Jaarrekening 2020 deel II

Omdat deze subsidie nog niet is beschikt, is besloten de kosten voorlopig te dekken uit de reserve vermindering kapitaallasten. De uitgaven 2020 en daarmee de onttrekking uit de reserve bedroegen € 67.432 en zijn daarmee iets lager uitgevallen dan geraamd. De Bandert deel 4 Noord West hoek – sport en spelvoorzieningen In de 2e bestuursrapportage 2020 is vanuit de reserve vermindering kapitaallasten € 10.000 geraamd voor het realiseren van sport en spelvoorzieningen In de Bandert. Het leisurepark In de Bandert heeft zich de afgelopen jaren ontwikkeld tot een multifunctioneel leisurepark. Door de diverse investeringen is een gebied ontstaan waar veel wordt gesport en waar de inwoners van de gemeente Echt-Susteren graag verblijven.

Dat leidt weer tot extra vraag naar meer sport- en recreatiemogelijkheden maar ook naar extra voorzieningen zoals meer verlichting. De uitgaven 2020 en daarmee de onttrekking uit de reserve bedroegen € 1.701 en zijn daarmee iets lager uitgevallen dan geraamd. Er resteert daarom een claim van € 8.299 op de reserve waarmee in 2021 de resterende kosten gedekt worden. Kadernota 2020 Zaalaanpassing Connectcollege In de kadernota 2020 is besloten ten laste van de reserve vermindering kapitaallasten € 145.000 beschikbaar te stellen voor de zaalaanpassing van het Connectcollege. De uitgaven 2020 en daarmee de onttrekking uit de reserve bedroegen € 27.738 en zijn daarmee lager uitgevallen dan geraamd. Er resteert daarom een claim van € 117.262 op de reserve waarmee in 2021 de resterende kosten gedekt worden. Overige besluitvorming Voor het sluitend maken van de kadernota 2020, i.c. de jaarschijf 2020 is € 750.100 onttrokken en bij de bestemming van het rekeningsaldo 2019 (besluitvorming in de raad van 9 juli 2020) is € 64.046 toegevoegd aan de reserve vermindering kapitaallasten. Aangezien de reserve OML BV haar plafond heeft bereikt, heeft er in 2020 (rekening houdend met toekomstige claims) afroming plaatsgevonden van € 6.837 ten gunste van de reserve vermindering kapitaallasten. Verwezen wordt tevens naar de nota reserves en voorzieningen 2019.

De Bandert deel 4 Noord West hoek In december 2016 is door de Raad € 91.140 uit deze reserve ter beschikking gesteld voor het voorbereidingskrediet fase 2 van de Bandert deel 4, met als dekking deze reserve. De restant raming van het krediet bedroeg per 1 januari 2020 € 3.807. De uitgaven 2020 en daarmee de onttrekking uit de reserve bedroegen € 5.440 en zijn daarmee iets hoger uitgevallen dan geraamd.

Deel II - 31 -

Gebouw Plats 1 In 2020 zijn de huuropbrengsten voor de Plats lager dan de lasten. Dit wordt veroorzaakt door het wegvallen van de huuropbrengst van de bibliotheek. De begrote storting van € 77.000 in deze reserve is dan ook niet gebeurd. Met betrekking tot de verbouwing van Plats 1 is in het Raadsbesluit van juli 2017 besloten om de kapitaallasten hiervan jaarlijks te onttrekken uit deze reserve. De kapitaallasten 2020 ter hoogte van € 19.015 zijn onttrokken uit deze reserve. Overschot inkomensvoorziening, reïntegratie, sociale werkvoorziening (participatie) Voor de reserve ink. voorz., reïntegratie, soc. werkvoorz. is een plafond vastgesteld van € 2.000.000. Aangezien de beginstand van de reserve samen met het totale voordeel op het participatiebudget in 2020 boven het plafond uitkomt, wordt conform de nota reserves en voorzieningen € 693.362 gedoteerd aan de Reserve vermindering kapitaallasten. 186 Reserve kwaliteitsfonds Kwaliteitsbijdrage Op grond van diverse exploitatieovereenkomsten heeft de gemeente Echt-Susteren in 2020 € 289.257 aan kwaliteitsbijdragen ontvangen. Deze bijdragen zijn is conform 2e bestuursrapportage 2020 en de nota reserves en voorzieningen 2019 toegevoegd aan de reserve kwaliteitsfonds. Sloop patronaat Peij In de raadsvergadering van 9 juli 2019 heeft de raad besloten tot aankoop en sloop van het gebouw Patronaat Peij.

Het pand wordt geactiveerd en vervolgens in 1 keer afgeschreven. Een gedeelte van deze eenmalige afschrijving (€ 300.000) is gedekt door de reserve kwaliteitsfonds. De kosten en dekking zijn overgeheveld naar 2020. In 2020 heeft de aankoop plaatsgevonden, maar de sloop zal in 2021 plaatsvinden. Omdat het gebouw nog niet gesloopt is mogen we het pand nog niet in 1 keer afschrijven. Hiermee schuiven de kosten en de dekking door naar 2021. Voorbereidingskosten sloop In de 2e bestuursrapportage 2019 is besloten om budget beschikbaar te stellen ten behoeve van voorbereidings- en onderzoekskosten inzake gebiedsvisie Peij – omgeving patronaat. Voor voorbereidingskosten inzake de sloop werd bij de 2e bestuursrapportage voor 2020

een bedrag van € 50.000 geraamd. Dit wordt voor € 40.000 gedekt uit de reserve gebiedsvisies en voor € 10.000 uit de reserve kwaliteitsfonds. De € 10.000 uit de reserve kwaliteitsfonds is volledig besteed 188 Reserve deelneming GEM Bocage C.V. In 2020 hebben er geen mutaties plaatsgevonden. 189 Reserve deelneming GEM Bocage Beheer B.V. In 2020 hebben er geen mutaties plaatsgevonden. 193 Reserve deelneming OML BV In de 1e bestuursrapportage 2018 is voor dienstjaar 2020 een budget van € 5.000 beschikbaar gesteld voor juridische en/of financiele advieskosten voortvloeiende uit het aandeelhouderschap van de gemeente EchtSusteren in OML BV, met als dekking onderhavige reserve. In 2020 zijn er geen kosten geweest, dus was dekking vanuit deze reserve niet nodig. De vanuit grondexploitatie Businesspark Midden-Limburg (BPML) genomen winsten (€ 1.837) zijn via de Algemene reserve Grondbedrijf gestort in de reserve deelneming OML BV. Het plafond van de reserve deelneming OML BV is bepaald op € 400.000. Rekening houdende met de toekomstige claims, is het surplus (€ 6.837) van deze reserve conform nota reserves en voorzieningen overgeheveld naar de reserve vermindering kapitaallasten. 203 Reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied Het saldo van de reserve was op 1 januari 2020 € 265.785 en is op 31 december 2020 € 217.765.

De volgende bedragen zijn onttrokken aan de reserve:  Onttrekking van € 50.000 conform kadernota 2019 voor revitalisering lanen buitengebied. Voor 2021 is hier ook nog een claim gelegd voor € 50.000. De volgende bedragen zijn gestort in de reserve:  Conform de nota reserves en voorzieningen wordt het overschot in enig jaar op de post “Landschapsbescherming en –verzorging” in deze reserve gestort. Dit jaar bedroeg de storting € 1.979.

