Concept Jaarrekening 2023

C

on

ce

pt

Jaarrekening 2023 van Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette Roermond

INHOUDSOPGAVE 1

PAGINA

Algemeen

3

Jaarrekening Balans per 31 december 2023 Staat van baten en lasten 2023 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2023 Toelichting op de staat van baten en lasten 2023 Overige toelichtingen Resultaatbestemming 2023

pt

1 2 3 4 5 6 7

on

Samenstellingsverklaring van de accountant

C

1

ce

Overige gegevens

5 6 7 8 10 12 13

15

Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

Aan het algemeen bestuur van het Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette Kapellerpoort 1 6041 HZ Roermond Roermond, 14 maart 2024 Geacht algemeen bestuur,

Bij deze brengen wij u de jaarrekening 2023 uit.

ce

1 ALGEMEEN

pt

Conform de statuten heeft het dagelijks bestuur van het Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette (MSN) de jaarrekening 2023 opgemaakt. Aan KSG accountants & belastingadviseurs is een samenstellingsopdracht verleend. De samenstellingsverklaring is opgenomen onder de Overige gegevens.

Het Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette is opgericht op 1 juni 2002.

C

on

Doelstelling Het Grenspark (MSN) is in 2002 opgericht om de grensoverschrijdende samenwerking in het Grenspark en tussen Nederlandse en Duitse partners te bevorderen De doelstelling is vooral gericht op de ontwikkeling van natuur en landschap, recreatie en toerisme, milieueducatie en voorlichting in het grensgebied. Het doel is te komen tot een Grenspark met een eigen identiteit die gebaseerd is op de verscheidenheid van natuur en landschap en het karakter van de mensen die hier wonen en werken en dat voor bezoekers van buiten de regio een belangrijke attractie vormt. Taken Het Openbaar Lichaam heeft de taak de grensoverschrijdende samenwerking van de deelnemers aan het openbaar lichaam te bevorderen, te ondersteunen en te coördineren. Het Grenspark MSN voert binnen deze taak projecten uit. Zij vraagt aan, ontvangt en beheert financiële middelen van derden, waaronder Europese, nationale en regionale. Het Grenspark werkt daarbij nauw samen met de deelnemers en overige partners. Het Grenspark levert een grensoverschrijdende bijdrage aan de regionale ontwikkelingen en de bekendheid van de grensregio vanuit toeristisch-recreatief oogpunt.

3

C

on

ce

pt

JAARREKENING

Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

1 Balans per 31 december 2023

31 december 2023 € €

ACTIVA

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

31 december 2022 € €

6.050

3.539

735

735

Financiële vaste activa Waarborgsommen

pt

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen

0 44.482

ce

Debiteuren Overige vorderingen

44.482

24.959

50.333

83.752

101.600

112.985

C

on

Liquide middelen

831 24.128

PASSIVA

31 december 2023 € €

Exploitatiereserve Bestemmingsreserve

-39.804 3.000

31 december 2022 € € 33.692 3.000

-36.804

36.692

KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Belastingen en premies Overige schulden

20.447 231 117.726

5

305 473 75.515 138.404

76.293

101.600

112.985

Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

2 Staat van baten en lasten 2023 Begroting 2023 €

Gerealiseerd 2022 €

60.000 120.000 119.697 0

60.000 120.000 667.500 0

55.000 110.000 187.259 0

Totale baten

299.697

847.500

352.259

Lasten Projectkosten Personeelskosten Afschrijvingen Bureau- en administratiekosten **

93.414 182.607 2.024 95.148

607.500 180.000 1.000 59.000

123.931 169.798 1.684 52.003

373.193

847.500

347.416

-73.496

0

4.843

Exploitatieresultaat

on

Totale lasten

ce

Baten Bijdrage deelnemers Subsidies Projectbijdragen * Diverse ontvangsten

pt

Gerealiseerd 2023 €

Toelichting staat van baten en lasten

C

* Projectbijdragen / projectkosten De projectkosten zijn hoger dan de bijdragen. Een project is uiteindelijk niet doorgegaan terwijl daar wel kosten voor gemaakt zijn. In 2023 is een project afgewikkeld, vanwege uitloop zijn meer kosten gemaakt die niet subsidiabel zijn. ** Bureau- en administratiekosten Bureau- en administratiekosten zijn hoger dan geraamd, met name door eenmalige kosten vanwege statutaire wijzigingen van de gemeenschappelijke regeling en verscherpte regels ten aanzien van de accountantscontrole.

