Document · PDF

Jaarrekening 2021 deel II d.d. 27-06-2022 gewaaarmerkt door accountant

Gemeenteraad 7 juli 2022, gemeente Echt-SusterenBij agendapunt: Jaarrekening 202130.414 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 4

Programmaverantwoording en –rekening deel II

2021

Inhoud Deel II JAARREKENING 1. Balans per 31 december 2. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 3. Toelichtingen 3.1. Toelichting op de balans 3.2. Toelichting programma’s 4. Incidentele lasten en baten 4.1. Incidentele lasten en baten programma’s 4.2. Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves 4.3. Incidentele en structurele lasten en baten 5. Aanwending post onvoorzien 6. Staat van reserves en voorzieningen 7. Staat van langlopende schulden 8. Staat van gewaarborgde geldleningen 9. Overzicht kredieten en toelichting 10. Overzicht van activa en kapitaallasten 11. Analyse van de begrotingsafwijkingen 12. Taakvelden per programma 13. Bijlage: SISA

3 7 11 13 53 57 59 81 83 85 89 95 99 103 111 119 123 133

Deel II - 1-

Deel II - 2-

1. Balans

Jaarrekening

2021 Deel II - 3 -

Deel II - 4 -

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van (dis)agio Kosten van onderzoek en ontwikkeling Overige immateriële activa Bijdragen aan activa in eigendom van derden Materiële vaste activa Investeringen met een economsich nut gronden uitgegeven in erfpacht investeringen met een economisch nut investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: deelnemingen gemeenschappelijke regelingen overige verbonden partijen Leningen aan: openbare lichamen als bedoeld in art. 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden woningbouwcorporaties deelnemingen overige verbonden partijen Overige langlopende leningen u/g Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Ultimo 2021

452.714 55.208 0 397.506

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldeningen aan openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a van de Wet financiering decentrale overheden Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Overige uitzettingen Liquide middelen Kassaldi Bank- en girosaldi

40.355 40.355 0 0

96.904.383

98.684.038

35.462.853

37.183.931

30.516.731 30.924.798

31.047.936 30.452.170 9.925.003

15.360.203

5.883.537

1.445.255 1.857.953

1.980.455 6.857.953

738.258

638.258

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen

Ultimo 2020

107.282.100

114.084.596

666.450

1.107.429

661.824 4.626

1.100.695 6.735

44.387.144

35.221.921

6.992.752

7.290.075

5.000.000 30.083.362

2.050.000 23.349.162

2.311.029

2.532.685

151.571 3.050 148.521

48.132 3.050 45.082

Overlopende activa

2.435.359

3.311.650

Totaal vlottende activa

47.640.523

39.689.132

Totaal generaal

154.922.623

153.773.728

Deel II - 5 -

PASSIVA

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorzieningen ter egalisatie van kosten Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

Ultimo 2021

55.629.806 5.517.663 48.699.432 1.412.711

54.198.465 5.495.671 46.622.566 2.080.228

9.174.069

9.264.390

4.220.013 2.031.423 537.465

3.973.493 2.116.521 505.115

2.385.168

2.669.261

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Obligatieleningen Onderhandse leningen van: binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen binnenlandse banken en overige financiële instellingen 69.387.159 binnenlandse bedrijven openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden overige binnenlandse sectoren buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren Waarborgsommen Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Verplichtingen uit hoofde van financial-lease overeenkomsten Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, ondeerdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden Overige kasgeldleningen Bank- en girosaldi Overige schulden

Ultimo 2020

69.387.159

77.478.109

134.191.033

140.940.965

10.941.609

4.867.615

5.000.000 0 5.941.609

2.000.000 86.587 2.781.028

Overlopende passiva

9.789.981

7.965.148

Totaal vlottende passiva

20.731.590

12.832.763

Totaal generaal

154.922.623

153.773.728

931.924

1.364.562

Gewaarborgde geldleningen

Deel II - 6 -

2. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Jaarrekening

2021 Deel II - 7 -

Deel II - 8 -

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2021

Programmanaam

Bevolking en Bestuur Openbare orde en veiligheid

Begroot primitief inkomsten 616.380

Begroot primitief uitgaven 7.423.891

Begroot primitief saldo -6.807.511

Begroot inkomsten 616.380

Begroot uitgaven 9.036.260

Begroot saldo -8.419.880

Werkelijke inkomsten 995.582

Werkelijke uitgaven 9.228.967

Werkelijk saldo -8.233.385

104.147

2.712.338

-2.608.191

141.647

2.890.090

-2.748.443

155.294

2.805.672

-2.650.378

7.956.460

13.163.952

-5.207.492

8.022.666

15.145.949

-7.123.283

8.563.721

15.194.574

-6.630.852

Onderwijs

370.308

1.920.909

-1.550.601

634.277

2.004.947

-1.370.670

1.352.877

2.695.315

-1.342.437

Cultuur & Sport

608.907

4.086.323

-3.477.416

813.674

6.781.655

-5.967.981

626.541

5.732.062

-5.105.522

Sociaal Domein

22.664.879

33.560.505

-10.895.626

25.814.069

41.039.817

-15.225.748

25.540.668

39.379.348

-13.838.681 -1.066.342

Beheer openbare ruimte

Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting

152.479

852.549

-700.070

166.000

1.404.563

-1.238.563

431.938

1.498.280

Omgevingsrecht

872.500

2.612.631

-1.740.131

2.128.508

2.681.681

-553.173

2.474.168

2.663.485

-189.317

1.803.354

2.293.100

-489.746

4.897.080

4.153.250

743.830

4.994.535

3.978.362

1.016.173

35.149.414

68.626.198

-33.476.784

43.234.301

85.138.212

-41.903.911

45.135.324

83.176.065

-38.040.741

Beheer buiten

283.700

-283.700

359.300

-359.300

335.359

-335.359

Bestuursondersteuning

17.842

-17.842

15.342

-15.342

10.526

-10.526

Economische Zaken en grondexploitaties Resultaat Subtotaal programma's

Overhead

Financiën

7.000

1.201

999

202

Huisvesting

9.600

1.738.437

-1.728.837

9.600

1.676.609

-1.667.009

15.404

1.444.775

-1.429.371

Innovatie, ontwikkeling en control

136.642

-136.642

144.142

-144.142

74.919

-74.919

Kabinet

144.330

-144.330

94.330

-94.330

102.038

-102.038

Personeel

89.796

3.942.092

-3.852.296

89.796

4.633.744

-4.543.948

365.669

4.794.296

-4.428.627

106.396

6.263.043

-6.156.647

106.396

6.923.467

-6.817.071

382.274

6.762.912

-6.380.638

32.864.755

7.398

32.857.357

38.355.278

179.241

38.176.037

38.183.948

56.928

38.127.020

336.339

318.336

7.300.781

368.281

6.932.500

7.325.781

493.076

6.832.705

7.417.601

448.474

6.969.127

Overige algemene dekkingsmiddelen

88.254

776.248

-687.994

80.554

699.344

-618.790

196.057

25.663

170.394

Saldo financieringsfunctie

406.200

108.168

298.032

12.800

91.578

-78.778

76.822

-80.940

157.762

-110.080

110.080

1.260.095

39.399.895

46.110.752

1.463.239

44.647.513

46.192.765

340.046

45.852.719

Subtotaal overhead Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkeringen Dividend Lokale heffingen

