Document · PDF

Jaarrekening 2020 deel II

Gemeenteraad 8 juli 2021, gemeente Echt-SusterenBij agendapunt: Jaarrekening 202025.931 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 3

Programmaverantwoording en –rekening deel II

2020

Inhoud Deel II JAARREKENING 1. Balans per 31 december 2. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 3. Toelichtingen 3.1. Toelichting op de balans 3.2. Toelichting programma’s 4. Incidentele lasten en baten 4.1. Incidentele lasten en baten programma’s 4.2. Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves 4.3. Incidentele en structurele lasten en baten 5. Aanwending post onvoorzien 6. Staat van reserves en voorzieningen 7. Staat van langlopende schulden 8. Staat van gewaarborgde geldleningen 9. Overzicht kredieten en toelichting 10. Overzicht van activa en kapitaallasten 11. Analyse van de begrotingsafwijkingen 12. Taakvelden per programma 13. Bijlage: SISA

3 7 11 13 49 51 53 59 61 63 67 73 77 81 91 99 103 109

Deel II - 1-

Deel II - 2-

1. Balans

Jaarrekening

2020 Deel II - 3 -

Deel II - 4 -

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van (dis)agio Kosten van onderzoek en ontwikkeling Overige immateriële activa Bijdragen aan activa in eigendom van derden Materiële vaste activa Investeringen met een economsich nut gronden uitgegeven in erfpacht investeringen met een economisch nut investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: deelnemingen gemeenschappelijke regelingen overige verbonden partijen Leningen aan: openbare lichamen als bedoeld in art. 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden woningbouwcorporaties deelnemingen overige verbonden partijen Overige langlopende leningen u/g Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Ultimo 2020

40.355 40.355 0 0

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldeningen aan openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a van de Wet financiering decentrale overheden Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Overige uitzettingen Liquide middelen Kassaldi Bank- en girosaldi

37.026 0 0 0

98.684.038

96.866.661

37.183.931

37.590.430

31.047.936 30.452.170

30.947.857 28.328.375 15.360.203

8.974.871

5.883.537

5.883.611

1.980.455 6.857.953

2.452.985 17

638.258

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen: niet in exploitatie genomen bouwgronden overige grond- en hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder gronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen

Ultimo 2019

114.084.596

105.878.558

1.107.429

139.621

0 0 1.100.695 6.735

0 0 134.544 5.077

35.221.921

16.125.471

7.290.075

6.851.783

2.050.000 23.349.162

7.550.000 652

2.532.685

1.723.036

48.132 3.050 45.082

91.866 3.050 88.816

Overlopende activa

3.311.650

11.952.895

Totaal vlottende activa

39.689.132

28.309.853

Totaal generaal

153.773.728

134.188.411

Deel II - 5 -

PASSIVA

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorzieningen ter egalisatie van kosten Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

Ultimo 2020

54.198.465 5.495.671 46.622.566 2.080.228

51.032.491 5.592.969 43.767.207 1.672.315

9.264.390

9.412.727

3.973.493 2.116.521 505.115

3.671.361 2.413.097 470.686

2.669.261

2.857.583

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Obligatieleningen Onderhandse leningen van: binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen binnenlandse banken en overige financiële instellingen 77.478.109 binnenlandse bedrijven openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden overige binnenlandse sectoren buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren Waarborgsommen Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Verplichtingen uit hoofde van financial-lease overeenkomsten Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, ondeerdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden Overige kasgeldleningen Bank- en girosaldi Overige schulden

Ultimo 2019

77.478.109

46.839.723

140.940.965

107.284.942

4.867.615

21.648.317

2.000.000 86.587 2.781.028

16.500.000 1.285.315 3.863.002

Overlopende passiva

7.965.148

5.255.153

Totaal vlottende passiva

12.832.763

26.903.469

Totaal generaal

153.773.728

134.188.411

1.364.562

1.776.403

Gewaarborgde geldleningen

Deel II - 6 -

2. Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Jaarrekening

2020 Deel II - 7 -

Deel II - 8 -

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2020 Programmanaam

Begroot primitief inkomsten

Begroot primitief uitgaven

Begroot primitief saldo

Bevolking en Bestuur

538.880

8.027.837

-7.488.957

539.587

8.849.520

-8.309.933

698.421

8.531.718

-7.833.297

Openbare orde en veiligheid

104.147

2.688.565

-2.584.418

184.270

2.664.876

-2.480.606

185.754

2.614.206

-2.428.452

7.885.460

12.978.663

-5.093.203

8.384.393

14.683.412

-6.299.019

9.556.488

14.837.476

-5.280.988

Onderwijs

370.308

1.916.318

-1.546.010

519.569

1.909.991

-1.390.422

547.608

1.892.788

-1.345.180

Cultuur & Sport

484.173

4.160.577

-3.676.404

788.054

5.599.220

-4.811.166

760.260

4.552.711

-3.792.451

Sociaal Domein

22.785.975

33.352.573

-10.566.598

28.076.605

42.074.696

-13.998.091

27.437.922

39.682.612

-12.244.690

Beheer openbare ruimte

Begroot inkomsten Begroot

uitgaven Begroot

saldo

Werkelijke inkomsten

Werkelijke uitgaven

Werkelijk

saldo

Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting

170.057

993.004

-822.947

203.820

1.378.272

-1.174.452

277.593

1.081.270

-803.677

Omgevingsrecht

876.000

2.314.643

-1.438.643

922.500

2.760.579

-1.838.079

1.692.931

2.552.443

-859.512

2.301.559

2.789.924

-488.365

2.790.063

3.348.843

-558.780

3.119.635

3.054.089

65.546

35.516.559

69.222.104

-33.705.545

42.408.861

83.269.409

-40.860.548

44.276.612

78.799.314

-34.522.701

Beheer buiten

283.700

-283.700

259.700

-259.700

281.127

-281.127

Bestuursondersteuning

17.842

-17.842

14.552

-14.552

11.753

-11.753

Economische Zaken en grondexploitaties Subtotaal programma's Overhead

Financiën

7.000

518

894

-377

Huisvesting

7.600

1.893.926

-1.886.326

14.600

1.828.528

-1.813.928

88.599

1.499.228

-1.410.629

Innovatie, ontwikkeling en control

136.642

-136.642

248.000

141.642

106.358

297.414

87.888

209.526

Kabinet

89.330

-89.330

89.330

-89.330

65.416

-65.416

89.796

3.795.354

-3.705.558

91.894

4.323.573

-4.231.679

432.356

4.477.690

-4.045.334

104.396

6.216.794

-6.112.398

361.494

6.657.325

-6.295.831

818.886

6.423.996

-5.605.110

Personeel Subtotaal overhead Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkeringen

