Document · PDF

Begroting 2023

Gemeenteraad 1 juni 2022, gemeente Echt-SusterenBij agendapunt: Conceptbegroting 2023 RD Maasland11.717 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Begroting 2023

Programmabegroting 2023 Inclusief financiële doorkijk 2024 - 2026

Gemeenschappelijke Regeling RD Maasland april 2022

Begroting 2023

Voorwoord / Kaders Begroting Hierbij bieden wij u de begroting 2023 van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) RD Maasland aan. Nadat de gemeenteraden in de gelegenheid zijn gesteld een zienswijze in te dienen, wordt de begroting vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur op 6 juli 2022. In februari 2022 zijn de “Algemene beleidsmatige en financiële kaders t.b.v. begroting 2023” ter kennis gebracht van de gemeenteraden. De begroting gaat uit van de kaders zoals die in de kadernota zijn beschreven.

Het Dagelijks Bestuur,

P.H.G. Verlinden, voorzitter

J.M.A.R. van der Broek, secretaris

Begroting 2023

Samenvatting verschillen Begroting 2023 – Realisatie 2021 In onderstaand overzicht zijn, op hoofdlijnen, de voor 2023 geraamde bedragen vergeleken met de realisatie 2021.

Begroting 2023

Inhoudsopgave Voorwoord / Kaders Begroting ............................................................................................................... 2 Samenvatting verschillen Begroting 2023 – Realisatie 2021 .................................................................. 3 Inleiding................................................................................................................................................... 6 1.

Programmaplan .......................................................................................................................... 7 1.1

Programma 1 – Huishoudelijk Afval ........................................................................................ 8

1.2

Programma 2 – Openbare Ruimte ........................................................................................ 11

1.3

Programma 3 – Zakelijke Dienstverlening ............................................................................ 13

Financiële Begroting.................................................................................................................. 14 2.1

Uitgangspunten. .................................................................................................................... 14

2.2

Financiële gevolgen wijziging afvalinzameling. ..................................................................... 15

2.3

Lasten en Baten..................................................................................................................... 17

2.5

Meerjarenraming .................................................................................................................. 20

2.6

Bijdragen per Gemeente ....................................................................................................... 21

2.7

Balans .................................................................................................................................... 23

2.8

Investeringen ........................................................................................................................ 24

Financiële Sturing, (Risico)beheersing, Bedrijfsvoering en Kengetallen ................................... 25 3.1

Algemene dekkingsmiddelen ................................................................................................ 25

3.2

Financiering ........................................................................................................................... 26

3.3

Weerstandsvermogen en Risicobeheersing ......................................................................... 28

3.4.

Financiële Kengetallen .......................................................................................................... 31

3.5

Onderhoud Kapitaalgoederen .............................................................................................. 34

3.7

Administratieve Organisatie / Interne Beheersing (AO/IB) .................................................. 35

3.8

Personeel & Organisatie ....................................................................................................... 35

3.9

Verbonden Partijen ............................................................................................................... 36

3.10

Rechtmatigheid ..................................................................................................................... 36

3.11

Incidentele baten en lasten .................................................................................................. 37

3.12

Overhead............................................................................................................................... 38

3.13

Doorschuif-btw ..................................................................................................................... 40

Begroting 2023 4.

BIJLAGEN ................................................................................................................................... 41 BIJLAGE 1

Meerjarenperspectief Gemeentelijke Bijdragen .......................................................... 42

BIJLAGE 2

Diverse Kengetallen ...................................................................................................... 44

BIJLAGE 3

Staat van reserves en voorzieningen ............................................................................ 48

Begroting 2023

Inleiding Programmabegroting Deze begroting is opgebouwd conform de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit Begroting en Verantwoording. In deze programmatisch opgebouwde begroting hebben we een drietal programma’s opgenomen waarmee we ons richten op vooraf gestelde doelen en beoogde effecten. Vanuit deze programmatische gedachte kent deze begroting een scheiding tussen beleidsmatige en financiële aspecten. Het beleidsmatige deel bestaat uit het programmaplan en een aantal paragrafen. Het financiële deel bestaat uit een overzicht van de verdeling van de middelen over de verschillende programma’s en programmaonderdelen. Procedure begroting • 6 april 2022 • Vóór 15 april 2022 •

Vóór 15 juni 2022

•

6 juli 2022

: Het Algemeen Bestuur bespreekt de conceptbegroting. : Het DB biedt de conceptbegroting aan, aan de gemeenteraden. : De gemeenteraden dienen vóór 15 juni hun zienswijze op de begroting kenbaar te maken aan het DB. Het DB voorziet de ingebrachte zienswijzen van een reactie en biedt deze tezamen met de conceptbegroting aan, aan het AB. : Het AB stelt de begroting vast.

Leeswijzer Het eerste hoofdstuk bestaat uit het programmaplan waarin drie programma’s zijn opgenomen te weten het programma ‘Huishoudelijk Afval’, het programma ‘Openbare Ruimte’ en het programma ‘Zakelijke Dienstverlening’. In deze programma’s wordt beschreven wat we willen bereiken, wat we daarvoor gaan doen en wat het mag kosten. Waar in het eerste hoofdstuk met name het beleidsmatige, de ‘wat’-vragen, aan de orde komen, bevat het tweede hoofdstuk een aantal paragrafen waar met name de beheersmatige aspecten, aan de orde komen. Tenslotte is in hoofdstuk 3 de financiële begroting van RD Maasland opgenomen.

Begroting 2023

Programmaplan

Dit eerste hoofdstuk bestaat uit het programmaplan waarin wij onze begroting in drie programma’s hebben verdeeld, te weten het programma ‘Huishoudelijk Afval’, het programma ‘Openbare Ruimte’ en het programma ‘Zakelijke Dienstverlening’. In deze programma’s wordt beschreven wat we willen bereiken, wat we daarvoor gaan doen en wat het mag kosten. De opbouw van dit programmaplan draagt bij aan meer grip en betere verantwoording ten aanzien van de Begrotingscyclus, Planning en Control, en Programmamanagement. Daarom hebben de programma’s een vaste indeling gekregen, die als volgt is onderverdeeld: • Inleiding; • Doelen; • Prestaties; • Middelen;

Begroting 2023

1.1

Programma 1 – Huishoudelijk Afval

Inleiding Het Programma Huishoudelijk Afval heeft betrekking op al het huishoudelijk afval dat in de aan de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten wordt ingezameld. In 2022 wordt gestart met de wijziging van de inzameling van het huishoudelijk afval teneinde de gestelde milieudoelen te kunnen realiseren. De kosten voor het afvalbeheer zijn de afgelopen jaren alsmaar gestegen, dit vooral vanwege de stijging van de kosten voor het verwerken van het afval. Deze kosten zijn minder goed beheersbaar. Dit verwerken gebeurt door bedrijven die gecontracteerd worden op basis van aanbestedingen. De kosten voor het verwerken van afval is onderhevig aan schommelingen op de (wereld)markt; is de vraag naar bepaalde stromen hoog dan zijn de kosten voor het verwerken lager en soms wordt er zelfs een vergoeding voor betaald. Is de vraag echter laag dan stijgen de kosten. Naast ontwikkelingen op de markt zijn de door de overheid ingevoerde belasting op het verbranden van afval en de wijziging van de vergoeding voor het inzamelen van kunststof debet aan de kostenstijging. Het bestuur van RD Maasland streeft er dan ook naar om in navolging van het landelijke beleid, om daar waar het kan samen met andere gemeenten en/of collega-bedrijven, het ingezamelde afval zo veel als mogelijk her te gebruiken c.q. circulair toe te passen.

Dit op een zodanige wijze dat tevens de afhankelijkheid van de markt, en daarmee de onzekerheid over de kosten die de burger moet betalen, afneemt. Het Algemeen bestuur heeft dit streven vertaald naar: RD Maasland streeft naar een duurzame samenleving waarbij in de toekomst geen plek meer is voor afval. Dit streven is vertaald naar de volgende doelstellingen: A. Verlagen van het restafval naar 100 kilogram restafval per inwoner uiterlijk in 2023. B. Verlagen van het restafval van 100 kilogram naar 80 kilogram restafval per inwoner uiterlijk in 2025. De focus ligt op het terugdringen van de grote hoeveelheid GFT/ keukenafval die nu nog in de restafvalcontainer terechtkomt. De doelstellingen vormen het kader voor de uitvoering van de taken van RD Maasland.