Deel II - 32 -

In de 2e bestuursrapportage 2017 is € 67.600 aan budget beschikbaar gesteld voor onderzoeken en/of adviezen in het kader van de gebiedsontwikkeling van VDL/NEDCAR, met als dekkingsmiddel de reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied. De tot op heden gemaakte kosten bedragen € 41.270. In de 2e bestuursrapportage 2020 is een inschatting gemaakt van de besteding van de restant budgetraming (€ 26.330). Hierbij is besloten om € 21.330 met bijbehorend dekkingsmiddel (de reserve kwaliteit verbeterende projecten buitengebied) door te schuiven naar 2021. De budgetraming voor 2020 (€ 5.000) is onbenut gebleven. Aangezien er voor de nadere uitwerking van de plannen nog onderzoeken en/of adviezen uitgevoerd dan wel opgevraagd moeten worden, wordt voorgesteld om dit onbenutte budget voor 2020 en bijbehorend dekkingsmiddel middels de 1e bestuursrapportage 2021 aan de begroting 2021 toe te voegen om de kosten voor de gebiedsontwikkeling VDL/NEDCAR af te dekken. In de 1e Berap 2018 is uit deze reserve een bedrag (€ 100.000) beschikbaar gesteld ten behoeve van de flexibele schil. Het restant van de claim bedraagt € 96.855 en schuift door naar 2021. 206 Reserve jeugdhulp De reserve Jeugdhulp is in 2015 ingesteld en wordt gevoed uit exploitatie-overschotten op de jeugdhulpbudgetten. Uit deze reserve kunnen (verwachte) toekomstige tekorten op de uitvoe-

ring van de jeugdhulp worden gedekt. In 2017 is het plafond van deze reserve verhoogd van € 1.000.000 naar € 2.000.000. Het verloop van deze reserve was in 2020 als volgt: Saldo 1-1-2020 Af: Saldo 31-12-2020

€ 75.000 € 0 € 75.000

Jeugdhulp is een open eind regeling. De decentralisatie uitkeringen zijn de laatste jaren verlaagd. De gerealiseerde landelijke efficiency resultaten uit hoofde van de decentralisaties lopen niet in de pas met de kortingen op de decentralisatie budgetten jeugd. In 2019 is door de Raad een bedrag van € 75.000 beschikbaar gesteld en onttrokken aan de reserve voor het opstarten van een Pilot Huisartsen (ondersteuning huisartsen door middel van inzet Praktijkondersteuner Huisarts – POH). De start van de pilot is vertraagd zodat er ook in 2020 nog geen uitgaven zijn geweest op het beschikbaar gestelde bedrag. Het beschikbaar gestelde bedrag dient echter wel beschikbaar te blijven in 2020 en dient dus niet gebruikt te worden voor de dekking van het exploitatietekort. Om die reden hebben we geen onttrekkingen kunnen doen voor het exploitatietekort van jeugdhulp in 2020. 208 Reserve bedrijfsvoering In 2020 is er voor een bedrag van € 7.082 onttrokken en voor € 467.425 toegevoegd. Zie onderstaand overzicht:

Stortingen Bedrag 467.425

Omschrijving: Overschot budgetten bedrijfsvoering

Onttrekkingen Bedrag 7.082

Omschrijving: 1e berap 2018 kapitaallasten meubilair

Deel II - 33 -

211 Reserve cultureel centrum Plats 1 De aankoop van het pand Plats 1 is in 2017 gebeurd. Hiervoor is, conform Raadsbesluit van 26 mei 2016 en 16 december 2016 € 3.053.350 onttrokken aan de reserve Vermindering kapitaallasten ten gunste van deze reserve. In 2020 bedragen de kapitaallasten (activanummer 1335) € 116.875. Deze zijn ten laste van deze reserve gebracht. 213 Reserve samenwerkingsovereenkomst Industriepark Swentibold De in 2020 geraamde onttrekkingen inzake de onderzoekskosten gebiedsontwikkeling Schansberg (€ 10.000) en de subsidie Stichting Landschapspark Susteren (€ 25.000) vanuit deze reserve hebben niet plaatsgevonden. Het gebied Schansberg ligt binnen het stroomvoerend rivierbed van de maas en grenst aan het waterwingebied de Rug. Vanuit de provincie worden er eisen gesteld aan een herontwikkeling en binnen het gebied zijn meerdere gebiedseigenaren met ieder hun eigen wensen / ideeën. Dit alles maakt de herontwikkeling tot een complexe puzzel, waardoor de inventarisatiefase langer duurt dan verwacht. De onderzoeken en daarmee ook de kosten worden hierdoor over een langere periode uitgesmeerd. De claim met betrekking tot de gebiedsontwikkeling Schansberg schuift door naar 2021 en de claim met betrekking tot de subsidie Stichting Landschapspark Susteren inzake de reserve samenwerkingsovereenkomst Industriepark Swentibold komt te vervallen.

215 Reserve voetbalvelden kunstgras De reserve is gevormd omdat conform BBV regelgeving een krediet niet meer (geheel of gedeeltelijk) rechtstreeks afgedekt mag worden door een reserve. Wel kunnen de jaarlijkse kapitaallasten gedekt worden uit een reserve. In 2020 bedragen de kapitaallasten (activanummer 1341) € 7.593. Deze zijn ten laste van deze reserve gebracht. 217 Reserve fietspad Heerdstraat Het saldo van de reserve was op 1 januari 2020 € 427.243. De reserve is gevormd omdat conform BBV regelgeving een krediet niet meer (geheel of gedeeltelijk) rechtstreeks afgedekt mag worden door een reserve. Wel kunnen de jaarlijkse kapitaallasten gedekt worden uit een reserve tot en met 2021, vanaf 2022 alleen dekking van de afschrijvingskosten. Doordat het actief (nr. 1382) nog niet gereed is vindt geen onttrekking voor dekking van de afschrijvingen in dit jaar plaats.

Op 31 december 2020 blijft het saldo van de reserve € 427.243. 218 Reserve uitbreiding Oos Heem De reserve is gevormd omdat conform BBV regelgeving een krediet niet meer (geheel of gedeeltelijk) rechtstreeks afgedekt mag worden door een reserve. Wel kunnen de jaarlijkse kapitaallasten gedekt worden uit een reserve. Ten behoeve van de uitbreiding gemeenschapshuis Oos Heem in Koningsbosch en de vernieuwing van de keuken is in 2017 deze reserve gevormd. Conform begrotingswijziging 8 – 2018 is de reserve aanvullend gevoed met € 104.000 vanuit de reserve WMO (€ 86.445) en de reserve DOP Koningsbosch (€ 17.555). In 2020 bedragen de kapitaallasten (activanummer 1367) € 17.355. Deze zijn ten laste van deze reserve gebracht. 219 Reserve inkomensvoorzieningen, reintegratie en sociale werkvoorzieningen Overeenkomstig de Nota Reserves en Voorzieningen 2017 is deze nieuwe reserve een samenvoeging van de reserve inkomensvoorziening en re-integratie (B 100) en de reserve Sociale Werkvoorziening (B 119). Het saldo van de functies 610 (ABW, IOAW etc.) en 623 (Participatie) worden onttrokken aan resp. gestort in deze reserve. In 2020 hadden we een batig saldo van € 693.362 Het plafond van deze reserve is door de Raad vastgesteld op € 2.000.000 Een voordelig saldo uit de exploitatie boven het plafond, wordt naar de reserve vermindering kapitaallasten gestort.

Het verloop is daarmee als volgt: Saldo 1 januari 2020 € 2.000.000 Bij: Voordelig saldo expl. € 693.362 Af: Surplus naar res vermind. kap. lasten € 693.362 Saldo 31 december 2020 € 2.000.000 220 Reserve restant budgetten Middels de 2e bestuursrapportage 2020 zijn een aantal specifieke budgetten van 2020 (gedeeltelijk) overgeheveld naar 2021 omdat de betreffende werkzaamheden naar verwachting pas in 2021 zullen worden uitgevoerd. De daarbij behorende dekkingsmiddelen worden geparkeerd in de reserve restant budgetten. Deze reserve doet vervolgens dienst als dekkingsmiddel voor de overgehevelde budgetten in 2021. Daarvoor is (per peildatum 15 oktober 2020) een inschatting gemaakt van de bestedingen 2020 en het bedrag van overheveling Deel II - 34 -

naar 2021. In de 2e bestuursrapportage 2020 is besloten, dat bij de jaarrekening 2020 aan de hand van de werkelijke uitgaven, de daadwerkelijke stortingen in de reserve restant budgetten zullen plaatsvinden. De daaruit volgende mutaties in de ramingen van de reserves in boekjaar 2021 worden administratief verwerkt in de 1e bestuursrapportage 2021. Onderstaande tabel geeft de geraamde en werkelijke stortingen 2020 in de reserve restant budgetten weer.