32.982.200

7.121

32.975.079

36.255.958

391.979

35.863.979

36.559.610

392.271

36.167.339

Lokale heffingen

7.049.731

355.781

6.693.950

6.945.731

355.781

6.589.950

7.229.286

317.827

6.911.459

Overige algemene dekkingsmiddelen

88.254

1.190.495

-1.102.241

88.260

-10.852

99.112

84.752

172.761

Dividend

381.600

420.100

448.082

Saldo financieringsfunctie

431.400

488.290

-56.890

33.000

465.700

-432.700

34.375

179.116

100.000

-100.000

345

-345

2.041.687

38.891.498

43.743.049

1.302.608

42.440.441

44.356.105

1.062.320

43.293.785

Vennootschapsbelasting Subtotaal algemene dekkingsmiddelen

40.933.185

-88.009 448.082 -144.741

Onvoorzien Onvoorziene lasten

103.500

-103.500

46.000

-46.000

Subtotaal onvoorzien

103.500

-103.500

46.000

-46.000

76.554.140

77.584.085

-1.029.945

86.513.404

91.275.342

-4.761.938

Gerealiseerde totaal van saldo baten en lasten

89.451.604

86.285.630

3.165.974

Mutaties reserves Bevolking en Bestuur Beheer openbare ruimte Onderwijs

16.000

-16.000

16.000

-16.000

1.490

16.000

-14.510

118.364

883.800

20.660

863.140

151.044

1.492

149.553 115.000

115.000

Cultuur & Sport

143.162

264.233

221.587

42.646

265.268

360.063

-94.794

Sociaal Domein

91.566

297.328

-205.762

559.066

273.328

285.738

418.847

238.146

180.701

Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting

592.150

22.500

569.650

10.000

310.335

-300.335

Omgevingsrecht

3.565

-3.565

170.000

3.565

166.435

8.543

944.823

-936.280

270.200

315.158

-44.958

1.072.709

874.667

198.042

821.359

798.634

22.725

1.089.891

51.187

1.038.704

3.925.839

1.105.466

2.820.373

2.782.691

2.990.495

-207.804

Economische Zaken en grondexploitaties Algemene dekkingsmiddelen Resultaat Subtotaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat Totaal

316.083

599.169

-283.086

1.713.183

683.238

1.029.945

7.898.880

3.136.942

4.761.938

4.574.242

5.659.988

-1.085.746

316.083

599.169

-283.086

78.267.323

94.412.284

94.025.846

91.945.618

2.080.228

Deel II - 9 -

Deel II - 10 -

3. Toelichtingen

Jaarrekening

2020 Deel II - 11 -

Deel II - 12 -

3.1 Toelichting op de balans Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en lasten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividenden moeten worden verantwoord in het jaar waarin het besluit tot toekenning van het dividend door de algemene vergadering van aandeelhouders is genomen. Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2018 van de commissie BBV het volgende. Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie.

Probleempunt is dat door het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. De gemeente zal

deze onzekerheid in de jaarstukken moeten noemen, ook al ligt de oorzaak niet bij de gemeente. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Volledigheidshalve vermelden we dat het financiële effect van het aanvullende compensatiepakket t.a.v. corona wordt verwerkt in de jaarrekening 2021 (algemene uitkering).

Balans Vaste activa Immateriële vaste activa  De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn.  De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in maximaal 5 jaar lineair afgeschreven.  Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening. Materiële vaste activa met economisch nut  Artikel 59 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut in de openbare ruimte en investeringen met een (beperkt) economisch nut. Investeringen die op enigerlei wijze kunnen leiden tot of bijdragen aan het verwerven van inkomsten zijn investeringen met economisch nut. De vraag of de investering geheel kan worden terugverdiend is niet relevant voor de classificatie. Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.  Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval of andere alsook voor rechten die op grond van art. 229 lid 1 a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.

Investeringen met economisch nut

Deel II - 13 -



Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.  Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven.  Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven.  In de verwachte gebruiksduur, hierbij wordt geen rekening gehouden met een eventuele restwaarde.  Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut.  Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut moeten worden geactiveerd. Het gaat hierbij onder meer om zaken als wegen, straten, fietspaden, voetpaden, bruggen, viaducten, tunnels, verkeerslichtinstallaties, straatmeubilair, reconstructie openbare ruimte, parken en overig groen.  In de nota “Afschrijvingsbeleid” is ten aanzien van deze investeringen bepaald dat hierop de bijdrage van derden en eigen gereserveerde middelen in mindering worden gebracht. Over het resterende bedrag wordt lineair afgeschreven conform de afgesproken termijnen, zoals ze zijn opgenomen in de nota “Afschrijvingsbeleid”. Financiële vaste activa  Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. De voorziening i.v.m.

risico en garantie nutsbedrijven is in mindering gebracht bij kapitaalverstrekking aan deelnemingen bij het item financiële vaste activa, dit in verband met balanspresentatie.  De obligatieportefeuille wordt gewaardeerd tegen nominale waarde of lagere verkrijgingsprijs.  Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de marktwaarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering



plaatsvinden. De actuele waarde ligt boven de verkrijgingsprijs. Bijdragen aan activa van derden worden geactiveerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen.

Vlottende activa Voorraden  De als “onderhanden werken” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijp maken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten.  Winsten uit de grondexploitaties worden genomen volgens de “Percentage of completion – methode” (POC-methode) zoals beschreven in de notitie “grondbeleid in begroting en jaarstukken” d.d. juli 2019. Vorderingen en overlopende activa  De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening gevormd. De voorziening wordt statistisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten.  Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Voorzieningen  Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.  De onderhoudsegalisatievoorziening “Onderhoud gemeentelijke gebouwen” is gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan deze kapitaalgoederen.  De rioolvoorziening is verwerkt o.b.v. nominale waarde en met inachtneming van artikel 44, lid 2 BBV.

Vanuit het GRP is er geen inzicht in de wijze waarop het riooltarief is opgebouwd en is een voorziening o.b.v. artikel 44, lid 1 BBV niet mogelijk. Vaste schulden  Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met Deel II - 14 -

gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van langer dan één jaar.

Toelichting op de balans per 31 december ACTIVA Vaste activa Als vergelijkende cijfers zijn de cijfers opgenomen per 31 december 2019, conform de eindbalans van de jaarrekening 2019 van de gemeente Echt-Susteren. Voor een overzicht van de beschikbaar gestelde kredieten en werkelijke bestedingen van de gedane investeringen in 2020 wordt verwezen naar de staat van restantkredieten.

Vlottende passiva  De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen  Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

De immateriële vaste activa worden onderscheiden in: Boekwaarde per 31-12-2020

Boekwaarde per 31-12-2019

Kosten onderzoek en ontwikkelingen Overige immateriële activa Bijdragen aan activa in eigendom van derden

40.355 0 0

37.026 0 0

Totaal

40.355

37.026

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2020. Boekw. 31-12-19 Kosten onderzoek en ontwikkeling Overige immateriele activa Bijdr. aan activa in eigendom van derden

37.026

Totaal

37.026

Balans correctie

Investeringen

Desinvesreringen

Afschrijvingen

3.329

Afwaarderingen

Boekw. 31-12-20 40.355

3.329

40.355

De materiële vaste activa wordt onderscheiden in: Boekwaarde per 31-12-2020

Boekwaarde per 31-12-2019

Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut waarover een heffing geheven kan worden Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijke nut

37.183.931 31.047.936

37.590.430 30.947.857

30.452.170

28.328.375

Totaal

98.684.038

96.866.661 Deel II - 15 -

De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde per 31-12-2020

Boekwaarde per 31-12-2019

per 31-12-2017

per 31-12-2016

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond- weg-water bouwkundig economisch nut heffing Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

1.337.254

1.201.224

32.197.639 468.769

32.509.500 602.766

102.365 3.077.904

127.305 3.149.635

37.183.931

37.590.429

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut. Boekwaarde 31-122019

Balans correctie

Investeringen

Bijdragen derden

Gronden en terreinen Woonruimten

1.201.224

Bedrijfsgebouwen Grond-wegwater b ec.nut heffing Vervoermiddelen

32.509.500

-465.352

602.766

-50.168

Machines, apparaten en installaties Overige materiele vaste activa

127.306

3.250

3.149.634

272.762

1.987.189

Totaal

370.913

Afschrijvingen

Afwaarderin gen

234.883

Boekw. 31-12-2020

1.337.254

0 1.340.264

1.186.772

32.197.639

83.830

468.769

37.590.429

-515.520

De in de boekwaarde per 31-12-2019 (onder de materiele vaste activa, gronden en terreinen) opgenomen gronden (waarde € 209.364) die bestemd zijn voor gemeentelijke gebiedsontwikkeling (woningbouw), zijn in 2020 ingebracht in grondexploitatie “Locatie

