiddeld 37,0 fte arbeidsovereenkomsten Pw gerealiseerd, terwijl gemiddeld 43,8 fte was begroot. ln 2020 was het gemiddeld aantal 43,0 fte arbeidsovereenkomsten Pw. Ten opzichte van de begroting is het subtotaal PW ca. € 27.000lager dan begroot.
Subtotaal BuW He rzie ne
Realisatié
Begroting
Realisatie
Realisatie (na korrektie rubrice ring)
2021
2021
2020
2020
Loonkosten BUW Loonkostensubsidie BuW Begeleidi ngslergoeding BuW
-871.278 551.144
-613.142
-613.142 436.999
Subtotaal BUW
-10.533
-1.037.000 671.000 328.000 -38.000
309.601
436.999
260.495 84.352
0
-176.142
Subtotaal BuW omvat naast het verschil tussen de Loonkosten BuW en de Loonkostensubsidie BuW ook de begeleidingsvergoeding BuW. De Loonkosten BuW bestaan uit de brutoloonkosten van de beschutte vyerkplekken (BuW-ers) vermeerderd met de sociale lasten verminderd met lage inkomensvoordeel, loonkostenvoordeel en het door Westrom ontvangen ziekengeld. ln 2021 werden gemiddeld 35,2fte arbeidsovereenkomsten BuW gerealiseerd, wat nagenoeg gelijk is aan het gemiddeld begroot aantal BuW (35,3 fte). ln 2020 was het gemiddeld aantal 28,0 fte arbeidsovereenkomsten BuW. Ten opzichte van de begroting is het resultaat dienstbetrekkingen BuW ca. € 27.OOO hoger dan begroot.
Vanaf BJ2021wordt de begeleidingsvergoeding BuW opgenomen onder het subtotaal BuW Voorheen was deze post gerubriceerd onder de Toegevoegde waarde.
lncidentele baten en lasten
lncidentele baten lncidentele lasten
Totaal incidentele baten en lasten
Realisatie
Herziene Begroting
Realisatie
2021
2021
2020
585.800
0
-583.854
-55í.000 -55í.000
1.945
1 .91
6.504
-923.113 993.391
ln de begroting is rekening gehouden met € 451 .000 dotatie aan de krimpvoorziening en € i 00.000,aan projectkosten. ., Ci -,t,..,.,,.
,,
i -i;r.." :::
i! ;'i ; 1,-li:r:j
.1 I l.! j rl l
,r;-1...,',-;l.t:i
f westrom De definitieve dotatie aan de krimpvoorziening o.b.v. de gerealiseerde gemiddelde krimp van Wsw-
fte's bedraagt € 55S.000. Daarnaast is er in 2021 slechts € 26.000 aan projectkosten uitgegeven. ln 2020 bedroegen de gerealiseerde projectkosten ca. € 227.000. Conform afspraak zijn de gerealiseerde kosten van het project NEio in BJ2O2I verdeeld over de gemeenten Roermond, Maasgouw en Roerdalen. De baten worden bepaald door de ontvangen coronagelden 2021(ca. € 550.000) en een incidentele baten vanwege het opheffen van stichting aan het werk van ca. € 35.000.
Gemeentelij ke bijdrage
Tohal gemeenblijke bijdrage Wsiv
Heziene Begroting
Realisatie
2021
2020
3.550.000
ln boekjaar 2021 loopt de gerealiseerde gemeentelijke bijdrage (exclusief aandeel GB-Huisvesting) conform de begroting.
Vennootschapsbelasting De belastingdienst heeft schriftelijk bevestigd dat Westrom kan opteren voor de zgn. SW-vrijstelling. Westrom geniet vrijstelling voor de vennootschapsbelasting.