Advieskosten Plan inrichting en uitstraling gemeentehuis Toegangssysteem gemeentehuis Vervanging meubilair Verkiezingen Voorbereidingsbudget GO Verbetering economische structuur Verkeersmaatregelen Hingenderstraat Hondenpoepbeleid Wegen werken derden Onderwijshuisvesting Connect College Integraal huisvestingsplan onderwijs Lokale culturele voorzieningen en infrastructuur Buurt- en dorpshuizen Kerkenvisie Alle kinderen doen mee Implementatiebudget omgevingswet Totaal

Geraamde storting 2020

Werkelijke storting 2020

20.000 29.500

13.685 36.509

47.500

50.248

62.500 57.031 100.000

90.000 57.031 100.000

40.000

44.282

14.000

14.000

40.000 24.000 264.500

40.000 24.000 264.500

8.500

11.065

147.388

147.388

23.160 12.500 75.000 50.000

23.160 12.500 75.000 74.969

1.015.579

1.078.337

Middels de 2e bestuursrapportage 2019 en 1e bestuursrapportage 2020 zijn aan de reserve restant budgetten in 2020 bedragen onttrokken als dekking voor de in 2019 doorgeschoven budgetten. Onderstaande tabel geeft de onttrekkingen 2020 van de reserve restant budgetten weer.

Onttrekkingen 2020 Wegen algemeen Plan inrichting en uitstraling gemeentehuis Pilot statushouders Alle kinderen doen mee Project integraal huisvestingsplan

74.422 56.234 367.000 80.000 21.719

Totaal

599.375

224 Reserve integrale aanpak en huisvesting statushouders Bij de bestemming van het jaarrekeningsaldo 2017 (besluitvorming in de raad van 5-7-2018) is € 568.000 beschikbaar gesteld voor de integrale aanpak en huisvesting van statushouders. Jaarlijks worden de restanten via deze reserve overgeheveld naar de volgende jaren. Bij de 2 bestuursrapportage gingen we er nog van uit dat we een restantbudget zouden hebben van € 198.000. Uiteindelijk hebben we een batig saldo van € 93.596 dat we via deze reserve overhevelen naar 2021 Het verloop van de reserve in 2020 is als volgt: Saldo 1 januari 2020 Bij: Storting 2020 Saldo 31 december 2020

€ € €

115.782 93.596 209.378

225 Reserve Winst Grondexploitaties Winstneming bij grondexploitaties geschiedt conform de "Percentage of completion - methode" (Poc-methode) omdat deze is voorgeschreven door de Commissie BBV. De gemeente zelf is echter voorstander van voorzichtiger beleid. Hetgeen inhoudt dat er ook daadwerkelijk sprake moet zijn van gerealiseerde winsten (rekening houdende met de nog te realiseren kosten). Het verschil tussen de verplichte winstneming conform Poc-methode en de door de gemeente gehanteerde winstneming wordt toegevoegd aan een aparte reserve “Winst Grondexploitaties” (RWG). In boekjaar 2020 zijn inzake de winstnemingen van de Berk, de Loop en herstructurering voormalige schoollocatie Burg. Willemeschool resp. € 152.574, € 8.785 en € 5.953 gestort in de RWG. Verder is inzake de complexen Bocage en BPML in verband met gerealiseerde winsten € 8.139 onttrokken aan de reserve. Bovendien heeft er, conform nota reserves en voorzieningen, een rente toevoeging van 0,96%

Deel II - 35 -

(€ 4.131) over de stand van de RWG per 1 januari 2020 plaatsgevonden. 226 Reserve SC MER OD In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet besteedde/benutte financiële bijdrage aan het SC MER OD worden gestort in deze reserve. In 2019 is bij de actualisering van de Nota Reserves en Voorzieningen de egalisatiereserve leges SC MER-OD omgezet naar SC MER OD. Het doel van deze reserve is om de schommelingen in de legesinkomsten via Servicecentrum MER-OD binnen de begroting op te vangen. In de begroting wordt structureel eenzelfde bedrag opgenomen. Bij een surplus wordt dit gestort in deze reserve, terwijl bij een tekort het ontbrekende bedrag wordt onttrokken uit deze reserve. Tevens worden de meerkosten van het Uitvoeringsprogramma MER OD opgevangen door inzet van deze reserve. In 2020 is een surplus gerealiseerd van € 738.575 aan leges. Verder worden eventuele overschotten en tekorten met betrekking tot MER bijdragen, RUD en VVGB toegevoegd of onttrokken uit deze reserve conform de nota reserves en voorzieningen 2019. In 2020 wordt in eerste instantie € 91.991 toegevoegd vanwege overschot MER bijdragen en € 29.621 RUD. Echter in de bijdragen van de MER zit voor een bedrag van € 84.636 aan extra inzet BOA’s in verband met corona.

Deze kosten zijn overgeboekt naar budget BOA in verband met corona, waar een vergoeding via de algemene uitkering corona tegen overstaat. Hierdoor ontstaat er een groter overschot op MER bijdragen waardoor een extra bedrag van € 84.636 gestort is in de reserve SC MER OD. 227 Reserve duurzaamheid Ter uitvoering van de Energievisie EchtSusteren en Uitvoeringsprogramma 2018-2022 is in 2020 € 151.044 onttrokken aan deze reserve. Het overschot op de budgetten duurzaamheid 2020 mogen conform de nota reserves en voorzieningen 2019 gestort worden voor een bedrag van € 1.492. Verder is vanuit bestemming rekeningsaldo 2019 een bedrag van € 240.841 toegevoegd aan deze reserve ten behoeve van de warmtetransitie. 228 Reserve gebiedsvisies Aankoop/sloop HBS De Ster In haar vergadering van 9 juli 2019 heeft de raad besloten tot aankoop en sloop van het ge-

bouw HBS de Ster in Peij. Het pand wordt geactiveerd en vervolgens in 1 keer afgeschreven. Een gedeelte van deze eenmalige afschrijving (€ 100.000) is gedekt door de reserve gebiedsvisies. De kosten en dekking zijn overgeheveld naar 2020. In 2020 heeft de aankoop plaatsgevonden, maar de sloop zal in 2021 plaatsvinden. Omdat het gebouw nog niet gesloopt is mogen we het pand nog niet in 1 keer afschrijven. Hiermee schuiven de kosten en de dekking door naar 2021. Mobiliteitsbijdrage HBS De Ster Door de raad zijn bedragen beschikbaar gesteld voor het verlenen van een investeringssubsidie en een mobiliteitsbijdrage voor het realiseren van (ver)nieuwbouw voor handboogschutterij de Ster (investeringssubsidie € 100.000 en mobiliteitsbijdrage € 150.000 + € 300.000). Hiervan wordt € 400.000 gedekt uit de reserve gebiedsvisies. In 2020 zijn er nog geen uitgaven gedaan en is via de 2e bestuursrapportage besloten de budgetten en de dekking uit de reserve over te hevelen. Voorbereidingskosten planontwikkeling-sloop In de 2e bestuursrapportage 2019 is besloten om budget beschikbaar te stellen ten behoeve van voorbereidings- en onderzoekskosten inzake gebiedsvisie Peij – omgeving patronaat. Het betrof voor planontwikkelingskosten € 30.000 in 2019 en € 30.000 in 2020 beide te dekken uit de reserve gebiedsvisies. Op basis van de jaarrekening 2019 resteerde er van het budget voor € 20.780.

Hierdoor is er voor 2020 € 50.780 geraamd. Waarvan € 27.679 is uitgegeven. In de 2e bestuursrapportage is besloten om het restant over te hevelen naar 2021. Voor voorbereidingskosten inzake de sloop werd bij de 2e bestuursrapportage voor 2020 een bedrag van € 50.000 geraamd. Dit wordt voor € 40.000 gedekt uit de reserve gebiedsvisies en voor € 10.000 uit de reserve kwaliteitsfonds. Van de € 40.000 uit de reserve gebiedsvisies is € 28.957 uitgegeven. In de 2e bestuursrapportage is besloten om het restant over te hevelen naar 2021 229 Reserve Jongerenvoorziening In de Bandert Deze nieuwe reserve heeft als beginstand per 1-1-2020 € 166.080.

