Brief college d.d. 5 april 2022

Gemeente Echt-Susteren

Gemeente Echt-Susteren Griffie Postbus 450 6100 AL ECHT

Nieuwe Markt 55, Echt Postbus 450, 6100 AL Echt Tel. 0475 - 478 478

info@echt-susterennl

www.echt-susteren.nl KvK 51651866

BTW (NL00)19.06.483.B01

NL86BNGH0285 1023 70 BIC-code BNGHNL2G

Echt, 5 april 2022

Onderwerp:

Brief begroting en kadernota BsGW

0ns kenmerk:

2023

Team:

Bestuur en Organisatie

Bijlage(n):

Behandeld door:

B. Peelers

Geachte mevrouw Hermans,

Op 15 maart 2022 ontvingen wij uw verzoek om een inhoudelijke reactie op de kadernota 2023, ontwerpbegroting 2023 en ontwerpmeerjarenbegroting 2023-2027 van gemeenschappelijke regeling BsGW.

In onderstaande geven wij onze inhoudelijke reactie in de vorm van een ‘5-muinuten-versie’ en een advies aan de raad. Voor alle duidelijkheid merken wij op dat het DB van BsGW de kadernota van 2023 ter informatie en de ontwerpbegroting 2023 en de ontwerpmeerjarenbegroting 2023-2027 voor een eventuele zienswijzen aanbiedt. Omdat de algemene financiele en beleidsmatige kaders uit de kadernota 2023 opgenomen zijn in de ontwerpbegroting 2023 en ontwerpmeerjarenbegroting 2023-2027, is de '5-minuten-versie’gebaseerd op de laatstgenoemde stukken.

De door het bestuur van BsGW vastgestelde kadernota 2023 dient als basis voor de begroting 2023 en de meerjarenraming 2023-2027. Het belangrijkste bestuurlijke uitgangspunt hierbij is een sluitende begroting en meerjarenraming.

Naast een sluitende begroting is een van de doelstellingen die voortvioeien uit de missie van BsGW een sobere en doelmatige begroting en meerjarenraming. BsGW heeft zich gecommitteerd aan een taakstellende kostenreductie van ruim 12% in de eerste 6 jaar na de verzelfstandiging en heeft in de jaren 2012-2017 daarom de kostenindexering van gemiddeld 2% per jaar niet doorberekend aan de deelnemers. De totale gerealiseerde kostenreductie loopt hiermee op tot € 1.565.000 per jaar. Echter om een verantwoorde bedrijfsvoering te kunnen borgen, zijn de grenzen van bezuinigingen (vooralsnog) bereikt. Tot slot is BsGW gevraagd de regie te nemen namens de deelnemers voor de beheerfase waarderen op gebruikersoppervlakte. De vaste, structurele lasten hiervan, bestaande uit de aanschaf van een regieportaal voor en namens de gehele keten, worden niet separaat afgerekend met de deelnemers maar zijn opgenomen in de begroting 2023 (en verdere jaren).

Pagina 1 van 4 - D -124491

s^^l^Echt-Susteren

Per saldo stijgen de netto-kosten 2023, en daarmee ook de bijdragen van de deelnemers, met minimaal € 3.989.000 ten opzichte van de begroting 2022 als gevolg van de volgende posten die onder verder worden toegelicht: 1. Loonindexering € 336.000; 2. Correctie sociale lasten € 973.000; 3. Indexering goederen en diensten € 191.000; 4. Afschrijvingen€ 96.000; 5. Overige Generieke Digitale Infrastructuur (GDI)-voorzieningen -/- € 300.000; 6. Uitvoeringskosten extra WOZ-bezwaren en -beroepen € 418.000; 7. Implementatiekosten "Aanbesteding, Hosting en Applicaties" (AHA) € 2.275.000. Ad. 1. Loonindexering Uitgangspunt voor de berekening van de personeelskosten is het formatieplan. Voor 2023 zijn de personeelskosten geTndexeerd met 2,5%. De formatie bestaat uit 161,8 fte.

Ad.2. Correctie sociale lasten In het verleden werden bepaalde kostensoorten in zijn totaliteit begroot. Tijdens het opstellen van de begroting 2023, de bestuursrapportages Q4-2021 en de jaarstukken 2021 is een groeiende discrepantie naar voren gekomen in de verhouding tussen de bruto lonen en de sociale lasten. Waar in de begrotingen tot en met 2022 steeds is gerekend met een percentage aan sociale lasten van nog geen 23%, blijkt uit de realisatie sprake te zijn van ca. 32%; een verschil van bijna 10%. Een en ander werkt financieel-technisch aanzienlijk door vanwege het feit dat de personeelskosten bijna de helft van de totale begrote kosten van BsGW zijn. Een diepere analyse is gemaakt. De conclusie hieruit is dat het opnemen van 32% de reele toerekening is. Het financieel effect bedraagt € 973.000 en is structureel. Dat dit verschil niet eerder is geconstateerd komt enerzijds doordat als gevolg van de bezuinigingsopgave een groot aantal vacatures niet is ingevuld. De kosten van de inhuur (ter vervanging) worden verantwoord onder “Diensten derden”. Deze post maakt geen deel uit van de personeelskosten. Anderzijds werd veel van de jaarlijks benodigde specialistische inhuur in het recente verleden verantwoord via de projectmiddelen Ondernemings- en ontwikkelingsplan (OOP). De uitvoering van dit project was een apart traject en verliep niet via reguliere bedrijfsvoering.