Resultaatbestemming Herziene begroting
Realisatie
2021
2020
Bestemming resultaat voorgaand jaar Onttrekking algemene resenê Dotatie algemene resene Onttrekking egalisatiefonds Dotatie egalisatiefonds
1.042.964 0 0
-1.042.964
Mutaties reseryes Dotatie bestem mi ngsresene corona
-450.000
Het gerealiseerde resultaat over 2O2l wordltoegevoegd aan de balansrekening "Nog te bestemmen resultaat". Na vaststelling van de jaarrekening 2021 wordt het positieve resultaat in overeenstemming met het besluit van het algemeen bestuur (medio BJ2O22) verwerkt inboel<1aar 2022.
7, i1 i.,"frï'1..'V3
L;,l:t;:ltlV47
ii:ffiir:i,;::'
t 'it.:
westnu rrl
3.6. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Algemeen Op 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De Wet verlaging bezoldigingsmaximum WNT is met ingang van 1 januari 2015 in werking getreden. De WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector en kent een openbaarmakingsregime en een bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en op topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking zijn, maar worden ingehuurd, indien ze binnen een periode van í8 maanden meer dan zes maanden werkzaam zijn geweest bij een (semi-)publieke instelling. De WNT verbiedt het verstrekken van winstdelingen, bonussen of andere vormen van variabele
beloning aan topfunctionarissen en van ontslagvergoedingen die meer bedragen dan € 75.000, of indien lager - maximaal íx de som van de jaarbeloning en jaarbeloning betaalbaar op termijn. De WNT is van toepassing op Westrom. Het voor Westrom toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000, - (betreft Al gemeen Bezold igingsmaxi mu m ).
Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Gegevens 2021 bedragen x € 1
H Maas
ALFM Crijns
TM Schelfhout
Functiegegevens
Algemeen
Lid Dagelijks Bestuur
Lid Dagelijks
01-01 - 31-12
01-01 - 31-12
Directeur Aanvang en einde
functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
01-01 - 31-12
Bestu u r
1,0
0,031
0,026
ja
nee
nee
€ 126.350
€ 2.356
€ 1.885
€ 2r.309
€0
€0
€ 147.659
€ 2.356
€ 1.885
€ 209.000
€ 6.522
€ 5.336
N.v.t.
N.v.t
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoed i ngen Beloningen betaalbaar op
termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
-/- Onverschuldigd betaald en nog níet terugontvangen bedrag
Bezoldiging
N.v.t
€ L47.659
N.v.t.
€ 2.356
85
::lt I i i"t; :, i
'
.,.'i
w#strmm
Reden waarom de overschrijding al dan niet is
N.v.t
N.v.t.
N.v.t
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t
N.v.t.
N.v.t
bedragen x € 1
H Maas
J, Mooren
ALFM Crijns
TM Schetfhout
Functiegegevens
Algemeen
Lid Dagelijks Bestuur
Lid Dagelijks Bestu u r
Lid Dagelijks
01-01 - 31-12
01-01 - 31-12
Bestuur 01-05 - 31-12
1,0
0,031
0,037
0,025
la
nee
nee
nee
€ 121.695
€ 2.272
€ 2.955
€ 1.455
termijn
e 20.oo7
€0
€0
€0
Subtotaal
€ 141.702
€ 2.272
€ 2.955
€ 1.455
Individueel toepasselljke bezoldigingsmaximum
€ 201.000
€ 6.2s0
€7.387
€3.364
Bezoldiging
€ I41.702
€ 2.156
€ 2.95s
€ 1.455
toegestaan
Toelichtlng op de vordering wegens onverschuldigde betaling
Gegevens 2O2O
Aanvang en einde
functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
Directeur 01-01 - 31-12
Dienstbetrekking ?
Bezoldiging Beloning plus belastbare on kostenvergoed i ngen
Beloningen betaalbaar op
1b' Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalenderma and 1 ilm 12 Gegevens 2O21 bedragen x € 1 Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde) Aanta I kalendermaanden
MJLE Weijers
TM Schelfhout
Líd Dagelijks Bestuur
Lid Dagelijks
202L
2020
202r
2020
01-01 - 31-12
n.v.t
n.v. t
01-01 - 30-04
72
n.v.t.
n.v. t.