6

Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, conform artikel 63 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). WAARDERINGSGRONDSLAGEN VOOR DE BALANS

GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING

pt

Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

ce

Algemeen Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen de aan het verslagjaar toe te rekenen ontvangen bijdragen, subsidies en overige baten en de reguliere en projectkosten welke aan het verslagjaar kunnen worden toegerekend.

C

on

Afschrijvingen De afschrijvingen op de immateriële en materiële vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgingsprijzen op basis van de verwachte economische levensduur.

7

Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

4 Toelichting op de balans per 31 december 2023 2023 €

Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving

Vlottende activa Debiteuren

on

C

Waarborgsom huur pand

ce

Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving

Financiële vaste activa

6.050

3.539

9.590 -6.050 3.540

8.384 -4.366 4.018

4.636 -2.126 2.510

1.205 -1.684 -479

pt

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

2022 €

14.226 -8.176 6.050

9.589 -6.050 3.539

735

735

0

831

8.426 6.000

0 22.000

30.056 0 44.482

0 2.128 24.128

981 49.352 50.333

2.482 81.270 83.752

Overige vorderingen Nog te ontvangen Transitie Nationaal Park de Meinweg Nog te ontvangen vaste subsidie Provincie Limburg Nog te ontvangen subsidie Provinciale regie Natuur- en bosbrandbeheersing Vooruitbetaalde kosten

Liquide middelen ING bank Sparkasse

8

Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

Exploitatie reserve

2023 €

2022 €

Stand per 1 januari Exploitatieresultaat boekjaar Uit bestemmingsreserve algemene projecten

33.692 -73.496 0 -39.804

28.849 4.843 0 33.692

3.000 0 3.000

3.000 0 3.000

20.444

305

231

473

22.694 6.555

9.015 5.872

0 23.000 65.477 0 0 117.726

21.128 23.000 15.600 0 900 75.515

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve herdruk wandelboeken en -kaarten

ce

pt

Stand per 1 januari Bestemming resultaat boekjaar Stand per 31 december

Kortlopende schulden

Omzetbelasting

Overige schulden *

C

Belastingen en premies

on

Crediteuren

Jaarrekening, controle en begeleiding Reservering vakantiedagen Reservering Provincie Limburg – regie Natuur- en bosbrandbeheersing Reservering Project Natuurbrandmanagement Reservering Buitenrijden in Grenspark Maas-Schwalm-Nette Nog te betalen lonen Overige schulden

* Toelichting overige schulden Het projecten Buitenrijden in Grenspark Maas-Schwalm-Nette is opgestart in 2022 en loopt tot en met 2025. De reservering bestaat uit ontvangen gelden minus de gemaakte kosten. Het project regie Natuur- en bosbrandbeheersing is afgerond in 2023.

9

Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

5 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2023 Gerealiseerd 2023 €

Baten

Bijdrage deelnemers Subsidies Projectbijdragen Diverse ontvangsten

Begroting 2023 €

Gerealiseerd 2022 €

60.000 120.000 119.697 0 299.697

60.000 120.000 667.500 0 847.500

55.000 110.000 187.259 0 352.259

30.000 1.378 4.090 5.710 2.606 3.138 4.742 8.336 60.000

30.000 1.378 4.090 5.710 2.606 3.138 4.742 8.336 60.000

27.500 1.274 3.747 5.257 2.386 2.888 4.338 7.610 55.000

60.000 60.000 120.000

60.000 60.000 120.000

55.000 55.000 110.000

14.256 37.832 29.570 34.748 0 3.291 0 119.697

0 400.000 250.000 13.000 0 2.000 2.500 667.500

0 155.533 0 0 27.649 4.077 0 187.259

11.878 2.034 62.673 7.382 5.927 0 3.520 0 93.414

0 0 380.000 220.000 3.000 0 1.500 3.000 607.500

0 0 106.746 0 0 14.051 3.134 0 123.931

on

Subsidies

ce

Bijdrage Zweckverband Naturpark Schwalm-Nette Bijdrage Gemeente Beesel Bijdrage Gemeente Echt-Susteren Bijdrage Gemeente Leudal Bijdrage Gemeente Maasgouw Bijdrage Gemeente Roerdalen Bijdrage Gemeente Roermond Bijdrage Gemeente Venlo