Begroting 2023

De essentie van het samenwerken in de gemeenschappelijke regeling is dat kosten kunnen worden vermeden of gereduceerd door de schaal waarop de uitvoering van het gemeenschappelijke afvalbeheer kan plaatsvinden. Met deze visie is 59 jaar geleden door 11 midden Limburgse gemeenten de GR Reinigingsdienst Maasland opgericht. Deze visie is en blijft actueel. Het effect van de samenwerking is het hoogst als de inzameling van het afval door het gehele verzorgingsgebied op eenzelfde wijze plaatsvindt. Daarnaast blijft het bestuur streven naar uitbreiding van de samenwerking met buurgemeenten. De uitvoeringskosten worden op basis van het aantal aansluitingen (gebaseerd op het containermanagementsysteem) doorberekend naar de deelnemende gemeenten. In deze doorberekening zit geen winstopslag. Eventuele aanvullende diensten worden direct in rekening gebracht bij de betreffende gemeente. Roerdalen en Echt-Susteren nemen niet alle diensten af. Kengetallen Werkelijk 2020 15.789

Werkelijk 2021 15.993

Begroot 2022 15.800

Begroot 2023 16.000

Maasgouw

10.715

10.809

10.750

10.800

Roerdalen

9.226

9.299

9.250

9.300

Echt-Susteren noord

8.350

Totaal

44.080

44.451

44.150

44.450

Aantal aansluitingen per gemeente (per 1 januari)

Leudal

Doelen Met dit programma wordt invulling gegeven aan de wettelijke taak van gemeenten, welke taken door de deelnemende gemeenten zijn overgedragen aan de gemeenschappelijke regeling RD Maasland. Verwezen wordt naar art. 10.21 en art. 10.22 van de Wet Milieubeheer. Het bestuur van RD Maasland streeft er naar om in het kader van circulaire economie, samen met andere gemeenten en/of collega-bedrijven, het ingezamelde afval zo veel als mogelijk her te gebruiken. Met andere woorden, gestreefd wordt naar ‘het sluiten van de keten’. Dit op een zodanige wijze dat tevens de afhankelijkheid van de markt, en daarmee de onzekerheid over de kosten die de burger moet betalen, afneemt. Prestaties De afgelopen jaren zijn in de GR-gemeenten Leudal, Maasgouw en Roerdalen, geen grote beleidswijzigingen doorgevoerd. Ofschoon de doelstelling voor 2020 (75% afvalscheiding) reeds vroegtijdig is gerealiseerd, is de hoeveelheid nog te verbranden afval niet meer gedaald. Uitgaande van de in 2018 door het algemeen bestuur vastgestelde visie (rapport strategische verkenning 20182025), is in 2020 onderzoek gedaan naar de mogelijkheden hiertoe. Als kader is gesteld het realiseren van de reductie van het te verbranden restafval per inwoner naar 80 kg per jaar uiterlijk in 2025.

Op 1 januari 2022 heeft implementatie van het nieuwe afvalbeleid plaatsgevonden welke naar verwachting zal bijdragen aan het behalen van deze doelstelling.

Begroting 2023 Middelen Teneinde deze doelen te bereiken, is een inzamelstructuur beschikbaar en worden onderstaande diensten uitgevoerd. • Huis-aan-huis inzameling van restafval en gft (groente-, fruit- en tuinafval); • Inzameling grof huishoudelijk afval, tuinafval e.d. via de milieuparken; • Scheiding van afvalstromen en afzet als grondstoffen; • Inzameling glas, metaal, kunststoffen en kleding (via brengvoorzieningen e.o. huis aan huis); • Inzameling en sortering textiel; • Inzameling klein chemisch afval; • Inzameling grof huishoudelijk afval aan huis op aanvraag; • Inzameling herbruikbare huisraad aan huis op aanvraag, inzet kringloopbedrijven; • Inzameling elektrische apparaten en wit-en bruingoed via milieuparken; • Inzameling oud papier (via verenigingen); • Het (doen) verwerken van afvalstromen; • Uitvoering sorteerplicht kunststoffen, gecombineerd met drankenkartons en blik; • Tariefdifferentiatie uitgaande van ‘de vervuiler betaalt’; • Containermanagement; • Communicatie; • Educatie op scholen; • Beleidsonderzoek en -advisering. De volgende tabel geeft inzicht in de (verwachte) kostprijs van deze producten/ diensten. Kostprijs (bijdragen gemeenten) Werkelijk 2020

Werkelijk 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

1.524.800

1.692.525

1.485.319

1.810.358

Inzameling via milieuparken Inzameling via brengvoorzieningen in de wijk

550.873

559.331

343.658

542.008

483.240

540.598

862.745

830.564

Kosten Diftar

233.027

263.095

224.853

283.711

Containermanagement

280.167

271.937

468.010

465.918

Verwerking afval

244.266

766.568

793.210

641.417

Beleid en voorlichting

486.170

543.136

512.374

618.965

(Geraamd) Saldo van baten en lasten (1)

3.802.544

4.637.190

4.690.169

5.192.942

Aandeel reserves (2) (min-teken is onttrekking)

2.784

2.515

1.861

1.235

Dekking bijdrage gemeenten als voorschot

3.741.772

4.639.705

4.692.030

5.194.177

Dekking Peel en Maas (5)

-249.100

Geraamde voorschotten gem. incl.P+M

3.492.671

4.390.605

4.442.930

5.194.177

(Geraamd) Resultaat (min-teken is tekort)

185.544

-236.940

1.598.724

1.616.844

1.550.000

1.446.000

5.404.052

6.256.549

6.242.030

6.640.177

Bedragen in € Inzameling restafval en GFT, huis-aan-huis

Aandeel VPB (3)

Verwerkingskosten hha rst-gft afval (4) Totale inzameling incl.verwerking (1+2+3+4)

Begroting 2023

1.2

Programma 2 – Openbare Ruimte

Inleiding Via de gemeenschappelijke regeling zijn de mechanische reiniging van verhardingen en de reiniging van straatkolken in de gemeenten Maasgouw en Leudal opgedragen aan RD Maasland. Het mechanisch vegen wordt zo mogelijk gecombineerd met het verwijderen van onkruiden. Dit werk is uitbesteed om reden dat de omvang van het werk onvoldoende is om een investering in eigen materieel rendabel te maken. De gemeenten Echt-Susteren en Roerdalen hebben RD Maasland opdracht verleend de verhardingen mechanisch te reinigen. RD Maasland streeft er naar om het kolkenreinigen te verzorgen voor alle deelnemende gemeenten. De minimale vorm van samenwerking is een gezamenlijke aanbesteding.

Kengetallen Werkelijk 2020

Werkelijk 2021

Begroot 2022

Begroot 2023

Leudal ( voorjaar)

14.835

14.859

14.850

Maasgouw ( voor- en najaar)

22.410

22.377

22.450

Totaal

37.245

37.236

37.300

Werkelijk 2020

Werkelijk 2021

Begroot 2022

Begroot 2023

Leudal

2.029

2.089

2.000

Maasgouw

1.355

1.266

1.300

Totaal

3.384

3.355

3.300

Aantal kolken per gemeente te ledigen (per 1 januari)

Aantal veeguren per gemeente

Doelen Met dit programma wordt beoogd dat met de uitvoering van genoemde taken: • beantwoord wordt aan de verwachtingen van de gemeenten. Prestaties • uitbreiding taken op het gebied van schoonmaak openbare ruimte. Indicatoren

Opdrachten van gemeenten

Gemiddeld 2019-2021 3.420 uren

Opdrachten van gemeenten

37.035 kolken

Aantal veeguren / kolken

Doelstelling +100%

Norm n.v.t.

+100%

n.v.t.