Vennootschapsbelasting Subtotaal algemene dekkingsmiddelen

40.659.990

Onvoorzien Onvoorziene lasten

103.500

-103.500

81.400

-81.400

Subtotaal onvoorzien

103.500

-103.500

81.400

-81.400

75.915.800

76.252.836

-337.036

89.451.449

93.606.318

-4.154.869

Bevolking en Bestuur

14.000

16.000

-2.000

14.000

56.366

-42.366

14.000

53.226

-39.226

Beheer openbare ruimte

213.031

1.531.134

600.000

931.134

1.302.919

603.573

699.347

Cultuur & Sport

153.678

4.253.204

1.660.000

2.593.204

4.253.204

1.706.620

2.546.583

Sociaal Domein

48.107

405.864

-357.757

2.300.634

1.949.836

350.798

1.687.767

1.724.533

-36.766

577.398

178.700

398.698

611.718

291.840

319.878 -740.453

Gerealiseerde totaal van saldo baten en lasten

91.710.363

90.279.023

1.431.340

Mutaties reserves

Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Omgevingsrecht

160.000

544.000

-384.000

160.000

900.453

Economische Zaken en grondexploitaties

115.200

229.445

-114.245

2.027.582

2.281.675

-254.093

2.149.878

2.917.767

-767.888

Algemene dekkingsmiddelen

612.700

168.371

444.329

8.756.181

8.151.476

604.705

7.204.204

9.204.308

-2.000.104

Resultaat Subtotaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat Totaal

43.211

-43.211

1.156.716

819.680

337.036

19.620.133

15.465.264

4.154.869

17.383.690

17.402.319

-18.629

43.211

-43.211

77.072.516

109.071.582

109.094.053

107.681.342

1.412.711

Deel II - 9 -

Deel II - 10 -

3. Toelichtingen

Jaarrekening

2021 Deel II - 11 -

Deel II - 12 -

3.1 Toelichting op de balans Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en lasten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividenden moeten worden verantwoord in het jaar waarin het besluit tot toekenning van het dividend door de algemene vergadering van aandeelhouders is genomen. Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2018 van de commissie BBV het volgende. Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie.

Probleempunt is dat door het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. De gemeente zal

deze onzekerheid in de jaarstukken moeten noemen, ook al ligt de oorzaak niet bij de gemeente. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Volledigheidshalve vermelden we dat het financiële effect van het aanvullende compensatiepakket t.a.v. corona wordt verwerkt in de jaarrekening 2021 (algemene uitkering). Balans Vaste activa Immateriële vaste activa  De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn.  De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in maximaal 5 jaar lineair afgeschreven.  Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening. Materiële vaste activa met economisch nut  Artikel 59 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut in de openbare ruimte en investeringen met een (beperkt) economisch nut. Investeringen die op enigerlei wijze kunnen leiden tot of bijdragen aan het verwerven van inkomsten zijn investeringen met economisch nut. De vraag of de investering geheel kan worden terugverdiend is niet relevant voor de classificatie. Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.

 Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval of andere alsook voor rechten die op grond van art. 229 lid 1 a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Investeringen met economisch nut  Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

Deel II - 13 -



Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven.  Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven.  In de verwachte gebruiksduur, hierbij wordt geen rekening gehouden met een eventuele restwaarde.  Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut.  Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut moeten worden geactiveerd. Het gaat hierbij onder meer om zaken als wegen, straten, fietspaden, voetpaden, bruggen, viaducten, tunnels, verkeerslichtinstallaties, straatmeubilair, reconstructie openbare ruimte, parken en overig groen.  In de nota “Afschrijvingsbeleid” is ten aanzien van deze investeringen bepaald dat hierop de bijdrage van derden en eigen gereserveerde middelen in mindering worden gebracht. Over het resterende bedrag wordt lineair afgeschreven conform de afgesproken termijnen, zoals ze zijn opgenomen in de nota “Afschrijvingsbeleid”. Financiële vaste activa  Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. De voorziening i.v.m.

risico en garantie nutsbedrijven is in mindering gebracht bij kapitaalverstrekking aan deelnemingen bij het item financiële vaste activa, dit in verband met balanspresentatie.  De obligatieportefeuille wordt gewaardeerd tegen nominale waarde of lagere verkrijgingsprijs.  Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de marktwaarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. De actuele waarde ligt boven de verkrijgingsprijs.  Bijdragen aan activa van derden worden geactiveerd op het bedrag van de ver-

strekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. Vlottende activa Voorraden  De als “onderhanden werken” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten.  Winsten uit de grondexploitaties worden genomen volgens de “Percentage of completion – methode” (POC-methode) zoals beschreven in de notitie “grondbeleid in begroting en jaarstukken” d.d. juli 2019. Vorderingen en overlopende activa  De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening gevormd. De voorziening wordt statistisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten.  Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Voorzieningen  Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.  De onderhoudsegalisatievoorziening “Onderhoud gemeentelijke gebouwen” is gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan deze kapitaalgoederen.  De rioolvoorziening is verwerkt o.b.v.

nominale waarde en met inachtneming van artikel 44, lid 2 BBV. Vanuit het GRP is er geen inzicht in de wijze waarop het riooltarief is opgebouwd en is een voorziening o.b.v. artikel 44, lid 1 BBV niet mogelijk. Vaste schulden  Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van langer dan één jaar.

Deel II - 14 -

Vlottende passiva  De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Toelichting op de balans per 31 december ACTIVA Vaste activa Als vergelijkende cijfers zijn de cijfers opgenomen per 31 december 2020, conform de eindbalans van de jaarrekening 2020 van de gemeente Echt-Susteren. Voor een overzicht van de beschikbaar gestelde kredieten en werkelijke bestedingen van de gedane investeringen in 2021 wordt verwezen naar de staat van restantkredieten.

Borg- en Garantstellingen  Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

De immateriële vaste activa worden onderscheiden in: Boekwaarde per 31-12-2021

Boekwaarde per 31-12-2020

Kosten onderzoek en ontwikkelingen Overige immateriële activa Bijdragen aan activa in eigendom van derden

55.208 0 397.506

40.355 0 0

Totaal

452.714

40.355

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2021. Boekw. 31-122020

Balans correctie

Kosten onderzoek en ontwikkeling Overige immateriele activa Bijdr. aan activa in eigendom van derden

40.355

617.760

Totaal

40.355

617.760

Investeringen

Desinvesreringen

Afschrijvingen

14.853

Afwaarderingen

Boekw. 31-12-21

55.208

14.853

220.254

397.506

220.254

452.714

De materiële vaste activa wordt onderscheiden in: Boekwaarde per 31-12-2021

Boekwaarde per 31-12-2020

Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut waarover een heffing geheven kan worden Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijke nut

35.462.853 30.516.731

37.183.931 31.047.936

30.924.798

30.452.170

Totaal

96.904.382

98.684.038 Deel II - 15 -

De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde per 31-12-2021

Boekwaarde per 31-12-2020

per 31-12-2017

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond- weg-water bouwkundig economisch nut heffing Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

1.364.459

1.337.254

30.117.825 459.506 80.985 77.606 3.362.472

32.197.639 468.769 0 102.365 3.077.904

Totaal

35.462.853

37.183.931

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut. Boekwaarde 31-122020

Balans correctie

Gronden en terreinen Woonruimten

1.337.254

Bedrijfsgebouwen Grond-wegwater b ec.nut heffing Vervoermiddelen

32.197.639

Machines, apparaten en installaties Overige materiele vaste activa Totaal

Investeringen

Bijdragen derden

51.422

Afschrijvingen

Afwaarderin gen

24.217

Boekw. 31-122021

1.364.459

0 146.020

1.608.074

30.117.825

468.769

53.207

62.470

459.506

80.985

102.365

2.808

27.567

77.606

3.077.904

628.295

343.728

3.362.472

962.737

2.066.056

37.183.931

-617.760

De balanscorrectie betreft een rubriceringswijziging van activa met economisch nut naar activa met maatschappelijk nut.