28.190

102.366

27.988

316.505

3.077.904

27.988

1.850.180

37.183.931

Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat”. Genoemde waarde van € 209.364 is onderdeel van het bedrag van € 234.883 aan afschrijvingen. De balanscorrectie betreft een rubriceringswijziging van activa met economisch nut naar activa met maatschappelijk nut. Deel II - 16 -

De investeringen met economisch nut , waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing

geheven kan worden kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde per 31-12-2020

Boekwaarde per 31-12-2019

Riool economisch nut, waarover een heffing geheven kan worden Afval economisch nut, waarover een heffing geheven kan worden Begraafplaats economisch nut, waarover een heffing geheven kan worden

30.798.745

30.568.419

141.129

255.300

108.063

124.138

Totaal

31.047.936

30.947.857

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen Boekw 31-12-2019

Balanscorrectie

met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing geheven kan worden: Bijdragen derden

Afschrijvingen

37.589

703.320

30.798.745

255.300

114.171

141.129

124.138

16.075

108.063

Riool economisch nut heffing Afval economisch nut heffing Begraafplaats economisch nut heffing

30.568.419

Totaal

30.947.857

Onder bijdragen van derden zijn opgenomen, die bijdragen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. Boekw 31-12-2019

Balans correctie

Grond- weg en waterbk. werken t/m 2016 Grond- weg en waterbk. werken 2017 e.v. Overige materiële vaste activa

23.096.728

515.520

Totaal

28.328.375

5.231.647

Investeringen

971.235

37.589

833.567

Afwaar derin gen

Boekw 31-12-2020

31.047.936

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut:

Investeringen

Bijdragen derden

-14.344

2.366.374

2.194

Afschrijvingen

Afwaarderingen

Boekw 31-12-2020

741.561

22.905.446

48.991

7.546.704

515.520

2.352.031

2.194

741.561

30.452.170

Deel II - 17 -

Onder bijdragen van derden zijn bijdragen opgenomen , die direct gerelateerd zijn aan het betrokken actief. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame waardeverminderingen. Boekw 31-12-2019

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de financiële vaste activa gedurende het jaar 2020:

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijv./ Aflossing.

Afwaarderingen

Boekw 31-12-2020

Kapitaalverstrekkingen aan:  Deelnemingen  Voorziening deelneming  Gemeensch. regelingen  Overige verbonden partijen

5.883.611 0 0 0

-74

5.883.537 0 0 0

Leningen aan: penb. Lich. als bedoeld in art.1a van de Wet financiering dec overheden  Woningbouwcorporaties  Deelnemingen  Overige verbonden partijen Overige langlopende leningen Uitzetting in s’Rijks schatkist één jaar of langer Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal

2.452.985 17 0

472.530

1.980.455 6.857.953 0

6.857.936

638.258

8.974.871

6.857.862

De gemeente Echt-Susteren heeft per 31 december 2020 € 1.857.936 uitgezet als converteerbaar hybride lening bij Enexis. Verder is een geldlening van € 5.000.000 uitgezet bij GEM Bocage. Deze bedragen zijn opgenomen onder de Financiële vaste activa – Deelnemingen. Bovendien heeft de gemeente Echt-Susteren per 31 december 2020 € 638.258 uitgezet bij

472.530

15.360.203

het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVn) ten behoeve van het verstrekken van startersleningen. Dit bedrag is opgenomen onder de Financiële vaste activa – Overige langlopende leningen. Vlottende activa De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën Boekwaarde per 31-12-2020 per 31-12-2017

Grond- en hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen

0 1.100.694 6.734

Boekwaarde per 31-12-2019 per 31-12-2016

0 134.543 5.077 Deel II - 18 -

Vooruitbetalingen Totaal

1.109.428

139.620

Van de in exploitatie genomen bouwgronden kan het volgende overzicht worden gegeven: Boekw 31-122019

Investeringen

Opbrengsten

Winstuitname

Boekw. 31-122020

De Berk De Loop BPML De Bandert CP Susteren plangebied II Woningbouw vm locatie tenniscomplex Nieuwstadt Woningbouw vm schoollocatie Vleutstraat Dieteren Woningbouw locatie Op de Baant St Joost Herstructurering locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt RvR Oude Rijksweg Noord Bocage Livar Experience Centre Locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat Dakpannenlocatie Cuijpers Echt Uitbreiding bedrijventerrein De Berk III

19.465 -180.859 225.922 25.882 34.053

95.891 -4.594 5.565 2.774 2.934

13.029 1.736

185.434 -959 449

287.761 -188.148 231.936 -48.344 36.987

27.760

88.267

132.570

9.538

-7.005

-17.645

17.750

169

-10.965

1.235

105

-9.835

15.325

12.288

30.296

-12.810

4.000

123

-8.933

5.118 3.297

49 4.383

18.050

-1.584 7.680

243.084

17.893

514.052

Totaal

134.543

1.005.571

77.000

2.683

242.782

11.299

208.508

Voorziening verlieslatend complex

1.105.840

-48.344 35.597

Boekw 31-12-2020

287.761 -188.148 231.936 0 1.390

17.893

0 514.052

5.146

1.100.694

Deel II - 19 -

Voorziening verliezen grondexploitaties Conform het BBV dient de voorziening verliezen grondexploitaties voldoende groot te zijn, om in de grondexploitatietekorten te voorzien. Voeding geschiedt vanuit de Algemene Reserve Grondbedrijf (ARG), maar kan ook vanuit andere reserves c.q. middelen plaatsvinden. In 2020 is genoemde voorziening in balans gebracht met de in 2020 geactualiseerde cq nieuwe grondexploitatiebegrotingen. Dit resulteerde in een storting in de voorziening van:  € 35.597 inzake “Cp Susteren plangebied II” (begrotingswijziging nr. 22 dd 16-122020);

De Loop Businesspark Midden Limburg De Bandert CP Susteren plangebied II Woningbouw vm locatie tenniscomplex Nieuwstadt Woningbouw vm schoollocatie Vleutstraat Dieteren Woningbouw locatie Op de Baant St Joost Herstructurering locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt RvR Oude Rijksweg Noord Bocage

Livar Experience Centre Locatie Julianastraat / Emmastraat/Mussenstraat Dakpannenlocatie Cuijpers Echt Uitbreiding bedrijventerrein De Berk III Totaal

€ 106.666 inzake “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt” (begrotingswijziging nr. 17 dd 16-12-2020); Aangezien de boekwaarde van “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt” per 31-12-2020 slechts € 17.893 bedroeg, is conform het BBV de voorziening verliezen grondexploitaties navenant in mindering gebracht op onderhanden werk. Aan de passiefzijde van de balans wordt onder voorzieningen de resterende € 88.773 gepresenteerd. De voorziening verliezen grondexploitaties had in 2020 ook een vrijval van € 48.344 inzake “De Bandert”, deze grondexploitatie is in 2020 afgesloten.

Geraamde nog te maken kosten

Geraamde nog te realiseren opbr.

Geraamd eindresultaat (nominaal)

287.761 -188.148 231.936

126.574 781.200 17.250

599.627 688.270 271.544

-185.292 -95.218 -22.358

0 1.390

N.v.t. 610

N.v.t. 2.000

N.v.t. 0

-7.005

-3.065

-10.070

N.v.t.