Begroting 2023 3.300 uren 37.300 kolken

Middelen RD Maasland beschikt over 5 veegmachines. Het schoonmaken van de kolken is vooralsnog uitbesteed. Zodra een hoge bezettingsgraad kan worden bereikt, zal deze dienst in eigen beheer worden uitgevoerd. 11

Begroting 2023

De volgende tabel geeft inzicht in de (verwachte) kostprijs van deze producten/ diensten. Bij deze raming is uitgegaan van: • Alle in 2021 uitgevoerde diensten; • Stijging van de personeelslasten met cao. Kostprijs ( bijdragen gemeenten ) Werkelijk 2020

Werkelijk 2021

Begroot 2022

Begroot 2023

Kosten veegdienst

380.941

401.959

341.887

448.313

Kosten kolkendienst

76.367

68.086

97.569

97.837

(Geraamd) Saldo van baten en lasten

457.308

470.046

439.456

546.151

Dekking bijdrage gemeenten

401.285

407.340

439.456

546.151

(Geraamd) Resultaat (min-teken is tekort)

-56.023

-62.706

Bedragen in €

Aandeel reserves

Begroting 2023

1.3

Programma 3 – Zakelijke Dienstverlening

Inleiding De zakelijke dienstverlening omvat vooral de inzameling van bedrijfsafvalstoffen. De oorsprong van deze dienstverlening is gelegen in het feit dat in het verleden bedrijfsafvalstoffen, van met name kleine bedrijven, tezamen met huishoudelijke afvalstoffen werden ingezameld. De opdrachten worden in de regel verleend na een aanbesteding of aanvraag van offerte. Deze activiteit is VPB plichtig. Doelen • Versteviging bedrijfseconomische positie; Prestaties • Bijdrage aan dekking vaste kosten RD Maasland. Indicatoren

Bedragen x € Omzet zakelijke diensten Netto resultaat

Gemiddeld 2019-2021

Doelstelling

Begroting 2023

1.162.475

n.v.t.

1.296.000

8.799

neutraal

n.v.t.

233

Norm

Middelen RD Maasland beschikt over specifiek transportmaterieel waarmee afzet- en rolcontainers kunnen worden getransporteerd resp. gewogen en geledigd. Voor het vegen van bedrijfsterreinen worden veegmachines ingezet. Onderstaande tabel geeft inzicht in de (verwachte) kostprijs van deze producten: Kostprijs (gesaldeerd als positief effect (= verlaging van ) op gemeentelijke bijdrage Werkelijk 2020

Werkelijk 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

-16.595

30.738

15.924

292

Aandeel reserves

VPB ( 20% < 200.000 )

6.148

3.185

-41.899 25.304

80 24.510

12.740 0

233 0

Bedragen in € (Geraamd) Saldo van baten en lasten

Verlaging bijdrage gemeenten (Geraamd) Resultaat (min-teken is tekort)

Begroting 2023

Financiële Begroting

Rechtmatigheid De begroting is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Dit besluit is ook van toepassing op de gemeenschappelijke regeling. Algemene grondslagen voor het opstellen van de begroting De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.

De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

2.1

Uitgangspunten.

Bij deze begroting is uitgegaan van de in de kadernota opgenomen financiële kaders: • • • • • • • • • • • •

Alle in 2021 uitgevoerde diensten; Aanpassing inzamelfrequentie restafval; per 1-1-‘22 Aanpassing inzamelfrequentie PMD; per 1-1-‘22 Kosten flankerende maatregelen en extra communicatie; nieuwe beleid De kosten van de verwerking van ingezamelde afvalstromen op basis van de uitkomsten van de meest recente (Europese) aanbestedingen Besparing kosten verwerking restafval o.b.v. verwachting inzamelscenario; nieuw beleid Verhoogde inzameling PMD; a.g.v. nieuw beleid Stijging kosten composteren GFT o.b.v. verwachting inzamelscenario. Personeelslasten conform vigerende CAO plus 2%. Prijsstijging inkopen plus 3,87%. Handhaven poorttarief €. 15,- per 0,5m3 (met name Grof restafval en Hout) Handhaven poorttarief €. 7,50. Per 0,25m3

Begroting 2023

2.2

Financiële gevolgen wijziging afvalinzameling.

In de begroting 2023 is rekening gehouden met het nieuw afvalbeleid per 1 januari 2022. De financiële consequenties van dit nieuwe afvalbeleid zijn in de begroting bepaald op basis van het rapport van de extern deskundige AfvalSpiegel. Zij hebben een scenariorapport uitgebracht. De financiële consequenties van het voorkeursscenario zijn gebruikt voor de begroting 2023. Belangrijk om te vermelden is dat de investeringen en kosten van dit nieuwe beleid op de begroting van RD Maasland drukken, maar dat de baten (lagere verwerkingskosten) budgetneutraal voor RD Maasland zijn, omdat de verwerkingskosten van het huishoudelijk afval 1 op 1 worden doorberekend aan de gemeente. Ook is de totale besparing van verwerkingskosten die de AfvalSpiegel heeft berekend gelijkelijk verdeeld over de jaren 2022 t/m 2025. Samenvattend kan men dus concluderen dat in dit kader ‘de kost voor de baat uit gaat’ en dat de besparing financieel zichtbaar zal moeten worden bij de gemeenten in de vorm van lagere verwerkingskosten. Samenvattend is de financiële impact op de begroting 2022-2025 als volgt:

Hogere afschrijvingskosten Toename overige exploitatiekosten Totale stijging kosten

Meeropbrengsten PMD Toename verwerkingskosten PMD Besparing verwerkingskosten HHA restafval* Toename verwerkingskosten GFT* Besparing verwerkingskosten totaal

2022 € 175.841 € 302.383 € 478.224

2023 € 175.841 € 302.383 € 478.224

2024 € 175.841 € 302.383 € 478.224

2025 € 175.841 € 302.383 € 478.224

2022 € 64.000 € -36.231 € 111.000

2023 € 128.000 € -72.462 € 222.000

2024 € 192.000 € -108.693 € 333.000

2025 € 256.000 € -144.925 € 444.000

€ -16.000 € 122.769

€ -32.000 € 245.538

€ -48.000 € 368.307

€ -64.000 € 491.075

* deze kosten worden 1-op1 doorbelast door RD Maasland aan de gemeenten en leiden dus ook tot een lagere omzet van RD Maasland (budgetneutraal effect). Als voorbeeld is in onderstaande opstelling het effect van het nieuwe beleid weergegeven als de verwerkingstarieven jaarlijks met 10% stijgen: Ontwikkeling kosten HHA bij 10% prijsstijging per jaar zonder effect nieuw beleid: 2022 2023 2024 Kilo's HHA 11.583.000 11.583.000 11.583.000 verwachte prijs per ton 104 114 126 Totaal 1.205.000 1.325.000 1.458.000

2025 11.583.000 138 1.603.000

Begroting 2023 Ontwikkeling kosten HHA bij 10% prijsstijging per jaar met effect nieuw beleid: 2022 2023 2024 Kilo's HHA 10.516.750 9.450.500 8.384.250 verwachte prijs per ton 104 114 126 Totaalprijs 1.094.000 1.081.000 1.055.000 Verschil Voordeel nieuw beleid prijspeil 2022 Extra voordeel nieuw beleid op prijsstijging

2025 7.318.000 138 1.013.000

111.000

244.000

403.000

590.000

111.000

222.000

333.000

444.000

22.000

70.000

146.000

Begroting 2023

2.3

Lasten en Baten

Lasten Programma Programma 1 – Huishoudelijk afval Toevoegingen reserves Programma 1 VPB Totale lasten Programma 1 Programma 2 – Openbare ruimte Toevoegingen reserves Programma 2 Totale lasten Programma 2 Programma 3 – Zakelijke Dienstverlening VPB Toevoegingen reserves Programma 3 Totale lasten Programma 3 Onvoorzien

