Jaarrekening 2021 deel II d.d. 20-06-2022

De geraamde onttrekking uit de reserve heeft niet plaatsgevonden en is doorgeschoven naar 2022. Conform de 2e bestuursrapportage heeft vanuit de reserve majeure projecten een restitutie van € 100.000 plaatsgevonden naar de reserve vermindering kapitaallasten. Nota van wijziging 2e bestuursrapportage 2021 Vorming dekkingsreserve in verband met aanvullend krediet verbouwing Bandertlaan 13 (De Ballon) In de Nota van wijziging 2e bestuursrapportage 2021 is besloten om ten laste van de reserve vermindering kapitaallasten een extra storting te doen in de dekkingsreserve ter dekking van de afschrijvingslasten van het aanvullend krediet verbouwing Bandertlaan 13 In 2021 is € 229.300 gestort in de reserve voor afschrijvingslasten investeringen. Overige besluitvorming In het kader van bestemming rekeningsaldo 2020 is besloten het resterende saldo toe te voegen aan de reserve vermindering kapitaallasten. In 2021 is daarom € 630.338 toegevoegd aan de reserve. Aangezien de reserve regionale woonvisie, de reserve regiofonds en de reserve OML BV hun plafond hebben bereikt, hebben er in 2021 (rekening houdend met toekomstige claims) afromingen van deze reserves plaatsgevonden van resp. € 7.367, € 53.464 en € 4.887 ten gunste van de reserve vermindering kapitaallasten. Verwezen wordt tevens naar de nota reserves en voorzieningen 2021.

Raadsvoorstel 8 april 2021 Projectenkaart LPS Voor de dekking van de bijdrage Projectenkaart LPS wordt € 272.588 uit de reserve vermindering kapitaallasten onttrokken. In 2021 zijn nog geen uitgaven ten laste van dit budget geweest, waardoor ook geen onttrekking uit de reserve heeft plaatsgevonden. De claim blijft gehandhaafd voor 2022 op € 272.588. Kosten corona Jeugd/reserve algemeen jeugdbeleid Het voordeel op algemeen jeugdbeleid wordt normaalgesproken toegevoegd aan de reserve algemeen jeugdbeleid. Bij bestemming rekeningsaldo is dit gewijzigd in de reserve vermin-

Deel II - 31 -

dering kapitaallasten. In 2021 is daarom € 121.253 toegevoegd aan de reserve. Het voordeel op kosten corona Jeugd (€ 10.642) is in 2020 toegevoegd aan de reserve vermindering kapitaallasten als onderdeel van bovengenoemd voordeel. Dit bedrag is in 2021 onttrokken uit de reserve ten gunste van het coronabudget jeugd. Overschot inkomensvoorziening, reïntegratie, sociale werkvoorziening (participatie) Voor de reserve ink. voorz., reïntegratie, soc. werkvoorz. is een plafond vastgesteld van € 2.000.000. Aangezien de beginstand van de reserve samen met het totale voordeel op het participatiebudget in 2021 boven het plafond uitkomt, wordt conform de nota reserves en voorzieningen € 516.263 gedoteerd aan de Reserve vermindering kapitaallasten. 186 Reserve kwaliteitsfonds Kwaliteitsbijdrage Op grond van diverse exploitatieovereenkomsten heeft de gemeente Echt-Susteren in 2021 € 269.930 aan kwaliteitsbijdragen ontvangen. Deze bijdragen zijn is conform 2e bestuursrapportage 2021 en de nota reserves en voorzieningen 2021 toegevoegd aan de reserve kwaliteitsfonds. Sloop patronaat Peij, Kerkstraat 3 In de raadsvergadering van 9 juli 2019 heeft de raad besloten tot aankoop en sloop van het gebouw Patronaat Peij. Het pand wordt geactiveerd en vervolgens in 1 keer afgeschreven. Een gedeelte van deze eenmalige afschrijving (€ 300.000) is gedekt door de reserve kwaliteitsfonds.

De kosten en dekking zijn overgeheveld naar 2020. In 2020 heeft de aankoop plaatsgevonden en de sloop heeft in 2021 plaatsgevonden. Hierdoor kon in 2021 ook de extra afschrijving van dit gebouw plaatsvinden en is € 300.000 onttrokken uit de reserve kwaliteitsfonds.

In dit verband is ook het pand Kerkstraat 3 aangekocht en in 2021 gesloopt. Ook dit pand is geactiveerd en in 1 keer afgeschreven. Deze eenmalige afschrijving van € 241.248 is ook onttrokken uit de reserve kwaliteitsfonds. De sloopkosten van beide panden incl. herstel van de gevel van het Scouting gebouw wordt deels gedekt uit de reserve wegen, deels uit de reserve kwaliteitsfonds en deels uit de verkoop van een pand aan de Houtstraat. Er is € 63.103 onttrokken uit de reserve kwaliteitsfonds. Het restantbudget hevelen we over naar 2022 en is nodig voor de kosten van de sloop van het gebouw van HBS De Ster aan de Lisweg in 2022. 188 Reserve deelneming GEM Bocage C.V. In 2021 hebben er geen mutaties plaatsgevonden. 189 Reserve deelneming GEM Bocage Beheer B.V. In 2021 hebben er geen mutaties plaatsgevonden. 193 Reserve deelneming OML BV In de 1e bestuursrapportage 2018 is voor dienstjaar 2021 een budget van € 5.000 beschikbaar gesteld voor juridische en/of financiele advieskosten voortvloeiende uit het aandeelhouderschap van de gemeente EchtSusteren in OML BV, met als dekking onderhavige reserve. In 2021 zijn er geen kosten geweest, dus was dekking vanuit deze reserve niet nodig.

De vanuit grondexploitatie Businesspark Midden-Limburg (BPML) tussentijds genomen winsten volgens de zogenaamde Poc-methode zijn via de Algemene reserve Grondbedrijf gestort in de reserve deelneming OML BV. In 2021 heeft hierop een aanpassing plaatsgevonden van € 113, welk bedrag is onttrokken uit de reserve deelneming OML BV. Het plafond van de reserve deelneming OML BV is bepaald op € 400.000. Rekening houdende met de toekomstige claims, is het surplus (€ 4.887) van deze reserve conform nota reserves en voorzieningen overgeheveld naar de reserve vermindering kapitaallasten. 203 Reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied Het saldo van de reserve was op 1 januari 2021 € 217.765 en is op 31 december 2021 € 167.765. Deel II - 32 -

De volgende bedragen zijn onttrokken aan de reserve:  Onttrekking van € 50.000 conform kadernota 2021 voor reserve groen. Conform de nota reserves en voorzieningen wordt het overschot in enig jaar op de post “Landschapsbescherming en –verzorging” in deze reserve gestort. Dit jaar was geen overschot. In de 2e bestuursrapportage 2017 is € 67.600 aan budget beschikbaar gesteld voor onderzoeken en/of adviezen in het kader van de gebiedsontwikkeling van VDL/NEDCAR, met als dekkingsmiddel de reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied. De tot op heden gemaakte kosten bedragen € 41.270. In de 2e bestuursrapportage 2021 is een inschatting gemaakt van de besteding van de restant budgetraming (€ 26.330). Hierbij is besloten om € 21.330 met bijbehorend dekkingsmiddel (de reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied) door te schuiven naar 2022. De budgetraming voor 2021 (€ 5.000) is onbenut gebleven. Aangezien er voor de nadere uitwerking van de plannen nog onderzoeken en/of adviezen uitgevoerd dan wel opgevraagd moeten worden, wordt voorgesteld om dit onbenutte budget voor 2021 en bijbehorend dekkingsmiddel middels de 1e bestuursrapportage 2022 aan de begroting 2022 toe te voegen om de kosten voor de gebiedsontwikkeling VDL/NEDCAR af te dekken. In de 1e Berap 2018 is uit deze reserve een bedrag (€ 100.000) beschikbaar gesteld ten behoeve van de flexibele schil.

Het restant van de claim bedraagt € 96.855 en schuift door naar 2022. 206 Reserve jeugdhulp De reserve Jeugdhulp is in 2015 ingesteld en wordt gevoed uit exploitatie-overschotten op de jeugdhulpbudgetten. Uit deze reserve kunnen (verwachte) toekomstige tekorten op de uitvoering van de jeugdhulp worden gedekt.