C

Subsidie Provincie Limburg Subsidie MULNV Land Nordrhein-Westfalen

Projectbijdragen

pt

Bijdrage deelnemers

Project TransParkNet Meeting Provinciale regie Natuur- bosbrandbeheersing Buitenrijden in Grenspark Maas-Schwalm-Nette Transitie Nationaal Park de Meinweg Expert Meetings landschap Wandelkaarten en wandelboeken Overige inkomsten

Projectkosten Project TransParkNet Meeting Project Natuurbrandmanagement Provinciale regie Natuur- en Bosbrandbeheersing Buitenrijden in Grenspark Maas-Schwalm-Nette Transitie Nationaal Park de Meinweg Expert Meetings landschap Wandelkaarten en wandelboeken Overige projectkosten

10

Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

Gerealiseerd 2023 €

Begroting 2023 €

Gerealisserd 2022 €

Personeelskosten 136.660 37.002 8.945 0 182.607

Salarissen Sociale premies Overige personeelskosten Personeelskosten

0 0 0 180.000 180.000

124.878 37.424 7.496 0 169.798

Personeelsleden Het gemiddeld aantal werkenemers gedurende het boekjaar bedraagt: 1,80 ( 2022: 1,64).

2.024

Bureau- en administratiekosten

1.684

10.670 25.934 8.712 23.952 25.880 95.148

9.500 7.500 10.000 1.800 14.000 42.800

9.512 10.553 10.084 6.151 15.703 52.003

C

on

Huur en facilitering kantoor Inhuur financiële- en secretariaatsadministratie Informatie- en communicatietechnologie (ICT) Kosten bedrijfsvoering Kosten controle accountant

1.000

ce

Inventaris

pt

Afschrijvingen

11

Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

6 Overige toelichtingen Het Algemeen Bestuur van Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette wordt per 31 december 2023 gevormd door:

Functie bij deelnemer

Functie Openbaar BezolLichaam Grenspark MSN diging

Dhr. P. Hoffman Dhr. F.-J. Draack Mw. M. Dittrich Mw. E. Enk Dhr. P. Heks Dhr. R. Lind Dhr. Dr. F. Schmitz Dhr. J. Smits Dhr. F. van Ballegooij Mw. L. Nijssen Dhr. S. Blomen Dhr. R. Martens Dhr. P. Pustjens Mw. M. Pollux – Linssen

Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette Bestuurslid Naturpark Schwalm-Nette Wethouder gemeente Roerdalen Wethouder gemeente Roermond Wethouder gemeente Beesel Wethouder gemeente Maasgouw Wethouder gemeente Leudal Wethouder gemeente Echt-Susteren Wethouder gemeente Venlo

Plv. Voorzitter AB / DB Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Voorzitter AB / DB

ce

on

C

Ondertekening jaarrekening

pt

Naam

Vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van .. februari 2024 Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

Mw. M. Pollux – Linssen voorzitter

Dhr. A.G.M Claassen secretaris

12

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Openbaar Lichaam Duits-Nederlands Grenspark Maas-Swalm-Nette

7 Resultaatbestemming 2023

€

Gerealiseerd totaal van saldo van baten en lasten

-73.496

Werkelijke toevoegingen (+) en onttrekkingen (-/-) aan de exploitatiereserves

Exploitatie reserve Toevoeging aan de exploitatie reserve Gerealiseerd resultaat na bestemming

C

on

ce

pt

73.496 0

13

C

on

ce

pt

OVERIGE GEGEVENS

C

on

ce

pt

Samenstellingsverklaring van de accountant