80.985

35.462.853

De investeringen met economisch nut , waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing geheven kan worden kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Deel II - 16 -

Boekwaarde per 31-12-2021

Boekwaarde per 31-122020

Riool economisch nut, waarover een heffing geheven kan worden Afval economisch nut, waarover een heffing geheven kan worden Begraafplaats economisch nut, waarover een heffing geheven kan worden

30.388.008

30.798.745

36.736

141.129

91.987

108.063

Totaal

30.516.731

31.047.936

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen Boekw 31-12-2020

Balanscorrectie

Riool economisch nut heffing Afval economisch nut heffing Begraafplaats economisch nut heffing

30.798.745

Totaal

31.047.936

met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing geheven kan worden: Investeringen

Bijdragen derden

Afwaar derin gen

Boekw 31-12-2021

718.572

30.388.008

141.129

104.393

36.736

108.063

16.075

91.987

Onder bijdragen van derden zijn opgenomen, die bijdragen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. Boekw 31-12-2020

Balans correctie

307.835

Afschrijvingen

307.835

839.040

30.516.731

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut:

Investeringen

Bijdragen derden

Afschrijvingen

Afwaarderingen

Boekw 31-12-2021

Grond- weg en waterbk. werken t/m 2016 Grond- weg en waterbk. werken 2017 e.v. Overige materiële vaste activa

22.905.466

388

683.670

22.222.164

7.546.704

1.227.355

71.445

8.702.614

Totaal

30.452.170

1.227.743

755.115

30.924.798

Deel II - 17 -

Onder bijdragen van derden zijn bijdragen opgenomen , die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. Boekw 31-12-2020

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2021:

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijv./ Aflossing.

Afwaarderingen

Boekw 31-12-2021

Kapitaalverstrekkingen aan:  Deelnemingen  Voorziening deelneming  Gemeensch. regelingen  Overige verbonden partijen Leningen aan:

5.883.537 0 0 0

penb. Lich. als bedoeld in art.1a van de Wet financiering dec overheden  Woningbouwcorporaties  Deelnemingen  Overige verbonden partijen Overige langlopende leningen Uitzetting in ‘s Rijks schatkist één jaar of langer Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar Bijdragen aan activa in eigendom van derden

Totaal

1.980.455 6.857.953 0 638.258

535.200 5.000.000

1.445.255 1.857.953 0 738.258

100.000

15.360.203

De gemeente Echt-Susteren heeft per 31 december 2021 € 1.857.953 uitgezet als converteerbaar hybride lening bij Enexis. Verder is de in boekjaar 2020 uitgezette geldlening van € 5.000.000 bij GEM Bocage in dienstjaar 2021 afgelost. Deze bedragen zijn opgenomen onder de Financiële vaste activa – Deelnemingen. Bovendien heeft de gemeente Echt-Susteren per 31 december 2021 € 738.258 uitgezet bij

100.000

5.535.200

9.925.003

het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn) ten behoeve van het verstrekken van startersleningen. Dit bedrag is opgenomen onder de Financiële vaste activa – Overige langlopende leningen. Vlottende activa De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën Boekwaarde per 31-12-2021

Boekwaarde per 31-12-2020

Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen

0 661.820 4.626 0

0 1.100.694 6.734 0

Totaal

666.450

1.107.428 Deel II - 18 -

Van de in exploitatie genomen bouwgronden kan het volgende overzicht worden gegeven: Boekw 31-122020

Investeringen

Opbrengsten

De Berk De Loop BPML CP Susteren plangebied II Woningbouw vm locatie tenniscomplex Nieuwstadt Woningbouw locatie Op de Baant St Joost Herstructurering locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt RvR Oude Rijksweg Noord Bocage Livar Experience Centre Locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat Dakpannenlocatie Cuijpers Echt Uitbreiding bedrijventerrein De Berk III

287.761 -188.148 231.936 1.390

25.466 38.611 1.670 1.716

604.098 37.106

-7.005

4.612

Totaal

-9.835

Winstuitname

109.142 1.962 -113

2.000 376

30.296

263.418

610.000

-8.933

4.000

-1.584 7.680

4.515

243.084

224.688

Boekw. 31-122021

-181.729 -184.680 233.493 1.106

Voorziening verlieslatend complex

1.106

Boekw 31-12-2021

-181.729 -184.680 233.493 0

-2.067

-9.906

-91.598

-4.998

54.026

33.640

-21.970 12.195

31.907

1.278.250

708.913

-294.346

19.891

3.261

514.052

693.379

1.100.694

1.089.185

16.630

1.207.431

2.588.926

1.078.608

679.561

0 1.207.431

17.736

661.825

Deel II - 19 -

Voorziening verliezen grondexploitaties Conform het BBV dient de voorziening verliezen grondexploitaties voldoende groot te zijn, om in de grondexploitatietekorten te voorzien. Voeding geschiedt vanuit de Algemene Reserve Grondbedrijf (ARG), maar kan ook vanuit andere reserves c.q. middelen plaatsvinden. In 2021 is grondexploitatie “Cp Susteren plangebied II” afgesloten, waarbij het uiteindelijke verlies € 237.351 is gebleken. De voorziening verliezen grondexploitaties was gevoed met het geraamde verlies groot € 236.245, derhalve is er in 2021 € 1.106 bijgestort.

Geraamde nog te maken kosten

Geraamde nog te realiseren opbr.

Geraamd eindresultaat (nominaal)

-181.729 -184.680 233.493

-13.346 744.806 17.738

2.757 652.426 273.140

-197.832 -92.300 -21.909

N.v.t.

-2.067

1.526

-9

-532

-9.906

9.901

-5

-91.598

-167.427

602

-259.627

-4.998

4.810

-188

-21.970 12.195

-15.562 462.805

310.879 475.000

-348.411 0

-294.346

-626.305

4.379

-925.030

97.533

1.207.431

15.368.477

16.582.495

-6.587

661.825

15.884.956

18.399.009

-1.852.228

Boekw. 31-12-2021 De Berk De Loop Businesspark Midden Limburg CP Susteren plangebied II Woningbouw vm locatie tenniscomplex Nieuwstadt Woningbouw locatie Op de Baant St Joost Herstructurering locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt RvR Oude Rijksweg Noord Bocage

Livar Experience Centre Locatie Julianastraat / Emmastraat/Mussenstraat Dakpannenlocatie Cuijpers Echt Uitbreiding bedrijventerrein De Berk III Totaal

Dakpannenlocatie Cuijpers Echt is een verlieslatende grondexploitatie. Het geraamde verlies bedraagt € 106.666 en is in 2020 toegevoegd aan de voorziening verliezen grondexploitaties. Aangezien de boekwaarde van Dakpannenlocatie Cuijpers Echt per 31-12-2020 € 17.893 en per 31-12-2021 € 34.523 bedraagt, is conform het BBV de voorziening verliezen grondexploitaties navenant in mindering gebracht op onderhanden werk. Aan de passiefzijde van de balans wordt onder voorzieningen de resterende € 72.143 gepresenteerd.