In 2017 is het plafond van deze reserve verhoogd van € 1.000.000 naar € 2.000.000. Het verloop van deze reserve was in 2021 als volgt: Saldo 1-1-2021 Bij: Batig saldo Jeugdhulp Af: Saldo 31-12-2021

€ € € €

75.000 348.331 75.000 348.331

Jeugdhulp is een open eind regeling. De decentralisatie uitkeringen zijn de laatste jaren verlaagd. De gerealiseerde landelijke efficiency resultaten uit hoofde van de decentralisaties lopen niet in de pas met de kortingen op de decentralisatie budgetten jeugd. In 2019 is door de Raad een bedrag van € 75.000 beschikbaar gesteld en onttrokken aan de reserve voor het opstarten van een Pilot Huisartsen (ondersteuning huisartsen door middel van inzet Praktijkondersteuner Huisarts – POH). Tot nu toe zijn de kosten voor deze pilot opgevangen binnen het budget van CJG zodat er in 2021 nog geen uitgaven zijn geweest op het beschikbaar gestelde bedrag. Het beschikbaar gestelde bedrag dient echter wel beschikbaar te blijven in 2022 en dient dus niet gebruikt te worden voor de dekking van het exploitatietekort. In 2021 hebben we in de 1e berap op basis van de meicirculaire € 750.000 gestort in de reserve. In de 2e berap 2021 is dit op basis van verwachte kosten onttrokken. Uiteindelijk is in 2021 toch nog een batig saldo gerealiseerd op jeugdhulp van € 348.331. Zichtbaar is dat de jeugdhulp en de instroom daarin zich moeilijk laat sturen. Het is niet te voorspellen hoeveel jeugdigen gebruik gaan maken van jeugdhulp en van welke vorm. De grootste afwijkingen komen voort uit de lagere subsidie CJG en Jeugd ambulant waar minder gebruik van is gemaakt.

208 Reserve bedrijfsvoering In 2021 is er voor een bedrag van € 527.000 onttrokken en voor € 304.012 toegevoegd. Zie onderstaand overzicht:

Stortingen Bedrag 179.812 50.000 50.000 24.200

Omschrijving: Overschot budgetten bedrijfsvoering 2e berap 2021 aframen overschot automatisering 2e berap 2021 aframen overschot telefonie 2e berap 2021 aframen gemnet

Deel II - 33 -

Onttrekkingen Bedrag 400.000 37.000 90.000

Omschrijving: 2e berap 2020 knelpunt formatie 1e berap 2021 meubilair 1e berap 2021 audiovisueel apparatuur

211 Reserve cultureel centrum Plats 1 Het saldo van de reserve was op 1 januari 2021 € 2.232.345. De reserve is gevormd omdat conform BBV regelgeving een krediet niet meer (geheel of gedeeltelijk) rechtstreeks afgedekt mag worden door een reserve. Met ingang van de Nota reserves en voorzieningen 2021 wordt het saldo van deze reserve overgeheveld naar de reserve afschrijvingslasten (nr. 241). Op 31 december 2021 is het saldo van deze reserve € 0. 213 Reserve samenwerkingsovereenkomst Industriepark Swentibold De in 2021 geraamde onttrekkingen inzake de onderzoekskosten gebiedsontwikkeling Schansberg (€ 5.000) vanuit deze reserve hebben niet plaatsgevonden. Het gebied Schansberg ligt binnen het stroomvoerend rivierbed van de Maas en grenst aan het waterwingebied de Rug. Vanuit de provincie worden er eisen gesteld aan een herontwikkeling en binnen het gebied zijn meerdere gebiedseigenaren met ieder hun eigen wensen / ideeën / belangen. Dit alles maakt de herontwikkeling tot een complexe puzzel, waardoor de inventarisatiefase langer duurt dan verwacht. De onderzoeken en daarmee ook de kosten worden hierdoor over een langere periode uitgesmeerd. De claim met betrekking tot de gebiedsontwikkeling Schansberg schuift door naar 2022.

Overeenkomstig raadsbesluit (8-4-21) is besloten € 333.412 uit deze reserve te onttrekken voor de uitvoering van projecten benoemd op de Projectenkaart LPS. In 2021 bedragen de uitgaven € 15.405, deze zijn ten laste van de reserve gebracht. De resterende claim voor 2022 bedraagt € 318.007. 215 Reserve voetbalvelden kunstgras Het saldo van de reserve was op 1 januari 2021 € 82.292. De reserve is gevormd omdat conform BBV regelgeving een krediet niet meer (geheel of gedeeltelijk) rechtstreeks afgedekt mag worden door een reserve. Met ingang van de Nota reserves en voorzieningen 2021 wordt het saldo van deze re-

serve overgeheveld naar de reserve afschrijvingslasten (nr. 241). Op 31 december 2021 is het saldo van deze reserve € 0. 217 Reserve fietspad Heerdstraat Het saldo van de reserve was op 1 januari 2021 € 427.243. De reserve is gevormd omdat conform BBV regelgeving een krediet niet meer (geheel of gedeeltelijk) rechtstreeks afgedekt mag worden door een reserve. Met ingang van de Nota reserves en voorzieningen 2021 wordt het saldo van deze reserve overgeheveld naar de reserve afschrijvingslasten (nr. 241). Op 31 december 2021 is het saldo van deze reserve € 0. 218 Reserve uitbreiding Oos Heem Het saldo van de reserve was op 1 januari 2021 € 391.066. De reserve is gevormd omdat conform BBV regelgeving een krediet niet meer (geheel of gedeeltelijk) rechtstreeks afgedekt mag worden door een reserve. Met ingang van de Nota reserves en voorzieningen 2021 wordt het saldo van deze reserve overgeheveld naar de reserve afschrijvingslasten (nr. 241). Op 31 december 2021 is het saldo van deze reserve € 0. 219 Reserve inkomensvoorzieningen, reintegratie en sociale werkvoorzieningen Overeenkomstig de Nota Reserves en Voorzieningen 2017 is deze nieuwe reserve een samenvoeging van de reserve inkomensvoorziening en re-integratie (B 100) en de reserve Sociale Werkvoorziening (B 119). Het saldo van de functies 610 (ABW, IOAW etc.) en 623 (Participatie) worden onttrokken aan resp.

gestort in deze reserve. In 2021 hadden we een batig saldo van € 516.263 Het plafond van deze reserve is door de Raad vastgesteld op € 2.000.000 en is op dit moment bereikt. Een voordelig saldo uit de exploitatie boven het plafond, wordt naar de reserve vermindering kapitaallasten gestort.

Deel II - 34 -

Het saldo van de reserve blijft daarmee op € 2.000.000 220 Reserve restant budgetten Middels de 2e bestuursrapportage 2021 zijn een aantal specifieke budgetten van 2021 (gedeeltelijk) overgeheveld naar 2022 omdat de betreffende werkzaamheden naar verwachting pas in 2022 zullen worden uitgevoerd. De daarbij behorende dekkingsmiddelen worden geparkeerd in de reserve restant budgetten. Deze reserve doet vervolgens dienst als dekkingsmiddel voor de overgehevelde budgetten in 2022. Daarvoor is (per peildatum 15 oktober 2021) een inschatting gemaakt van de bestedingen 2021 en het bedrag van overheveling naar 2022. In de 2e bestuursrapportage 2021 is besloten, dat bij de jaarrekening 2021 aan de hand van de werkelijke uitgaven, de daadwerkelijke stortingen in de reserve restant budgetten zullen plaatsvinden. De daaruit volgende mutaties in de ramingen van de reserves in boekjaar 2022 worden administratief verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2022.