Werkelijk 2021 8.391.401

Begroting 2022 8.027.270

Begroting 2023 8.202.652

2.515

1.861

1.236

8.393.916

8.029.131

8.203.888

712.403

726.070

842.531

712.403

726.070

842.531

1.169.334

1.201.926

1.309.308

6.148

3.185

1.175.482

1.204.809

1.309.366

10.273.138

9.955.266

10.354.491

8.663

5.046

1.294

10.281.801

9.960.312

10.355.785

Totale Lasten Totale Lasten P 1-2-3 voor bestemming VPB Totale Toevoegingen Reserves P 1-2-3 (Geraamd) Resultaat

Begroting 2023

Baten Werkelijk 2021 3.754.211

Begroting 2022 3.337.101

Begroting 2023 3.009.711

3.754.211

3.337.101

3.009.711

242.357

286.614

296.381

242.357

286.614

296.381

1.200.073

1.217.850

1.309.600

1.200.073

1.217.850

1.309.600

Totale Baten P 1-2-3 voor bestemming

5.196.641

4.841.566

4.615.692

Totale Onttrekkingen Reserves P 1-2-3

(Geraamd) Resultaat

5.196.641

4.841.566

4.615.692

Dekking Peel en Maas via desintegratie reserve

-249.000

-249.100

Programma Programma 1 – Huishoudelijk afval Onttrekkingen reserves programma 1 Totale baten programma 1 Programma 2 – Openbare ruimte Onttrekkingen reserves programma 2 Totale baten programma 2 Programma 3 – Zakelijke Dienstverlening Onttrekkingen reserves programma 3 Totale baten programma 3 Onvoorzien Totale baten

Begroting 2023

Lasten -/- Baten Programma Programma 1 – Huishoudelijk afval Mutatie reserves P1 VPB Totaal Programma 1

Werkelijk 2021 4.637.190 0 2.515 4.639.702

Begroting 2022 4.690.169 0 1.861 4.692.030

Begroting 2023 5.192.941 0 1.236 5.194.177

Programma 2 – Openbare ruimte Mutaties reserves P2 Totaal Programma 2

470.046 0 470.046

439.456 0 439.456

546.151 0 546.151

Programma 3 – Zakelijke Dienstverlening VPB Mutaties reserves P3 Totaal Programma 3

-30.739 6.148 0 -24.591

-15.924 3.185 0 -12.740

-292 58 0 -233

(Geraamd) Saldo van baten en lasten Programma 1-2-3 VPB ( 20% < 200.000 ) Toevoegingen / onttrekkingen aan reserves 1-2-3

5.076.499 8.663 0

5.113.700 5.046 0

5.738.800 1.293 0

(Geraamd) Saldo na reservemutaties Dekking Peel en Maas via desintegratie reserve Bijdrage gemeenten als voorschot (Geraamd) Resultaat (min-teken is tekort)

5.085.162 -249.100 4.560.924 -275.138

5.118.746 -249.100 4.869.646 0

5.740.094 0 5.740.094 0

Onvoorzien

Begroting 2023

2.5

Meerjarenraming

Onderstaande meerjarendoorkijk is gebaseerd op: • de verwachtingen voor 2023; • de cijfers van 2021 en doorkijk 2022; • een stijging/indexering van de (contract)kosten met 4% per jaar; • De per 2023 vervallen vrijval (249.100) uit de bestemmingsreserve desintegratie Peel en Maas in Programma 1; • Toenemend positief effect van het nieuwe afvalbeleid (jaarlijks effect van €123.000 voor de jaren 2022 tm 2025). Zie ook de toelichting in paragraaf 2.2.

Lasten -/- Baten Programma Programma 1 – Huishoudelijk afval Mutatie reserves P1 VPB Totaal Programma 1

Begroting 2022 4.690.169 0 1.861 4.692.030

Begroting 2023 5.192.941 0 1.236 5.194.177

MDK 2024 5.279.000 0 0 5.279.000

MDK 2025 5.367.000 0 0 5.367.000

MDK 2025 5.582.000 0 0 5.582.000

Programma 2 – Openbare ruimte Mutaties reserves P2 Totaal Programma 2

439.456 0 439.456

546.151 0 546.151

569.000 0 569.000

592.000 0 592.000

615.000 0 615.000

Programma 3 – Zakelijke Dienstverlening VPB Mutaties reserves P3 Totaal Programma 3

-15.924 3.185 0 -12.740

-292 58 0 -233

0 0 0 0

(Geraamd) Saldo van baten en lasten Programma 1-2-3 VPB ( 20% < 200.000 ) Toevoegingen / onttrekkingen aan reserves 1-2-3

5.113.700 5.046 0

5.738.800 1.236 0

5.848.000 0 0

5.959.000 0 0

6.197.000 0 0

(Geraamd) Saldo na reservemutaties Dekking Peel en Maas via desintegratie reserve Bijdrage gemeenten als voorschot (Geraamd) Resultaat (min-teken is tekort)

5.118.746 -249.100 4.869.646 0

5.740.095 0 5.740.095 0

5.848.000 0 5.848.000 0

5.959.000 0 5.959.000 0

6.197.000 0 6.197.000 0

Onvoorzien

Begroting 2023

2.6

Bijdragen per Gemeente

Bedragen x €

Voorschot Programma 1 Huisvuil 2023

Programma 1 Leudal Maasgouw Roerdalen Echt-Susteren Totaal Programma 1 Bedragen x €

Programma 2 Leudal Maasgouw Totaal Programma 2

2.358.381 1.591.907 869.555 374.335 5.194.177 Voorschot Programma 2 Vegen

Voorschot Programma 2 Kolken

271.705 176.608 488.313

38.951 58.886 97.837

Bedragen x €

Voorschot Progr. 2 2023 310.656 235.494 546.151 Voorschot Progr. 3 Zakelijk 2023

Programma 3 Leudal Maasgouw Roerdalen Totaal Programma 3

-103 -70 -60 -233

Bedragen x €

Leudal Maasgouw Roerdalen Echt-Susteren Tot. alle programma’s

Voorschot Alle programma’s 2023 2.668.934 1.827.332 869.495 374.335

Voorschot Alle programma’s 2022 2.250.472 1.557.185 743.472 318.518

5.740.095

4.869.647

Begroting 2023 De belangrijkste verschillen van de cijfers 2023 vergeleken met het jaar 2021 zijn uitgesplitst in het overzicht op bladzijde 3. Hierna volgt eenzelfde overzicht met de vergelijking van de ramingen van de jaren 2022 en 2023. BEGROTING 2023 Totaal RD Maasland

Begroot 2022

Begroot 2023

OPBRENGSTEN Omzet Derden

2.745.204

2.498.954

Omzet Gemeenten DVO Leudal Maasgouw ondergr. Project Onkruid Maasgouw e.v. Project Echt Susteren Project Roerdalen vegen Afval doorberekening Interne doorberekeningen

43.500 140.648 128.182 128.182 1.576.750 1.016.332

72.000 223.007 133.135 133.135 1.474.110 1.393.608

Bruto Omzet

5.778.797

5.927.950

Uitbesteed

172.000

215.000

Netto Omzet

5.606.797

5.712.950

Salariskosten Inhuur personeel/materieel DVO Leudal Maasgouw ondergr. Project Onkruid Maasgouw e.v. Project Echt Susteren Project Roerdalen vegen Afvalverwerkingskosten

2.546.827 239.000 140.648 128.182 128.182 3.702.676

2.813.412 497.000 223.007 133.135 133.135 3.127.509

Wagenpark excl.afschr.en rente Afschr.en Rente wagenpark Overige exploitaitiekosten Afschr.en Rente ov.expl. Voorzieningen

776.344 294.197 1.155.133 571.657 21.320

873.139 415.030 1.269.710 551.744 21.320

Totale bedrijfskosten

9.704.166

10.058.142

Interne doorberekeningen

1.016.331

1.393.608

Totale kosten

10.720.498

11.451.750

RESULTAAT voor reservering ( lees bijdrage gemeenten ) BESTEMMINGSRESERVES

-5.113.700

-5.738.800

RESULTAAT na reservering ( werkelijk )

-5.113.700

-5.738.800

VPB P1 en P3

-5.046

-1.293

Dekking Peel en Maas

249.100

-4.869.646

-5.740.094

KOSTEN

BEGROOT BIJDRAGE GEMEENTEN OVERSCHOT/TEKORT

Begroting 2023

2.7

Balans

Balans in €. x 1.000 ACTIVA Vaste Activa Immaterieel Materieel Vlottende Activa Voorraden Uitzettingen < 1 jaar Vorderingen Openb Overige vorderingen

2023

2024

2025

2026

PASSIVA

0 8.304

0 7.898

0 7.354

0 7.008

250

400

500

157

Overlopende activa

250

8.847

8.659

8.167

7.940

2024

2025

2026

1.014

142

Vaste schulden > 1 jaar Geldleningen

5.691

5.503

5.305

5.077

Vlottende passiva Kasgeld

1.000

750

Overlopende passiva Nog te betalen Overige vooruitontv

1.000

Totaal

8.847

8.659

8.167

7.940

Voorzieningen

Liq middelen Kas Bank Giro

Totaal

Vaste Passiva Eigen Vermogen onbestemd resultaat

2023

Voor bovenstaande balans zijn als uitgangspunt genomen: de ontwikkelingen in de vaste activa de ontwikkelingen in de reserves (Eigen Vermogen) en voorzieningen Teneinde de liquide middelen op voldoende niveau te houden is verondersteld dat telkens een kasgeldlening wordt opgenomen.