Deel II - 20 -

De grondexploitatiecomplex “CP Susteren plangebied II” is in 2021 afgesloten

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Saldo 31-12-2021

Voorziening

6.992.752 0

Saldo 31-12-2020

Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeld len. aan openb. Lich. als bedoeld in art.1a van de Wet financiering dec overheden Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in Rijks schatkist rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekeningcourantverhouding Overige vorderingen Debiteuren Soza

5.000.000 30.083.362

2.050.000 23.349.162

0 1.212.714 1.098.315

108.963 297.904

0 1.282.815 1.249.870

Totaal

44.387.144

566.726

35.221.922

De voorziening oninbare gemeentelijke belastingen en oninbare dubieuze debiteuren is conform het BBV in mindering gebracht op de vorderingen. Voorziening oninbare gemeentelijke belastingen: In 2021 is € 19.695 onttrokken aan deze voorziening. De dotatie bedroeg € 21.724. Het saldo per 31 december 2021 is dan € 179.553. Dit is voldoende voor de op dit moment oninbare vorderingen. Voorziening dubieuze debiteuren: In 2021 is niks onttrokken vanwege oninbaar verklaarde vorderingen. Er heeft een vrijval plaatsgevonden van € 115.765. Het totaal van deze voorziening is per 31-12-2021 groot € 108.963. Dit bedrag is voldoende voor de op dit moment voorziene oninbare vorderingen.

159.858

7.290.075 0

Voorziening dubieuze debiteuren Soza: De terugbetalingsverplichting met betrekking tot ontvangsten van debiteuren sociale zaken aan het betreffende ministerie is met ingang van 1 januari 2004 vervallen (behoudens Ioaw, Ioaz en Bbz). Onder het nieuwe regime van de wet Werk en Bijstand komen de uitstaande debiteuren per 31 december 2011 en de daarmee gepaard gaande ontvangsten toe aan de gemeente. Deze vorderingen dienen derhalve in de gemeentelijke administratie opgenomen en zichtbaar te zijn. In dat kader zijn in de balans de openstaande debiteurensaldi als vorderingen opgenomen. Om de inbaarheid van de betreffende saldi te beoordelen wordt jaarlijks door het team Sociale Zaken een onderzoek ingesteld. Omdat de inbaarheid van een aantal openstaande debiteurensaldi hoogst onzeker is, is hiervoor een voorziening getroffen ten bedrage van € 297.904.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbe(3a) = (1) > (2) drag Overschrijding van het drem(3b) = (2) > (1) pelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (2)

578.048 Kwartaal Kwartaal 1 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

302

246

255

297

276

332

323

281

Deel II - 21 -

Verslagjaar (4a) (4b)

(4c) (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

77.073 77.073

587,0049

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Toelichting De wet schatkistbankieren is op 15 december 2013 van kracht geworden. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Voor Echt-Susteren heeft het schatkistbankieren weinig gevolgen, in die zin dat de gemeente

Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

27.198

22.374

23.492

27.338

302

246

255

297

geen renteverlies heeft door overtollige middelen bij de schatkist te parkeren. Door de gemeente zijn een drietal geldleningen aangetrokken van € 10 miljoen elk. Deze leningen hebben een negatieve rente. De leningen zijn bedoeld als financieringsmiddel voor het meerjarig investeringsplan en het herfinancieren van de jaarlijkse aflossingen op de langlopende geldleningen. De overtollige middelen worden geparkeerd bij de schatkist tegen 0% rente. Naar behoefte worden deze middelen aangewend om de uitgaven en investeringen van de gemeente te financieren. Hierdoor hoeven de eerste jaren geen kasgeldleningen meer te worden aangetrokken.

De post liquide middelen kan als volgt onderscheiden worden: Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

Kassaldi Banksaldi

3.050 148.521

3.050 45.082

Totaal

151.571

48.132

Deel II - 22 -

Overlopende activa In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de overlopende activa: Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedrag Overige nog te ontvangen bedragen

956.306 1.459.264 19.788

671.220 2.634.760 5.671

Totaal

2.435.358

3.311.651

De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecifieerd: Europees

Rijk

Overig

Vooruitbetaalde bedragen

335.828

620.478

Nog te ontvangen bedragen

-114.424

1.573.688

Overig nog te ontvangen bedragen

19.788

Totalen

221.404

2.213.954

Toelichting Overige nog te ontvangen bedragen. Saldo 31-12-2020 Nog te verrekenen kosten Verhaalbare kosten

Bij

Saldo 31-12-2021

5.671

19.788

In 2018 heeft de gemeente Echt-Susteren in het kader van faciliterende exploitatieplannen, voorbereidingskosten gemaakt voor een bedrag van € 5.671. Deze kosten zijn in 2021 ingebracht in betreffende facilitaire grondexploitatie.

Verder heeft de gemeente in 2021 € 19.788 aan kosten gemaakt in het kader van facilitaire grondexploitatie Poort van Echt. Deze kosten kunnen verhaald worden op basis van een afgesloten overeenkomst.

PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

Algemene reserve Bestemmingsreserves: Gerealiseerde resultaat

5.517.663 48.699.432 1.412.711

5.495.671 46.622.566 2.080.228

Totaal

55.629.806

54.198.465

Deel II - 23 -

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de reserves gedurende het jaar 2021: Saldo 31-12-2020

Toevoeging

Onttrekking

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Vermindering ter dekking van afschrijving.

Saldo 31-12-2021

Algemene reserve

5.495.671

62.914

2.121.210

2.080.288

5.517.663

Bestemmingsreserves

46.622.566

17.339.346

15.262.480

185.394

48.514.038

Totaal

52.118.237

17.402.260

17.383.690

2.080.288

185.394

54.031.701

Onder “bestemming resultaat” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaand boekjaar. Onder de afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd. Voor een gedetailleerd overzicht van het verloop van de reserves wordt verwezen naar de staat van reserves en voorzieningen. Voor een toelichting over de aard en reden van de reserves wordt verwezen naar de nota reserves en voorzieningen vastgesteld door de raad op 4 november 2021. Na het onderwerp “stille reserves” volgt een toelichting op de mutaties welke plaatsgevonden hebben op de afzonderlijke reserves. Stille reserves Algemeen Bij stille reserves wordt gedacht aan grote verschillen tussen de actuele waarde en de boekwaarde van niet-bedrijfsgebonden bezittingen, zoals in pacht uitgegeven landbouwgronden. Aangezien wij in het verleden nogal eens bestemmingsreserves hebben afgeboekt op activa, zijn er vele verschillen tussen de actuele waarde en de boekwaarde van diverse activa. Een aantal van de verspreide percelen heeft geen boekwaarde. De totale werkelijke waarde is onbekend, maar we veronderstellen dat deze (aanzienlijk) hoger is dan de boekwaarde. De overwaarde vertegenwoordigt een stille reserve.

Landbouwgronden Per ultimo 2021 hebben we 875 ha landbouwgrond in bezit. Indien we hieraan een waarde willen toekennen moeten we in acht nemen dat: a. de gronden in verpachte staat zijn, b. De gronden in grote mate op de markt brengen, inhoudt dat de waarde daalt. Derhalve gaan we uit van een gemiddelde opbrengst van € 3 per m². De totale opbrengst zou daarom kunnen zijn: 875 ha x € 3 per m² = € 26,3 miljoen. Het BBV schrijft voor dat activa gewaardeerd moet worden tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Waardering zal moeilijk zijn omdat de historische verkrijgingsprijs in veel gevallen niet meer te achterhalen is. De landbouwgronden zijn alle vele tientallen jaren in gemeentelijk bezit.