Onderstaande tabel geeft de geraamde en werkelijke stortingen 2021 in de reserve restant budgetten weer. Geraamde storting 2021 Marketing Plan inrichting en uitstraling gemeentehuis Audio visueel apparatuur Vervanging meubilair bestuur Vervanging meubilair overig Trouwzaal Voorbereidingsbudget GO Verbetering economische structuur Diverse aanschaffingen BOR Nieuwe Markt Groenbuffer St. Joost Inhuur ivm ziekte Vernieuwing steiger visvijver Groenstructuurplan Stimuleringsbudget plattelandsvernieuwing Inrichting perceel Molenweg Roosteren Onderwijshuisvesting Connect College Investeringssubsidie EVV/RIOS Mobiliteitsbijdrage EVV/RIOS Subsidie algemeen maatschappelijk werk Kerkenvisie KO corona Implementatiebudget omgevingswet Totaal

15.000 12.750

Werkelijke storting 2021 15.000 14.744

50.000 45.000

90.000 90.000

37.000

37.000

50.000 100.000

50.000 100.000

5.000

18.783

23.000

27.660

35.000 42.000 7.000 22.000

25.884 84.000 2.651 25.945

15.000 13.500

17.631 17.695

22.500

22.500

277.500

280.763

150.000

150.000

50.000

50.000

8.906

8.906

12.500 30.000 250.000

12.500 31.928 324.969

1.273.656

1.498.559

Middels de 2e bestuursrapportage 2020 en 1e bestuursrapportage 2021 zijn aan de reserve restant budgetten in 2021 bedragen onttrokken als dekking voor de in 2020 doorgeschoven budgetten. Onderstaande tabel geeft de onttrekkingen 2021 van de reserve restant budgetten weer.

Deel II - 35 -

Onttrekkingen 2021 13.685 36.509

Advieskosten Plan inrichting en uitstraling gemeentehuis Toegangssysteem gemeentehuis Vervanging meubilair Verkiezingen Voorbereidingsbudget GO Verbetering economische structuur Verkeersmaatregelen Hingenderstraat Hondenpoepbeleid Wegen werken derden Onderwijshuisvesting Connect College Integraal huisvestingsplan onderwijs Lokale culturele voorzieningen en infrastructuur Buurt- en dorpshuizen Kerkenvisie Alle kinderen doen mee Implementatiebudget omgevingswet

50.248 90.000 57.031 100.000 44.282 14.000 40.000 24.000 264.500 11.065 147.388 23.160 12.500 75.000 74.969

Totaal

1.078.337

224 Reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders Bij de bestemming van het jaarrekeningsaldo 2020 is een deel van het voordeel op participatie (€ 129.912) gestort in deze reserve met de bedoeling om dit in te zetten als overbrugging van de periode tussen het einde van de pilot en de invoering van de nieuwe inburgeringswet. Dit bedrag is er in 2021 uitgehaald samen met het saldo van deze reserve op 1-1-2021 (€ 209.378). Jaarlijks worden de restanten via deze reserve overgeheveld naar de volgende jaren. Bij de 2e bestuursrapportage gingen we er nog van uit dat we een restantbudget zouden hebben van € 670.300. Uiteindelijk hebben we een batig saldo van € 811.054 dat we via deze reserve overhevelen naar 2022. Het verloop van de reserve in 2021 is als volgt: Saldo 1-1-2021 Af: onttrekking cfm 1e berap 2021 Bij: Saldo 2021 Saldo 31-12-2021

€ €

209.378 209.378

€ €

811.054 811.054

225 Reserve Winst Grondexploitaties Winstneming bij grondexploitaties geschiedt conform de "Percentage of completion - methode" (Poc-methode) omdat deze is voorgeschreven door de Commissie BBV. De gemeente

zelf is echter voorstander van voorzichtiger beleid. Hetgeen inhoudt dat er ook daadwerkelijk sprake moet zijn van gerealiseerde winsten (rekening houdende met de nog te realiseren kosten). Het verschil tussen de verplichte winstneming conform Poc-methode en de door de gemeente gehanteerde winstneming wordt toegevoegd aan de reserve “Winst Grondexploitaties” (RWG). In boekjaar 2021 is de winstneming van de Loop € 1.962 gestort in de RWG. Verder is inzake de complexen “de Berk”, “Bocage” en “Herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt” in verband met gerealiseerde winsten € 299.770, € 16.494 en resp. € 9.998 onttrokken aan deze reserve. Bovendien heeft er, conform nota reserves en voorzieningen, een rente toevoeging van 0,66% (€ 4.273) over de stand van de RWG per 1 januari 2021 plaatsgevonden. 226 Reserve SC MER OD In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet besteedde/benutte financiële bijdrage aan het SC MER OD worden gestort in deze reserve. In 2019 is bij de actualisering van de Nota Reserves en Voorzieningen de egalisatiereserve leges SC MER-OD omgezet naar SC MER OD. Het doel van deze reserve is om de schommelingen in de legesinkomsten via Servicecentrum MER-OD binnen de begroting op te vangen.

In de begroting wordt structureel eenzelfde bedrag opgenomen. Bij een surplus wordt dit gestort in deze reserve, terwijl bij een tekort het ontbrekende bedrag wordt onttrokken uit deze reserve. Tevens worden de meerkosten van het Uitvoeringsprogramma MER OD opgevangen door inzet van deze reserve. Conform de 2e berap 2021 is al een bedrag van € 544.000 gestort in deze reserve met betrekking tot leges omgevingsdienst. Bij de jaarrekening is nog een surplus van € 335.240 gerealiseerd, welke gestort is in deze reserve. Verder worden eventuele overschotten en tekorten met betrekking tot MER bijdragen, RUD en VVGB toegevoegd of onttrokken uit deze reserve conform de nota reserves en voorzieningen 2021. Voor 2021 betekent dit een storting van € 21.213. 227 Reserve duurzaamheid Ter uitvoering van de Energievisie EchtSusteren en Uitvoeringsprogramma 2018-2022 is in 2021 € 48.197 onttrokken aan deze reserDeel II - 36 -

ve. Vanuit het rekening saldo 2019 is een bedrag van € 240.841 beschikbaar gesteld voor warmtetransitie, welke gedekt wordt uit de reserve duurzaamheid. Hier is in 2021 € 82.311 op uitgegeven. Het overschot op de budgetten duurzaamheid 2021 mag conform de nota reserves en voorzieningen 2021 gestort worden voor een bedrag van € 3.572. Verder is conform de 2e berap 2021 € 300.000 in de reserve gestort in verband met legesopbrengsten zonneparken. Deze € 300.000 worden in 2022 ingezet voor het uitvoeringsprogramma transitie warmte. Tenslotte wordt nog € 50.000 gestort in deze reserve conform de 2e berap 2021 inzake vergoeding ambtelijke bemoeienis zonneparken. 228 Reserve gebiedsvisies Aankoop/sloop HBS De Ster In haar vergadering van 9 juli 2019 heeft de raad besloten tot aankoop en sloop van het gebouw HBS de Ster in Peij. Het pand wordt geactiveerd en vervolgens in 1 keer afgeschreven. Een gedeelte van deze eenmalige afschrijving (€ 100.000) is gedekt door de reserve gebiedsvisies. De kosten en dekking zijn overgeheveld naar 2020. In 2020 heeft de aankoop plaatsgevonden, maar de sloop zal in 2022 plaatsvinden. Omdat het gebouw nog niet gesloopt is mogen we het pand nog niet in 1 keer afschrijven. Hiermee schuiven de kosten en de dekking door naar 2021.