-9.835

9.989

154

30.296

335.012

610.476

-245.168

-8.933

8.810

-123

-1.584 7.680

51.779 467.320

364.905 475.000

-314.710 0

243.084

114.514

1.282.628

-925.030

100.794

514.052

16.063.894

16.582.722

-4.776

1.100.694

18.074.681

20.977.997

-1.802.622

Boekw. 31-12-2020 De Berk



De grondexploitatiecomplexen “de Bandert” en “woningbouw vm schoollocatie Vleutstraat Dieteren” zijn in 2020 afgesloten. Deel II - 20 -

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Saldo 31-12-2020

Voorziening

Saldo 31-12-2019

Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeld len. aan openb. Lich. als bedoeld in art.1a van de Wet financiering dec overheden Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in s’Rijks schatkist rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekeningcourantverhouding Overige vorderingen Debiteuren Soza

7.290.075 0

6.851.783 0

2.050.000 23.349.162

7.550.000 652

0 1.282.815 1.249.870

382.558 273.282

0 589.465 1.133.571

Totaal

35.221.921

655.840

16.125.471

De voorziening oninbare gemeentelijke belastingen en oninbare dubieuze debiteuren is conform het BBV in mindering gebracht op de vorderingen. Voorziening oninbare gemeentelijke belastingen: In 2020 is € 22.729 onttrokken aan deze voorziening. De dotatie bedroeg € 110.315. Het saldo per 31 december 2020 is dan € 157.830. Dit is voldoende om de oninbare vorderingen over 2017-2021 te kunnen afdekken. Voorziening dubieuze debiteuren: In 2020 is niks onttrokken vanwege oninbaar verklaarde vorderingen. Er heeft een dotatie plaatsgevonden van € 59.030. Het totaal van deze voorziening is per 31-12-2020 groot € 224.728. Dit bedrag is voldoende voor de op dit moment voorziene oninbare vorderingen. Eventueel surplus kan worden ingezet voor eventuele in 2021 alsnog oninbare vorderingen.

Voorziening dubieuze debiteuren Soza: De terugbetalingsverplichting met betrekking tot ontvangsten van debiteuren sociale zaken aan het betreffende ministerie is met ingang van 1 januari 2004 vervallen (behoudens Ioaw, Ioaz en Bbz). Onder het nieuwe regime van de wet Werk en Bijstand komen de uitstaande debiteuren per 31 december 2011 en de daarmee gepaard gaande ontvangsten toe aan de gemeente. Deze vorderingen dienen derhalve in de gemeentelijke administratie opgenomen en zichtbaar te zijn. In dat kader zijn in de balans de openstaande debiteurensaldi als vorderingen opgenomen. Om de inbaarheid van de betreffende saldi te beoordelen wordt jaarlijks door het team Sociale Zaken een onderzoek ingesteld. Omdat de inbaarheid van een aantal openstaande debiteurensaldi hoogst onzeker is, is hiervoor een voorziening getroffen ten bedrage van € 273.282.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

(2)

Drempelbedrag

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

587,0049 Kwartaal Kwartaal 1 2 294

343

Kwartaal 3 287

Kwartaal 4 308

Deel II - 21 -

Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drem(3b) = (2) > (1) pelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (3a) = (1) > (2)

293

244

300

279

Verslagjaar (4a) (4b)

(4c) (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag

78.267 78.267

587,0049

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Toelichting De wet schatkistbankieren is op 15 december 2013 van kracht geworden. De wet verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. Het woord ‘overtollig’ verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Een decentrale overheid behoudt, op basis van de wet Fido, de mogelijkheid om leningen te verstrekken en uitzettingen te verrichten uit hoofde van de publieke taak. Deelname aan schatkistbankieren verandert daar niets aan. Voor Echt-Susteren heeft het schatkistbankieren weinig gevolgen, in die zin dat de gemeente

Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

26.765

31.248

26.385

28347

294

343

287

308

geen renteverlies heeft door overtollige middelen bij de schatkist te parkeren. Door de gemeente zijn een drietal geldleningen aangetrokken van € 10 miljoen elk. Deze leningen hebben een negatieve rente. De leningen zijn bedoeld als financieringsmiddel voor het meerjarig investeringsplan en het herfinancieren van de jaarlijkse aflossingen op de langlopende geldleningen. De overtollige middelen worden geparkeerd bij de schatkist tegen 0% rente. Naar behoefte worden deze middelen aangewend om de uitgaven en investeringen van de gemeente te financieren. Hierdoor hoeven de eerste jaren geen kasgeldleningen meer te worden aangetrokken.

De post liquide middelen kan als volgt onderscheiden worden: Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

Kassaldi Banksaldi

3.050 45.082

3.050 88.816

Totaal

48.132

91.866

Deel II - 22 -

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige nog te ontvangen bedragen

671.220 2.634.760 5.671

451.275 11.495.948 5.671

Totaal

3.311.650

11.952.895

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en Provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel,

die dienen ter dekking van lasten van volgende jaren, kunnen als volgt worden gespecifieerd

Europees

Rijk

Overig

Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overig nog te ontvangen bedragen

0 0 0

283 -12.063.853 0

670.937 14.698.613 5.671

Totalen

12.063.570

15.375.221

Toelichting Overige nog te ontvangen bedragen. Saldo 31-12-2019 Nog te verrekenen kosten

5.671

In 2018 heeft de gemeente Echt-Susteren in het kader van faciliterende exploitatieplannen, voorbereidingskosten gemaakt voor een be-

Bij

Saldo 31-12-2020 0

5.671

drag van € 5.671. Er zijn in 2020 geen verdere voorbereidingskosten gemaakt inzake de facilitaire exploitatieplannen.

PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Boekwaarde 31-12-2020

Algemene reserve Bestemmingsreserves:

5.495.671 46.622.566

Boekwaarde 31-12-2019

5.592.969 43.767.207 Deel II - 23 -

Gerealiseerde resultaat

2.080.228

1.672.315

Totaal

54.198.465

51.032.491

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de reserves gedurende het jaar 2020: Saldo 31-12-2019

Toevoeging

Onttrekking

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Vermindering ter dekking van afschrijving.

Saldo 31-12-2020

Algemene reserve

5.592.969

38.700

135.997

5.495.671

Bestemmingsreserves

43.767.207

5.621.288

4.296.454

1.672.315

141.791

46.622.566

Totaal

49.360176

5.659.988

4.432.451

1.672.315

52.118.237

Onder “bestemming resultaat” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaand boekjaar. Onder de afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd. Voor een gedetailleerd overzicht van het verloop van de reserves wordt verwezen naar de staat van reserves en voorzieningen. Voor een toelichting over de aard en reden van de reserves wordt verwezen naar de nota reserves en voorzieningen vastgesteld door de raad op 6 november 2019. Na het onderwerp “stille reserves” volgt een toelichting op de mutaties welke plaatsgevonden hebben op de afzonderlijke reserves. Stille reserves Algemeen Bij stille reserves wordt gedacht aan grote verschillen tussen de actuele waarde en de boekwaarde van niet-bedrijfsgebonden bezittingen, zoals in pacht uitgegeven landbouwgronden. Aangezien wij in het verleden nogal eens bestemmingsreserves hebben afgeboekt op activa, zijn er vele verschillen tussen de actuele waarde en de boekwaarde van diverse activa. Een aantal van de verspreide percelen heeft geen boekwaarde. De totale werkelijke waarde is onbekend, maar we veronderstellen dat deze

(aanzienlijk) hoger is dan de boekwaarde. De overwaarde vertegenwoordigt een stille reserve. Landbouwgronden Per ultimo 2020 hebben we 875 ha landbouwgrond in bezit. Indien we hieraan een waarde willen toekennen moeten we in acht nemen dat: a. de gronden in verpachte staat zijn, b. De gronden in grote mate op de markt brengen, inhoudt dat de waarde daalt. Derhalve gaan we uit van een gemiddelde opbrengst van € 3 per m². De totale opbrengst zou daarom kunnen zijn: 875 ha x € 3 per m² = € 26,3 miljoen. Het BBV schrijft voor dat activa gewaardeerd moet worden tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Waardering zal moeilijk zijn omdat de historische verkrijgingsprijs in veel gevallen niet meer te achterhalen is. De landbouwgronden zijn alle vele tientallen jaren in gemeentelijk bezit.

