Begroting Westrom 2025

Subsidies Wsw

21.398.000

21.398.000

Subsidieresultaat Wsw

407.000

407.000

Kosten Begeleid Werken

-394.000

-394.000

Subsidies Wsw

962.000

962.000

Resultaat Begeleid Werken

568.000

568.000

Loonkosten PW

-770.000

-770.000

Loonkostensubsidie PW

258.000

258.000

Dekkingsbijdrage PW

202.000

202.000

Subtotaal PW

-310.000

-310.000

Loonkosten BuW

-1.688.000

-1.688.000

Loonkostensubsidie BuW

1.182.000

1.182.000

Dekkingsbijdrage BuW

527.000

527.000

Subtotaal BuW

21.000

21.000

Overige baten en lasten

-100.000

-100.000

Gemeentelijke bijdragen Wsw

850.000

850.000

Resultaat

373.000

-196.000

-155.000

3.000

0

0

0

0

0

373.000

-196.000

-155.000

3.000

25.000

Onttrekking uit reserves Resultaat na onttrekking uit reservers

25.000

Extra toelichting bij vier-pijler model: Door de hoge krimp van de Wsw-populatie en het stabiele (of licht stijgende) aandeel van de nieuwe doelgroep (BuW en/of PW) en de (integrale) verdeelsystematiek in het 4-pijler model, wordt er relatief een steeds hoger aandeel van de vaste kosten toegewezen wordt aan de niet WSW-pijlers. Hierdoor wordt feitelijk een deel van de kosten die betrekking hebben op de krimpende Wsw-populatie omgeslagen op de tarieven van de nieuwe doelgroep. Dit is wel juist voor een integrale kostentoerekeningssystematiek, maar niet juist voor de bepaling van de dekkingstarieven van de nieuwe doelgroep. Immers de ontstane frictiekosten als gevolg van de krimp van de SW-doelgroep dienen door alle vijf de deelnemende gemeenten betaald te worden. Uitgangspunt daarbij is dat de tariefstelling voor de nieuwe doelgroep marktconform dient te zijn en te blijven. De in het 4-pijler model van primaire begroting 2025 gehanteerde tarieven zijn nader toegelicht in paragraaf 1.8. Volgend jaar houden we de tarieven opnieuw tegen het licht. De inzet van marktconforme tarieven enerzijds en de integrale toerekeningsystematiek anderzijds heeft tot gevolg dat de pijlers PW en BuW in primaire begroting 2025 per saldo een negatief aandeel in het exploitatieresultaat laten zien. Dit zijn naar onze mening frictie-kosten, die ontstaan vanwege de krimp van de SW-doelgroep.

Indien in realisatie 2025 in totaliteit een negatief exploitatieresultaat ontstaat, dient dit negatief saldo – gezien bovenstaande uitleg - gedekt te worden uit de krimpvoorziening. 29

4.1.7.

Overzicht van geraamde baten en lasten per taakveld.

Taakveld

Benaming

Lasten 2025

Baten 2025

0.4

Overhead

-9.913.000

0

0.7

Algemene uitkering

0

25.908.000

0.10

Mutaties reserves

0

0

6.4

Begeleide participatie

-23.050.000

7.304.000

6.5

Arbeidsparticipatie

-2.615.000

2.390.000

Totalen

-35.578.000

35.602.000

Saldo

24.000

30

-30.526.000 30.633.000 107.000 -100.000 0 -100.000 -30.626.000 30.633.000 7.000 -31.873.000 31.993.000 120.000 -100.000 0 -100.000 -31.973.000 31.993.000 20.000 -33.681.000 33.794.000 113.000

-100.000 0 -100.000

-33.781.000 33.794.000 13.000

-35.478.000 35.602.000 124.000

-100.000 0 -100.000

-35.578.000 35.602.000 24.000

Totaal structurele lasten Totaal structurele baten Structurele baten - structurele lasten

107.000 -100.000 120.000 -100.000 113.000

124.000

-100.000

0 0 7.000 0 0 20.000

0 0 13.000

0 -100.000

0 0 24.000

-100.000 7.000 -100.000 20.000

-100.000

13.000

Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves Geraamd resultaat

11.675.000 0 11.675.000 12.683.000 0

12.683.000

13.902.000

0

13.902.000

15.267.000

0

15.267.000

Saldo van diverse

107.000

21.435.000 0 0 0 21.435.000 0 0 0 0 0 21.435.000 0 0 0 21.435.000 22.384.000 0 0 0 22.384.000 0 0 0 0 0

22.384.000 0 0 0 22.384.000

23.770.000 0 0 0 23.770.000

0 0 0 0 0

23.770.000 0 0 0 23.770.000

25.180.000 0 0 0 25.180.000

0 0 0 0 0

25.180.000 0 0 0 25.180.000

Baten algemeen dekkingsmiddel Baten overhead Baten vennootschapsbelasting Baten onvoorzien Totaal baten diverse

120.000

0 -9.760.000 0 0 -9.760.000 0 0 0 0 0 0 -9.760.000 0 0 -9.760.000

0 -9.701.000 0 0 -9.701.000

0 0 0 0 0

0 -9.701.000 0 0 -9.701.000

0 -9.868.000 0 0 -9.868.000

0 0 0 0 0

0 -9.868.000 0 0 -9.868.000

0 -9.913.000 0 0 -9.913.000

0 0 0 0 0

0 -9.913.000 0 0 -9.913.000

Lasten algemeen dekkingsmiddel Lasten overhead Lasten vennootschapsbelasting Lasten onvoorzien Totaal lasten diverse

113.000

-11.568.000 -100.000

-11.668.000

-12.563.000

-100.000

-12.663.000

-13.789.000

-100.000

-13.889.000

-15.143.000

-100.000

-15.243.000

Saldo van baten en lasten programma's

124.000

9.198.000 0

9.198.000

9.609.000

0

9.609.000

10.024.000

0

10.024.000

10.422.000

0

10.422.000

Totaal baten programma's

-100.000

9.198.000

0

9.198.000

9.609.000

0

9.609.000

10.024.000

0

10.024.000

10.422.000

0

10.422.000

Baten programma

24.000

-20.766.000

-100.000

-20.866.000

-22.172.000

-100.000

-22.272.000

-23.813.000

-100.000

-23.913.000

-25.565.000

-100.000

-25.665.000

Totaal lasten programma's

Totale saldo van baten en lasten van de programma's en diverse

-20.766.000

-100.000

structureel

-20.866.000

waarvan: incidenteel

-22.172.000

totaal

-100.000

structureel

-22.272.000

waarvan: incidenteel

-23.813.000

totaal

-100.000

structureel

-23.913.000

waarvan: incidenteel

-25.565.000

totaal

-100.000

structureel

-25.665.000

waarvan: incidenteel

Lasten programma

totaal

4.1.8. Overzicht recapitulatie van het structureel en reëel evenwicht.

31

4.2. Overig Overzicht gebruikte afkortingen BBV BuW Fte PW RC Wsw

-

Besluit Begroting en Verantwoording Beschut werk Fulltime equivalent Participatiewet Rekening Courant Wet sociale werkvoorziening

32