Mobiliteitsbijdrage/investeringssubsidie HBS De Ster Door de raad zijn bedragen beschikbaar gesteld voor het verlenen van een investeringssubsidie en een mobiliteitsbijdrage voor het realiseren van (ver)nieuwbouw voor handboogschutterij de Ster (investeringssubsidie € 100.000 en mobiliteitsbijdrage € 150.000 + € 300.000). Hiervan wordt € 400.000 gedekt uit de reserve gebiedsvisies. In 2020 zijn er nog geen uitgaven gedaan en is via de 2e bestuursrapportage besloten de budgetten en de dekking uit de reserve over te hevelen. In 2021 is de € 400.000 uitbetaald aan HBS De Ster en is dit bedrag onttrokken aan de reserve gebiedsvisies Voorbereidingskosten planontwikkeling-sloop In de 2e bestuursrapportage 2019 is besloten om budget beschikbaar te stellen ten behoeve

van voorbereidings- en onderzoekskosten inzake gebiedsvisie Peij – omgeving patronaat. Het betrof voor planontwikkelingskosten € 30.000 in 2019 en € 30.000 in 2020 beide te dekken uit de reserve gebiedsvisies. Er resteerde voor 2021 een budget van € 23.101. Er is € 26.164 uitgegeven. Dit is € 3.063 meer dan geraamd. Voor voorbereidingskosten inzake de sloop werd bij de 2e bestuursrapportage voor 2020 een bedrag van € 50.000 geraamd. Dit wordt voor € 40.000 gedekt uit de reserve gebiedsvisies en voor € 10.000 uit de reserve kwaliteitsfonds. Van de € 40.000 uit de reserve gebiedsvisies resteert in 2021 € 11.043. Er is € 5.515 uitgegeven. Dit is 5.528 minder dan geraamd. Per saldo is € 2.465 minder onttrokken uit de reserve gebiedsvisies. Hiermee is dit budget afgesloten. 229 Reserve Jongerenvoorziening In de Bandert Het saldo van de reserve was op 1 januari 2021 € 148.758. De reserve is gevormd omdat conform BBV regelgeving een krediet niet meer (geheel of gedeeltelijk) rechtstreeks afgedekt mag worden door een reserve. Met ingang van de Nota reserves en voorzieningen 2021 wordt het saldo van deze reserve overgeheveld naar de reserve afschrijvingslasten (nr. 241). Op 31 december 2021 is het saldo van deze reserve € 0. 230 Reserve SC MER SD In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten.

Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet besteedde/benutte financiële bijdrage aan het SC MER SD worden gestort in deze reserve. In 2021 is dit een bedrag van € 34.418. Verder is vanuit het rekeningsaldo 2020 een bedrag van € 258.709 gestort in deze reserve. 231 Reserve SC MER bedrijfsvoering In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet besteedde/benutte financiële bijdrage aan het SC MER bedrijfsvoering en bestuur en organisatie worden gestort in deze reserve. Een eventueel tekort wordt onttrokken uit deze reserve. In 2021 is € 33.892 per saldo onttrokken.

Deel II - 37 -

232 Reserve aanpassingen Peijerhoaf Het saldo van de reserve was op 1 januari 2021 € 217.260. De reserve is gevormd omdat conform BBV regelgeving een krediet niet meer (geheel of gedeeltelijk) rechtstreeks afgedekt mag worden door een reserve. Met ingang van de Nota reserves en voorzieningen 2021 wordt het saldo van deze reserve overgeheveld naar de reserve afschrijvingslasten (nr. 241). Op 31 december 2021 is het saldo van deze reserve € 0.

234 Reserve aankoop pand Bandertlaan 13 Het saldo van de reserve was op 1 januari 2021 € 221.587. De reserve is gevormd omdat conform BBV regelgeving een krediet niet meer (geheel of gedeeltelijk) rechtstreeks afgedekt mag worden door een reserve. Met ingang van de Nota reserves en voorzieningen 2021 wordt het saldo van deze reserve overgeheveld naar de reserve afschrijvingslasten (nr. 241). Op 31 december 2021 is het saldo van deze reserve € 0.

233 Reserve majeure projecten In 2021 heeft er een toerekening van interne planontwikkelingskosten plaatsgevonden naar de grondexploitatiecomplexen “Herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt” (voor een bedrag van € 9.700), “RvR Oude Rijksweg Noord” (€ 4.000), “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt” (€ 15.000), “de Berk” (€ 5.156), “Locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat” (€ 10.000) en uitbreiding bedrijventerrein de Berk III” € 19.117). Conform de raadsvoorstellen en besluiten van 15 december 2021 en de nota reserves en voorzieningen 2021 zijn genoemde bedragen via de algemene reserve gestort in de reserve majeure projecten. Verder is de inbrengwaarde van de grond (€ 253.500) van de voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt conform raadsvoorstel en –besluit van 16 december 2020 toegevoegd aan de reserve majeure projecten en is de reserve Majeure projecten conform raadsbesluitvorming van 16 december 2020 en 2e bestuursrapportage 2021 aangevuld met de tussentijdse genomen winsten (gehanteerd is hierbij de voorgeschreven Poc-methode) inzake de grondbedrijfcomplexen “Locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat” (€ 708.913) , “Herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt” (€ 234.686) en “voormalige tennislocatie Nieuwstadt” (€ 9.914).

Onttrekkingen hebben plaatsgevonden voor de planvoorbereidingskosten van Programma centrum Echt (€ 73.938) en bijkomende kosten inzake de aankoop van Bovenstestraat 34 te Echt (€ 12.964). Verwezen wordt naar de 1e en 2e bestuursrapportage 2020 en de raadsbesluitvorming van 16 december 2020. Conform 2e bestuursrapportage 2021 heeft € 100.000 aan restitutie plaatsgevonden vanuit de reserve majeure projecten naar de reserve vermindering kapitaallasten.

235 Reserve groenonderhoud Deze nieuwe reserve groenonderhoud is gevormd ter dekking van het hogere nieuwe aanbestedingsbedrag voor onderhoud groen (Kaderbrief 2021). De reserve is gevoed middels een storting van € 50.000 in 2021 uit de reserve kwaliteitsverbeterende projecten en een storting uit de reserve vermindering kapitaallasten van € 200.000 in 2021. Indien positieve verschillen ontstaan op totaal openbaar groen vloeien deze terug naar de reserve vermindering kapitaallasten. In 2021 heeft een onttrekking ten gunste van groen plaatsgevonden van € 250.000. Het saldo van de reserve op 31-12-2021 is € 0. Voor 2022 resp. 2023 is een storting/onttrekking voorzien van € 150.000, resp. € 100.000. 241 Reserve afschrijvingslasten investeringen Op basis van de nota reserves en voorzieningen 2021 hebben we de afzonderlijke dekkingsreserves voor afschrijvingslasten samengevoegd tot 1 nieuwe reserve afschrijvingslasten investeringen. Dit betekent dat de saldi van de diverse reserves in 2021 zijn overgeboekt naar deze nieuw reserve. Het gaat om een toevoeging van totaal € 5.609.850.

In 2021 hebben we voor de diverse activa de volgende onttrekkingen plaatsgevonden voor totaal € 185.394: - Plats € 115.682 - Voetbalvelden kunstgras € 7.633 - Fietspad Heerdstraat € 19.638 - Gemeenschapshuis Oos Heem € 17.694 - Jongerenvoorziening In de Bandert € 17.370 - Aanpassing Peijerhoaf € 174 - Aankoop Bandertlaan 13 € 7.203

Deel II - 38 -

VOORZIENINGEN Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de voorzieningen gedurende het jaar 2020 A = Voorzieningen voor verplichtingen en risico’s Saldo 1-1-2021

Toevoeging

B = Voorzieningen ter egalisering van kosten C= Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven D= Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is. Vrijval

Aanwending

Saldo 31-12-2021

Voorzieningen A Voorzieningen B Voorzieningen C

3.973.493 2.116.521 505.115

313.695 1.139.610 32.350

0 49.430 0

67.176 1.175.278 0

4.220.013 2.031.423 537.465

Voorzieningen D

2.669.261

543.524

121.298

706.319

2.385.168

Totaal

9.264.390

2.029.179

170.729

1.948.773

9.174.069

In de kolom vrijval zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. Voor een gedetailleerd overzicht van het verloop van de voorzieningen wordt verwezen naar de staat van reserves en voorzieningen. Voor een toelichting over de aard en reden van de voorzieningen wordt verwezen naar de nota reserves en voorzieningen 2021 vastgesteld door de raad in november 2021. N.B.: De Voorziening oninbare gemeentelijke belastingen en oninbare dubieuze debiteuren is bij de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar in mindering gebracht en de voorziening verliezen grondexploitaties is bij de voorraden (in exploitatie genomen bouwgronden) in mindering gebracht conform de voorschriften BBV. de nummers corresponderen met de nummers van de staat voorzieningen)

31 Voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen Het saldo van de voorziening was op 1 januari 2021 € 1.775.680. In 2021 is conform begroting € 132.630 gestort. In 2019 is een nieuw Meerjarenonderhoudsplan 2020-2030 opgesteld. De uitgaven waren in 2021 conform dit onderhoudsplan geraamd op € 434.400. De werkelijke uitgaven zijn € 228.890. Het saldo van de voorziening is hiermee per 31 december 2021 € 1.679.420.