Deel II - 36 -

De reserve is gevormd ter dekking van de kapitaallasten van het krediet jongerenvoorziening In de Bandert. De storting (conform 1 bestuursrapportage 2019) van in totaal € 177.600 is enerzijds afkomstig van de reserve vermindering kapitaallasten (€ 97.888) en anderzijds van de reserve algemeen jeugdbeleid (€ 79.712). In de nota reserves en voorzieningen 2019 is echter gekozen voor het afdekken van alleen de afschrijvingen in plaats van de totale kapitaallasten vanaf 2022. Dit betekent een vrijval van het rente-aandeel van € 11.520. Een onttrekking van deze reserve ten gunste van de reserve vermindering kapitaallasten is conform nota geboekt. Doordat het actief (nr. 1390) gereed is, heeft in 2020 ter dekking van de kapitaallasten een onttrekking plaatsgevonden ter hoogte van € 17.322. 230 Reserve SC MER SD In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten. Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet besteedde/benutte financiële bijdrage aan het SC MER SD worden gestort in deze reserve. In 2020 is dit een bedrag van € 19.232. Er hebben geen onttrekkingen plaatsgevonden. 231 Reserve SC MER bedrijfsvoering In december 2018 is door de MER gemeenten en het SC MER een vaststellingsovereenkomst gesloten.

Met deze vaststellingsovereenkomst wordt bepaald dat niet besteedde/benutte financiële bijdrage aan het SC MER bedrijfsvoering en bestuur en organisatie worden gestort in deze reserve. In 2020 is dit € 231.798. Conform de 1e berap 2020 is een bedrag van € 196.000 onttrokken vanwege begrotingswijziging 2020-3 van SC MER. Verder is conform de 2e berap 2020 een bedrag van € 107.715 onttrokken vanwege begrotingswijziging 2020-5 van SC MER. 232 Reserve aanpassingen Peijerhoaf

Saldo 1-1-2020

Voorzieningen A Voorzieningen B Voorzieningen C

3 671.361 2.413.096 470.686

Toevoeging

348.430 1.452.759 34.429

Geen mutaties. 233 Reserve majeure projecten In 2020 heeft er een toerekening van interne planontwikkelingskosten plaatsgevonden naar de grondexploitatiecomplexen “Herstructurering locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt” (voor een bedrag van € 9.700), RvR Oude Rijksweg Noord (€ 4.000), Dakpannenlocatie Cuijpers Echt (€ 10.000) en Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat (€ 15.000). Conform de raadsvoorstellen en -besluiten van 18 december 2019 en 16 december 2020 zijn genoemde bedragen via de algemene reserve gestort in de reserve majeure projecten. Verder is de inbrengwaarde van de grond (€ 87.500) van de voormalige tennislocatie aan ‘Op de Kasselemeier’ in Nieuwstadt conform 1e bestuursrapportage 2020 (via de reserve regiofonds) toegevoegd aan de reserve majeure projecten en is de reserve Majeure projecten met € 100.000 aangevuld vanuit de reserve vermindering kapitaallasten. Indien de reserve majeure projecten weer over voldoende middelen beschikt zal restitutie plaatsvinden vanuit de reserve majeure projecten naar de reserve vermindering kapitaallasten. Onttrekkingen hebben plaatsgevonden inzake planvoorbereidingskosten van Programma centrum Echt (€ 171.849) en bijkomende kosten inzake de aankoop van Bovenstestraat 34 te Echt (€ 2.500). Verwezen wordt naar de 1e en 2e bestuursrapportage 2020 en de raadsbesluitvorming van 16 december 2020.

VOORZIENINGEN Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de voorzieningen gedurende het jaar 2020 A = Voorzieningen voor verplichtingen en risico’s B = Voorzieningen ter egalisering van kosten C= Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven D= Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is. Vrijval

0 291.753 0

Aanwending

46.298 1.457.581 0

Saldo 31-12-2020

3.973.493 2.116.521 505.115

Deel II - 37 -

Voorzieningen D

2.857.583

530.152

54.980

663.495

2.669.261

Totaal

9.412.727

2.365.770

346.733

2.167.374

9.264.390

In de kolom vrijval zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. Voor een gedetailleerd overzicht van het verloop van de voorzieningen wordt verwezen naar de staat van reserves en voorzieningen. Voor een toelichting over de aard en reden van de voorzieningen wordt verwezen naar de nota reserves en voorzieningen 2019 vastgesteld door de raad in november 2019.

180 Voorziening wegen Conform de door de raad vastgestelde nota Wegbeheer 2012-2016 is per 01-01-2012 gestart met een voorziening wegen. Het groot onderhoud van alle verhardingen zowel elementen als asfalt komt nu ten laste van deze voorziening, die elk jaar opnieuw wordt gevuld. De stand van de voorziening per 31-12-2020 is € 198.009. Vanaf 2019 is het klein onderhoud, conform BBV regels, uit de voorziening gehaald en in de exploitatie opgenomen (€ 155.000).

N.B.: De Voorziening oninbare gemeentelijke belastingen en oninbare dubieuze debiteuren is bij de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar in mindering gebracht en de voorziening verliezen grondexploitaties is bij de voorraden (in exploitatie genomen bouwgronden) in mindering gebracht conform de voorschriften BBV.

191 Voorziening onderhoud gemeenschapshuizen In 2020 heeft er een toevoeging plaatsgevonden van € 31.629 conform onderhoudsplan gemeenschapshuizen. Conform de regels van het BBV heeft er een uitsplitsing naar klein onderhoud plaatsgevonden. Derhalve is een bedrag van € 51.753 vrijgevallen ten gunste van klein onderhoud in de exploitatie. In 2020 is er voor een bedrag van € 18.000 aan onderhoudswerkzaamheden verricht ten laste van deze voorziening. Het saldo per 31 december 2020 is € 142.831.

de nummers corresponderen met de nummers van de staat voorzieningen)

31 Voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen Het saldo van de voorziening was op 1 januari 2020 € 1.872.730. In 2020 is conform begroting € 112.630 gestort. In 2019 is een nieuw Meerjarenonderhoudsplan 2020-2030 opgesteld. De uitgaven waren in 2020 conform dit onderhoudsplan geraamd op € 658.131. De werkelijke uitgaven zijn € 226.616. Het saldo van de voorziening is hiermee per 31 december 2020 € 1.758.744. 54 Voorziening vervangen bruggen vloedgraaf In 2020 hebben er geen mutaties plaatsgevonden. 160 Voorziening pensioenverplichting bestuurders Jaarlijks worden door een extern bureau berekeningen gemaakt inzake toekomstige pensioenverplichtingen voor (gewezen) wethouders. In de jaarrekening 2020 is op basis van deze berekeningen een bedrag van € 259.657 toegevoegd. De onttrekking bedraagt € 46.298.

200 Voorziening Toekomstige Vervangingsinvestering riolering Deze voorziening wordt gevoed door het verschil tussen begroot en werkelijk bij de kapitaallasten. De voorziening kan aangewend worden voor vervangingsinvesteringen. In 2020 heeft een extra storting van € 34.429 plaatsgevonden als gevolg van een positief verschil op de kapitaallasten riool. Per 31-12-20 bedraagt de voorziening € 505.115. 201 Voorziening groot onderhoud riolering Deze voorziening wordt gevoed door het verschil tussen begroot en werkelijk bij riool. De voorziening wordt aangewend voor de in het Gemeentelijk Rioleringsplan opgenomen kosten St. Joost riool (onttrekking 2020 € 37.588) en de reguliere onderhoudskosten Heerweg/Kleefstraat (onttrekking 2020 € 446.437). Op dit moment is de voorziening groot € 2.043.435. Een extra storting van € 363.749 heeft plaatsgevonden als gevolg van een positief verschil op het totale rioolbudget (in verband met het niet uitvoeren van deelrenovatiebe-

Deel II - 38 -

stek), afgezien van de reguliere storting (conform begroting) van € 72.522. Voor een bedrag van € 926.537 zijn wel nog toekomstige claims vastgelegd op deze voorziening. 204 Voorziening afvalverwijdering- en verwerking De voorziening afvalverwijdering en verwerking wordt gevoed/aangewend voor het verschil tussen begroot en werkelijk op het totaal van afval. In 2020 heeft een onttrekking conform begroting plaatsgevonden van € 10.480. Bovendien is een onttrekking van € 44.500 gedaan als gevolg van hogere kosten (milieuparken conform 1ste Berap 2020). De transitiekosten ten behoeve van het nieuwe afvalplan mogen eveneens onttrokken worden aan de voorziening en bedroegen in 2020 € 179.468. Door een positief verschil op het totale afvalbudget heeft een storting plaatsgevonden van € 94.151. Op dit moment is de voorziening groot € 626.095.