Toelichting reserves 1 Algemene Reserve Planschades Conform de nota reserves en voorzieningen 2019 geschiedt de dekking van nadeelcompenDeel II - 24 -

satie en planschades c.q. planschadekosten, welke niet gedekt worden door een exploitatiedan wel een planschadeovereenkomst, via de algemene reserve van de algemene dienst. In de bestuursrapportages 2020 werd een inschatting gemaakt van € 13.500 aan benodigde dekkingsmiddelen vanuit de algemene reserve, De werkelijke inzet van deze reserve bedroeg € 12.570. Leisurepark de Bandert In de raadsvergadering dd. 14 december-2016 heeft de raad ingestemd met de gewijzigde aanpak voor doorontwikkeling van de strategische visie leisurepark “De Bandert”. Hierbij is o.a. een krediet gevoteerd van € 479.500, met als dekking de algemene reserve. De besteding van dit krediet is jaar overschrijdend. In 2020 is € 83.960 besteed van dit krediet, dit bedrag is tevens onttrokken aan de algemene reserve. Waardoor de hele onttrekking uit de reserve is voltooid. Interne planontwikkelingskosten grondexploitaties In 2019 is met betrekking tot grondexploitatie “de Berk”, voor wat betreft dienstjaar 2020 (€ 767) minder aan interne planontwikkelingskosten toegerekend. Het nadeel (€ 767) voor de Algemene Dienst is onttrokken aan de algemene reserve (verwezen wordt naar de raadsvergadering van 18 december 2019). Tevens heeft er in 2020 een toerekening van interne planontwikkelingskosten plaatsgevonden naar de grondexploitatiecomplexen “Herstructurering locatie Burg.

Willemeschool Nieuwstadt” voor een bedrag van € 9.700, “RvR Oude Rijksweg Noord” (€ 4.000), “Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat” (€ 15.000) en Dakpannenlocatie Cuijpers Echt voor een bedrag van € 10.000. Conform de raadsvoorstellen en -besluiten dd 18 december 2019 en 16 december 2020 zijn deze bedragen via de algemene reserve gestort in de reserve majeure projecten. Overdracht woonwagenstandplaatsen vm gemeente Echt Conform de 1e bestuursrapportage 2020 is besloten om een gedeelte van de overdrachtskosten (€ 92.150) van de woonwagenstandplaatsen in de voormalige gemeente Echt (aan een woningstichting) te dekken vanuit de algemene reserve. Onder andere vanwege problematiek rondom één woonwagenstandplaats is de overdracht in 2020 niet geëffectueerd, waardoor onttrekking

uit de algemene reserve in 2020 niet heeft plaatsgevonden, maar zal doorschuiven naar 2021. 4 Algemene milieureserve Conform 1e bestuursrapportage is besloten om een gedeelte van de overdrachtskosten en de bijkomende voorbereidingskosten inzake de overdracht van de woonwagenstandplaatsen in de voormalige gemeente Echt (aan een woningstichting) te dekken vanuit de algemene reserve milieureserve (€ 170.000). Onder andere vanwege problematiek rondom één woonwagenstandplaats is de overdracht in 2020 niet geëffectueerd. Er zijn inzake de overdracht wel voorbereidingskosten gemaakt (€ 8.543), die afgedekt zijn door de algemene milieureserve. 7 Reserve stedenbouwkundige adviezen Conform de nota reserves en voorzieningen 2019 is het overschot (€ 1.631) van het structurele budget voor ruimtelijke ordeningsaangelegenheden toegevoegd aan deze reserve, ter dekking van grotere incidentele uitgaven in de toekomst (bv. integrale planherzieningen). 15 Reserve Investeringssubsidies Welzijn Investeringskosten Aan deze reserve wordt, conform het raadsbesluit van 26 mei 2016, een begroot bedrag van € 50.000 onttrokken. Het budget voor het verlenen van investeringssubsidies is hiermee verhoogd van € 12.500 naar € 62.500. In totaal is vanuit dit budget een bedrag van € 12.116 aan investeringssubsidies betaalbaar gesteld. Hiermee blijven we binnen het regulier exploitatiebudget van € 12.500.

Dit houdt in dat er geen onttrekking uit deze reserve nodig is. 17 Reserve Welzijn en Cultuur Jaarlijks wordt € 25.000 aan de reserve onttrokken voor de bekostiging van culturele projecten (65800001/42461. Daarnaast zijn er in 2018, 2019 en 2020 diverse claims aangegaan ten laste van deze reserve, te weten:  € 150.000 voor de Restauratie van het Karmelietessenklooster (2e Berap 2018)  € 50.000 voor de opstartkosten van de Streekomroep Limburg 2 (1e Berap 2019) en  € 50.000 voor de Herdenking 75 jaar Bevrijding WO II (1e Berap 2019)  € 2.500 Subsidie evenement Sjmaal (1e berap 2020)  € 7.500 Subsidie evenement passieverhaal (1e berap 2020) Deel II - 25 -

Culturele projecten (€ 25.000) Het voor 2020 beschikbare budget is hoofdzakelijk besteed aan:  Eenmalig subsidie aan Stichting Menswel tbv organisatie BIND-cultuuractiviteiten  Eenmalig subsidie aan Stichting Kunst- en Cultuurraad Echt-Susteren voor organisatie van culturele activiteiten.  Kosten beeldentuin Suestra Restauratie Karmelietessenklooster (€ 150.000) Aan de Kloosterorde Karmel in Echt is een eenmalige bijdrage van € 144.796 toegekend in de restauratiekosten van het monumentale Karmelklooster. Door de raad is via de 2e bestuursrapportage 2018 een bedrag van € 150.000 beschikbaar gesteld in 2019 als dekking voor de te verlenen bijdrage in de restauratiekosten van het Karmelklooster. In 2020 zijn er geen uitgaven geweest. Het restantsubsidie ad € 14.480 wordt in 2021 na vaststelling aan de Kloosterorde betaalbaar gesteld. Daarmee wordt voorgesteld om € 14.480 via de 1e berap 2021 op te nemen in de begroting 2021 voor de restauratie Karmelietessenklooster. Opstartkosten Streekomroep Limburg 2 (€ 50 .000) Aanvankelijk was het plan om een studio voor de lokale omroep in te richten op de bovenverdieping van het Cultuurhuis Edith Stein aan de Plats. Uit kostenoogpunt is dit niet mogelijk gebleken, zodat nu gezocht wordt naar een nieuwe locatie. Dit betekent dat niet in 2019 maar pas in 2020 de studio kon worden ingericht. In 2019 zijn slechts beperkt kosten gemaakt.