54 Voorziening vervangen bruggen vloedgraaf In 2021 hebben er geen mutaties plaatsgevonden. 160 Voorziening pensioenverplichting bestuurders Jaarlijks worden door een extern bureau berekeningen gemaakt inzake toekomstige pensioenverplichtingen voor (gewezen) wethouders. In de jaarrekening 2021 is op basis van deze berekeningen een bedrag van € 313.695 toegevoegd. De onttrekking bedraagt € 50.546. 180 Voorziening wegen Conform de door de raad vastgestelde nota Wegbeheer 2012-2016 is per 01-01-2012 gestart met een voorziening wegen. Het groot onderhoud van alle verhardingen zowel elementen als asfalt komt nu ten laste van deze voorziening, die elk jaar opnieuw wordt gevuld. De stand van de voorziening per 31-12-2021 is € 212.224. Vanaf 2019 is het klein onderhoud, conform BBV regels, uit de voorziening gehaald en in de exploitatie opgenomen (€ 155.000). 191 Voorziening onderhoud gemeenschapshuizen In 2021 heeft er een toevoeging plaatsgevonden van € 38.980 conform onderhoudsplan gemeenschapshuizen. Middels de 2e berap 2021 wordt een extra storting in de voorziening gedaan ivm coronasteun ten behoeve van onderhoud 2022 van gemeenschapshuizen voor een bedrag van € 21.500. Deel II - 39 -

Conform de regels van het BBV heeft er een uitsplitsing naar klein onderhoud plaatsgevonden. Derhalve is een bedrag van € 49.430 vrijgevallen ten gunste van klein onderhoud in de exploitatie. In 2021 is er voor een bedrag van € 14.103 aan onderhoudswerkzaamheden verricht ten laste van deze voorziening. Het saldo per 31 december 2021 is € 139.778. 200 Voorziening Toekomstige Vervangingsinvestering riolering Deze voorziening wordt gevoed door het verschil tussen begroot en werkelijk bij de kapitaallasten. De voorziening kan aangewend worden voor vervangingsinvesteringen. In 2021 heeft een extra storting van € 32.350 plaatsgevonden als gevolg van een positief verschil op de kapitaallasten riool. Per 31-12-21 bedraagt de voorziening € 537.465. 201 Voorziening groot onderhoud riolering Deze voorziening wordt gevoed door het verschil tussen begroot en werkelijk bij riool. De voorziening wordt aangewend voor de in het Gemeentelijk Rioleringsplan opgenomen kosten St. Joost riool (onttrekking 2021 € 445.710) en de reguliere onderhoudskosten Heerweg/Kleefstraat (onttrekking 2021 € 36.589). Op dit moment is de voorziening groot € 2.104.390.

Een extra storting van € 471.002 heeft plaatsgevonden als gevolg van een positief verschil op het totale rioolbudget met name door het bundelen van rioolinspecties 2020/2021 waardoor rioolreparatiewerkzaamheden zijn doorgeschoven naar 2022 , afgezien van de reguliere storting (conform begroting) van € 72.522. Voor een bedrag van € 444.239 zijn wel nog toekomstige claims vastgelegd op deze voorziening.

sen begroot en werkelijk op het totaal van afval. In 2021 is een onttrekking van € 61.588 gedaan als gevolg van negatieve afrekeningen op verpakkingsafval vergoedingen 2017 en 2018 (conform 1ste Berap 2021). De na-ijlende transitiekosten ten behoeve van het nieuwe afvalplan 2020 mogen eveneens onttrokken worden aan de voorziening en bedroegen in 2021 € 162.433. Door een negatief verschil op het totale afvalbudget heeft een onttrekking plaatsgevonden van € 121.298, met name veroorzaakt door een stijging van de salariskosten en de definitieve afrekeningen ketenregie kunststof 2018 en 2019. Op dit moment is de voorziening groot € 280.776. 240 Voorziening verliezen grondexploitaties Conform het BBV dient de voorziening verliezen grondexploitaties voldoende groot te zijn, om in de grondexploitatietekorten te voorzien. Voeding geschiedt vanuit de Algemene Reserve Grondbedrijf (ARG), maar kan ook vanuit andere reserves c.q. middelen plaatsvinden. De voorziening verliezen grondexploitaties is gevoed met € 106.666, zijnde het verlies van grondexploitatie “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt”. Aangezien de boekwaarde van “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt” per 31-12-2021 slechts € 34.523 bedroeg, is conform het BBV de voorziening verliezen grondexploitaties navenant in mindering gebracht op onderhanden werk.

Aan de passiefzijde van de balans is onder voorzieningen de resterende € 72.143 gepresenteerd. VASTE SCHULDEN MET EEN LOOPTIJD LANGER DAN ÉÉN JAAR De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

204 Voorziening afvalverwijdering- en verwerking De voorziening afvalverwijdering en verwerking wordt gevoed/aangewend voor het verschil tus-

Deel II - 40 -

Boekwaarde 31-12-2021

Obligatieleningen Onderhandse leningen: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinst. - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandse bedrijven - openb. lich. art.1a van de Wet financ, decentrale overh. - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse inst., fondsen, banken, bedrijven en ovg.

Boekwaarde 31-12-2020

Door derden belegden gelden Waarborgsommen

0 0 0 69.387.159 0 0 0 0 69.387.159 0 0

0 0 0 77.478.109 0 0 0 0 77.478.109 0 0

Totaal

69.387.159

77.478.109

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2021. Saldo 31-12-2020

Obligatieleningen Onderhandse leningen Door derden belegde gelden Waarborgsommen

0 77.478.109 0 0

Totaal

77.478.109

De totale rentelast voor het jaar 2021 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 888.559.

Vermeerderingen

Aflossingen

3.000.000

11.090.950

3.000.000

11.090.950

Saldo 31-12-2021

0 69.387.159 0 0 69.387.159

VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

Schulden < 1 jaar Overlopende passiva

10.941.609 9.789.981

4.867.615 7.965.148

Totaal

20.731.590

12.832.763

Deel II - 41 -

De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd wor-

den

Boekwaarde 31-12-2021

Kasgeldlen aangegaan bij openb lich. art.1a van de Wet financiering decentrale overheden Overige kasgeldleningen Banksaldi Crediteuren Soza Aflossing leningen Overige schulden Totaal

Boekwaarde 31-12-2020

0 5.000.000 0 162.580

0 2.000.000 86.587 713.308

5.779.029

2.607.720

10.941.609

4.867.615

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de overlopende passiva: Boekwaarde 31-12-2021

Boekwaarde 31-12-2020

Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen Rijksmiddelen Overige vooruitontvangen bedragen Nog te betalen bedragen

73.235 2.927.544 55.000 6.784.202

92.018 2.504.030 50.000 5.319.100

Totaal

9.839.981

7.965.148

De overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd: Europees

Rijk

Overig

Vooruitontvangen bedragen

0

0

73.235

Vooruitontvangen Rijksmiddelen

0

2.927.544

0

Overige vooruitontvangen bedragen

0

0

55.000

Nog te betalen bedragen

0

1.246.996

5.537.206

Totalen

0

4.174.540

5.665.441

Toelichting balansposten: Met ingang van 1 januari 2008 dienen de Rijksmiddelen verantwoord te worden onder de balanspost "Vooruit ontvangen Rijksmiddelen". Hieronder volgt een toelichting op de vooruit ontvangen Rijksmiddelen.

Deel II - 42 -

De balanspost vooruit ontvangen Onderwijsachterstandenbeleid bedraagt per 01-01-2021 In 2021 is onttrokken aan deze balanspost In 2021 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve De gemeente ontvangt jaarlijks een rijksvergoeding voor het voorkomen en terugdringen van onderwijsachterstanden. Dit rijksbudget mag alleen voor dit doel worden aangewend. In 2021 bedroeg de rijksvergoeding € 617.153. Uitgegeven is € 544.461, zodat € 72.692 resteert. Ingevolge het bepaalde in artikel 5 van het (rijks)‘Besluit spe-

0 72.692 203.060

€

0

€ € €

0 420.000 420.000

€

0

€ € €

0 87.766 87.766

ren een specifieke uitkering van € 432.971, welke in termijnen wordt betaald. In 2021 is een bedrag ontvangen van € 90.202, waarvan € 2.436 is besteed. Rest nog een bedrag ad. € 87.766, dat nog tot 1 augustus 2023 kan worden besteed.

