Brief Westrom inz Concept jaarstukken 2020 d.d. 1 april 2021

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het Bestuur voor de jaarrekening Het Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het Bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen, zoals opgenomen in het normenkader. ln dit kader is het Bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afiruijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of

fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Bestuur afi,vegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico's kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude

i.{.d"Íh3l;,

,.i \ {:.-l',''.;'rr ii-:

l"llr,i:L:iil 'l I 6i,f i i-;: f:t:-],;:ítit{"::tii l,:,:j. -:"i;'j írl) ,ri .,:; lj I Í,1"i .11 V,iiïiiJ.Ui_.1t,i, l,;..,,,.,.,, . . .l

ACrowe

Crowe Foederer B.V.

Afiruijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkeruvijs kan worden venvacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afirvijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol WNT 2020, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: a

het identificeren en inschatten van de risico's

o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude,

o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in

a

a

a

a

alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bijfraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bijfouten. Bijfraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door de Directieraad en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Roermond, 12 maart2021 Foederer B.V

Drs. R. Meusen RA

r\1.,rjlr

,7 \'5'.r' ,''r i

L

,à

lr', ..:-t.c . i.': 'i^,1

(i:-: 1 i

I l:: i:;ir.:i;iiiir.-1j ;:.j

-i,' :1.,íj:.

,

\i,'i,'ii..,.Li ijr,.i

-,-.-. _

,il i

' westrom

Bijlagen

/tl'\ {.-r";:1"-'.li}

l-,*l*i;riii,"

l:i:

';.)

j':i. 'r

iii*r;d .:1..

-,' r '

lt '':

!:'1, ri4 !'1.-fl

-,..,.:,.- ,'

l:i

41

C'westrom Gemeentelijke bijdrage Wsw

I

lij).,i iil,lili:\' Begroting lRealisatie

2O2Ol 2O1s

')"t,):),

Gemeente Echt-Susteren Leudal

Maasgouw Roerdalen Roermond

Totaal

776.945 637.665 491.640 710.496 587.863 2.702.461 2.236.887 5.702.001 4.731.000 930.931 765.684 592.429

ln het boekjaar heeft Westrom van het rijk via de deelnemende gemeente extra gelden ontvangen om financiële gevolgen van Corona in 2020 op te vangen. Aangezien het weerstandsvermogen voldoende is, heeft het bestuur besloten om de gemeentelijke bijdrage in het boekja ar 2020 met een bedrag van € 850.000,- te verlagen.

Overige kengetallen Naast de in het BBV opgenomen verplichte kengetallen worden de volgende kengetallen aanvullend gepresenteerd.

o Liquiditeit De liquiditeit geeft aan in welke mate Westrom aan zijn lopende betalingsverplichtingen kan voldoen en wordt uitgedrukt in de quick ratio; de verhouding tussen de vlottende activa exclusief voorraden en het vreemd vermogen op korte term ./,(r)'iii,l

\rr t,

0,23

)ri I r

0,36

,ilí,) :,

0,40

:r{.,)/0,

0,67

1,30

o Subsidieratio Deze ratio wordt berekend door de arbeidskosten van de Wsw-medewerkers uit te drukken in een percentage van de Rijkssubsidie. Bijeen ratio groter dan 100% worden de arbeidskosten onvoldoende gedekt door de Rij kssubsidie. .4t.

112,4%

112,8%

)t\l'1

r.li jl:!

114,9%

.:,),!:!.11:

116,80/o

114,60/o

Á /

n

/.iJr' \

Ê i'Ctlf,^\

\..r \-i! i'-: í-ii.1.'i

d

zi'--'jl:i'i,''' ri,J

ï;:! t,i'lrlij

iu..

42

t

rvestrom

Overzicht gebruikte afkortingen BBV Buw Fte

Pw RC

Wsw

Besluit Begroting en Verantwoording Beschut werk Fulltime equivalent Participatiewet Rekening Courant Wet sociale werkvoorziening

AA p\ LrCIw'e 6ii4i ïel

475 31 s1 41 -foede rer.nl

43