Begroting 2023

2.8

Investeringen

Investeringen kunnen omschreven worden als een uitgave van enige omvang, waarvan het nut zich over meerdere jaren uitstrekt. Omdat het goed gedurende meerdere jaren wordt gebruikt, worden de lasten (de waardevermindering / afschrijvingslast en de rentecomponent) niet in een keer ten laste van de begroting gebracht, maar verspreid over meerdere jaren. Deze lasten worden verspreid over meerdere jaren afhankelijk van de economische levensduur van het aangeschafte goed. RD Maasland hanteert als waarderingsgrondslag de waardering tegen historische kostprijs (vervaardigingprijs) c.q. verkrijgingprijs. In het Besluit Begroting en Verantwoording is de verplichting opgenomen dat alle na 1 januari 2004 te plegen investeringen worden ingedeeld naar economisch of maatschappelijk nut (welke RD Maasland niet kent). In onderstaand overzicht worden de investeringen van het jaar 2022 meegenomen omdat de afschrijvingen pas starten in het boekjaar erop en derhalve doorwerken in de cijfers vanaf 2023. Investering (x € 1.000) Investeringen met een economisch nut:

2022

2023

Vervangingsinvesteringen Progr.1 Vervangingsinvesteringen Progr.2 Vervangingsinvesteringen Progr.3

2.389 65

635 65

Uitbreidingsinvesteringen Totaal investeringen met een economisch nut

n.v.t.

Investeringen met een maatschappelijk nut TOTAAL INVESTERINGEN

2024

2025

2026

115 380 65

345 65

299 295

n.v.t.

n.v.t

458

583

555

403

594

Geplande / geraamde investeringen hebben onder andere betrekking op voertuigen, containers, hardware ICT.

Begroting 2023

Financiële Sturing, (Risico)beheersing, Bedrijfsvoering en Kengetallen

In dit hoofdstuk wordt naast enkele inhoudelijke paragrafen, ingegaan op (financiële) sturing en beheersing en de wettelijk verplichte onderwerpen. Voor haar financiële besturing richt RD Maasland zich met name op zaken als: een sluitende Resultatenrekening, een beperkte schulden- en vorderingenpositie, voldoende solvabiliteit en liquiditeit en een adequate Reserve. Ten behoeve van betrouwbare informatie over deze grootheden zijn een goede administratieve organisatie en interne controle, evenals een voldoende mate van risicobeheersing, onontbeerlijk. In diverse wet- en regelgeving wordt voorgeschreven dat in de Jaarrekening en Begroting enkele (verplichte) kengetallen moeten worden opgenomen. Het gaat bijv. om het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten), de Wet FIDO (Financiering Decentrale Overheden) en het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO).

3.1

Algemene dekkingsmiddelen

Onderstaand is het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen ( resultaat na bestemming ) opgenomen. Algemene dekkingsmiddelen P 1-2-3 Bedragen in €.

Werkelijk 2020

Werkelijk 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Saldo van baten en lasten progr.1

3.802.544

4.637.190

4.690.170

5.192.941

2.784

2.515

1.861

1.236

3.805.328

4.639.705

4.692.030

5.194.177

457.308

470.046

439.456

546.151

Totaal Programma 2

457.308

470.046

439.456

546.151

Saldo van baten en lasten progr.3

16.595

30.738

-15.924

-292

Aandeel reserves progr.3

VPB (20% < 200.000)

6.148

2.883

Totaal Programma 3

16.595

24.590

-12.740

-233

Totaal Progr. 1-2-3

4.279.231

5.134.341

5.118.746

5.740.095

Dekking VS-bijdr. gemeenten P1-2-3

4.044.996

4.810.024

5.118.746

5.740.095

Dekking desintegratie Peel en Maas

-249.100

Raming vs-gemeente incl.P+M

3.795.896

4.560.924

4.869.646

5.740.095

154.824

-275.136

Aandeel reserves progr.1 VPB aandeel P1 Totaal Programma 1 Saldo van baten en lasten progr.2 Aandeel reserves progr.2

(Geraamd) Resultaat (min-teken is tekort)

Begroting 2023 Het besluit over het resultaat uit 2021 dient nog te worden genomen. Programma 2 wordt afgerekend met de gemeenten. De resultaten uit Programma 3 worden normaliter verrekend met de daartoe ingestelde Algemene Zakelijke Reserves.

3.2

Financiering

Verwachtingen kort geld Met de op te stellen ramingen worden de gemeentelijke bijdragen als leidraad gebruikt om te voldoen aan de verplichtingen op korte termijn. Daar waar problemen ontstaan, kan een kasgeldlening uitkomst bieden of een verzoek aan de deelnemende gemeenten de bijdragen eerder beschikbaar te stellen. Op dit moment worden geen problemen verwacht om te voldoen aan de korte termijnverplichtingen. Verwachtingen lang geld Investeringen worden afgedekt met leningen. De rust is na de financiële crisis van de afgelopen jaren weer teruggekeerd en leidt op dit moment niet tot problemen voor RD Maasland om lang geld aan te trekken. Wel wordt verwacht dat de rente langzaam zal gaan stijgen.

Vuistregels bij aantrekken financiering Hoewel de voorspelbaarheid (door ons) van de rente gering is, gaan wij voor het aangaan van financiële transacties in principe steeds uit van de navolgende vuistregels: • Bij een verwachte daling van de lange rente verdient het de voorkeur om het aantrekken van vaste/langlopende leningen zoveel mogelijk uit te stellen tot de rentedaling is ingetreden; • Bij een verwachte stijging van de lange rente verdient het de voorkeur, structurele financieringsbehoeften (zoveel mogelijk) vroegtijdig af te dekken, waarbij flexibiliteit niet uit het oog mag worden verloren; Met de goedkeuring van de raming voor 2023 zijn voor RD Maasland expliciet ook de jaarlijkse betreffende geldbeheerbesluiten van kracht op het gebied van bankieren, het aangaan van geldleningen tot een maximum van €. 1.000.000 en het aangaan van een kasgeldlening tot een maximum van €. 1.000.000.

Liquiditeitsrisico RD Maasland heeft in het treasury-statuut beleid geformuleerd ten aanzien van de beheersing van de risico’s van mogelijke wijzigingen in de liquiditeiten- en investeringsplanning.

Kredietrisico RD Maasland heeft in het treasury-statuut beleid geformuleerd ten aanzien van de beheersing van de risico’s op waardedaling van vorderingen ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door tegenpartij.

Begroting 2023

Renterisiconorm Met behulp van dit instrument wordt het risico van een rentewijziging bij herfinanciering beheerst. Herfinanciering moet gelijkmatig worden gespreid, zodanig dat in enig jaar over niet meer dan 20% van het begrotingstotaal een renteherziening plaatsvindt . Renterisico

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Werkelijk

Begroting

Begroting MJ

Toegestaan Renterisico

1.825

1.992

2.071

2.130

2.190

2.278

Renterisico

763

766

763

718

788

799

Ruimte

1.062

1.226

1.308

1.412

1.402

1.479

(x € 1.000)

RD Maasland heeft voortdurend voldoende ruimte ten opzichte van de toegestane renterisiconorm.