Voeding geschiedt vanuit de Algemene Reserve Grondbedrijf (ARG), maar kan ook vanuit andere reserves c.q. middelen plaatsvinden. In 2020 is genoemde voorziening in balans gebracht met de in 2020 geactualiseerde cq nieuwe grondexploitatiebegrotingen. Dit resulteerde onder andere in een storting in de voorziening van € 106.666 inzake “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt” (begrotingswijziging nr. 17 dd 16-12-2020). Aangezien de boekwaarde van “Dakpannenlocatie Cuijpers Echt” per 31-12-2020 slechts € 17.893 bedroeg, is conform het BBV de voorziening verliezen grondexploitaties navenant in mindering gebracht op onderhanden werk. Aan de passiefzijde van de balans is onder voorzieningen de resterende € 88.773 gepresenteerd. VASTE SCHULDEN MET EEN LOOPTIJD LANGER DAN ÉÉN JAAR De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:

240 Voorziening verliezen grondexploitaties Conform het BBV dient de voorziening verliezen grondexploitaties voldoende groot te zijn, om in de grondexploitatietekorten te voorzien. Boekwaarde 31-12-2020

Obligatieleningen Onderhandse leningen: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinst. - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandse bedrijven - openb. lich. art.1a van de Wet financ, decentrale overh. - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse inst., fondsen, banken, bedrijven en ovg.

Boekwaarde 31-12-2019

Door derden belegden gelden Waarborgsommen

0 0 0 77.478.109 0 0 0 0 77.478.109 0 0

0 0 0 46.839.723 0 0 0 0 46.839.723 0 0

Totaal

77.478.109

46.839.723

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden over het jaar 2020. Saldo 31-12-2018

Obligatieleningen Onderhandse leningen Door derden belegde gelden

0 46.839.723 0

Vermeerderingen

35.000.000

Aflossingen

4.361.614

Saldo 31-12-2019

0 77.478.109 0 Deel II - 39 -

Waarborgsommen Totaal

0 46.839.723

De totale rentelast voor het jaar 2020 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 1.006.793.VLOTTENDE PASSIVA

0 35.000.000

4.361.614

77.478.109

Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

Schulden < 1 jaar Overlopende passiva

4.867.615 7.965.148

21.648.317 5.255.153

Totaal

12.832.763

26.903.469

De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Boekwaarde 31-12-2020

Kasgeldlen aangegaan bij openb lich. art.1a van de Wet financiering decentrale overheden Overige kasgeldleningen Banksaldi Crediteuren Soza Aflossing leningen Overige schulden Totaal

Boekwaarde 31-12-2019

0 2.000.000 86.587 173.308

0 16.500.000 1.285.315 170.556

2.607.720

3.692.445

4.867.615

21.648.317

In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de overlopende passiva. Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen Rijksmiddelen Overige vooruitontvangen bedragen Nog te betalen bedragen

92.018 2.504.030 50.000 5.319.100

78.193 406.593 50.813 4.719.554

Totaal

7.965.148

5.255.153

Toelichting balansposten: Met ingang van 1 januari 2008 dienen de Rijksmiddelen verantwoord te worden onder de balanspost "Vooruit ontvangen Rijksmiddelen". Hieronder volgt een toelichting op de vooruit ontvangen Rijksmiddelen.

Deel II - 40 -

De balanspost vooruit ontvangen Onderwijsachterstandenbeleid bedraagt per 01-01-2020 In 2020 is onttrokken aan deze balanspost In 2020 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve De gemeente ontvangt jaarlijks een rijksvergoeding voor het voorkomen en terugdringen van onderwijsachterstanden. Dit rijksbudget mag alleen voor dit doel worden aangewend. In 2020 bedroeg de rijksvergoeding € 509.118. Uitgegeven is € 378.750, zodat € 130.368 resteert. Ingevolge het bepaalde in artikel 5 van het (rijks)‘Besluit spe-

35.646 130.368 130.368

€

180.000

€ € €

0 0 180.000

€ € € €

102.552 25.594 0 76.958

2019 is een subsidie (€ 690.917) ontvangen voor woningen aan de Molenstraat en is € 638.106 uitgegeven hetgeen resulteert in het beginsaldo voor 2020 van € 102.552. In 2020 hebben we de subsidie voor de Maasbrachterweg afgerekend. Hierdoor moest er € 4.318 terugbetaald worden en konden we € 10.000 laten vrijvallen en hebben we € 11.275 uitgegeven aan de projecten aan de Molenstraat.. Per saldo een onttrekking van € 25.594.

De balanspost vooruit ontvangen subsidie fietspad Fahrenheitweg per 01-012020 In 2020 is onttrokken aan deze balanspost In 2020 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In 2018 is door de Provincie Limburg een subsidiebedrag van € 325.000 toegekend voor de aanleg van het fietspad Fahrenheitweg. Naar rato van de gemaakte kosten is de subsidie in 2018 ingezet. De financiële

€ € €

logistieke sector in de regio Midden-Limburg. De afwikkeling hiervan dient nog plaats te vinden.

De balanspost vooruit ontvangen subsidie uitkoopregeling per 01-01-2020 In 2020 is onttrokken aan deze balanspost In 2020 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In het kader van de “Regeling specifieke uitkering aankoop voor woningen onder een hoogspanningsverbinding” heeft de Rijksdienst voor ondernemend Nederland in 2017 twee subsidies toegekend. De eerste subsidie (€ 14.000) betreft een voorschot op de vergoeding uitvoeringskosten voor de 4 woningen binnen de gemeente die voor de regeling in aanmerking komen. De tweede subsidie heeft betrekking op de woning Maasbrachterweg 39 in Echt. In

35.646

cifieke uitkeringen gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid’, mag het bedrag van de rijksvergoeding dat in enig jaar niet is besteed, worden besteed in een volgend kalenderjaar, binnen het vierjarig tijdvak. Het vierjarig tijdvak loopt van 2020 tot en met 2023. Het genoemde restantbedrag ad. € 130.368 is toegevoegd aan de balans.

De balanspost vooruit ontvangen Voorschakeling/training ML bedraagt per 01-01-2020 In 2020 is onttrokken aan deze balanspost In 2020 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In 2015 is van de Provincie Limburg een subsidie ontvangen inzake het inrichten van een voorschakeltraject en trainingscentrum voor de

€

€

1.091

€ € €

1.091 0 0

eindafrekening van het project heeft in 2020 plaatsgevonden, waarbij € 1.091 is terugbetaald aan de Provincie.

De balanspost vooruit ontvangen subsidie Fietspad Heerdstraat per 01-01-2020 In 2020 is onttrokken aan deze balanspost

€ €

37.374 37.374 Deel II - 41 -

€ €

In 2020 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In 2018 is door de Provincie Limburg een subsidiebedrag van € 360.000 toegekend voor de aanleg van een fietspad Heerdstraat. Als voorschotsubsidie is in 2018 een bedrag ontvangen van € 324.000 (90%).De

financiële eindafrekening van het project heeft in 2020 plaatsgevonden, waarbij € 35.180 is terugbetaald aan de Provincie. Restant is naar ontvangen subsidie overgeboekt, alle kosten zijn geboekt (krediet wordt afgesloten).

De balanspost vooruit ontvangen subsidie Digitale ontsluiting erfgoed EchtSusteren per 01-01-2020 In 2020 is onttrokken aan deze balanspost In 2020 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In 2019 heeft de Provincie Limburg een subsidie beschikt van € 11.884 in het kader van het project Digitale ontsluiting erfgoed Echt-

€ € €

4.930 0 0

€

0

€ € €

54.060 90.100 36.040

€

0

€ € €

2.858 20.660 17.802

taald. Het resterende bedrag zal in 2021 betaald worden voor € 17.802.

De balanspost vooruit ontvangen subsidie Leisurepark In de Bandert per 01-012020 In 2020 is onttrokken aan deze balanspost In 2020 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In 2020 is door het Rijk een subsidiebedrag van € 90.000 toegekend voor het project multifunctionele (verblijfs)accommodatie Leisurepark In de Bandert. Het betreft een

4.930

terende bedragen zullen in 2021 betaald worden voor € 36.040.