Toelichting reserves 1 Algemene Reserve Rekeningsaldo 2020 De verwerking van het rekeningsaldo 2020 is dit jaar verwerkt via de algemene reserve. Het rekeningsaldo 2020 is gestort in de algemene reserve. Vervolgens zijn de deze bedragen grotendeels onttrokken en toegevoegd aan budgetten dan wel gestort in reserves. Er resteert een bedrag van € 126.845, bestaande uit 2 posten.

Deel II - 24 -

2e berap 2020 thuiswerken Ten behoeve van de facilitering van thuiswerkplekken is er een bedrag geraamd van € 200.000. In 2021 hebben hier nog geen uitgaven op plaatsgevonden. Planschades Conform de nota reserves en voorzieningen 2021 geschiedt de dekking van nadeelcompensatie en planschades c.q. planschadekosten, welke niet gedekt worden door een exploitatiedan wel een planschadeovereenkomst, via de algemene reserve van de algemene dienst. In de 1e bestuursrapportage 2021 werd een inschatting gemaakt van € 13.500 aan benodigde dekkingsmiddelen vanuit de algemene reserve, De werkelijke inzet van deze reserve bedroeg € 4.808. Interne planontwikkelingskosten grondexploitaties In 2021 heeft er een toerekening van interne planontwikkelingskosten plaatsgevonden naar de grondexploitatiecomplexen “De Berk” (€ 5.156) , “Herstructurering locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt” (€ 9.700), “RvR Oude Rijksweg Noord” (€ 4.000), “Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat” (€ 10.000), “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt” (€ 15.000) en “Uitbreiding bedrijventerrein de Berk III” voor een bedrag van € 19.117. Conform nota reserves en voorzieningen 2021 en de raadsvoorstellen en -besluiten dd 15 december 2021 zijn deze bedragen via de algemene reserve gestort in de reserve majeure projecten.

Overdracht woonwagenstandplaatsen vm gemeente Echt Middels de 1e bestuursrapportage 2021 is besloten om een gedeelte van de overdrachtskosten (€ 100.045) onder aftrek van het geraamde exploitatieoverschot (€ 265) van de woonwagenstandplaatsen in de voormalige gemeente Echt (aan een woningstichting) te dekken vanuit de algemene reserve. Overdracht van de woonwagenstandplaatsen heeft plaatsgevonden in het 1e kwartaal van 2021. Het geraamde exploitatieoverschot is niet gerealiseerd, zodat in 2021 € 100.045 is onttrokken uit de algemene reserve. 4 Algemene milieureserve Conform 1e bestuursrapportage 2021 is besloten om een gedeelte van de overdrachtskosten en de bijkomende

voorbereidingskosten inzake de overdracht van de woonwagenstandplaatsen in de voormalige gemeente Echt (aan een woningstichting) te dekken vanuit de algemene reserve milieureserve (€ 160.000). 7 Reserve stedenbouwkundige adviezen Conform de nota reserves en voorzieningen 2021 is het overschot (€ 14.410) van het structurele budget voor ruimtelijke ordeningsaangelegenheden toegevoegd aan deze reserve, ter dekking van grotere incidentele uitgaven in de toekomst (bv. integrale planherzieningen). 15 Reserve Investeringssubsidies Welzijn Aan deze reserve wordt, conform de 1e bestuursrapportage 2021, een begroot bedrag van € 60.000 onttrokken. Het reguliere exploitatiebudget voor het verlenen van investeringssubsidies is hiermee verhoogd van € 12.500 naar € 72.500. De verwachting was dat er in 2021 meer investeringssubsidies afgehandeld zouden worden. In totaal is vanuit dit budget een bedrag van € 34.612 aan investeringssubsidies betaalbaar gesteld. Het surplus boven de reguliere raming ad. € 22.112 is onttrokken uit de reserve investeringssubsidies Welzijn. 17 Reserve Welzijn en Cultuur Jaarlijks wordt € 25.000 aan de reserve onttrokken voor de bekostiging van culturele projecten (65800001/42461).

Daarnaast zijn er in 2018, 2020 en 2021 diverse claims aangegaan ten laste van deze reserve, te weten:  € 150.000 voor de Restauratie van het Karmelietessenklooster (2e Berap 2018)  € 7.500 Subsidie Stichting Tiba ’t Passieverhoal (1e Berap 2021)  € 15.000 Subsidie Stichting ’t Stift (2e Berap 2021) Culturele projecten (€ 25.000) Het voor 2021 beschikbare budget is hoofdzakelijk besteed aan:  Eenmalig subsidie aan Stichting Kunst- en Cultuurraad Echt-Susteren voor organisatie van culturele activiteiten.  Subsidie kunstwerk Heiligdomsvaart  Subsidie Moluks monument  Subsidie project museum TV  Kosten beeldentuin Suestra  Subsidie uitvoering opera Rusalka

Deel II - 25 -

Restauratie Karmelietessenklooster (€ 150.000) Aan de Kloosterorde Karmel in Echt is een eenmalige bijdrage van € 144.796 toegekend in de restauratiekosten van het monumentale Karmelklooster. Door de raad is via de 2e bestuursrapportage 2018 een bedrag van € 150.000 beschikbaar gesteld in 2019 als dekking voor de te verlenen bijdrage in de restauratiekosten van het Karmelklooster. In 2020 zijn er geen uitgaven geweest. Het restantsubsidie ad € 14.480 is in 2021 na vaststelling aan de Kloosterorde betaalbaar gesteld. Hiermee is deze claim afgewikkeld. Subsidie Stichting Tiba-Passieverhaal (€ 7.500) In het kader van het 20-jarig bestaan wil de stichting Tiba op 9 april 2022 onder de noemer ‘Samen’ een uitvoering van het Passie Verhaal in het Limburgs dialect verzorgen. In de 1e bestuursrapportage 2020 is subsidieverlening voor dit evenement reeds aangekondigd en een budget geraamd van € 7.500. Dit budget is overgeheveld naar 2021. In 2021 is € 2.500 als voorschot uitbetaald. Via de 2e bestuursrapportage 2021 is het restantbudget overgeheveld naar 2022. Subsidie Stichting ’t Stift (€ 15.000) Aan Stichting ’t Stift is een eenmalig subsidie van € 30.000 verleend voor de planontwikkeling herinrichting schatkamer en Basiliek in relatie tot bezinningstoersime. Hiervan is € 15.000 gedekt uit de reserve Welzijn en Cultuur.

De reserve wordt jaarlijks gevoed met de onderschrijding van de begroting op het beleidsterrein Welzijn en Cultuur. In 2021 betreft het een bedrag van € 46.620. Met deze storting blijft de reserve onder het vastgestelde plafond. 21 Reserve verkiezingen Ten behoeve van de verkiezingen is een egalisatiereserve gevormd. Hierin is conform de begroting een bedrag gestort van € 16.000. Via de 1e berap 2021 is een bedrag van € 103.000 via het gemeentefonds ontvangen ten behoeve van aanvullende maatregelen Tweede Kamerverkiezingen met betrekking tot corona. Middels de 2e berap 2021 is voorgesteld de niet besteedde middelen in 2021 te storten in de reserve ten behoeve van verkiezingen 2022. Dit voor een bedrag van € 37.226. In 2021 heeft er een onttrekking uit de reserve verkiezingen plaatsgevonden conform begroting ten bedrage van € 14.000.