In 2020 is het restantbudget van € 49.091 betaald ten laste van de reserve. Herdenking 75 jaar Bevrijding WO II (€ 50.000) In opdracht van de gemeente heeft de Stichting Maasregio-Westzipfel gezorgd voor de organisatie van de herdenking 75 jaar bevrijding EchtSusteren in het weekend van 17 t/m 19 januari 2020, De Stichting heeft hiervoor een eenmalig gemeentelijk subsidie ontvangen en een verantwoording van deze bijdrage ingediend. De organisatiekosten zijn uiteindelijk € 17.863 hoger uitgevallen dan begroot. Dit als gevolg van tegenvallende exploitatie van de feestpaviljoens en bijkomende, onvoorziene kosten. Evenement Sjmaal (€ 2.500) Stichting Suëstra Evenemente zou oorspronkelijk op 5 juni 2020 het evenement SJMAAL in

Susteren organiseren. Vanwege de Coronacrisis kon dit evenement niet doorgaan en is het evenement verplaatst naar 29 mei 2021. De stichting heeft € 2.500 ontvangen voor voorbereidingskosten. Evenement Passieverhaal (€ 7.500) In het kader van het 20-jarig bestaan wil de stichting Tiba op 9 april 2022 onder de noemer ‘Samen’ een uitvoering van het Passie Verhaal in het Limburgs dialect verzorgen. In de 1e bestuursrapportage 2020 is subsidieverlening voor dit evenement reeds aangekondigd en een budget geraamd van € 7.500. Dit is nog niet uitbetaald. Via de 2e bestuursrapportage 2021 wordt voorgesteld voor het te verlenen evenementensubsidie ten behoeve van het Passie Verhoal budget beschikbaar te stellen. De reserve wordt jaarlijks gevoed met de onderschrijding van de begroting op het beleidsterrein Welzijn en Cultuur. In 2020 betreft het een bedrag van € 131.394. Met deze storting blijft de reserve onder het vastgestelde plafond. 21 Reserve verkiezingen Ten behoeve van de verkiezingen is een egalisatiereserve gevormd. Hierin is conform de begroting een bedrag gestort van € 16.000. In 2020 heeft er een onttrekking uit de reserve verkiezingen plaatsgevonden ten bedrage van € 1.490. Dit betreft voorbereidende kosten ten behoeve van de verkiezingen in 2021. 32 Reserve wegen Het saldo van de reserve was op 1 januari 2020 € 498.150 en is op 31 december 2020 ook € 498.150.

In 2020 hebben geen onttrekkingen/stortingen plaats gevonden. Het saldo dat nu nog resteert is volledig bestemd voor vastgestelde claims. 39 Reserve BTW-compensatiefonds Omdat we als gemeente niet hebben gekozen voor afwaarderen van de activa tot ultimo 2002, dient in het BCF-fonds niet alleen de BTW begrepen in de voorzieningen te worden gestort, maar ook de vrijvallende BTW uit de bestemmingsreserves. Tevens wordt in dit fonds het bedrag van de besparing wegens de vertraagde uitname uit de algemene uitkering gestort. Dit BCF-fonds dient vrij te vallen gedurende de resterende looptijd van de vaste activa per 31 december 2003. De meest juiste benadering is om de vrijval uit het BCF-fonds gelijk te laten Deel II - 26 -

lopen met de totale resterende looptijd van de oude activa. Omdat dit een zeer tijdrovende berekening is, is gekozen voor een meer pragmatische oplossing, nl. dat de vrijval is berekend over de gemiddelde restant afschrijvingsduur van de oude activa. Deze gemiddelde restant afschrijvingsduur is voor onze gemeente berekend op 15 jaar. Hierdoor ontstaat vanaf 2017 een gat in de begroting van € 169.700. In 2006 is derhalve een afbouwregeling gecreëerd zodat de begroting 2017 niet in een keer met een tekort van € 169.700 wordt geconfronteerd. De regeling ziet als volgt uit: vanaf 2006 wordt de aanwending van de reserve cumulatief verlaagd met een bedrag van € 6.800. Op deze wijze loopt de afbouwregeling door tot en met het jaar 2028. Binnen de begroting moet dan ieder jaar voor € 6.800 dekkingsmiddelen worden gezocht. Voor 2020 bedraagt de onttrekking € 64.500. 40 Algemene reserve grondbedrijf De Algemene Reserve Grondbedrijf (ARG) dient als buffer voor het opvangen van onvoorziene en onvermijdbare kosten die samenhangen met grondexploitaties. Tevens worden aan de ARG de positieve exploitatieresultaten toegevoegd.

Onderstaande winstnemingen 2020 (berekend volgens de “Percentage of completion- methode (Poc-methode) zijn toegevoegd aan deze reserve:  € 185.434 inzake de Berk;  € 449 inzake Businesspark MiddenLimburg (BPML);  € 1.388 inzake BPML (van reserve winst grondexploitaties (RWG));  € 9.538 inzake vm locatie tenniscomplex Nieuwstadt;  € 2.683 inzake herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt;  € 11.299 inzake Bocage;  € 6.751 inzake Bocage (van RWG). De in het verleden (volgens de “Percentage of completion- methode (Poc-methode berekende) gestorte winstneming inzake de Loop is in 2020 voor € 959 teruggedraaid binnen deze reserve. Bovendien heeft er, conform nota reserves en voorzieningen, een rente toevoeging van 0,96% (€ 67.756) over de stand van de algemene reserve grondbedrijf per 1 januari 2020 plaatsgevonden en is € 1.011 aan vrijval van de voorziening verliezen grondexploitaties inzake de

Bandert toegevoegd aan de ARG. In 2020 is grondexploitatie Woningbouw vm schoollocatie Vleutstraat Dieteren afgesloten, waarbij het positieve resultaat van deze grondexploitatie ( € 64) is gestort in de ARG. Onttrekkingen hebben plaatsgevonden in het kader van:  Klooster Koningsbosch (conform 1e bestuursrapportage 2020) € 19.884;  reserve deelneming OML BV inzake BPML (conform nota reserves en voorzieningen) € 1.837;  RWG inzake winstneming 2018 herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt € 3.270;  RWG inzake winstneming 2020 herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt € 2.683;  RWG inzake winstneming de Berk 2020 gedeeltelijk € 152.574;  RWG inzake winstneming 2018 tm 2020 de Loop € 8.785;  dotatie aan de voorziening verliezen grondexploitaties inzake Dakpannenlocatie Cuijpers Echt € 106.666;  aanvullende dotatie aan de voorziening verliezen grondexploitaties inzake Cp Susteren plangebied II € 35.597;  vennootschapsbelasting 2018 € 345 (het betreft hier een voorlopige aanslag). 73 Reserve parkeerplaatsen In 2020 hebben er geen mutaties plaatsgevonden. 95 Reserve Regiofonds Ter realisatie van bovengemeentelijke doelstellingen heeft onze gemeente zich in 2010 aangesloten bij de Gebiedsontwikkeling Midden-Limburg (GOML).