De balanspost vooruit ontvangen vergoeding COA onderwijshuisvesting AZC per 01-01-2021 In 2021 is onttrokken aan deze balanspost In 2021 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve Na het verlengen van de bestuursovereenkomst met COA met ingang van 1 januari 2021 en voor de duur van 10 jaar, heeft de gemeente van het COA een zogenaamde OHBA-vergoeding ontvangen van € 549.131. Dit bedrag is bestemd voor de vergoeding van kosten van onderwijshuis-

€ € €

de maatregelen, in casu het aanbrengen van Ledverlichting. De uitkering ad. € 420.000 is ontvangen maar nog niet als subsidie aan het Connect College verleend. De subsidie kan worden verleend, zodra er duidelijkheid is over de plannen van renovatie en verduurzaming van het schoolgebouw.

De balanspost vooruit ontvangen NPO (middelen inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen) per 01-01-2021 In 2021 is onttrokken aan deze balanspost In 2021 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve Het rijk heeft aan de onderwijsinstellingen en gemeenten voor de schooljaren 2021-2022 en 2022-2023 een budget beschikbaar gesteld voor het inlopen van de tijdens de coronacrisis opgelopen onderwijs- en ontwikkelingsachterstanden. De gemeente ontvangt van het rijk voor genoemde 2 schoolja-

130.368

cifieke uitkeringen gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid’, mag het bedrag van de rijksvergoeding dat in enig jaar niet is besteed, worden besteed in een volgend kalenderjaar, binnen het vierjarig tijdvak. Het vierjarig tijdvak loopt van 2019 tot en met 2022. Het genoemde restantbedrag ad. € 72.692 is toegevoegd aan de balans

De balanspost vooruit ontvangen SPUK Ventilatie scholen per 01-01-2021 In 2021 is onttrokken aan deze balanspost In 2021 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve Op verzoek van het schoolbestuur is bij de RVO een uitkering aangevraagd in het kader van de zogenaamde SUVIS-regeling voor het verbeteren van de ventilatie in het schoolgebouw van het Connect College aan de Populierlaan. Het gaat daarbij om het aanbrengen van mechanische ventilatie met tegelijkertijd uitvoeren van energiebesparen-

€

€

0

€ € €

0 549.131 549.131

vesting t.b.v. de kinderen van het asielzoekerscentrum. Momenteel wordt met het bestuur van basisschool De Driepas, die het onderwijs van genoemde kinderen verzorgt, overleg gevoerd over de besteding van deze middelen.

Deel II - 43 -

De balanspost vooruit ontvangen Rijksbijdrage lokaal sportakkoord per 01-012021 In 2021 is onttrokken aan deze balanspost In 2021 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In 2021 is door het Rijk een voorschot van € 85.142 uitgekeerd voor de Regeling specifieke uitkering Sportakkoord 2020-2022. De gemeente moet de niet bestede middelen terugbetalen aan het rijk. In 2021 is het be-

€

90.000

€ € €

90.000 0 0

€

180.000

€ € €

0 0 180.000

€

0

€ € €

0 120.000 120.000

een bestaande varkensstal op het ter plekke aanwezige agrarische bedrijf verbouwd. De intensieve veehouderijtak op deze locatie is beeindigd. De varkensstal staat al geruime tijd leeg. Ter plekke is wel nog een akkerbouwtak aanwezig. In 2021 zijn er nog geen uitgaven gedaan.

De balanspost vooruit ontvangen subsidie uitkoopregeling per 01-01-2021 In 2021 is onttrokken aan deze balanspost In 2021 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In het kader van de “Regeling specifieke uitkering aankoop voor woningen onder een hoog-

0 0 95

logistieke sector in de regio Midden-Limburg. De afwikkeling hiervan dient nog plaats te vinden.

De balanspost vooruit ontvangen bijdrage huisvesting arbeidsmigranten Dominicusweg Maria Hoop per 01-01-2021 In 2021 is onttrokken aan deze balanspost In 2021 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In 2021 is van de Rijksdienst voor ondernemend Nederland een eenmalige specifieke uitkering ontvangen van € 120.000 in het kader van de regeling huisvesting kwetsbare doelgroepen. Deze uitkering is bedoeld voor de realisatie van huisvesting voor maximaal 48 arbeidsmigranten in 16 appartementen aan de Dominicusweg in Maria Hoop. Hiervoor wordt

€ € €

finitieve beschikking ontvangen en hiermee ook het resterende bedrag van € 10.000. Het bedrag van € 90.000 is ten gunste gebracht van het project Leisurepark In de Bandert.

De balanspost vooruit ontvangen Voorschakeling/training ML bedraagt per 0101-2021 In 2021 is onttrokken aan deze balanspost In 2021 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In 2015 is van de Provincie Limburg een subsidie ontvangen inzake het inrichten van een voorschakeltraject en trainingscentrum voor de

95

drag nagenoeg volledig uitgegeven. Het saldo bestaat uit het kleine restant van de Regeling uitkering Sportakkoord uit 2020 dat nog afgerekend moet worden.

De balanspost vooruit ontvangen subsidie Leisurepark In de Bandert per 01-012021 In 2021 is onttrokken aan deze balanspost In 2021 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In 2020 is door het Rijk een subsidiebedrag van € 90.000 toegekend voor het project multifunctionele (verblijfs)accommodatie Leisurepark In de Bandert. Het betrof een voorschot voor een subsidie van € 100.000. In 2021 hebben de de-

€

€ € € €

76.958 0 61.720 15.238

spanningsverbinding” heeft de Rijksdienst voor ondernemend Nederland in 2017 twee subsiDeel II - 44 -

dies toegekend. De eerste subsidie (€ 14.000) betreft een voorschot op de vergoeding uitvoeringskosten voor de 4 woningen binnen de gemeente die voor de regeling in aanmerking komen. De tweede subsidie heeft betrekking op de woning Maasbrachterweg 39 in Echt. In 2020 is dit project afgerekend en hierbij is ook € 3.500 afgerekend op het budget voor de vergoeding uitvoeringskosten waardoor hier nog € 10.500 resteert.

In 2019 is een subsidie van (€ 690.917) ontvangen voor woningen aan de Molenstraat en is tot en met 2020 € 624.459 uitgegeven. Een restant van € 66.458. Samen met het restant budget op de vergoeding voor uitvoeringskosten resteert hierdoor per 1-1-2021 een bedrag van € 76.958. In 2021 hebben we voor de beide projecten aan de Molenstraat € 61.720 uitgegeven, hetgeen resulteert in een eindsaldo van €15.238.

De balanspost vooruit ontvangen subsidie aanplant bomen Limburg per 01-012021 In 2021 is onttrokken aan deze balanspost In 2021 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In 2021 is door de Provincie Limburg een subsidie van € 62.400 toegekend voor de de aanplant van bomen in Limburg. Daarvan is

De balanspost vooruit ontvangen Echt/woningbouw kernen per 01-01-2021 In 2021 is onttrokken aan deze balanspost In 2021 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In 2021 is door de Provincie Limburg een beschikking afgegeven voor een totale subsidie van € 1.200.000. Het subsidiebedrag wordt breed ingezet voor de realisatie van de doelen van het Programma Centrum Echt. Daarbij kan worden gedacht aan de realisatie van infrastructurele werken, aan de kwaliteitsverbetering van de openbare ruimte, aan strategische verwervingen, aan sloop en/of transformatie van leeg-

0

€ € €

0 56.160 56.160

90% (€ 56.160) in 2021 ontvangen. De uitgaven zullen in 2022/23 plaatsvinden.

subsidie

Programma

Centrum

€

0

€ € €

94.955 750.000 655.045

staande (winkel)panden en aan verplaatsingen van winkels die op dit moment buiten het kernwinkelgebied liggen naar een locatie binnen het kernwinkelgebied. In 2021 is 62,5% (€ 750.000) als voorschot ontvangen. Daarvan is in 2021 € 94.955 (op infra) uitgegeven. Het totale project heeft voor de subsidie een looptijd tot 31-12-2025.