De balanspost vooruit ontvangen subsidie Extern Advies Warmtetransitie per 01-01-2020 In 2020 is onttrokken aan deze balanspost In 2020 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In 2020 is door het Rijk een subsidiebedrag van € 20.660 toegekend voor Extern Advies Warmtetransitie. In 2020 is € 2.858 uitbe-

€

Susteren. De uitgaven 2019 bedroegen € 6.954. De resterende uitgaven inzake het project zijn in 2020 gerealiseerd.

De balanspost vooruit ontvangen subsidie Regeling Reductie Energiegebruik per 01-01-2020 In 2020 is onttrokken aan deze balanspost In 2020 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In 2020 is een subsidie van € 90.100 toegekend voor Regeling Reductie Energiegebruik. In 2020 zijn drie voorschotten van € 18.020 uitbetaald. In totaal € 54.060. De res-

0 0

€

0

€ € €

0 90.000 90.000

voorschot voor een subsidie van € 100.00. De verantwoording voor dit project ligt bij de provincie en we zijn in afwachting van de definitieve beschikking.

De balanspost vooruit ontvangen Rijksbijdrage TOZO-regeling per 01-01-2020 In 2020 is onttrokken aan deze balanspost In 2020 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€ € € €

0 0 1.745.356 1.745.356

Deel II - 42 -

In 2020 is door het Rijk een voorschot van € 5.390.026 uitgekeerd voor de uitvoering van de TOZO-regeling die is ingesteld in het kader van de corona-crisis. De gemeente

moet de niet bestede middelen terugbetalen aan het rijk. Op basis van de voorlopige afrekening moet er over 2020 een bedrag van € 1.745.356 terugbetaald worden.

De balanspost vooruit ontvangen Rijksbijdrage gedupeerden toeslagenproblematiek per 01-01-2020 In 2020 is onttrokken aan deze balanspost In 2020 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In 2020 is door het Rijk een voorschot van € 3.862 in het kader van de regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek. Doelgroep van de ondersteuning zijn alle gedupeerden die een gemeentelijk hulpverleningstraject willen volgen, waarvan de pro-

0

€ € €

0 3.862 3.862

blematiek toegewezen kan worden aan de toeslagenproblematiek. Met ondersteuning wordt bedoeld: hulp op de vijf leefgebieden (financiën, wonen, zorg, gezin en werk). De gemeente moet de niet bestede middelen terugbetalen aan het rijk. In 2020 zijn er geen bedragen besteed.

De balanspost vooruit ontvangen Rijksbijdrage lokaal sportakkoord per 01-012020 In 2020 is onttrokken aan deze balanspost In 2020 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In 2020 is door het Rijk een voorschot van € 35.000 uitgekeerd voor de uitkering Regeling Sportakkoord 2020. De gemeente moet de niet bestede middelen terugbetalen aan

€

€

0

€ € €

0 95 95

het rijk. Op basis van de voorlopige afrekening moet er over 2020 een bedrag van € 95 terugbetaald worden.

De balanspost vooruit ontvangen subsidie fietsroutes per 01-01-2020 In 2020 is onttrokken aan deze balanspost In 2020 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve

€ € € €

45.000 45.000 0 0

In 2018 is door de Provincie Limburg een subsidiebedrag van € 100.000 toegekend voor de aanleg van fietsroutes Parallelweg/Pissemerweg. Definitieve afrekening van het project door RMO (Ruimtelijk Mobiliteitsorgaan) heeft plaatsgevonden in 2020, waarbij de toekenning terecht is gebleken. Middels de 2Berap20 is bedrag bestemd voor de voorziening wegen (waar ook kosten zijn gemaakt voor het project). De balanspost vooruit ontvangen subsidie Gebiedsvisie Roosteren per 01-012020 In 2020 is onttrokken aan deze balanspost In 2020 is toegevoegd aan deze balanspost Het eindsaldo bedraagt derhalve In 2020 is door het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat een specifieke uitkering toegekend voor stimulering verkeerveiligheidsmaatregelen 2020/2021 van € 223.550, te besteden in Roosteren waar in 2021 het project Gebiedsvisie Roosteren van start gaat. De kosten zullen derhalve pas in 2021 gemaakt gaan worden.

€

0

€ € €

0 223.550 223.550

Coronavirus Het COVID-19 (Corona) virus heeft financiele gevolgen voor diverse beleidsterreinen van de jaarrekening 2020. In de jaarrekening 2019 is een inschatting gemaakt van de financiële risico’s die de gemeente na balansdatum (op dat moment 2020 en volgende jaren) kon lopen. Bij het opstellen van de 1e en 2e bestuursrapportages 2020 is een inschatting gemaakt van de financiële impact Deel II - 43 -

die in 2020 aan de orde was. In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing is aangegeven welke risico’s de gemeente op dit moment ziet door de uitbraak van het coronavirus. Er is geen reden om aan te nemen dat er gevolgen zijn voor de activa die gemeente op de balans heeft staan. Wel is er mogelijk een risico voor garanties die verstrekt zijn, maar dit is nu ook nog niet duidelijk. Omdat de crisis als gevolg van het COVID19 virus ook voor 2021 gelden worden bij deze nogmaals de belangrijkste financiële gevolgen geschetst die dus ook voor 2021 van toepassing zijn:  de werkzaamheden binnen het sociaal domein: in de kabinetsbrief van 17 maart 2020 heeft het kabinet aanbieders die geconfronteerd worden met liquiditeitsen andere financiële problemen opgeroepen daarover in overleg te treden met hun reguliere financiers: zorgverzekeraars (Zorgverzekeringswet), zorgkantoren (Wet langdurige zorg) en gemeenten (Jeugdwet en Wet maatschappelijke ondersteuning), voordat zij een beroep doen op het vangnet van Tijdelijke Noodmaatregel Overbrugging voor behoud van Werkgelegenheid (NOW).  Voor de uitvoering van de steunmaatregelen ligt er extra druk op de personele capaciteit van zowel de gemeente als van het servicecentrum MER.  Door het rijk is aangegeven dat de kosten die de gemeenten in dit kader maken door hun vergoed zullen worden.

Hoe deze vergoeding uit gaat zien en of dit alle extra kosten gaat dekken is op dit moment nog steeds niet duidelijk.  De gemeente monitort de risico’s en die van zijn partners voortdurend. De organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. De liquiditeitspositie wordt goed bewaakt en zo nodig worden maatregelen genomen om de taken tijdens deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.  Wat niet duidelijk is wat er gebeurt met eventuele toename van werklozen door de crisis. De gemeente kan in de toekomst geconfronteerd worden met extra uitgaven voor verschillende uitkeringen. Hierdoor ontstaan extra kosten, maar is mogelijk ook extra financiële capaciteit noodzakelijk.







In hoeverre de gemeenschappelijke regelingen extra kosten maken die door de deelnemers vergoed moeten worden is nog niet bij alle regelingen duidelijk. BsGW had in 2020 te maken met meerkosten van meer dan € 2 miljoen. Dit resulteerde in een negatief rekeningresultaat dat door de deelnemende gemeenten betaald moet worden. Voor EchtSusteren bedroeg dit circa € 45.000. Of dit ook voor 2021 het geval is, is nu nog niet te zeggen. Door de veiligheidsregio is aangegeven dat zij extra kosten door het rijk vergoed krijgen. Over 2020 zijn geen extra kosten in rekening gebracht bij de gemeenten of dit ook voor 2021 geldt is per medio maart 2021 nog niet duidelijk. Daarnaast zijn er wellicht risico’s in de stagnatie van bouwgrondexploitaties. Echter door de historisch lage rente is er bij een vertraging van de uitvoering slechts sprake van een minimaal renteverlies. Of er ook in 2021 wegvallende of later binnenkomende inkomsten zijn is nu nog niet aan te geven. Enkele voorbeelden waar een mogelijke inkomstenderving zich kan voordoen: - een lagere opbrengst van toeristenbelasting omdat vakanties uitgesteld of geannuleerd worden; dit risico werd ook voor 2020 geschetst. Bij hotels en bed & breakfast was dit wel het geval maar bij de vakantieparken niet; - bedrijven en zelfstandigen kunnen bij BsGW een aanvraag indienen voor uitstel van betaling van belastingen.