In de jaren voorafgaand aan het OOP werden deze meerkosten weer grotendeels gecompenseerd door meeropbrengsten uit vervolgingskosten. Doordat het OOP is afgesloten en de opbrengsten uit vervolgingen achter blijven wordt dit tekort nu pas zichtbaar.

Ad.3. Indexering goederen en diensten Indexering goederen en diensten 1,9% Indexering ICT 2,7% Ad.4. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten van BsGW hebben voornamelijk betrekking op de geactiveerde ICT- en organisatieontwikkelingsprojecten. In het meerjareninvesteringsplan zijn investeringskredieten opgenomen van € 300.000 per jaar.

Ad.5. Overige GDl-voorzieningen In de begrote ICT-kosten zijn daarnaast ook de gebruikerskosten van de overheidsbrede voorzieningen (zeals DigiD en MijnOverheid) opgenomen (GDI). In voorgaande jaren waren voor GDI twee begrotingsposten opgenomen van elk€ 300.000; een betrof de doorbelasting van de beheerskosten voor Digipoort, DigiD, MijnOverheid (vanaf 2018), de andere post betrof een te venwachte doorbelasting inzake de overige GDl-voorzieningen. In de afgelopen twee jaar is deze laatste post (overige voorzieningen) nooit in rekening gebracht door het ministerie van BZK en is de verwachting dat BsGW in 2023 ook geen factuur meer ontvangt voor deze voorzieningen. Het is daarom verantwoord om de tweede post te laten vervallen.

Pagina 2 van 4 - D - 124491

Gemeeni^ Echt-Susteren

Ad.6. Uitvoeringskosten extra WOZ-bezwaren en -beroepen Door de toegenomen (meer dan begrote) WOZ-bezwaren en -beroepen zijn ook de hieraan gelieerde uitvoeringskosten toegenomen, zoals extra inzet van KCC-medewerkers, taxateurs, ICT’ers en juridisch medewerkers.

Ad. 7. Implementatiekosten AHA Dit betreft de te verwachten financiele effecten van de aanbesteding van het huidige belastingpakket. De verwachte implementatiekosten van het programme Aanbesteding Hosting en Applicaties zijn ingeschat op € 2.775.000, waarvan naar verwachting € 500.000 in 2022 en € 2.275.000 in 2023 zullen drukken op de begroting. Hiervoor wordt een bestemmingsreserve gevormd. Op de gebruikelijke wijze zijn de netto-kosten vervolgens via de kostenverdeelmethode toegerekend aan de bijdragen van de deelnemers aan BsGW. Het benodigde weerstandsvermogen is volgens besluitvorming gebaseerd op een jaarlijks bij het opstellen van de begroting uitgevoerde risicoanalyse. Het berekende weerstandsvermogen komt hiermee op€ 1.421.000 en heeft daarmee aanvulling van € 91.000 nodig.

Ten tijde van het opstellen van de begroting bestaat de verwachting dat de ingerekende indexen onder druk komen te staan, alleen al als gevolg van de actualiteit in de OekraTne. De indexen zijn vanwege de te grote toekomstige onzekerheden niet aangepast, maar een winstwaarschuwing wordt hierbij wel afgegeven.

Nut, noodzaak en effect van de gemeenschappelijke regeling BsGW • Nut: de verzelfstandiging beoogt een zo groot mogelijk maatschappelijk rendement te halen uit samenwerking tussen lokale overheden op het gebied van belastingheffing en inning. • Noodzaak: wettelijk of anderszins was er geen noodzaak om toe te treden tot BsGW. Ook zelfstandig konden de taken uitgevoerd worden. Met de toetreding werden echter aanzienlijke financiele voordelen verwacht. Deze voordelen zijn ook gerealiseerd, zie onder financiele toelichting. • Effect: het onderbrengen van genoemde werkzaamheden bij BsGW heeft geleid tot aanzienlijke financiele voordelen.

Financiele toelichting De ontwikkeling van de jaarlijkse bijdrage van Echt-Susteren aan BsGW in de periode 2023-2027 staat in het onderstaande overzicht. Ter vergelijking worden in dit overzicht ook de uitvoeringskosten voor onze gemeente weergegeven als de gemeente niet per 1 januari 2013 was toegetreden tot BsGW.

Bijdrage E-S aan BsGW i)

2023

2024

2025

2026

2027

592.000

552.000

562.000

575.000

589.000

2.139

Aanvulling weerstandvermogen Geraamd in begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2027 gemeenten

519.630

517.630

529.630

529.630

529.630

Bij te ramen 2)

74.509

34.370

32.370

45.370

59.370

Uitvoeringskosten E-S wanneer niet toege­ treden werd tot BsGW 3)

726.000

741.000

756.000

771.000

786.000

Pagina 3 van 4 - D -124491

Gemeente [(ht-susteren

1) Basis van de ontwerpbegroting 2023 en ontwerpmeerjarenbegroting 2023-2027 van BsGW. De jaarlijkse toename van de gemeentelijke bijdrage vloeit voort uit de in de inhoudelijke toelichting vermelde toename van de hogere netto-kosten van BsGW. 2) Het budget voor het bij te ramen bedrag wordt aan de gemeenteraad gevraagd bij de behandeling van de 1e bestuursrapportage 2022. 3) Op basis van totate directe kosten votgens nulmeting 2012 en rekening houdend met indexering van 2%.

Op basis van de bovenvermelde toelichting bij de ontwerpbegroting 2023 en ontwerpmeerjarenbegroting 2023-2027 adviseert het college aan de gemeenteraad om geen zienswijze in te dienen.

I Pagina 4 van 4 - D -124491