32 Reserve wegen Het saldo van de reserve was op 1 januari 2021 € 498.150 en is op 31 december 2021 € 2.983. In 2021 zijn de volgende bedragen onttrokken aan de reserve:  Onttrekking van € 295.168 conform kadernota 1eBerap15/16 voor Zuiderpoort. Voor 2021 is hier nog een claim van € 2.893.  Onttrekking van € 200.000 conform 2eBerap19 ten behoeve van Gebiedsvisie Peij. Het saldo dat nu nog resteert is volledig bestemd voor de vastgestelde claim Zuiderpoort. 39 Reserve BTW-compensatiefonds Omdat we als gemeente niet hebben gekozen voor afwaarderen van de activa tot ultimo 2002, dient in het BCF-fonds niet alleen de BTW begrepen in de voorzieningen te worden gestort, maar ook de vrijvallende BTW uit de bestemmingsreserves. Tevens wordt in dit fonds het bedrag van de besparing wegens de vertraagde uitname uit de algemene uitkering gestort. Dit BCF-fonds dient vrij te vallen gedurende de resterende looptijd van de vaste activa per 31 december 2003. De meest juiste benadering is om de vrijval uit het BCF-fonds gelijk te laten lopen met de totale resterende looptijd van de oude activa. Omdat dit een zeer tijdrovende berekening is, is gekozen voor een meer pragmatische oplossing, nl. dat de vrijval is berekend over de gemiddelde restant afschrijvingsduur van de oude activa. Deze gemiddelde restant afschrijvingsduur is voor onze gemeente berekend op 15 jaar.

Hierdoor ontstaat vanaf 2017 een gat in de begroting van € 169.700. In 2006 is derhalve een afbouwregeling gecreëerd zodat de begroting 2017 niet in een keer met een tekort van € 169.700 wordt geconfronteerd. De regeling ziet als volgt uit: vanaf 2006 wordt de aanwending van de reserve cumulatief verlaagd met een bedrag van € 6.800. Op deze wijze loopt de afbouwregeling door tot en met het jaar 2028. Binnen de begroting moet dan ieder jaar voor € 6.800 dekkingsmiddelen worden gezocht. Voor 2021 bedraagt de onttrekking € 59.500. 40 Algemene reserve grondbedrijf De Algemene Reserve Grondbedrijf (ARG) dient als buffer voor het opvangen van onvoorziene en onvermijdbare kosten die samenhangen met grondexploitaties. Tevens worden aan de ARG de positieve exploitatieresultaten toegevoegd. Deel II - 26 -

Onderstaande winstnemingen 2021 (berekend volgens de “Percentage of completion- methode (Poc-methode) zijn toegevoegd aan deze reserve:  € 109.142 inzake de Berk;  € 299.770 inzake de Berk (van reserve winst grondexploitaties (RWG));  € 1.962 inzake de Loop;  € 376 inzake vm locatie tenniscomplex Nieuwstadt;  € 224.688 inzake herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt;  € 9.998 inzake herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt (van RWG);  € 33.640 inzake Bocage;  € 16.494 inzake Bocage (van RWG);  € 708.913 inzake locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat;  € 83.324 inzake restitutie voorlopige aanslagen vennootschapsbelasting Grondbedrijf 2016;  € 65.345 inzake restitutie voorlopige aanslagen vennootschapsbelasting Grondbedrijf 2018. De in het verleden (volgens de Percentage of completion-methode (Poc-methode) gestorte winstneming inzake Businesspark MiddenLimburg (BPML) is in 2021 voor € 113 teruggedraaid. Bovendien heeft er, conform nota reserves en voorzieningen, een rente toevoeging van 0,66% (€ 50.484) over de stand van de algemene reserve grondbedrijf per 1 januari 2021 plaatsgevonden.

Onttrekkingen hebben plaatsgevonden in het kader van:  Klooster Koningsbosch (conform 1e en 2e bestuursrapportage 2020) € 11.238;  Representatie € 285 (conform primitieve begroting);  Cp Susteren plangebied I infra € 26.190 (conform raadsbesluit 16 december 2020);  reserve majeure projecten inzake winstneming “herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt” € 234.686 (conform 2e berap 2021);  reserve majeure projecten inzake winstneming “voormalige tennislocatie Nieuwstadt” € 9.914 (conform 2e berap 2021);  reserve majeure projecten inzake winstneming “locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat” € 708.913 (conform raadsbesluit 16 december 2020);  RWG inzake winstneming de Loop € 1.962;



aanvullende dotatie aan de voorziening verliezen grondexploitaties inzake Cp Susteren plangebied II € 1.106;  vennootschapsbelasting Grondbedrijf 2017 € 34.231 (het betreft hier een voorlopige aanslag). In verband met het terugdraaien van een gedeelte van een in het verleden volgens de Poc methode berekende winstneming inzake BPML, heeft er ten behoeve van de verrekening met de reserve OML BV een negatieve onttrekking van € 113 plaatsgevonden. 73 Reserve parkeerplaatsen In 2021 hebben er geen mutaties plaatsgevonden. 95 Reserve Regiofonds Ter realisatie van bovengemeentelijke doelstellingen heeft onze gemeente zich in 2010 aangesloten bij de Gebiedsontwikkeling Midden-Limburg (GOML). Dit samenwerkingsverband is met ingang van 1 januari 2015 opgegaan in Samenwerking Midden-Limburg (SML). Refererende aan de nota reserves en voorzieningen 2021 is de bijdrage 2021 van de gemeente Echt-Susteren aan SML (€ 19.200) gedekt vanuit deze reserve. Verder is aan de reserve regiofonds onttrokken € 5.000 voor regionale energie en klimaatstrategie (1e bestuursrapportage 2018), € 5.000 voor regionale samenwerking energie (conform 2e bestuursrapportage 2018) en € 9.373 als dekking voor het voorbereidingsbudget gebiedsontwikkeling (conform 1e berap 2021). In 2021 is aan de reserve regiofonds toegevoegd de afrekening GOML-projecten 2019 tm 2021 ad.

€ 37.521 (verwezen wordt naar de nota reserves en voorzieningen). Het plafond van de reserve regiofonds is bepaald op de aangegane verplichtingen/claims, vermeerderd met een buffer van € 126.000. Rekening houdende hiermee, is het surplus (€ 53.464) van deze reserve conform nota reserves en voorzieningen 2021 overgeheveld naar de reserve vermindering kapitaallasten. 101 Reserve Wet Maatschappelijke Ondersteuning (Wmo) Deze reserve is gevormd om de jaarlijkse fluctuaties van de inkomsten en uitgaven die gemoeid zijn met de uitvoering van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning op te kunnen vangen. In 2021 ging het om een nadelig saldo van € 318.574. Daarnaast is er in 2021 € 37.616 onttrokken ten behoeve van een bijdrage aan Deel II - 27 -

de gemeente Venlo voor bemoeizorg en preventie OGGZ. Vanaf 2022 worden deze kosten opgenomen in de regionale begroting voor beschermd wonen. Verder is in 2021 het niet bestede budget voor pilots dak- en thuisloosheid via de reserve WMO overgeheveld naar 2022 en is hiervoor een bedrag van € 32.051 toegevoegd. De reserve is verder aangevuld met de geraamde storting van € 108.864. Het verloop van deze reserve was in 2021 als volgt: Saldo 1-1-2021 Af: bemoeizorg en preventie Af: nadelig saldo Wmo Bij: restant pilot dak- en thuisloosheid Bij: aanvulling reserve WMO Saldo 31-12-2021