Dit samenwerkingsverband is met ingang van 1 januari 2015 opgegaan in Samenwerking Midden-Limburg (SML). Refererende aan de 1e bestuursrapportage 2016 en de nota reserves en voorzieningen 2019 is de bijdrage 2020 van de gemeente Echt-Susteren aan SML (€ 19.000) gedekt vanuit deze reserve. Verder is aan de reserve regiofonds onttrokken € 10.000 in het kader van regionale energievisie (conform kadernota 2020), € 5.000 voor regionale energie en klimaatstrategie (1e bestuursrapportage 2018), € 5.000 voor regionale samenwerking energie (conform 2e bestuursrapportage 2018), € 2.373 inzake verwerving percelen Paalweg Noordwesthoek de Bandert (1e bestuursrapportage Deel II - 27 -

2019) en € 64.885 als dekking voor het voorbereidingsbudget gebiedsontwikkeling (conform 1e berap 2019) De inbrengwaarde van de grond van de voormalige tennislocatie aan ‘Op de Kasselemeier’ in Nieuwstadt bedraagt € 87.500. De algemene dienst ontvangt bij verkoop van de grond genoemde inbrengwaarde vanuit het grondbedrijf. In de 2e bestuursrapportage 2019 is aangegeven dat deze opbrengst op grond van het bepaalde in de ‘Nota reserves en voorzieningen 2019’ wordt toegevoegd aan de reserve regiofonds. Met het oog op majeure projecten binnen andere gebiedsontwikkelingen die momenteel spelen is in de 1e bestuursrapportage 2020 besloten om de inbrengwaarde weer te onttrekken aan de reserve regiofonds en deze te storten in de reserve majeure projecten. 101 Reserve Wet Maatschappelijke Ondersteuning (Wmo) Deze reserve is gevormd om de jaarlijkse fluctuaties van de inkomsten en uitgaven die gemoeid zijn met de uitvoering van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning op te kunnen vangen. Het verloop van deze reserve was in 2019 als volgt: Saldo 1-1-2019 Af: Nadelig saldo Wmo Saldo 31-12-2019

€ € €

2.357.645 359.170 1.998.475

De reserve heeft een door de Raad vastgesteld plafond van € 2.500.000 106 Reserve algemeen jeugdbeleid Conform de nota reserves en voorzieningen worden de niet bestede budgetten voor algemeen jeugdbeleid en jeugdgezondheidszorg in de jaarrekening toegevoegd aan de reserve algemeen jeugdbeleid. In 2020 ging het om een batig saldo van € 121.253. Dit voor bestaat voor ruim € 83.000 uit niet bestede middelen op het budget dat bedoeld is voor het financieren van eenmalige projecten en initiatieven op het gebied van jeugdbeleid. Door corona zijn er in 2020 geen initiatieven ontplooid. Wel staat er een initiatief voor 2021 op de planning welke eigenlijk al in 2020 gerealiseerd had moeten worden. Daarnaast is de bijdrage aan de GGD € 26.869 lager dan geraamd. Stortingen Bedrag 64.000 264.080

Het verloop van deze reserve was in 2020 als volgt: Saldo 1-1-2020 Af: uitgaven 2020 Bij: Saldo alg. jeugdbeleid Saldo 31-12-2019

€ € € €

250.886 0 121.253 372.139

De reserve heeft een door de Raad vastgesteld plafond van € 500.000 107 Reserve speelplaatsenplan In 2020 is de claim voor de speeltuin in Roosteren onttrokken aan de reserve (€ 25.000). Op de reserve zijn geen nieuwe claims gelegd. Conform de nota Reserves en Voorzieningen wordt een overschot op de post Speelvoorzieningen toegevoegd aan deze reserve. In 2020 was dit overschot € 4.065,86. Daardoor heeft de reserve per 31-12-2020 een hoogte van € 13.015,61. 109 Reserve uitvoering recreatief toeristisch beleid De uitgaven van de post Uitvoering recreatief toeristisch beleid bedroegen in 2020 € 55.532. Rekening houdende met de opbrengsten 2020 (€ 87) inzake o.a. verkoop gadgets, routekaarten en subsidie van de Provincie Digitale ontsluiting Erfgoed Toerisme (€ 4.929) is conform nota reserves en voorzieningen in 2020 € 24.260 toegevoegd aan de reserve uitvoering recreatief toeristisch beleid. Daarnaast is de extra verhoging (conform de 1e berap 2019) van het budget met € 58.000 (met als dekking de reserve uitvoering recreatief toeristisch beleid) in 2020 niet nodig gebleken, vanwege de coronacrisis (niet doorgaan evenementen en activiteiten) en latentie in de uitvoering van een aantal activiteiten cq. werkzaamheden(zoals ondernemersbudget, vernieuwen website, themaroute kleiwarenindustrie, uitkijkpunt).

Deze activiteiten cq werkzaamheden worden, naast het doorzetten en uitbreiden van bezinningstoerisme, in 2021 opgepakt. 117 Reserve Personeel en bestuur In 2020 is € 328.080 gestort in deze reserve en voor een bedrag van € 265.674 onttrokken. Zie onderstaand overzicht:

Omschrijving e

1 berap 2019 terugstorting voorfinanciering knelpunt formatie Overschot personeel storten in reserve conform nota reserves & voorzieningen 2019

Deel II - 28 -

Onttrekkingen Bedrag 18.005 17.448 105.021 55.700 64.000 5.500

Omschrijving: e

1 berap 2016 organisatie ontwikkeling dienstverlening e 1 berap 2016 organisatie ontwikkeling going concern Jaarrekening 2017 frictiekosten 2017 e 1 berap 2018 wachtgeld voormalige bestuurders e 1 berap 2019 voorfinanciering knelpunt formatie e 1 berap 2019 knelpunt formatie

132 Reserve regionale woonvisie Conform de nota reserves en voorzieningen 2019 wordt het overschot op het budget “advieskosten volkshuisvesting” toegevoegd aan de reserve regionale woonvisie. Het overschot met betrekking tot boekjaar 2020 bedroeg € 4.447. In boekjaar 2019 was dit overschot € 7.500. In plaats van een storting, heeft er in 2019 een onttrekking van € 7.500 plaatsgevonden, hetgeen in 2020 wordt gecorrigeerd, zodat in 2020 in totaliteit € 19.447 is toegevoegd aan deze reserve. 144 Reserve onderwijsachterstandenbeleid In 2020 is er conform de 1e bestuursrapportage 2020 € 115.000 onttrokken aan de reserve ter dekking van de renovatie van het Connectcollege. Hiermee is deze reserve nu leeg. 169 Reserve revolverende investeringen (voorheen Reserve Essent) Middels de nota reserves & voorzieningen 2019 is de reserve Essent omgezet naar de reserve revolverende investeringen daar de noodzaak om de reserve Essent aan te houden als buffer voor mogelijke beleggingsrisico’s sterk is afgenomen. Om die reden is de reserve Essent omgezet naar een reserve revolverende investeringen met als doel te investeren in innovatie en verduurzaming. Conform de actualisering 2020 van de nota reserves en voorzieningen is besloten om de opbrengst van verkoop gemeentelijke eigendommen niet langer toe te voegen aan de reserve regiofonds, maar aan de reserve revolverende investeringen.

In 2020 is daarom vanuit de opbrengst gemeentelijke eigendommen € 206.541 toegevoegd. Conform het raadsvoorstel van 8 oktober 2020 is er in 2020 een claim op deze reserve voor routekaart windenergie voor een bedrag van € 132.000. Er hebben echter in 2020 nog geen uitgaven plaatsgevonden.

Tweede Bestuursrapportage 2020 In januari 2020 is de laatste tranche van de belegging van de zogenaamde Essent-gelden vervroegd afgelost. Het ontvangen bedrag ad € 1.367.428 is toegevoegd aan de reserve revolverende investeringen. Uit deze reserve moet een onttrekking plaatsvinden van € 406.800 zijnde het rendement dat in 2020 geraamd was en dat dus al vooruit ontvangen is. Aangezien er in 2020 sprake is van een positief rekeningsaldo, is in afwijking van het vastgestelde beleid in de nota reserves en voorzieningen, conform 2e bestuursrapportage, deze onttrekking achterwege gelaten. 181 Reserve vermindering kapitaallasten 1e Bestuursrapportage 2017 Herinrichting groen St. Joost In het kader van de uitvoering DOP St. Joost wordt het gebied achter de basisschool heringericht als groen belevingsgebied. In 2020 zijn geen uitgaven geweest op dit project dus ook geen onttrekking uit de reserve.