Kasgeldlimiet Om de renterisico’s binnen de perken te houden is er een limiet gesteld aan de toelaatbare omvang van de netto vlottend schulden: max. 8,2% van het totaal van de begrote uitgaven Kasgeldlimiet

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Werkelijk

Begroting

Begroting MJ

374

817

849

873

898

934

Netto vl schuld

-/- 1.624

700

750

600

250

Ruimte

1.998

117

273

648

684

(x € 1.000) Toegest. kasgeld

RD Maasland heeft voortdurend voldoende ruimte ten opzichte van de toegestane Kasgeldlimiet. In de bijlage vindt u een zelfde overzicht maar dan per kwartaal.

Begroting 2023

3.3

Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

Het weerstandsvermogen is het vermogen om niet-structurele financiële risico’s te kunnen opvangen, teneinde continuïteit in de dienstverlening te kunnen waarborgen. Ten principale geldt, op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen, dat de deelnemende Gemeenten verplicht zijn eventuele tekorten van RD Maasland aan te vullen. Weerstandscapaciteit (bestaande uit een post onvoorzien en/of algemene reserve) zou uit dien hoofde dan ook niet noodzakelijk zijn. Niettemin is cf Bestuursbesluit van 14 november 2012 gekozen voor het vormen van een Algemene Reserve, enerzijds ten behoeve van de naar RD Maasland overgedragen overheidstaken en anderzijds ten behoeve van de zakelijke dienstverlening. Zodoende heeft RD Maasland ruimte gekregen om door middel van reserves incidentele tegenvallers zelf op te vangen en grote schommelingen in de bijdragen van Gemeenten te voorkomen. Daarnaast zijn enkele specifieke (bestemmings-)reserves gevormd, als buffer voor de instandhouding van het container- en wagenpark en het gebouwencomplex. Tevens is een reserve gevormd als buffer voor het eigen-risico-drager zijn van de WIA-kosten. Er zijn ook enkele voorzieningen gevormd voor te verwachten toekomstige lasten. Tot slot: periodiek worden de risico’s geïnventariseerd: gebeurtenissen die, wanneer ze zich voordoen, nadelige financiële gevolgen hebben (zie paragraaf 2.5.).

Reserves en Voorzieningen De volgende reserves zijn gevormd: Algemene-Reserves a. Overheidstaken: deze reserve is bedoeld voor o.a. het opvangen van prijsschommelingen, incidentele onderzoeks- en advieskosten en is vastgesteld op 5 à 10% van de Gemeentelijke Bijdragen (i.c. tussen € 230.000 en € 455.000) b. Zakelijke dienstverlening: Deze reserve is bedoeld ter dekking van het marktrisico, aangezien een gemeentelijk vangnet voor zakelijke dienstverlening ontbreekt. De hoogte is vastgesteld op een niveau dat toereikend is om de overheadkosten van ca. twee jaren te kunnen dekken (i.c. een niveau tussen € 250.000 à € 500.000) Bestemming-Reserves c. Egalisatiereserve instandhouding Mini-Containerpark (ten behoeve van opvang eenmalige/grootschalige vervanging, ter grootte van twee jaren): max € 352.000 d. Egalisatiereserve instandhouding Wagenpark (ten behoeve van opvang calamiteitenvervanging en/of inhaalslag, ter grootte van twee voertuigen): max. € 143.000 e. Reserve Eigen Risico WIA (als alternatief voor herverzekeren): € 75.000 f. Desintegratie Peel en Maas ter dekking van de hogere lasten voor de achterblijvende deelnemers a.g.v. de uittreding van de genoemde gemeente voor de deelkernen Meijel en Kessel: tijdelijke reserve

Begroting 2023 Voorzieningen g. Er zijn voorzieningen gevormd voor Cafetaria-regeling, gebouwen, dubieuze debiteuren, vloerproblemen Milieupark Maasbracht. Reserves en Voorzieningen

2021

2022

2023

2024

2025

2026

Werkelijk

Begroting

Begroting MJ

Alg.Res. overheid

385

Alg.Res. zakelijk

230

205

230

Bestem. Reserve

399

Desintegratie Peel en Maas (On)bestemd Resultaat Totale Reserves

249

-275

988

1.014

Voorzieningen

126

127

142

(x € 1.000)

De hoogte van de Algemene Reserve Overheid ligt boven het bestuurlijk vastgestelde minimum, zijnde €. 230.000. Het resultaat uit 2021 dient nog te worden beoordeeld door het Bestuur. Alle genoemde bedragen in de bovenstaande tabel zijn gebaseerd op de eindcijfers 2021 en deze zijn mede afhankelijk van het nog te nemen Bestuursbesluit aangaande het resultaat van 2021. Van daaruit worden de vastgestelde ongewijzigde ramingsbedragen van de raming voor 2022 doorgeteld. Voor de jaren daarna gelden de bedragen uit deze raming voor 2023 e.v..

Reguliere Risico’s De meest voorkomende risico’s en te verwachten gebeurtenissen, alsmede de maatregelen om de effecten ervan te beheersen, zijn beschreven in paragraaf 1 en 4.

Niet-reguliere Risico’s Daarnaast zijn er risico’s waarvan de voorspelbaarheid niet groot is en/of de mogelijk nadelige gevolgen moeilijk zijn te kwantificeren. Te denken valt hierbij onder meer aan de uittreding van een gemeente, onderling conflicterend gemeentelijk beleid, nieuwe wet- en regelgeving, technologische ontwikkelingen op het gebied van afvalinzameling en -verwerking, rampen of calamiteiten, schommelingen in vergoedingen voor recyclebare grondstoffen, ICT-kwetsbaarheid, arbeidsmarktontwikkelingen, fiscale wijzigingen, misbruik en oneigenlijk gebruik.

Begroting 2023 RD Maasland heeft het voornemen om eens per jaar (in het najaar) een risico-inventarisatie-sessie te organiseren, om deze risico’s zo goed mogelijk in kaart te brengen. En om vervolgens vast te stellen of en zo ja welke maatregelen zijn te nemen om de gevolgen ervan zo beperkt mogelijk te doen zijn. Met betrekking het toetsingscriterium Misbruik en Oneigenlijk gebruik (M&O) bestaat het voornemen om hierover een handelswijze op te stellen en deze, gelieerd aan de risico-inventarisatie, in het najaar vast te stellen. De meest majeure risico’s zijn momenteel: Oplopende inflatie, oorlog in Oekraïne en stijgende energie -en brandstofkosten maken het complex en onzeker om een inschatting van toekomstige kosten te maken. de afhandeling van de afrekening van Nedvang over oude jaren. Het is nog niet geheel duidelijk welke consequenties dat voor RD Maasland zal hebben. Zowel aan de vergoedingenkant ( via Nedvang ) als aan de kostenkant ( Van Scherpenzeel = Veolia ) liggen financiële tegenvallers in het verschiet voor de gemeenten. Alle gemeenten in Nederland worden hiermee geconfronteerd. zowel het papieren als ook het digitale archief verdient aandacht. Getracht wordt aansluiting te vinden bij de gemeenten.

Omdat er binnen de tijdsperiode ( 2018 t/m 2022 ) van de dekking van Peel en Maas geen vervangende omzet is verkregen, zullen de deelnemers hogere bijdragen moeten betalen vanaf 2023. Gestreefd wordt derhalve naar uitbreiding van de GR. Dan wel bij de huidige deelnemers die nog niet alle diensten afnemen dan wel bij omliggende gemeenten. Externe factoren zoals ASB en afvalverwerkingstarieven veroorzaken oplopende kosten en vereisen derhalve hogere gemeentelijke bijdragen. Zoals eerder aangehaald de btw-invoering voor de Nedvang-stromen met terugwerkende kracht vanaf 2015 en de consequenties voor de gemeenten. de toenemende vervuiling binnen bepaalde gescheiden ingezamelde afvalstromen gaat leiden tot afkeur en dus hogere verwerkingskosten.