€ € € €

1.998.475 37.616 318.574 32.051

€ €

108.864 1.783.200

De reserve heeft een door de Raad vastgesteld plafond van € 2.500.000 106 Reserve algemeen jeugdbeleid Conform de nota reserves en voorzieningen worden de niet bestede budgetten voor algemeen jeugdbeleid en jeugdgezondheidszorg in de jaarrekening toegevoegd aan de reserve algemeen jeugdbeleid. In 2020 ging het om een batig saldo van € 121.253. Dit bedrag is bij bestemming rekeningsaldo 2020 niet aan de reserve algemeen jeugdbeleid, maar aan de reserve vermindering kapitaallasten toegevoegd. Verder hebben we in 2021 het nadelig saldo op de genoemde budgetten van € 6.838 onttrokken. Het verloop van deze reserve was in 2021 als volgt: Saldo 1-1-2021 Af: overheveling naar reserve vermindering kapitaallasten Af: saldo alg. jeugdbeleid Saldo 31-12-2021

€ €

372.139 121.253

€ €

6.838 244.048

De reserve heeft een door de Raad vastgesteld plafond van € 500.000 107 Reserve speelplaatsenplan In 2021 is een claim opgevoerd (middels de 1berap21) voor onderhoud en vervanging speeltoestellen (€ 10.000). Op de reserve zijn geen nieuwe claims gelegd. Conform de nota Reserves en Voorzieningen wordt een overschot op de post Speelvoorzieningen toegevoegd aan deze reserve. In 2021 was dit overschot € 1.194,23. De hoogte van de reserve per 31-12-2021 is € 4.209,84. 109 Reserve uitvoering recreatief toeristisch beleid De uitgaven van de post Uitvoering recreatief toeristisch beleid bedroegen in 2021 € 44.642. Rekening houdende met de opbrengsten 2021 (€ 685) inzake de bijdrage van ondernemers in de gemeentelijke aanschaf van toeristische borden, is conform nota reserves en voorzieningen in 2021 € 14.181 onttrokken aan de reserve uitvoering recreatief toeristisch beleid. De extra verhoging (conform de 1e berap 2019) van het structurele budget (€ 29.776) met € 58.000 en verhoging (conform 1e berap 2021) met € 30.000 (beide met als dekking de reserve uitvoering recreatief toeristisch beleid) is in 2021 niet geheel nodig gebleken, vanwege het tweede opeenvolgende jaar coronacrisis. Daardoor zijn evenementen en activiteiten niet of slechts deels door kunnen gaan.

Ook is er sprake van latentie in de uitvoering als het gaat om samenwerkingstrajecten met ondernemers en het realiseren van een uitkijktoren. Het vernieuwen van de website is deels in 2021 gerealiseerd en loopt door begin 2022. Dat geldt ook voor de kleiwarenroute.

117 Reserve Personeel en bestuur In 2021 is € 100.000 gestort in deze reserve en voor een bedrag van € 146.891 onttrokken. Zie onderstaand overzicht:

Stortingen Bedrag 100.000

Omschrijving Storting inzake vrijvallen werkzaamheden verblijfsgerechtigden

Deel II - 28 -

Onttrekkingen Bedrag 66 30.738 31.279 38.308 26.500 20.000

Omschrijving: 1e berap 2016 organisatie ontwikkeling dienstverlening 1e berap 2016 organisatie ontwikkeling going concern Jaarrekening 2017 frictiekosten 2017 1e berap 2021 organisatie-ontwikkeling frictiekosten 1e berap 2018 wachtgeld voormalige bestuurders 2e berap 2021 wachtgeld voormalige bestuurders

132 Reserve regionale woonvisie Conform de nota reserves en voorzieningen 2021 wordt het overschot op het budget “advieskosten volkshuisvesting” toegevoegd aan de reserve regionale woonvisie. Het overschot met betrekking tot boekjaar 2021 bedroeg € 7.500. Aangezien deze reserve in 2021 haar plafond van € 25.000 bereikt heeft, is het surplus (€ 7.367) van deze reserve conform nota reserves en voorzieningen 2021 overgeheveld naar de reserve vermindering kapitaallasten. 144 Reserve onderwijsachterstandenbeleid In 2020 is er conform de 1e bestuursrapportage 2020 € 115.000 onttrokken aan de reserve ter dekking van de renovatie van het Connectcollege. Hiermee is deze reserve nu leeg. 169 Reserve revolverende investeringen (voorheen Reserve Essent) Middels de nota reserves & voorzieningen 2019 is de reserve Essent omgezet naar de reserve revolverende investeringen daar de noodzaak om de reserve Essent aan te houden als buffer voor mogelijke beleggingsrisico’s sterk is afgenomen. Om die reden is de reserve Essent omgezet naar een reserve revolverende investeringen met als doel te investeren in innovatie en verduurzaming. Conform de actualisering 2020 van de nota reserves en voorzieningen is besloten om de opbrengst van verkoop gemeentelijke eigendommen niet langer toe te voegen aan de reserve regiofonds, maar aan de reserve revolverende investeringen.

In 2021 is daarom vanuit de opbrengst gemeentelijke eigendommen € 57.278 toegevoegd. Conform het raadsvoorstel van 8 oktober 2020 zijn er in 2020 en 2021 claims op deze reserve voor routekaart windenergie voor de bedragen van respectievelijk € 132.000. In 2020 hebben geen uitgaven plaatsgevonden. In 2021 is er voor €€ 120.290 uitgegeven aan routekaart windmolens waardoor voor dit bedrag een onttrekking uit de reserve plaatsvindt in 2021.

In januari 2020 is de laatste tranche van de belegging van de zogenaamde Essent-gelden vervroegd afgelost. Het ontvangen bedrag ad € 1.367.428 is toegevoegd aan de reserve revolverende investeringen. Uit deze reserve moet een onttrekking plaatsvinden van € 320.000 zijnde het rendement dat in 2021 geraamd was en dat dus al vooruit ontvangen is. 181 Reserve vermindering kapitaallasten 1e Bestuursrapportage 2016 In de 1e bestuursrapportage 2016 is € 33.725 beschikbaar gesteld voor de verbetering van de uitstraling van het winkelcentrum Susteren met als dekking de reserve vermindering kapitaallasten. In verband met latentie in de uitvoering is het beschikbaar gestelde budget doorgeschoven. De gemaakte kosten 2021 bedroegen € 5.460. Met ingang van 2022 bedraagt het restant budget van dit project en daarmee de resterende claim op deze reserve € 12.975. 2e Bestuursrapportage 2019 Mobiliteitsbijdrage HBS De Ster Door de raad zijn bedragen beschikbaar gesteld voor het verlenen van een investeringssubsidie en een mobiliteitsbijdrage voor het realiseren van (ver)nieuwbouw voor handboogschutterij de Ster (investeringssubsidie € 100.000 en mobiliteitsbijdrage € 150.000 + € 300.000). Hiervan wordt € 150.000 gedekt uit de reserve vermindering kapitaallasten. In 2021 is dit bedrag uitbetaald aan HBS De Ster.

Nota van wijziging 2e Bestuursrapportage 2019 Aankoop Bandertlaan 13 (De Ballon) Vanuit de reserve vermindering kapitaallasten is € 25.000 beschikbaar gesteld ter dekking van voorbereidingskosten rondom de aankoop van De Ballon. In 2021 resteert hiervan nog € 3.714. In 2021 zijn er geen uitgaven meer geweest. Dit budget kan hiermee worden afgesloten. Deel II - 29 -

Notitie gemeenschapshuizen In 2020 zijn nieuwe meerjarenonderhoudsprogramma’s opgesteld voor de meeste gemeenschapshuizen. Voor de drie gemeenschapshuizen die in eigendom zijn bij derden worden, gezien het verzoek om ondersteuning, ook nog onderhoudsplannen opgesteld. Voor de kosten van deze onderzoeken en enkele benodigde grootonderhoudswerkzaamheden is een budget beschikbaar gesteld van € 105.000 middels de 1e berap 2020. Het proces voor het opstellen van de onderhoudsplannen heeft vertraging opgelopen, omdat de gemeenschapshuizen niet open mochten vanwege corona. Vandaar dat bij de 2e berap 2020 een bedrag van € 80.000 doorgeschoven is naar 2021. Gebleken is dat € 25.000 ook doorgeschoven is naar 2021 middels de 1e berap 2021. In 2021 hebben voor een bedrag van € 36.350 uitgaven plaatsgevonden welke onttrokken worden uit de reserve vermindering kapitaallasten. Gebiedsvisie Peij De geplande werkzaamheden in de omgeving van het Patronaat en de Lisweg zijn uitgesteld van 2020 naar 2021. Inmiddels heeft de sloop van het patronaat plaatsgevonden. Hierdoor kon in 2021 ook de extra afschrijving van dit gebouw plaatsvinden. Deze extra afschrijving is voor € 42.782 gedekt uit de reserve vermindering kapitaallasten. De sloop van het gebouw van HBS De Ster aan de Lisweg is uitgesteld naar 2022. Hierdoor hoeven in 2021 geen kapitaallasten van € 50.000 te worden gedekt uit deze reserve.

Hiermee wordt ten behoeve van de uitvoering in 2022 een claim op de reserve gelegd van € 50.000. De Bandert deel 4 Noord West hoek – vezwaren trafo In de 2e bestuursrapportage 2020 is vanuit de reserve vermindering kapitaallasten € 69.400 geraamd voor het verzwaren van de trafo. De nieuwe locaties van de multifunctionele groepsaccommodatie, het Regionale Trainingscentrum voor de judosport en handboogschutterij De Ster is aangesloten op deze trafo. Voor de groepsaccommodatie is van de provincie Limburg een aanvullende subsidie ontvangen. Hierdoor zijn binnen het budget voor het Leisurepark In de Bandert middelen vrijgevallen waaruit de aanpassing van de

trafo kan worden gefinancierd. In 2021 is daarom het bedrag van € 69.400 teruggestort in de reserve vermindering kapitaallasten. De Bandert deel 4 Noord West hoek – sport en spelvoorzieningen In de 2e bestuursrapportage 2020 is vanuit de reserve vermindering kapitaallasten € 10.000 geraamd voor het realiseren van sport en spelvoorzieningen In de Bandert. Het leisurepark In de Bandert heeft zich de afgelopen jaren ontwikkeld tot een multifunctioneel leisurepark. Door de diverse investeringen is een gebied ontstaan waar veel wordt gesport en waar de inwoners van de gemeente Echt-Susteren graag verblijven. Dat leidt weer tot extra vraag naar meer sport- en recreatiemogelijkheden maar ook naar extra voorzieningen zoals meer verlichting. Er resteerde een budget van € 8.634. Dit bedrag is volledig besteed en gedekt uit de reserve vermindering kapitaallasten In 2021 zijn voor afwerking van De Bandert aanvullende middelen beschikbaar gesteld; € 47.333 door vrijval uit de verliesvoorziening van de grondexploitatie De Bandert via bestemming rekeningsaldo 2021 € 30.600 uit het restant van de subsidie Leisurepark In de Bandert via de 1e berstuursrapportage 2021 Samen met het restant van 2020 komt het beschikbare budget op € 86.567. Er is in 2021 € 19.178 uitgegeven. Het resterende budget van € 67.389 hevelen we over naar 2022 via een storting in de reserve vermindering kapitaallasten.

Kadernota 2020 Zaalaanpassing Connectcollege In de kadernota 2020 is besloten ten laste van de reserve vermindering kapitaallasten € 145.000 beschikbaar te stellen voor de zaalaanpassing van het Connectcollege. In 2021 resteerde een budget van € 117.262. De uitgaven 2021 en daarmee de onttrekking uit de reserve bedroegen € 111.569 en zijn daarmee lager uitgevallen dan geraamd. Er resteert daarom een claim van € 5.693 op de reserve waarmee in 2022 de resterende kosten gedekt worden. Kadernota 2021 In de kaderbrief 2021 is besloten om voor de jaren 2021 € 50.000 beschikbaar te stellen in de vorm van een algemeen Deel II - 30 -

voorbereidingsbudget gebiedsontwikkeling waarbij de dekking geschiedt door de reserve vermindering kapitaallasten. De werkelijke uitgaven in 2021 bedroegen € 37.533. Onderhoud groen In de kaderbrief 2021 is besloten ten laste van de reserve vermindering kapitaallasten 2021 € 250.000, 2022 € 150.000 en 2023 € 100.000 beschikbaar te stellen voor onderhoud groen. In 2021 is onttrokken aan de reserve € 250.000. Eventuele positieve verschillen op totaal groen vloeien terug in de reserve vermindering kapitaallasten. In 2021 is geen positief verschil op totaal groen dus ook geen storting in deze reserve. De claims voor 2022 en 2023 blijven gehandhaafd. Vorming dekkingsreserve turnhal en verbouwing Bandertlaan 13 (De Ballon) In de kadernota 2021 is besloten om ten laste van de reserve vermindering kapitaallasten een tweetal nieuwe dekkingsreserves te vormen ter dekking van de afschrijvingslasten van de kredieten voor de turmhal en de verbouwing van Bandertlaan 13 (De Ballon). In 2021 is hiervoor respectievelijk € 1.195.000 en € 465.000 gestort in de reserve voor afschrijvingslasten investeringen. 1e Bestuursrapportage 2021 Overdracht woonwagenstandplaatsen.

Conform de 1e bestuursrapportage 2021 is de reserve vermindering kapitaallasten in 2021 voor € 20.845 ingezet als dekkingsmiddel voor de afboeking van de restant boekwaarde van de woonwagenstandplaatsen in de voormalige gemeente Echt. 2e bestuursrapportage 2021 In de 2e bestuursrapportage zijn diverse budgetten beschikbaar gesteld ten behoeve van diverse duurzaamheidsmaatregelen met dekking uit de reserve vermindering kapitaallasten. Op dat moment was niet zeker of deze middelen nog in 2021 besteed zouden worden. Dit is niet het geval. Het gaat om de volgende bedragen: - Zonnepanelen turnhal € 133.000 - Verduurzaming installaties zwembad € 650.800 - Verduurzaming accommodatie De Ballon € 104.000 - Aanpassen/vervangen dakconstructie en dakbedekking De Ballon € 49.000

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=EchtSusteren&id=7c62639e-8ae0-4609-9908-6cbd6f979c5e