Presentatie raad 10 oktober 2023

Voortgang Financiële functie Bijpraat moment raad Duiven 10 oktober 2023

Agenda 1. Update financieel verbeterplan 2. Voortgang rechtmatigheidsverantwoording

3. Ontwikkelingen gemeentefinanciën 4. (Overige) vragen

Korte introductie – Anton van der Gaag 2001

2007

2018 2020

2023

(assistent) accountant non-profit

controller, manager bedrijfsvoering sociaal domein

consultant; financiën, IT en sociaal domein

afdelingsmanager financiën, advies en control

afdelingsmanager financiën & belastingen

1. Update financieel verbeterplan Herkomst uit oktober 2019 met focus op drie sporen. Laatste bijpraatmoment juli 2022

1. Update financieel verbeterplan Beeld ‘100 dagen’ • Start 1Stroom en nieuw financieel pakket grote wissel op financiële functie; huidige stand is zeer knappe prestatie! • Werkprocessen in opzet en bestaan voldoende, aandacht voor werking • Verbeterpotentieel aanwezig, net als bereidheid; vraagt focus en tijd • Samenwerking in de keten van de financiële functie kan beter

Spoor 3 | Continue leren en verbeteren • Aandacht voor verbeteringen op administratieve processen • Versterken van de financiële (advies)functie in de organisatie • Blijvende aandacht (en zorg) op kwantitatieve en kwalitatieve capaciteit (→ SPP) • Professionaliseren van de P&C cyclus o In rollen, taken en verantwoordelijkheden (automatismen) o In tijdige en haalbare planning o In leesbaarheid van P&C producten o In tussentijdse evaluaties (leren en verbeteren)

1. Update financieel verbeterplan Doorontwikkeling • Doel 2024: teamplan Financiën 2024-2025 inclusief prioritering en tempo • Professionaliseren van de (interne) inkoopfunctie; opstart met RID • Budgetverantwoordelijkheid en –eigenaarschap versterken

Bevindingen management letter 2022 • Over 2020, 2021 en 2022 goedkeurende accountantsverklaring; houden positieve ontwikkeling vast. • Net als vorig jaar verbetering van de basis op orde; aandacht nu op opvolging van de bevindingen (incl. bewustere afweging risico <> maatregel), zoals o Optimaliseren van proces van contractbeheer (en inkoopfunctie) o Implementatie nieuw IT-pakket sociaal domein o Prestatielevering; bewuste afweging extra maatregelen?

2. Voortgang rechtmatigheidsverantwoording Wat verandert er ook al weer?

x3

Bron: Notitie Rechtmatigheidsverantwoording commissie BADO (2020)

2. Voortgang rechtmatigheidsverantwoording Wat is er tot nu toe geregeld? • Kader rechtmatigheidsverantwoording is vastgesteld door AB 1Stroom in 2021 o Verantwoordingsgrens verklaring o Rapportagegrens via paragraaf Bedrijfsvoering o Rapportagemomenten sluiten aan bij P&C cyclus • Vastgestelde kaders zijn vastgelegd in verordeningen

• Intern controle plan 2023 is opgesteld o Ter ondersteuning van oordeel rechtmatigheidsverantwoording o Verduidelijking rollen, taken en verantwoordelijkheden o Risico gerichte aanpak op financiële geldstromen o Interne controles worden uitgevoerd a.d.h.v. werkprogramma’s o Afstemming tussen interne IC’s en die van de accountant o Rapportage aan management, colleges en bestuur (1Stroom) over bevindingen en opvolging (monitoring & lerend vermogen) o Tot op heden nog geen nieuwe bijzonderheden uit de interne controles

3. Ontwikkelingen gemeentefinanciën ‘Ravijnjaar 2026’ • 3 miljard verlaging GF • geen zekerheid lange termijn • extra bezuinigingen rijk?

Bron: VNG magazine 2023 nr.14

3. Ontwikkelingen gemeentefinanciën

Bron: Begroting 2024

3 miljard landelijk = ruim 3 miljoen Duiven

3. Ontwikkelingen gemeentefinanciën Financiële situatie Duiven (begroting 2024-2027)

Onbenutte belastingcapaciteit

€2.108.000 in 2024

Weerstandsratio

2,32 bij gemiddeld risico 1,61 bij maximaal risico

Structureel exploitatiesaldo

-3,7% in 2027

Netto schuldquote (gecorrigeerd)

2,3% (3,0%) in 2027

Solvabiliteitsratio

39,5% in 2027 Bron: Begroting 2024

Tip: zie ook findo.nl

3. Ontwikkelingen gemeentefinanciën Observaties • Begrotingssaldo vanaf 2026 onder druk, voornamelijk door te weinig middelen van het rijk → impact op (lokale) ambities en druk op gemeentelijke belasting. • Nieuwe financieringssystematiek zorgt nog niet voor de gewenste reparatieop lange termijn (!) (septembercirculaire geeft eerste inkijk). • Mogelijke bezuinigingen rijk (17 miljard?) zetten stabiele gemeentefinanciën verder onder druk. • Lastige arbeidsmarkt zorgt voor onder uitputting, (nog steeds) oplopende prijzen en lonen voor overschrijdingen; voorspellend vermogen onder druk. • Landelijke discussie komt los over versoepeling/aanpassing van huidige verslagleggingsregels (zoals structurele lasten met incidenteel geld dekken). • Duiven voldoende weerbaar (reserves), aandacht is wendbaarheid (mee bewegen van de structurele baten en lasten).

4. (Overige) vragen