Begroting 2023

3.4.

Financiële Kengetallen

Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) moeten enkele Financiële Kengetallen worden opgenomen; ze zijn in deze paragraaf vermeld. RD Maasland stuurt zelf niet op deze kengetallen en ontwikkelt er dus geen beleid voor. De Provincie geeft aan dat zij geen handreiking voor adequate betekenisgeving en beoordeling van de kengetallen kan doen, noch dat er eensluidende normen voor bestaan of dat zij normen zou opleggen. Desalniettemin is hieronder een zo goed mogelijke invulling gegeven aan elk kengetal, aan de hand waarvan door RD Maasland de Kengetallen kunnen worden beoordeeld, en de gerealiseerde waarden en ontwikkeling daarin kunnen worden verklaard. De voor de berekening van de kengetallen benodigde getallen zijn opgenomen in de daarvoor bestemde tabellen in de Bijlagen.

Netto Schuldquote Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft dus een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Bedacht moet worden dat dit kengetal wordt berekend op een peildatum en dus een momentopname is: enkele weken eerder of later kan de situatie beduidend zijn gewijzigd. Een laag percentage is gunstig. De VNG adviseert om 130% als maximum norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. Netto Schuldquote in %

2021

2022

2023

2024

2025

Werkelijk

Begroting

Begroting MJ

56%

67%

69%

64%

57%

52%

< 130 %

De Netto Schuldquote beweegt zich bij RD Maasland op een niveau tussen 52 en 69 % (2021 – 2026) en bevindt zich dus ruimschoots binnen de VNG-norm. De percentages worden beïnvloed door het aantrekken van vreemd geld en de hoogte van de totale baten van de begroting. Geldleningen worden alleen afgesloten zodra er geen eigen liquiditeit voorhanden is. Daarnaast wordt de hoogte van baten sterk omhoog gestuwd door de gemeentelijke bijdragen. NB: BBV schrijft ook het kengetal “netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen” voor, echter bij RD is geen sprake van “verstrekte leningen”.

Solvabiliteitsratio Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin men in staat is aan de financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 van het BBV uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Ook bij dit kengetal moet worden bedacht dat het wordt berekend op een peildatum en dus een momentopname is: enkele weken eerder of later kan de situatie beduidend zijn gewijzigd. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid. Dit cijfer geeft dus een soort toekomstvisie weer. In principe is het volledige Eigen Vermogen van een Gemeenschappelijke Regeling van de deelnemende Gemeenten. Elke vorm van solvabiliteit “groter dan 0” is dan ook te 31

Begroting 2023 beschouwen als buffer. Uit de afspraken rondom de te vormen reserves (zie onder 2.1.a) resulteert een gewenste solvabiliteit van tenminste ca. 15%. Solvabiliteitsratio in % > 15%

2021

2022

2023

2024

2025

Werkelijk

Begroting

Begroting MJ

11%

13%

10%

De beweging van deze ratio staat sterk onder invloed van de afloop van de desintegratievergoeding van Peel en Maas ( uitgeput per 2023 ) om uit te komen op een niveau van 9% in 2022. Om te voldoen aan de eis van 15% zullen de gemeenten dienen toe te staan dat er reserves opgebouwd worden.

Structurele Exploitatieruimte Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte een gemeente heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling hiervan wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten (verminderd met de incidentele lasten) en structurele lasten (verminderd met de incidentele baten), plus het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves, gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent het dat het structurele deel van de begroting onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. Structurele Exploitatieruimte

2021

2022

2023

2024

2025

Werkelijk

Begroting

Begroting MJ

in % > 0%

Bij RD Maasland schommelt dit saldo rondom 0 %, soms licht positief, soms licht negatief. Dat wordt veroorzaakt door (zeer geringe) incidentele baten c.q. lasten. Ook hiervoor geldt dat desintegratievergoeding invloed heeft op dit getal. Structurele ruimte is na het wegvallen van deze reserve niet aanwezig. Dit betekent dat de elke incidentele afwijking direct invloed kan hebben op de bijdragen van de gemeenten.

EMU-saldo Voor een deel-overheid als een Gemeente (laat staan voor een Gemeenschappelijke Regeling) zegt het Kengetal EMU-saldo weinig tot niets: de berekening ervan draagt slechts bij tot het op “(inter)nationaal-niveau” kunnen beoordelen van het EMU-saldo. Aangezien het kengetal verplicht moet worden aangeleverd volgt toch enige toelichting: 32

Begroting 2023 Het EMU-saldo is een kengetal dat (in 1992) in het leven is geroepen om Europese regels af te spreken op het gebied van overheidsfinanciën. D.m.v. het EMU-saldo worden grenzen gesteld aan het begrotingstekort en de overheidsschuld. Door het Rijk is dit vertaald in onder andere een tekortnorm voor het EMU-saldo van decentrale overheden van – 0,3% van het BBP. Deze norm wordt niet verdeeld over de decentrale overheidslagen, en dus zijn er geen referentiewaarden voor individuele overheden bepaald, en zodoende is het EMU-saldo voor een individuele overheidsgeleding geen stuurinstrument. Het EMU-saldo komt in grote mate overeen met het exploitatiesaldo, vertrekt daar ook van, maar pleegt enkele correcties en aanvullingen, met name kapitaaltransacties zoals investeringen. Daardoor wordt voor de bepaling van het EMU-saldo het transactiemoment bepalend, terwijl dat voor het exploitatiesaldo het moment van gebruik is. Via een CBS-enquête worden de gegevens voor het EMU-saldo opgevraagd. De EMU-saldi zien er als volgt voor RD Maasland uit: EMU-saldo

2021

2022

2023

2024

2025

2026

(x € 1.000)

Werkelijk

Begroting

Begroting MJ

Norm n.v.t.

-979

-1.975

-36

420

558

360

Zichtbaar is dat het EMU-saldo een negatieve afloop kent. Ook voor dit kengetal geldt dat de voor 5 jaar ingerichte desintegratievergoeding van Peel en Maas ( ter dekking van de achtergebleven vaste lasten ) het bewuste saldo beïnvloedt. Voor de jaren 2022 t/m 2025 wordt voorzien dat hoogte van de totale investeringen lager ligt dan de lopende afschrijvingen, hetgeen zich dan vertaald in een positief saldo. Investeringen

2021

2022

2023

2024

2025

2026

(x € 1.000)

Werkelijk

Begroting

Begroting MJ

689

2.574

1.015

560

410

594

Investeringen zijn in de berekening van het EMU-saldo een aftrekpost. Dit valt echter niet zo op omdat de dekking van Peel en Maas het bewuste saldo sterker beïnvloedt. De post afschrijvingen ligt voor de jaren 2024 e.v. telkens hoger dan de geplande investeringen. Er zou een minder wisselend beeld zijn wanneer er sprake zou zijn van een zgn. ideaalcomplex: een evenwichtige “leeftijdsverdeling” van de activa, waardoor het bedrag aan investeringen in elk jaar ongeveer zo groot is als de afschrijvingen. Voor de investeringen vanaf 2023 geldt dat er alleen reguliere vervangingsinvesteringen worden geraamd in voertuigen, containers en ICT.

Begroting 2023

3.5

Onderhoud Kapitaalgoederen

In deze paragraaf worden de bedragen die worden uitgegeven aan het verkrijgen / vervaardigen en onderhouden van kapitaalgoederen toegelicht. Voor RD Maasland betreft dit: a. Gebouwen b. Voertuigen c. Milieupark

Kapitaalgoederen

2021

2022

2023

2024

2025

2026

(x € 1.000)

Werkelijk

Begroting

Begroting MJ

-Vervanging

-Onderhoud

-Vervanging

593

195

395

380

215

230

-Onderhoud

184

155

179

183

187

190

-Vervanging

-Onderhoud

Gebouwen

Voertuigen

Milieupark

Voor elk van de drie categorieën is een financiële planning opgesteld. De vervanging vindt plaats na het verstrijken van de economische en/of technische levensduur. De in de tabel genoemde bedragen worden verwerkt in de begroting.