Bij faillissement vervallen deze inkomsten mogelijk; - als meer inwoners werkeloos raken, kan de kwijtschelding van gemeentelijke belastingen toenemen; - afname bouwleges door minder vergunningaanvragen door stagnerende economie, terwijl de personele capaciteit gelijk blijft; in 2020 was dit niet het geval; Voor 2021 staan een aantal grote projecten op stapel waardoor geen afname van de bouwleges verwacht wordt. - een lagere opbrengst voor het verstrekken van documenten nietingezetenen. Het betreft Nederlanders die niet woonachtig zijn in Ne-

Deel II - 44 -

-

derland, maar die bij onze gemeente documenten aanvragen. ook kan hierdoor overcapaciteit ontstaan en dus extra kosten omdat de kosten van medewerkers belast met het verstrekken van documenten aan niet- ingezeten, niet gedekt worden door de opbrengsten voor het verstrekken van documenten nietingezetenen.

Kortom de gemeente loopt mogelijk financiele risico’s door de crisis door de uitbraak van het coronavirus. De omvang van deze risico’s zijn nu nog niet te kwantificeren en ook is onduidelijk welke vergoedingen er mogelijk tegenover komen te staan. Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Borgstelling OML bedrijventerreinen BV De aandeelhouders van OML hebben zich voor in totaal € 2 miljoen borg gesteld voor de nieuwe herfinancieringsovereenkomst met de BNG. Voor Echt-Susteren bedraagt de borgstelling hiervoor 19,6% (gebaseerd op het percentage aandelenbezit). De borg bedraagt per 31 december 2020 voor de gemeente Echt-Susteren in totaal € 391.892. De einddatum van de borgstelling is 31-12-2021. Voor een gedetailleerd overzicht van de overige waarborgen en garanties wordt verwezen naar de staat van gewaarborgde geldleningen. Langlopende financiële verplichtingen De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen:

Waarborgen en garanties De gemeente is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen.

Datum +nummer overeenkomst

TRO-overeenkomst hard- en software 7 Fiat Florino, 1 Fiat Ducato en 1 Iveco daily 2 sneeuwschuivers en rioolontstoppingsmachine Zuidlease BV 2 Renault Zoe , Nissan Leaf en Nissan E-NV200

Athlon 2x Volkswagen transporter

Einddatum

Rest. bedrag exl. BTW 31-12-2020

€

576.240

01-07-22

€

33.836

Nr. 330.129

01-12-21

€

7.956

Nr.15561 Nr. 15562 Nr. 15563 Nr, 15564 Nr. 6063813

07-10-24

€

109.549

01-04-23

€

27.276

€

754.857

6-11-2009 Nr. 390.085 Nr 340.083

Totaal

Meerjarige verplichtingen Het betreft de belangrijkste financiële verplichtingen (niet zijnde subsidieverstrekkingen) waaraan de organisatie voor een aantal toekomstige jaren is verbonden doordat er langlopende overeenkomsten over zijn afge-

doorlopend

sloten. Overeenkomsten met samenwerkingsverbanden zijn in dit overzicht niet meegenomen. Overeenkomsten waarbij de totale jaarlijkse lasten lager zijn dan € 20.000 zijn ook niet meegenomen.

Deel II - 45 -

Naam opdracht

Leverancier/aannemer

Einddatum contract

Meerjarig onderhouds-en renovatieplan Buitensportaccommodaties Beheer/exploitatie gemeentelijke binnensportaccommodaties Ingebruiksgevingsovereenkomst Albertzaal

NEWAE

08-04-2033

Stichting Menswel

31-12-2024

Roosterse BC

Ingebruiksgevingsovereenkomst Gymzaal Diepstraat Privatiseringsovereenkomst vv Conventus

Turnvereniging Patrick

Leerlingenvervoer bewegingsonderwijs

Heythuysen Touringscars te Elsloo

Aanpak jeugd- en jongerenproblematiek in EchtSusteren Uitvoering Leerplicht, Kwalificatieplicht en RMC 2018-2021 Meerjarige overeenkomst beheer gemeentelijke Bos- en natuurterreinen (financiële bijdrage in de vorm van doorleveren subsidie en opbrengst uit houtoogst) Onderhoud gemeenschapshuizen Onderhoud gemeenschapshuizen

XL Group B.V.

Stilzwijgende verlenging Stilzwijgende verlenging Stilzwijgende verlenging 01-08-2022 (plus optie 2 jaar) 01-01-2024

Gemeente Roermond

01-08-2021

Westrom/ BosWerkt BV

30-04-2021

31-12-2034 31-12-2034

Verwerking rest- en gft- en grof vuil Groen onderhoud Bomen onderhoud Bermen onderhoud

St. Jeugdhuis H. Pius X St. gemeenschapsbelangen Dieteren St. Buurthuis St. Joris St. gemeenschapsbelangen St. Joost St. Beheer gemeenschapsvoorziening Koningsbosch Attero Henssen B.V. Herman Vaessen B.V. Idverde Realisatie B.V.

Onderhoud openbare verlichting Beheer openbare verlichting

Spie Nobralux

Tijdelijk personeel Bedrijfsartsen

Solvus/Talentsources WVM bedrijfsartsen

Bedrijvenzorgpakket

Mijnbedrijfszorg (VGZ)

HR 21 Juridische ondersteuning (huisadvocaat)

BuitenhekPlus/Leeuwendaal Capra

Onderhoud gemeenschapshuizen Onderhoud gemeenschapshuizen Onderhoud gemeenschapshuizen

v.v. Conventus

31-12-2034 31-12-2034 31-12-2033 31-12-2023 31-12-2023 31-12-2021 31-122021(optie verlening 3x1 jaar) 31-12-2022 31-12-2021 (plus optie ieder jaar verlenging met 1 jaar) 01-01-2025 01-01-2023 (optie ieder jaar verlengen met 1 jaar) Onbepaalde tijd 01-06-2023 01-01-2022

Deel II - 46 -

Meerjarige inkoopcontracten In 2019 is een drie-jarig contract afgesloten met een schoonmaakbedrijf waarbij niet voldaan is aan de Europese aanbestedingsregels. De totaal waarde van dit contract is € 260.448 ( 2019: € 96.642, 2020 € 81.903 en 2021 € 81.903). De werkelijk uitgaven in 2019 bedroegen € 101.000 welke als fout opgenomen is in het accountantsverslag 2019. Voor 2020 zijn de werkelijk uitgaven € 98.797. Normering Topinkomens Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. De wet verbedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (in fte) Dienstbetrekking

plicht onder meer tot jaarlijkse publicatie van de daarin genoemde financiële arbeidsvoorwaarden van topfunctionarissen van de gemeente. Voor de secretaris en de griffier vindt publicatie plaat, ongeacht of zij de norm overschrijden. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.

M.M.W.H.Y. Hermans G.W.T. van Balkom Griffier 01/01 - 31/12 1,00 Ja

Secretaris 01/01 - 31/12 1,00 Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

90.540 17.146 107.686

116.459 20.424 136.882

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

201.000

201.000

n.v.t.

n.v.t.

107.686

136.882

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Griffier 01/01-31/12 1,00 Ja

Secretaris 01/01-31/12 1,00 Ja

95.874 15.324 111.197

114.097 19.581 133.678

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

194.000

194.000

Bezoldiging

111.197

133.678

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terugontvangen bedragen Totale bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling9 Vergelijkende cijfers 2019 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband 2019 (in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2020 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in

2020 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.

Deel II - 47 -

Deel II - 48 -

3.2 Toelichting programma’s Inleiding In het controleprotocol 2020, vastgesteld in de raadsvergadering van 19 februari 2020 is onderstaande passage opgenomen: Kostenoverschrijdingen die passen binnen het gemeentelijk beleid, kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten en kostenoverschrijdingen bij openeinde regelingen worden door de accountant niet bij de beslissing of al dan niet een

goedkeurende controleverklaring kan worden gegeven betrokken. Voorwaarde is wel dat deze kostenoverschrijdingen dan goed herkenbaar in de jaarrekening zijn opgenomen. Daarnaast moet de accountant in het verslag van bevindingen deze kostenoverschrijdingen, waarvan het college in de jaarrekening aan moet geven dat ze nog dienen te worden geautoriseerd, aan de orde stellen.