1e Bestuursrapportage 2018 Leisurepark In de Bandert In de raadsvergadering van 14 december 2017 is een haalbaarheidsstudie voor de Noordwest hoek van de Bandert behandeld en door de raad vastgesteld. In het aanpalende gebied aan de noordwest zijde liggen grondpercelen waarvan de gemeente ongeveer voor de helft eigenaar is. In 2018 heeft de raad voor de mogelijke verwerving van een gedeelte van de niet in eigendom zijnde percelen een budget van € 40.000 toegekend. In 2019 zijn kosten gemaakt en is hiervoor een onttrekking uit deze reserve van € 32.394 gedaan. In 2020 is het restant van € 7.606 uitgegeven en onttrokken uit deze reserve. 1e Bestuursrapportage 2019

Deel II - 29 -

In de 1e bestuursrapportage 2019 is een voorbereidingsbudget van € 35.000 gevoteerd voor de voorbereiding van het PIO-project (PIO=Platteland in ontwikkeling) waarin ook de gemeente Echt-Susteren participeert. Het dekkingsmiddel voor dit budget is de reserve vermindering kapitaallasten. In 2019 is € 8.495 besteed en € 26.505 aan budget doorgeschoven naar 2020. In 2020 zijn er geen uitgaven ten laste van dit budget geweest, waardoor er ook geen onttrekking uit de reserve vermindering kapitaallasten heeft plaatsgevonden. 2e Bestuursrapportage 2019 Mobiliteitsbijdrage HBS De Ster Door de raad zijn bedragen beschikbaar gesteld voor het verlenen van een investeringssubsidie en een mobiliteitsbijdrage voor het realiseren van (ver)nieuwbouw voor handboogschutterij de Ster (investeringssubsidie € 100.000 en mobiliteitsbijdrage € 150.000 + € 300.000). Hiervan wordt € 150.000 gedekt uit de reserve vermindering kapitaallasten. In 2020 zijn er nog geen uitgaven gedaan en is via de 2e bestuursrapportage besloten de budgetten en de dekking uit de reserve over te hevelen. Nota van wijziging 2e Bestuursrapportage 2019 Aankoop Bandertlaan 13 (De Ballon) Via de nota van wijziging 2e bestuursrapportage 2020 is vanuit de reserve vermindering kapitaallasten budget beschikbaar gesteld voor de dekking van de afschrijvingslasten.

Hiertoe is een reserve aankoop Bandertlaan ingesteld die gevoed wordt vanuit de reserve vermindering kapitaallasten. In 2020 is conform raming € 211.587 gestort. Daarnaast is vanuit de reserve vermindering kapitaallasten € 25.000 beschikbaar gesteld ter dekking van voorbereidingskosten rondom de aankoop van De Ballon. In het kader van de 2e bestuurappprtage is van dit budget € 12.500 overgeheveld. De uitgaven 2020 en daarmee de onttrekking uit de reserve bedroegen € 21.286 en zijn daarmee hoger dan geraamd. Er resteert daarom een claim van € 3.713 op de reserve waarmee in 2021 de resterende kosten gedekt worden. 1e Bestuursrapportage 2020 Bijdrage SC MER bedrijfsvoering Voor de dekking van de verhoging van de bijdrage van Echt-Susteren aan het programma bedrijfsvoering SC MER conform begrotingswij-

ziging 2020-3 van het SC MER wordt 167.031 onttrokken uit de reserve vermindering kapitaallasten. Notitie gemeenschapshuizen In 2020 zijn nieuwe meerjarenonderhoudsprogramma’s opgesteld voor de meeste gemeenschapshuizen. Voor de drie gemeenschapshuizen die in eigendom zijn bij derden worden, gezien het verzoek om ondersteuning, ook nog onderhoudsplannen opgesteld. Voor de kosten van deze onderzoeken en enkele benodigde grootonderhoudswerkzaamheden is een budget beschikbaar gesteld van € 105.000 middels de 1e berap 2020. Het proces voor het opstellen van de onderhoudsplannen heeft vertraging opgelopen, omdat de gemeenschapshuizen niet open mochten. Vandaar dat bij de 2e berap 2020 een bedrag van € 80.000 doorgeschoven is naar 2021. Er resteert dan in 2020 een claim van € 25.000 op de reserve vermindering kapitaallasten. Echter in 2020 hebben ook geen uitgaven plaatsgevonden, dus er vindt geen onttrekking plaats uit deze reserve. Overdracht woonwagenstandplaatsen. Conform de 1e bestuursrapportage 2020 is besloten om de reserve vermindering kapitaallasten in 2020 voor € 20.721 in te zetten als dekkingsmiddel voor de afboeking van de restant boekwaarde van de woonwagenstandplaatsen in de voormalige gemeente Echt.

Aangezien de overdracht van de woonwagenstandplaatsen aan een woningstichting in 2020 niet heeft plaatsgevonden, is er ook geen onttrekking geweest uit de reserve vermindering kapitaallasten. Overdracht en daarmee inzet van de reserve zal in 2021 plaatsvinden. Hondenpoepbeleid Conform de 1e bestuursrapportage 2020 is besloten om de reserve vermindering kapitaallasten in 2020 voor € 40.000 in te zetten als dekkingsmiddel voor het onderzoeken van hondenpoepoverlast, formuleren van uitvoeringsbeleid en het bekijken van mogelijkheden voor het creëren/uitbreiden van voorzieningen. Gebiedsvisie Peij De geplande werkzaamheden in de omgeving van het Patronaat en de Lisweg zijn uitgesteld van 2020 naar 2021. Daardoor hoeven in 2020 geen kapitaallasten van respectievelijk € 40.000 Deel II - 30 -

en 50.000 te worden gedekt uit deze reserve. Hiermee wordt ten behoeve van de uitvoering in 2021 een claim op de reserve gelegd van € 40.000 en € 50.000. 2e Bestuursrapportage 2020 In de 2e bestuursrapportage is besloten om de reserve majeure projecten vanuit de reserve vermindering kapitaallasten aan te vullen met € 100.000. Indien de reserve majeure projecten weer over voldoende middelen beschikt zal restitutie plaatsvinden vanuit de reserve majeure projecten naar de reserve vermindering kapitaallasten. De Bandert deel 4 Noord West hoek – vezwaren trafo In de 2e bestuursrapportage 2020 is vanuit de reserve vermindering kapitaallasten € 69.400 geraamd voor het verzwaren van de trafo. Door het uitbreiden van het aantal accommodaties binnen het Leisurepark De Bandert en de gemeentelijke ambitie om dit park in de toekomst energieneutraal te laten functioneren is gebleken dat de trafo en met name de laagspanningsverdeler, onvoldoende capaciteit hebben. De nieuwe locaties van de multifunctionele groepsaccommodatie, het Regionale Trainingscentrum voor de judosport en handboogschutterij De Ster worden aangesloten op deze trafo. Voor de groepsaccommodatie is bij de provincie Limburg een aanvullende subsidie aangevraagd. Als deze wordt toegekend vallen binnen het budget voor het Leisurepark In de Bandert middelen vrij waaruit de aanpassing van de trafo kan worden gefinancierd.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=EchtSusteren&id=900bdd24-d330-4c2e-a02d-2f73131faf26