Begroting 2023

3.7

Administratieve Organisatie / Interne Beheersing (AO/IB)

Alle informatie op basis waarvan de toekomstgerichte strategie van RD Maasland wordt bepaald en / of die wordt verstrekt als verantwoording over hetgeen is gerealiseerd dient betrouwbaar te zijn. Daartoe is een stelsel van maatregelen ontworpen ten behoeve van de inrichting van de administratieve organisatie (AO) en de toetsing van de werking ervan, de interne beheersing (IB). Vaak zijn deze maatregelen vooral impliciet aanwezig. Vanaf 2018 worden deze maatregelen nader onder de loep worden genomen. Deze inspanningen lopen permanent door.

3.8

Personeel & Organisatie

Organogram Organogram per 1-1-2021

Directeur

Leden MT

Personeeladviseur

Communicatieadviseur

Manager Financien en Control

Manager operations

Teamleider financiële en interne zaken

Teamleider/planner operations

Financiële administratie

Containerbeheer

Milieuparken

Receptie en interne zaken

Kolkenzuigen/ vegen

Afzetcontainers

Bedrijfsafval

wijkvoorzieningen

Inzameling huis-aanhuis

Het personeel van RD Maasland valt onder de werking van de CAO WSGO. Vanaf 1 januari 2020 ambtenaren bij de overheid zoveel mogelijk dezelfde rechten en plichten als werknemers in het bedrijfsleven. De formele omvang van de kernorganisatie is gelijk gebleven. Het uitgangspunt is echter dat de kernorganisatie efficiënt opereert en een beperkte omvang behoudt. Indien dit vanuit vereiste functiescheiding mogelijk is, worden taken gecombineerd in een en dezelfde functie.

Begroting 2023

3.9

Verbonden Partijen

Voor de volgende deelnemende gemeenten is de Gemeenschappelijke Regeling RD Maasland een “verbonden partij” (naar de betekenis van het Besluit Begroting en Verantwoording: een organisatie waarin een gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft): Gemeente Leudal Gemeente Maasgouw Gemeente Roerdalen Gemeente Echt-Susteren

3.10 Rechtmatigheid Als gevolg van calamiteiten die zich hebben voorgedaan in het verleden (o.a. vuurwerkramp Enschede, Ceteco- affaire bij de provincie Zuid Holland) zijn de eisen met betrekking tot het rechtmatig handelen en het afleggen van verantwoording hierover voor gemeenten, provincie en gemeenschappelijke regelingen aangescherpt. Dit geldt dus ook voor RD Maasland. In het kader van de beheersing van het rechtmatig handelen zijn door het bestuur van RD Maasland de volgende verordeningen (in 2005,2006 en 2010) vastgesteld: • Verordening ex artikel 212 van de gemeentewet “Financiële verordening GR Rein. Maasland”, betreffende de uitgangspunten voor het financiële beheer en de inrichting van de financiële organisatie van het openbaar lichaam. • Verordening ex artikel 213 van de gemeentewet “Controle verordening GR Rein. Maasland’’, betreffende de controle op het financiële beheer en op de inrichting van de financiële organisatie van de gemeenschappelijke regeling. • “Treasurystatuut van de gem. reg. Reinigingsdienst Maasland”, waarin de voorwaarden en bevoegdheden aangaande de geldstromen zijn vastgesteld. In het controleprotocol wordt voorts vastgesteld dat de accountant bij de controle van de jaarrekening de rechtmatigheid zal betrekken en daarover ook een oordeel zal uitspreken.

Hierbij worden jaarlijks via het controleprotocol overeengekomen reguliere goedkeurings- en rapporteringstoleranties gehanteerd. Daarnaast is RD vanzelfsprekend gehouden aan de hogere wetgeving. Om naleving van de vastgestelde normen (tussentijds) te kunnen toetsen, laat RD Maasland deze controle jaarlijks uitvoeren door de accountant.

Begroting 2023

3.11 Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten (x € 1.000) Incidentele lasten P1 Incidentele lasten P2 Incidentele lasten P3 Totale incidentele lasten P1-2-3

2022

2023

2024

2025

2026

0 0 0 0

Incidentele baten P1 Incidentele baten P2 Incidentele baten P3 Totale incidentele baten P1-2-3

0 0 0 0

Geraamd saldo incidentele baten en lasten

In de ramingen vanaf 2022 wordt geen rekening gehouden met incidentele zaken.

Begroting 2023

3.12 Overhead In het Staatsblad nummer 101 is een Besluit van 5 maart 2016 geplaatst, waarin gemeenten onder meer een apart overzicht dienen op te nemen met betrekking tot de kosten van de overhead. Dit om de raad een beter inzicht te geven in de totale kosten van de overhead. Wettelijk is het voldoende om alleen het totaalbedrag aan overhead op te nemen. De definitie van het begrip overhead en de specificatie van de kostengroepen welke hiertoe behoren, zijn nauwkeurig beschreven in de notitie van juli 2016 van de commissie BBV. Verderop wordt een opsomming gegeven van de elementen. Door de Provincie Limburg wordt er zonder meer van uit gegaan dat dit verplichte overzicht ook betrekking heeft op de gemeenschappelijke regeling en wel vanaf het begrotingsjaar 2018. Hoewel specialisten in Nederland op dit gebied elkaar tegenspreken en het gros van de samenwerkingsverbanden in Nederland op het gebied van afvalinzameling geen gehoor geven aan dit Besluit, neemt RD Maasland in dit verslag toch een overzicht op met daarin de presentatie van de cijfers voor het jaar 2023. Toch plaatst RD Maasland enkele kanttekeningen hierbij. Immers, de deelnemende gemeenten presenteren deze cijfers niet in hun eigen verslaglegging. De totale bijdrage voor de programma’s wordt gebruikt voor de samenstelling van diverse heffingen.

Deze methode zou ook worden toegepast indien de dienst zou worden uitbesteed. Bij de facturatie hiervan zal door de leverancier ook geen overhead apart zichtbaar worden gemaakt. Aangezien de afvalwerkzaamheden onderhevig zijn aan concurrentie is het niet bevorderlijk dergelijke detailinformatie openlijk te delen.

bedragen x €

Baten 2023

Lasten 2023

Saldo 2023

Programma 1

3.009.711

6.765.599

-3.755.888

Programma 2

296.381

801.378

-504.997

Programma 3

1.309.600

1.101.302

208.298

Totaal P 1-2-3

4.615.692

8.668.278

-4.052.587

Overhead

1.686.214

-1.686.214

VPB

1.293

-1.293

Bedrag onvoorzien

4.615.692

10.355.785

-5.740.094

Mutaties reserves

Dekking Peel en Maas desintegratie

Saldo na mutaties reserves

4.615.692

10.355.786

-5.740.094

Dekking gemeenten

5.740.094

(Geraamd) Resultaat

10.355.785

Saldo van baten en lasten

Uit deze tabel blijkt dat de overheadkosten in 2023 ruim € 1.686.000 bedragen, ofwel 16%. Volgens “de Hoofdlijnen Vernieuwing Besluit Begroting en Verantwoording” d.d. juni 2015 (Paragraaf 2.5: Inzicht in overhead en kosten) is het landelijke percentage 25 à 50%. RD Maasland presteert daarmee dus ruimschoots beter dan dat gemiddelde.

Begroting 2023 Als definitie voor Overhead wordt gehanteerd : alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Dit houdt in dat de volgende kosten onder overhead vallen: • Leidinggevenden primair proces behalve projectleiding; • Financiën, toezicht en interne controle; • P&O / HRM; • Inkoop; • Interne en externe communicatie behalve klachtencommunicatie en project; • Juridische zaken; • Bestuurszaken en –ondersteuning; • Informatievoorziening en automatisering; • Facilitaire zaken en kantoorruimte van de huisvesting, receptie, catering, gebouwenbeheerders, voor zover niet behorend tot de uitvoerende diensten; • Kaderstellenden, adviseurs, archiefmedewerkers; • Managementondersteuning primair proces.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=EchtSusteren&id=e2289b4a-569c-413f-a570-a7a353df2fc8