Begrotingsoverschrijdingen op programma niveau (Alleen die programma’s worden vermeld waarop een overschrijding heeft plaatsgevonden) Programma 3 – Beheer Openbare Ruimte Begrote lasten na wijziging: Werkelijke lasten:

€ 14.683.412 € 14.837.476

Overschrijding:

€

154.064

€ € € €

111.909 481.424 231.317 785.815

€ € €

40.298 14.469 5.090

€

154.064

      

Personeelskosten Duurzaamheid Gebiedsvisie Peij – omgeving patronaat Lasten voorgaande jaren afval (correctie Nedvang BTW, is echter ook positief op Baten voorgaande jaren per saldo dus geen resultaat invloed) Gladheidsbestrijding Openbare verlichting Overige

Totaal

Classificatie Personeelskosten De doorverdeling van uitgaven voor inhuur en brutosalarissen en overige personeelskosten zijn hoger dan begroot waardoor er een overschrijding plaats vindt van € 111.909. Duurzaamheid Ten behoeve van de aanleg van windmolens is een bedrag van € 132.000 beschikbaar gesteld in 2020, maar hier hebben nog geen uitgaven op plaatsgevonden. Voor de warmtetransitie en milieubeleidsplan is een bedrag van € 584.386 beschikbaar gesteld, maar er is € 234.962 uitgegeven. Hierdoor ontstaat een overschot van € 349.424. In totaal is dus € 481.424 minder uitgegeven dan begroot. Tegenover deze lage-

-

-

re uitgaven staat ook een lagere onttrekking uit de reserve duurzaamheid. Gebiedsvisie Peij – Omgeving patronaat Binnen de gebiedsvisie Peij – omgeving patronaat is een bedrag geraamd van € 298.000. Er is € 67.000 uitgegeven. Dit betekent een overschot van € 231.000. Dit bestaat uit een nadeel van ca. € 20.000 op de planontwikkelingskosten en de voorbereidingskosten van de sloop in de Kerkstraat. Deze kosten worden volledig gedekt uit de reserves gebiedsvisies en de reserve kwaliteitsfonds. Bij de 2e bestuursrapportage is al een bedrag van € 48.500 via deze reserves overgeheveld naar 2021. Via de jaarrekening worden de meerkosten ook gedekt uit deze reserves.

Deel II - 49 -

Daarnaast bestaat dit uit een voordeel van € 246.000 op de afschrijvingslasten. Dit betreft de aankoop van het pand Kerkstraat 3 in Peij. Het is de bedoeling dat het pand gesloopt wordt. In dit verband was geraamd dat dit actief in 1 keer zou worden afgeschreven ten laste van de reserve kwaliteitsfonds. Sloop heeft echter nog niet plaatsgevonden in 2020. Dus de afschrijving schuift door naar 2021 Tegenover deze lagere lasten staat een lagere dekking uit de reserve kwaliteitsfonds. Lasten voorgaande jaren afval In verband met de uitspraak van het ministerie van Financiën betreffende de verplichting om vergoedingen voor inzameling, sortering en/of verwerkingen van verpakkingsafval met terugwerkende kracht (2015 t/m 2019) te belasten met BTW, zijn correcties gemaakt die in de exploitatie glad lopen. De aparte correcties zijn echter geboekt via resp. de posten lasten en baten voorgaande jaren.

In de begroting 2020 zijn geen budgetramingen omtrent deze nieuwe wetgeving opgenomen. Vandaar de budgetafwijking op de kosten van € 785.815. Zoals reeds vermeld hebben de opbrengsten ook een overschrijding voor hetzelfde bedrag, waardoor géén resultaat impact plaatsvindt. Gladheidsbestrijding Door de mildere winter heeft minder zoutgebruik en minder uitrukken voor strooien zout in verband met gladheidspreventie plaatsgevonden (-€ 40.298). Openbare verlichting Door een hogere afrekening over 2020 als gevolg van een hogere overheidsheffing en een hoger verbruik, zijn de totale kosten op openbare verlichting omhoog gegaan in 2020 (€ 14.469).

Deel II - 50 -

4. Incidentele lasten en baten

Jaarrekening

2020 Deel II - 51 -

Deel II - 52 -

4.1 Incidentele lasten en baten Definitie De verplichting tot het aangeven van incidentele baten en lasten vloeit voort uit artikel 19, lid c (begroting) en 28,lid c (rekening). In de rekening 2020 worden in onderstaande tabellen de incidentele lasten en baten

benoemd, voor wat betreft de toelichting op de incidentele stortingen in en onttrekkingen aan de reserves wordt verwezen naar de toelichting op de balans.

Lasten

2020

Programma 1: Bevolking en bestuur Bijdrage Samenwerking Midden Limburg (SML)

19.000

Totaal programma 1

19.000

Programma 2: Openbare orde en veiligheid Totaal programma 2

0

Programma 3: Beheer openbare ruimte Storting voorziening groot onderhoud riolering (egalisatie) Storting voorziening afval (egalisatie) Storting voorziening toekomstige vervangingsinvesteringen riolering (egalisatie) Storting voorziening wegen (subsidie fietsroutes) Advieskosten nadeelcompensatie 2020

363.479 94.151 34.429 45.000 2.766

Totaal programma 3

539.825

Programma 4: Onderwijs Onderwijsachterstandenbeleid Budget corona Peuterspeelzalen

509.118 12.272

Totaal programma 4

521.390

Programma 5: Cultuur en sport Berging vliegtuigwrak Lilbosch Mobiliteitsbijdrage EVV/RIOS

133.721 50.000

Totaal programma 5

183.721

Programma 6: Sociaal domein Uitgaven TOZO

3.352.073

Deel II - 53 -

Totaal programma 6

3.352.073

Programma 7: Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting Planschadekosten Voorbereidingsbudget Gebiedsontwikkeling Voorbereidingskosten overdracht standplaatsen vm gemeente Echt

28.007 64.885 8.543

Totaal programma 7

101.435

Programma 8: Omgevingsrecht BOA's inzake corona via MER bijdrage OD Uitkoopregeling hoogspanningsmasten

84.636 1.276

Totaal programma 8

85.912

Programma 9: Economische zaken en grondexploitaties Grondexploitatie de Berk Grondexploitatie de Loop Grondexploitatie Businesspark Midden Limburg (BPML) Grondexploitatie Bocage Grondexploitatie De Bandert Grondexploitatie Cp Susteren plangebied II Grondexploitatie woningbouw vm locatie tenniscomplex Nieuwstadt Grondexploitatie woningbouw vm schoollocatie Vleutstraat Dieteren Grondexploitatie woningbouw locatie Op de Baant St. Joost Grondexploitatie herstruct. Locatie Burg. Willemeschool Nieuwstadt Grondexploitatie RvR Oude Rijksweg Noord Grondexploitatie Livar Experience Centre Grondexploitatie locatie Julianastraat/Emmastraat/Mussenstraat Grondexploitatie dakpannenlocatie Cuijpers Echt Grondexploitatie uitbreiding bedrijventerrein de Berk III Storting verliesvoorziening grondexploitaties (inzake Cp Susteren plangebied II en dakpannenlocatie Cuijpers Echt) Planontwikkelingskosten klooster Koningsbosch Planontwikkelingskosten Programma Centrum Echt Bijkomende kosten aankoop Bovenstestraat 34 Echt Totaal programma 9

95.891 2.695 5.564 6.751 223.496 2.933 123.032 17.750 1.236 12.289 4.000 4.383 243.084 17.893 514.052 142.263 35.597 175.849 2.500 1.631.258

Programma 10: Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering lasten voorgaande jaren Toevoeging voorziening pensioen bestuurders Bijdrage Bsgw inzake corona Vpb 2018

383.857 259.657 45.200 345

Totaal programma 10

689.059

Deel II - 54 -

Overhead Ondersteuning subsidieverwerving

7.504

Totaal Overhead

7.504

Incidentele stortingen reserves

5.636.906

Totaal generaal lasten

12.768.083

Baten