4
Maximum uurtarief in het kalenderjaar
€ 199
€ 193
€ 199
Maxima op basis van de normbedragen per maand
€ 193
N.v.t.
N.v.t
N.v.t.
N.v.t.
functievervulling in het kalenderjaar
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Individueel toepassel ijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m
€ 6.368
I2
€ 3.088
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief?
Ja
. iJa, ' i, :. ..r': ,.i
+ westrom Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
n.v.t
n.v.t.
€ 833
€ L72B
€ 833
N.v.t.
N.v.t.
e L.724
€ 833
N.v.t
N.v.t
N.v.t.
N.v.t
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
n.v.t
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan ïoetichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1 .700 of minder
Gegevens 2O21 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
G. Frische
Vicevoorzitter Algemeen Bestuur / Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur /Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Lid Algemeen Bestuur / Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur / Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur Voorzitter Algemeen Bestuur / Dagelijks Bestuur Lid Algemeen Bestuur
AMC Bruijsten-van den Berg PHG Verlinden MPJ Janssen
JAL Lalieu CMW Peters JGAM den Teuling EWAM Cuijpers M Smitsmans-Burhenne FCM Schreurs
De door de gemeenten afgevaardigde leden van het algemeen en dagelijks bestuur ontvangen voor hun bestuurlijke werkzaamheden voor Westrom geen vergoeding. Deze functies zijn onbezoldigd op grond van artikel 22van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom.
Conclusie Op basis van de voorafgaande gegevens kan geconcludeerd worden dat in 2021 voor de
topfunctionarissen de WNT-norm niet overschreden is.
,i t ('r.-,',,-, \"1
i"
l, ,,, ,-,1 'I,',,,,o,,,,,
:,,",'ffi;,: :.,i,ï'
Crowe Foederer B.V,
^Crowe
Looskade 17 6041 LE Roermond Tel. +31 (0)475 31 91 41 www. crowe-foed erer. nl
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom
verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening2o2l Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van Gemeenschappelijke Regeling Westrom te Roermond gecontroleerd.
Naar ons oordeel: o geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom op 31 december 2021in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV); o ziin de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen. De jaarrekening bestaat uit:
. de balans per 31 december 2021; r het overzicht van baten en lasten over 2021; o de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), en het Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2021vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.
Wijzijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling Westrom zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bijassurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wijvoldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wijvinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd ln overeenstemming met het ControleprotocolWNT 2021 hebben wijde anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereisle toelichting juist en volledig is.
Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 364.170 waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bediaagt voor fouten 1o/o êrl voor onzekerheden 3o/o van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Crowe Foederer B.V. Beukenlaan 60 15651 CD Eindhoven I K.v.K. nr. 17034844 | IBAN: NL87 |NGB065199í811 BtC: |NGBNL2A B.T.W. nr. NLOO15.94.S4O.B.li | I Op onze dienstverlening zijn algemene vooeaarden van toepassing, waarin een beperking vàn onze aansprakelijkheid voorkomt. Deze algemene vooMaarden zijn bi de Kamer van Koophandel gedeponeerd onder nummer 1 7034844. vestigingen: Eindhoven, Amsterdam, Bladel, Lélystad, Oostzaan, Roerm-ond
Growe Foederer B.V.
^crowe
Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2021. Wij houden ook rekening met afirijkingen en/of mogelijke afiruijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij houden ook rekening met afirvijkingen en/of mogelijke afiruijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-|nformatie de toleranties gehanteerd zoals vastgelegd in Ëet Controleprotocol WNT.
verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: o jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wijvan mening dat de andere informatie met de
jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afiruijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het Bestuur voor de jaarrekening Het Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het Bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutiatíes, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen, zoals opgenomen in het normenkader. ln dit kader is het Bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afirvijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.