De balanspost vooruit ontvangen subsidie Regeling Reductie Energiegebruik per 01-01-2021 In 2021 is onttrokken aan deze balanspost In 2021 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In 2020 is een subsidie van € 90.100 toegekend voor Regeling Reductie Energiegebruik. In 2020 zijn drie voorschotten van € 18.020 uitbetaald. In totaal € 54.060. Van het resterend bedrag is in 2021 € 27.030 uitbetaald aan voorschotten. Gebleken is dat voor € 4.230 geen uitgaven hebben plaatsgevonden, dus dit bedrag dient terugbetaald te worden door de energiecorporatie die

€

€

36.040

€ € €

22.800 0 13.240

werkzaamheden voor deze regeling hebben uitgevoerd. Het totaal bedrag van € 13.240 dient uiteindelijk terugbetaald te worden aan teveel ontvangen subsidie RRE. Hier zijn geen uitgaven voor gedaan en de regeling stopt in 2021.

Deel II - 45 -

De balanspost vooruit ontvangen subsidie Extern Advies Warmtetransitie per 01-01-2021 In 2021 is onttrokken aan deze balanspost In 2021 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In 2020 is door het Rijk een subsidiebedrag van € 20.660 toegekend voor Extern Advies Warmtetransitie. In 2020 is € 2.858 uitbe-

€ € €

17.802 0 0

€ € € €

1.745.356 1.745.356 408.828 408.828

van de TOZO-regeling die is ingesteld in het kader van de corona-crisis. De gemeente moet de niet bestede middelen terugbetalen aan het rijk. Op basis van de voorlopige afrekening moet er over 2021 een bedrag van € 408.828 terugbetaald worden.

De balanspost vooruit ontvangen Rijksbijdrage gedupeerden toeslagenproblematiek per 01-01-2021 In 2021 is onttrokken aan deze balanspost In 2021 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In 2020 is door het Rijk een voorschot van € 3.862 in het kader van de regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek. Doelgroep van de ondersteuning zijn alle gedupeerden die een gemeentelijk hulpverleningstraject willen volgen, waarvan de problematiek toegewezen kan worden aan de

17.802

taald. Het resterende bedrag is in 2021 betaald voor € 17.802.

De balanspost vooruit ontvangen Rijksbijdrage TOZO-regeling per 01-01-2021 In 2021 is onttrokken aan deze balanspost In 2021 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In 2021 is de teveel ontvangen bijdrage van het Rijk afgewikkeld en is € 1.749.237 terugbetaald. Dit is € 3.881 meer dan was opgenomen in de jaarrekening. Dit verschil hebben we verrekend met de exploitatie. In 2021 is door het Rijk een voorschot van € 1.447.929 uitgekeerd voor de uitvoering

€

€

3.862

€ € €

-3.862 0 0

toeslagenproblematiek. Met ondersteuning wordt bedoeld: hulp op de vijf leefgebieden (financiën, wonen, zorg, gezin en werk). In 2021 is besloten dat we de ontvangen bedragen niet meer terug hoeven te betalen en hebben we het saldo van € 3.862 laten vrijvallen.

De balanspost vooruit ontvangen subsidie Gebiedsvisie Roosteren per 01-012021 In 2021 is onttrokken aan deze balanspost In 2021 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€

223.550

€ € €

4.750 0 218.800

In 2020 is door het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat een specifieke uitkering toegekend voor stimulering verkeerveiligheidsmaatregelen 2020/2021 van € 223.550, te besteden in Roosteren waar in 2021 het project Gebiedsvisie Roosteren van start is gegaan. In 2021 is € 4.750 uitgegeven. De resterende uitgaven van € 218.800 zullen in 2022 plaatsvinden.

jaarrekeningen 2020 en 2021. Bij het opstellen van de 1e en 2e bestuursrapportages 2021 is een inschatting gemaakt van de financiële impact die in 2021 aan de orde was. Er is geen reden om aan te nemen dat er gevolgen zijn voor de activa die gemeente op de balans heeft staan. Wel is er mogelijk een risico voor garanties die verstrekt zijn, maar dit is nu ook nog niet duidelijk.

Coronavirus Het COVID-19 (Corona) virus heeft financiële gevolgen voor diverse beleidsterreinen van de

Omdat de crisis als gevolg van het COVID-19 virus ook voor 2021 gelden worden bij deze nogmaals de belangrijkste financiële gevolgen Deel II - 46 -

geschetst die dus ook voor 2021 van toepassing zijn:  de werkzaamheden binnen het sociaal domein: in de kabinetsbrief van 17 maart 2020 heeft het kabinet aanbieders die geconfronteerd worden met liquiditeits- en andere financiële problemen opgeroepen daarover in overleg te treden met hun reguliere financiers: zorgverzekeraars (Zorgverzekeringswet), zorgkantoren (Wet langdurige zorg) en gemeenten (Jeugdwet en Wet maatschappelijke ondersteuning), voordat zij een beroep doen op het vangnet van Tijdelijke Noodmaatregel Overbrugging voor behoud van Werkgelegenheid (NOW).  Voor de uitvoering van de steunmaatregelen ligt er extra druk op de personele capaciteit van zowel de gemeente als van het servicecentrum MER.  Door het rijk is aangegeven dat de kosten die de gemeenten in dit kader maken door hun vergoed zullen worden. Hoe deze vergoeding uit gaat zien en of dit alle extra kosten gaat dekken is op dit moment nog steeds niet duidelijk.  De gemeente monitort de risico’s en die van zijn partners voortdurend. De organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. De liquiditeitspositie wordt goed bewaakt en zo nodig worden maatregelen genomen om de taken tijdens deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.  Wat niet duidelijk is wat er gebeurt met eventuele toename van werklozen door de crisis.

De gemeente kan in de toekomst geconfronteerd worden met extra uitgaven voor verschillende uitkeringen. Hierdoor ontstaan extra kosten, maar is mogelijk ook extra financiële capaciteit noodzakelijk.  In hoeverre de gemeenschappelijke regelingen extra kosten maken die door de deelnemers vergoed moeten worden is nog niet bij alle regelingen duidelijk. BsGW had in 2020 te maken met meerkosten van meer dan € 2 miljoen. Dit resulteerde in een negatief rekeningresultaat dat door de deelnemende gemeenten betaald moet worden. Voor Echt-Susteren bedroeg dit circa € 45.000. Of dit ook voor 2021 het geval is, is nu nog niet te zeggen. Door de veiligheidsregio is aangegeven dat zij extra kosten door het rijk vergoed krijgen. Over 2020 en 2021 zijn geen extra kosten in rekening gebracht bij de gemeenten.  Daarnaast zijn er wellicht risico’s in de stagnatie van bouwgrondexploitaties. Echter door de historisch lage rente is er bij een



vertraging van de uitvoering slechts sprake van een minimaal renteverlies. Of er ook in 2021 wegvallende of later binnenkomende inkomsten zijn is nu nog niet aan te geven. Enkele voorbeelden waar een mogelijke inkomstenderving zich kan voordoen: - bedrijven en zelfstandigen kunnen bij BsGW een aanvraag indienen voor uitstel van betaling van belastingen. Bij faillissement vervallen deze inkomsten mogelijk; - als meer inwoners werkeloos raken, kan de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen toenemen; - een tegenvallende afrekening van de opbrengst toeristenbelasting 2021. De tot dusver ontvangen opbrengst toeristenbelasting wijkt nauwelijks af van de raming. De daadwerkelijke afrekening 2021 moet echter nog ontvangen worden. - een lagere opbrengst voor het verstrekken van documenten nietingezetenen. Het betreft Nederlanders die niet woonachtig zijn in Nederland, maar die bij onze gemeente documenten aanvragen. - ook kan hierdoor overcapaciteit ontstaan en dus extra kosten omdat de kosten van medewerkers belast met het verstrekken van documenten aan niet- ingezeten, niet gedekt worden door de opbrengsten voor het verstrekken van documenten niet-ingezetenen. - In 2021 werd het begeleiden, ondersteunen en huisvesten van statushouders ernstig bemoeilijkt door het Corona virus.

Al naar gelang de regelgeving vanuit de RIVM is ook dit jaar getracht de ondersteuning steeds opnieuw op te nemen. Op afstand, digitaal en in kleine groepen. De voortgang is daardoor opnieuw minder geweest. Inburgering is uitgesteld, de taakstelling is niet helemaal gerealiseerd en de bemiddeling naar werk is minder dan verwacht. - Eind 2019 is, na afloop van het groencontract per 1 april 2020, een Europese openbare aanbesteding gestart voor het onderhoud van openbaar groen in onze gemeente. Na de start is de uitvoering van het contract het eerste half jaar 2021 niet goed verlopen. Met name door corona ontstond een capaciteitsproDeel II - 47 -

bleem bij de opdrachtnemer zowel in menskracht als in materieel.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Waarborgen en garanties

Kortom de gemeente loopt mogelijk financiële risico’s door de crisis door de uitbraak van het coronavirus. De omvang van deze risico’s zijn nu nog niet te kwantificeren en ook is onduidelijk welke vergoedingen er mogelijk tegenover komen te staan.

Voor een gedetailleerd overzicht van de waarborgen en garanties wordt verwezen naar de staat van gewaarborgde geldleningen. Langlopende financiële verplichtingen De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen:

Datum +nummer overeenkomst

TRO-overeenkomst hard- en software Zuidlease BV 2 Renault Zoe , Nissan Leaf en Nissan E-NV200

Athlon 2x Volkswagen transporter

6-11-2009 Nr. 410.081 Nr.15561 Nr. 15562 Nr. 15563 Nr, 15564 Nr. 6063813

Einddatum

Rest. bedrag exl. BTW 31-12-2021

€

434.780

07-10-24

€

80.971

01-04-23

€

15.158

€

530.909

doorlopend

Totaal

Meerjarige verplichtingen Het betreft de belangrijkste financiële verplichtingen (niet zijnde subsidieverstrekkingen) waaraan de organisatie voor een aantal toekomstige jaren is verbonden doordat er langlopende overeenkomsten over zijn afge-

sloten. Overeenkomsten met samenwerkingsverbanden zijn in dit overzicht niet meegenomen. Overeenkomsten waarbij de totale jaarlijkse lasten lager zijn dan € 20.000 zijn ook niet meegenomen.

Naam opdracht

Leverancier/aannemer

Einddatum contract

Meerjarig onderhouds-en renovatieplan Buitensportaccommodaties Beheer/exploitatie gemeentelijke binnensportaccommodaties Ingebruiksgevingsovereenkomst Albertzaal

NEWAE

08-04-2033

Stichting Menswel

31-12-2024

Roosterse BC

Ingebruiksgevingsovereenkomst Gymzaal Diepstraat

Turnvereniging Patrick

Stilzwijgende verlenging Stilzwijgende verlenging. Wordt m.i.v. mei/juni 2022 beëindigd i.v.m. ingebruikname nieuwe accommodatie Deel II - 48 -

Naam opdracht

Leverancier/aannemer

Einddatum contract

Privatiseringsovereenkomst vv Conventus

v.v. Conventus

Leerlingenvervoer bewegingsonderwijs

Heythuysen Touringscars te Elsloo XL Group B.V.

Stilzwijgende verlenging 01-08-2024

Aanpak jeugd- en jongerenproblematiek in EchtSusteren Uitvoering Leerplicht, Kwalificatieplicht en RMC 2018-2021 Onderhoud gemeenschapshuizen Onderhoud gemeenschapshuizen Onderhoud gemeenschapshuizen Onderhoud gemeenschapshuizen Onderhoud gemeenschapshuizen Onderhoud gemeenschapshuizen

Onderhoud gemeenschapshuizen

01-01-2024

Gemeente Roermond

01-08-2022

St. Jeugdhuis H. Pius X St. gemeenschapsbelangen Dieteren St. Buurthuis St. Joris St. gemeenschapsbelangen St. Joost St. Beheer gemeenschapsvoorziening Koningsbosch Stg. MFC Roosteren/Stg. Gemeenschapshuis Roosteren Stg. MFC Peij

31-12-2034 31-12-2034 31-12-2034 31-12-2034 31-12-2033 Geen einddatum Geen einddatum 31-12-2023 31-12-2023 01-03-2024 (optie 1 x 1 jaar verlenging)

Verwerking rest- en gft- en grof vuil Groen onderhoud Bomen onderhoud

Attero Henssen B.V. Dolmans Landscaping Limburg B.V.

Verwijderen en aanplanten bomen en beplantingen

Bart van Cruchten Boomverzorging

7-12-2023 (optie ieder jaar verlengen met 1 jaar)

Bermen onderhoud

Idverde Realisatie B.V.

Onderhoud openbare verlichting Beheer openbare verlichting

Spie Nobralux

Tijdelijk personeel Bedrijfsartsen

Solvus/Talentsources WVM bedrijfsartsen

Bedrijvenzorgpakket

Mijnbedrijfszorg (VGZ)

HR 21 Juridische ondersteuning (huisadvocaat)

BuitenhekPlus/Leeuwendaal Capra

31-12-2021 (optie verlenging 3x1 jaar) 31-12-2022 31-12-2022 Stilzwijgende jaarlijkse verlenging 01-01-2025 01-01-2023 (optie ieder jaar verlengen met 1 jaar) Onbepaalde tijd 01-06-2023 01-01-2022 in behandeling om te verlengen Deel II - 49 -

Meerjarige inkoopcontracten In 2019 is een drie-jarig contract afgesloten met een schoonmaakbedrijf waarbij niet voldaan is aan de Europese aanbestedingsregels. De totaal waarde van dit contract is € 260.448 ( 2019: € 96.642, 2020 € 81.903 en 2021 € 81.903). De werkelijk uitgaven in 2019 bedroegen € 101.000 welke als fout opgenomen is in het accountantsverslag 2019. Voor 2020 zijn de werkelijk uitgaven € 88.000 en voor 2021 € 85.600. Normering Topinkomens Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipubedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking

blieke sector (WNT) van kracht. De wet verplicht onder meer tot jaarlijkse publicatie van de daarin genoemde financiële arbeidsvoorwaarden van topfunctionarissen van de gemeente. Voor de secretaris en de griffier vindt publicatie plaat, ongeacht of zij de norm overschrijden. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

M.M.W.H.Y. Hermans G.W.T. van Balkom Griffier 01/01 - 31/12 1,00 Ja

Secretaris 01/01 - 31/12 1,00 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

93.042 17.318 110.360

124.450 21.730 146.180

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

209.000

209.000

n.v.t.

n.v.t.

110.360

146.180

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Griffier 01/01-31/12 1,00 Ja

Secretaris 01/01-31/12 1,00 Ja

90.540 17.146 107.686

116.459 20.424 136.882

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

201.000

201.000

Bezoldiging

107.686

136.882

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedragen Totale bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling9 Vergelijkende cijfers 2020 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband 2019 (in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Deel II - 50 -

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2021 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in

20201geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.

Deel II - 51 -

Deel II - 52 -

3.2 Toelichting programma’s Inleiding In het controleprotocol 2021, vastgesteld in de raadsvergadering van 23 februari 2022 is onderstaande passage opgenomen: Kostenoverschrijdingen die passen binnen het gemeentelijk beleid, kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten en kostenoverschrijdingen bij openeinde regelingen worden door de accountant niet bij de beslissing of al dan niet een

goedkeurende controleverklaring kan worden gegeven betrokken. Voorwaarde is wel dat deze kostenoverschrijdingen dan goed herkenbaar in de jaarrekening zijn opgenomen. Daarnaast moet de accountant in het verslag van bevindingen deze kostenoverschrijdingen, waarvan het college in de jaarrekening aan moet geven dat ze nog dienen te worden geautoriseerd, aan de orde stellen.

Begrotingsoverschrijdingen op programma niveau (Alleen die programma’s worden vermeld waarop een overschrijding heeft plaatsgevonden) Programma 1 – Bevolking en bestuur Begrote lasten na wijziging: Werkelijke lasten: