D2b. bijlage - Jaarstukken SDL 2021.pdf

26

5.1.2 Kengetallen Jaarverslag 2021 Kengetallen

Verslag 2020

Begroting 2021

Verslag 2021

33,30%

28,50%

24,3%

33,30%

34,90%

24,3%

Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

3% 0

0 0,00%

7,6% 0,0%

Grondexploitatie

nvt

nvt

nvt

Belastingcapaciteit

nvt

nvt

nvt

Netto Schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

5.1.3 Coronavirus Het Coronavirus heeft het gehele boekjaar 2021 niet alleen in de samenleving maar ook voor de dienstverlening en de uitvoering van de SDL de nodige aanpassingen gevergd. Ook nu is het nog steeds zoveel mogelijk thuiswerken, afstand in acht nemen. Ook een deel van onze klanten is extra kwetsbaar en vraagt van ons enig aanpassingsvermogen. De TOZO-regelingen zijn gestopt per 30 september 2021, maar toen is de BBZ tijdelijk toegankelijker gemaakt voor zelfstandigen. Voor RSD heeft dat geresulteerd in ongeveer 60 extra aanvragen BBZ. SDL monitort continue de ontwikkelingen, in het begin via een wekelijkse Liemers brede nieuwsbrief , die nu om de 2 weken wordt verspreid. Hierin wordt naast de ontwikkelingen in de aanvragen ook nieuwe beleid, ontwikkelingen op de werkvloer en aanverwante zaken vermeld. Na het opheffen van de meeste beperkingen zijn wij nog wat voorzichtig en gaan eerst een nieuw toekomstbestendig kantoorconcept opstellen waardoor wij Veilig en Vertrouwd straks ook weer op kantoor kunnen werken.

5.2

Onderhoud Kapitaalgoederen

De SDL heeft geen kapitaalgoederen zoals de wegen en rioleringen die een gemeenten hebben. De investeringen betreffen hoofdzakelijk ICT investeringen die gemiddeld een looptijd hebben van 3 tot 7 jaar. Deze investeringen worden conform de Nota activering en afschrijving geactiveerd en de kapitaallasten worden in de exploitatie geboekt. Via het RID-contactpersonenoverleg (waarin alle deelnemende gemeenten en RSD zijn vertegenwoordigd) wordt verder samen met de RID invulling gegeven aan de I-visie en I-strategie. Naast het RID-contactpersonenoverleg is er ook portfolio-overleg waarin de projecten en de prioritering in gezamenlijk overleg worden besproken. De kosten van de al lopende projecten worden aan het eind van het jaar geactiveerd. Het eerste jaar worden er alleen rentelasten berekend. Vanaf T+1 wordt er op afgeschreven. Een deel van een jaar wordt hier gelijkgesteld met een half kalenderjaar, rente wordt het eerste jaar toegerekend conform het renteomslagpercentage voor een half jaar. Structurele onderhoudslasten voor deze kapitaalgoederen worden jaarlijks in de exploitatie opgenomen.

27

5.3

Financiering

5.3.1 Leningen/Krediet/Schatkistbankieren Lening Er is een langlopende lening afgesloten in 2012 groot € 700.000,=. De lening heeft een looptijd van 15 jaar tegen een rentepercentage van 3,15%. Het saldo van de lening bedraagt ultimo 2021 € 319.512,=. Eind oktober 2019 is een tweede lening afgesloten groot € 3.500.000,= met een looptijd van 10 jaar en een rentepercentage van 0,07%. Het saldo van deze lening ultimo 2021 is € 2.800.000,=. De verwachting is dat dit toereikend is voor de komende jaren. Er zijn geen voornemens om nieuwe leningen aan te trekken. De rentelast voor 2021 bedraagt € 12.688,=.

Kredietlimiet Met ingang van 1 januari 2011 is met de BNG bank is een financieringsovereenkomst aangegaan voor een bepaalde tijd tot 01-01-2012, waarna deze overeenkomst stilzwijgend wordt verlengd met telkens een jaar. De kredietlimiet is per 01-01-2019 gewijzigd van € 2.500.000,= naar € 3.000.000,=. Tot aan de limiet werd 1 maand-Euribor plus 30 basispunten in rekening gebracht door de BNG bank, dit is gewijzigd per 01-01-2019 naar 1 maand-Euribor plus 15 basispunten.

Schatkistbankieren Het saldo van de BNG rekening wordt door de BNG ’s middags rond 15.00 uur afgeroomd. De volgende ochtend wordt het saldo dan door ons weer handmatig teruggeboekt. Het drempelbedrag is met ingang van 1 juli 2021 gewijzigd in € 1.000.000,=.

Bankgarantie Er zijn geen bankgaranties meer uitgegeven.

5.3.2 Emu-saldo Het EMU saldo wordt berekend op transactiebasis. Deze berekeningswijze is in grote mate vergelijkbaar met het kasstelsel zoals dat voor de Rijk van toepassing is. Het BBV schrijft voor decentrale overheden echter een administratie op basis van het baten/lastenstelsel voor. Het EMU saldo wordt dan berekend door – afhankelijk van de kasmutatie – enkele posten erbij te tellen dan wel eraf te trekken en dan de individuele referentiewaarde (wet HOF) hier tegen af te zetten. Voor een Gemeenschappelijke regeling is geen referentiewaarde vastgesteld waardoor het berekenen van het Emu-saldo geen toegevoegde waarde heeft.

5.3.3 Renterisicobeheer Het belangrijkste uitgangspunt van de Wet Fido is het beheersen van de financiële risico’s bij de decentrale overheden. Daartoe zijn in die wet o.a. twee criteria benoemd die als graadmeter dienen voor het financiële risico dat een organisatie loopt. Dit is de kasgeldlimiet voor de korte termijn financiering (< 1 jaar) en de renterisiconorm voor de lange termijn financiering (> 1 jaar).

Kasgeldlimiet De wettelijke kasgeldlimiet voor GR Samenwerking de Liemers is 8,2% van de begroting. De jaarlijks wisselende begrotingen en financieringsbehoeften passen niet binnen de kaders van de wet Fido. In onderstaande tabel zijn de kasgeldlimietrapportages voor het jaar 2021 weergegeven. Deze rapportages worden conform de wet Fido opgenomen in deze paragraaf. GR Samenwerking de Liemers voldoet voor 3 kwartalen aan de kasgeldlimiet.

28

Kwartaal Realisatie

Gemiddeld

Vlottende schuld Vlottende middelen Netto vlottende schuld

jan-mrt 20.844 23.017 -2.173

Bedragen * € 1.000 apr-jun jul-sep -2.884 466 -1.226 -142 -1.658 608

okt-dec 3.254 1.645 1.609

Jaar 5.420 5.824 -404

Wettelijke norm KGL Afwijking wettelijke norm*

-860 -3.033

-860 -2.518

-860 749

-860 -1.264

-860 -252

* Een positieve afwijking geeft aan dat de wettelijke norm is overschreden, een negatief bedrag geeft de ruimte onder de wettelijke norm weer.

Renterisiconorm De renterisiconorm geeft de norm aan met betrekking tot de renterisico’s over de vaste schulden. Deze norm bepaalt het maximale deel van de vaste schuld dat in aanmerking mag komen voor aflossing (al dan niet met herfinanciering) en/of renteherziening. Als gevolg van deze norm kan een rentestijging op de kapitaalmarkt slechts gedeeltelijk doorwerken in de te betalen rentelasten over de vaste schuld. Voor gemeenschappelijke regelingen, zoals GR Samenwerking de Liemers, is deze norm vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal van het betreffende jaar (met een minimum van € 2,5 miljoen). Gelet op de omvang van het begrotingstotaal 2021 van GR Samenwerking de Liemers (€ 10,5 miljoen) bedraagt de renterisiconorm in 2021 € 2,5 miljoen (minimum). Dat betekent dat in 2021 maximaal € 2,5 miljoen in aanmerking zou mogen komen voor herfinanciering en/of renteherziening. Er zijn in 2020 geen nieuwe langlopende leningen afgesloten of er heeft geen renteherziening plaatsgevonden.

Renteschema: a. b.

De externe rentelasten over de korte en lange financiering De externe rentebaten (idem) Saldo rentelasten en rentebaten

12.687 1.629 11.058

c1. De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is Aan taakvelden toe te rekenen externe rente

0 0 0 0

d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen Totaal aan taakvelden toegerekende rente

0 0 0

e. f.

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) Renteresultaat op het taakveld Treasury

11.058 0

29

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

(3a) = (1) > (2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(2)

250 Kwartaal 2

219

1000 Kwartaal 3

1000 Kwartaal 4

187

223

179

63

777

821

-

31 -

-

-

10.488

10.488

10.488

10.488

10.488

10.488

10.488

10.488

-

-

-

-

250

250

1000

1000

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag kwartaal 1 en 2 minimum van €250.000

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het Drempelbedrag kwartaal 3 en 4 drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2 19.713

Kwartaal 3

17.054

Kwartaal 4

20.556

16.468

90

91

92

92

219

187

223

179

30

5.4

Bedrijfsvoering

5.4.1 Personeelsbeleid GR Samenwerking de Liemers heeft behoefte aan eigentijdse, moderne arbeidsvoorwaarden en personeelsbeleid die passen bij een veranderende omgeving. Samenwerking de Liemers heeft immers te maken met een veranderende vraag van burgers, veranderende taken en een veranderende arbeidsmarkt. Als uitgangspunten voor het personeelsbeleid zijn geformuleerd: ▪ SDL werkt nadrukkelijk aan de dienstverlening, de klant- en servicegerichtheid staat centraal; ▪ SDL gaat uit van een grote mate van flexibiliteit, wat betekent maatwerk; ▪ SDL wil een competentiegericht gestuurde organisatie zijn; ▪ SDL wil een organisatie zijn met medewerkers die bij voorkeur flexibel en breed inzetbaar zijn; ▪ SDL gaat uit van vakmanschap en ondernemerschap gericht op actie; ▪ SDL is resultaatgericht; ▪ SDL geeft het personeel de mogelijkheid zich te ontwikkelen (RSD leernetwerk, RID academie).

5.4.2 Integriteit Binnen de SDL is in 2020 een nieuwe integriteits- en geheimhoudingsverklaring ingevoerd, die voldoet aan de BIO. Hierin wordt aan alle nieuwe medewerkers (via aanstelling, payroll of inhuur) uitgebreid gevraagd te verklaren vertrouwd, conform de normen en waarden van de SDL te gedragen en alles te doen of na te laten dat de SDL of haar partners schade kan berokkenen of het aanzien kan schaden. De verklaring moet bewust op elke pagina door de medewerker geparafeerd en daarna gedateerd ondertekend worden. In 2021 is aan alle nieuwe medewerkers via aanstelling en payroll ook vereist dat zij binnen 3 maanden de iBewustzijn Overheid Bewust en veilig omgaan met (digitale)informatie een e-learning van de VNG met goed gevolg doorlopen. Certificaten moeten aangeleverd worden. In 2021 hebben alle zittende medewerkers deze cursus gevolgd en dit zullen zij minimaal 1 keer per 2 jaar dienen te herhalen.

5.4.3 Ziekte verzuim Binnen de SDL word het ziekteverzuim per kwartaal gemonitord. Het thuiswerken heeft een gunstige uitwerking op de verzuimpercentages. Verzuimpercentages Organisatorische eenheid

Kort

Middellang

Lang

FTE

WN

Totaal

< 8 dg

8 - 42 dg

43 - 91 dg

92-182 dg

183365 dg

> 365 dg

Totaal 'RID'

0,60 %

1,01 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

0,00 %

1,61 %

26,07

29,0

Totaal 'RSD'

0,66 %

0,55 %

1,67 %

0,90 %

0,92 %

1,09 %

5,79 %

62,03

75,0

Toelichting gebruikte afkortingen en symbolen: FTE = Beschikbare arbeidscapaciteit (Full Time Equivalent) WN = Aantal WerkNemers

Het percentage bij de RSD geeft een vertekend beeld doordat het 3 medewerkers betreft die langer dan een jaar ziek zijn c.q. zijn geweest. Op dit moment zijn nog 2 medewerkers langdurig ziek. Het jaarverslag van de vertrouwenspersoon geeft geen aanleiding voor een andere analyse. Er is een meldingen geweest, waarvan de directie op de hoogte is.

31

5.4.4 Planning – en controlcyclus Voor de gemeenschappelijke regeling geldt ook de gemeentewet, waarin een Financiële verordening op grond van artikel 212 van de Gemeentewet opgesteld verplicht is. In juni van dit jaar heeft het Algemeen bestuur een geactualiseerde Financiële -, Controle verordening en een Nota activering en afschrijving vastgesteld. Hierin zijn de regels van verantwoording opgenomen, naast een meerjarenbegroting en een Jaarverslag wordt twee keer per jaar een tussenrapportage opgemaakt en 2 keer per jaar een Verslag Kwaliteit en Rechtmatigheid opgemaakt. In de geactualiseerde verordeningen is al rekening gehouden met de op handen zijnde wijziging waardoor het Dagelijks Bestuur een Rechtmatigheidsverklaring moet gaan opstellen.

5.4.5 Rechtmatigheid Elk jaar wordt het controleprotocol en het normenkader geactualiseerd en vastgesteld. Bij de uitvoering van de Interne controle wordt gewerkt met steekproeven die door de accountant worden bepaald. Hierdoor is de onpartijdigheid gewaarborgd. In 2021 heeft de werkgroep Kwaliteit een groei doorgemaakt en is het kwaliteitsplan meerjarig opgesteld. Hierbij wordt naast de rechtmatigheid, noodzakelijk voor de verantwoording naar het ministerie, ook naar de kwaliteit van de dienstverlening, de communicatie en naar de processen gekeken. Hiervan wordt 2 keer per jaar verslag gedaan aan het bestuur. Naast de Werkgroep kwaliteit is er ook een Team Informatiemanagement opgericht die de informatievraagstukken efficiënt en effectief organisatie breed gaat oppakken. Op dit moment worden de rapportage met Cognos en Excel opgesteld. Er vind nog overleg plaats in hoeverre wij deel kunnen nemen aan het datagedreven sturen dat Zevenaar heeft geïnitieerd. De Inkoopmodule van Key2financien is voor de vaste contracten al door de SDL in gebruik genomen, hierdoor is continu goed inzicht op de verplichtingen die al zijn aangegaan en is de verantwoordelijkheid verspreid over de Directeur en het afdelingshoofd. In 2022 zullen wij dit verder uitbreiden en nieuwe mogelijkheden beoordelen.

Zaakgericht werken is voor het aanvraagproces al volledig ingevoerd, hierdoor wordt de controle op de rechtmatigheid en de controle op de volledigheid aanzienlijk vereenvoudigd. De werkprocessen bij Debiteuren en Crediteurenadministratie zijn veelal via het systeem afgedwongen. Daar waar dat niet het geval is, wordt dit via de werkprocessen geregeld. 5.4.5.1 Begrotingscriterium Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetscriterium. Begrotingsoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Er zijn echter situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen de door het AB uiteengezette beleid zijn gebleven, zoals compensatie van hogere kosten door direct gerelateerde hogere opbrengsten en kostenoverschrijdingen met openeinde regelingen. In onderstaand overzicht zijn de afwijkingen van de programma’s opgenomen (overschrijding van de lasten) met daarbij de verklaring in hoeverre de afwijking past binnen het door het AB geformuleerde beleid. Voor een nadere uiteenzetting van de verschillen verwijzen we naar de toelichting op de baten en lasten zoals vermeld in hoofdstuk 9. Programma

Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern

Begrotingsafwijking lasten

Verklaring

Begroot Realisatie Verschil 47.250 47.908 658 zeer beperkte overschrijding 5.474.306 274.868 6.045.259

Conclusie

Akkoord

5.364.201 -110.104 Geen overschrijding 217.445 -57.423 Geen overschrijding 6.040.578 -4.681 Geen overschrijding

Akkoord Akkoord Akkoord

-362.000 -358.875 3.125 Geen overschrijding 11.479.683 11.311.258 -168.424

Akkoord

32

5.4.5.2 Kredietoverschrijdingen Kredietoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. In 2021 heeft er een zeer geringe overschrijding plaatsgevonden op het project Vervanging UPS. De overschijding is <1% en is maar € 111,=. Project Vervanging UPS

Overschrijding Financieel gevolg

Begroot Realisatie Verschil Toelichting 15.340 15.451 -111 Zeer beperkt overschrijding bij de vervanging van de UPS in alle gemeentehuizen. -111 28 Hogere kapitaallasten per jaar

Het AB autoriseert deze kosten- en kredietoverschrijding met het vaststellen van de jaarrekening. 5.4.5.3 Rechtmatigheid Europese aanbestedingen Sinds in 2019 er geen rechtmatigheidsverklaring van de Europese aanbestedingen kon worden afgegeven is dit binnen de SDL een zeer groot aandachtspunt. Waardoor wij ook dit jaar kunnen aangeven binnen de wet en regelgeving van de Europese aanbestedingsregels gehandeld te hebben.

5.5

Verbonden partijen

Met ´verbonden partijen´ worden gemeenschappelijke regelingen, stichtingen, verenigingen en vennootschappen bedoeld waarin de Gemeenschappelijke regeling Samenwerking de Liemers een bestuurlijk én financieel belang heeft. Onder bestuurlijk belang wordt verstaan: een zetel in het bestuur en/of het hebben van een stemrecht. Met financieel belang wordt bedoeld: een gemeentelijke bijdrage in de netto exploitatielasten van het samenwerkingsverband. Het risico bestaat dat de gemeente de betaalde bijdragen kwijt is bij een faillissement en/of dat de verbonden partij financiële problemen op de gemeente kan verhalen. Bij deelname in een vennootschap is het financiële belang het in bezit hebben van aandelen en het ontvangen van dividend. De RID heeft een deelneming in Stichting Samenwerkingsverband Glasvezelnetwerk Arnhem (SSGA). Bij de oprichting van SSGA in 2003 werd door de oprichters bepaald dat alleen deelnemers uit de publieke sector op het netwerk worden toegelaten. Dit is nogmaals vastgesteld in 2015 door het DB en AB. Ook besloot SSGA dat het aan deelnemers uitstuitend toegestaan is om verbindingen ten behoeve van de eigen organisatie te gebruiken. Door deze voorwaarde is SSGA uitsluitend aan de vraagzijde actief, vormt het SSGA-netwerk een ‘gesloten’ netwerk en valt SSGA als aanbieder van infrastructuur niet onder toezicht van de ACM.

SSGA concentreert zich op het hebben van infrastructuur in eigendom in Arnhem en omgeving. Er wordt niet actief geacquireerd om het aantal deelnemers te vergroten binnen het huidige verzorgingsgebied. Er wordt samengewerkt met TeleMANN, een vergelijkbare organisatie in Nijmegen. Door de doortrekking van de snelweg A15 hebben er in 2019 al reconstructies plaatsgevonden en zullen tot en met 2023 nog meer reconstructies nodig zijn. De kosten van deze reconstructies komen niet ten laste van de contributie van de deelnemers. De stichting verzorgt naast de aansluiting op het netwerk ook het beheer en onderhoud. SSGA heeft nu een regionaal netwerk met 27 deelnemers. In het Algemeen Bestuur van de stichting zijn alle deelnemers aan het netwerk vertegenwoordigd. RID neemt voor 5,44% deel in SSGA, op basis van de toerekeningsfactoren waren de lasten per kwartaal voor RID € 2.940,=. Stichting Samenwerkingsverband Glasvezelnetwerk Arnhem is statutair gevestigd te Arnhem. 33

5.6

Kostenverdelingsafspraken

Bestuur De bestuurskosten en de kosten voor de Ondernemingsraad worden voor 25% toegerekend aan Duiven en Westervoort en voor 50% aan Zevenaar.

RID De inwoneraantallen zijn het uitgangspunt voor de kostenverdeling naar de deelnemende gemeenten. De RID heeft naast de 3 gemeenten, nog drie klanten: RSD de Liemers, het Werkgeversservicepunt Midden-Gelderland (WSP MG) en de Modulair Gemeenschappelijke Regeling Midden Gelderland (MGR). De dienstverleningsovereenkomst met WSP MG en de MGR zijn contracten met vaste prijsafspraken. Deze worden conform de afspraken gefactureerd. De afspraken inzake de toerekening van de kosten aan de RSD zijn in de 2e tussenrapportage 2013 bijgesteld. De toerekening van de ICT kosten aan de RSD bestaat uit 2 onderdelen: ▪ De directe kosten voor software/licenties/kapitaallasten voor de RSD en ▪ Een doorbelasting van de exploitatiekosten RID gebaseerd op een prijs per werkplek: (Exploitatiekosten minus de post Onderhoud applicaties, Kosten ondersteuning en kapitaallasten); Saldo wordt dan gedeeld door het totaal aantal werkplekken in beheer bij RID; Prijs per werkplek maal het aantal bij de RSD in gebruik zijnde werkplekken. De gefactureerde bijdrage van WSP MG, MGR en de RSD bijdrage in de RID kosten worden in mindering gebracht op de totale exploitatiekosten van de RID. Het restant wordt aan de drie gemeenten in rekening gebracht conform de afgesproken verdeelsleutel. Gemeente Inwoners per 01-01-2021 Aandeel RID (in %) Duiven 25.126 29,97 Westervoort 14.971 17,86 Zevenaar 43.750 52,18

Inkoop De verdeelsleutel voor de exploitatiekosten van de inkoop is gebaseerd op het aantal toe te rekenen uren van de inkoopadviseur. Gemeente Aandeel RID (in %) Duiven 33,33 Westervoort 16,67 Zevenaar 50,00

RSD De kostenverdeling die voor de exploitatiekosten van de RSD wordt gebruikt, is gebaseerd op: 50% op basis van het aantal inwoners (vastgesteld CBS-cijfer) 50% op basis van het aantal cliënten Gemeente Inwoners per 01-01-2021 Cliënten per 01-01-2021 Percentage Duiven 25.126 433 28,48 Westervoort 14.971 347 19,74 Zevenaar 43.750 824 51,77

34

JAARREKENING OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN

35

6.

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

Consolidatie op programmaniveau Lasten Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern Totaal lasten

Rekening 2020 40.640 5.039.670 251.196 6.008.157 -360.599 10.979.064

Begroting Begrotings 2021 prim. wijzigingen 37.250 10.000 5.245.185 229.120 274.868 5.292.710 752.549 -362.000 10.488.013 991.669

Begroting 2021 47.250 5.474.306 274.868 6.045.259 -362.000 11.479.683

Realisatie 2021 47.908 5.364.201 217.445 6.040.578 -358.875 11.311.258

Verschil I/S 2021 658 I -110.105 I -57.423 I -4.680 I 3.125 I -168.424

Baten Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern Totaal Baten

Rekening 2020 40.640 5.039.671 251.196 6.210.786 -360.599 11.181.694

Begroting Begrotings 2021 prim. wijzigingen 37.250 10.000 5.245.185 148.691 274.868 5.292.710 802.549 -362.000 10.488.013 961.240

Begroting 2021 47.250 5.474.306 274.868 6.095.259 -362.000 11.529.683

Realisatie 2021 47.908 5.364.201 217.445 6.274.309 -358.875 11.544.988

Verschil I/S 2021 658 -110.105 -57.423 179.050 3.125 15.304

Resultaat voor Bestemming 202.630 -40.375 50.000 233.730 183.730 Bestemmingsreserve Tozo 202.630 -40.375 50.000 54.440 4.440 Resultaat 0 0 0 179.290 179.290 Eliminatie doorbelasting intern betreffen de Lasten en Baten voor de RSD die als bate bij de RID worden verantwoord en als kosten bij de RSD. In de consolidatie worden deze geëlimineerd omdat ze op het SDL resultaat geen invloed hebben.

Consolidatie Exploitatiekosten

op kostensoort Begroting Begrotings 2021 prim. wijzigingen 37.250 10.000 6.943.763 727.665 452.420 -21.950 383.720 1.764 1.188.430 323.179 123.800 46.100 11.070 176.000 44.976 28.000 -775 1.108.530 -104.260

Lasten Bestuurskosten Personele kosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten Onderhoud applicaties Facilitaire zaken Advies en Controle Ondersteunende dienst Overige kosten Kapitaallasten

Rekening 2020 40.640 7.695.490 409.455 345.197 1.182.568 116.669 28.695 168.230 27.590 964.531

Totaal lasten

10.979.064

10.488.013

Baten Bijdrage Gemeente Duiven Bijdrage Gemeente Westervoort Bijdrage Gemeente Zevenaar Bijdrage WSP MG Bijdrage MGR Doorgeschoven re-integratie 2020 Bijdrage ESF subsidie Subsidie zonder betalingsverplichting Totaal Baten

Begroting 2021 47.250 7.671.428 430.470 385.484 1.511.609 123.800 57.170 220.976 27.225 1.004.270

Realisatie 2021 47.908 7.619.587 422.889 413.624 1.438.526 107.117 45.665 190.864 14.579 1.010.498

Verschil I/S 2021 658 I -51.841 I/S -7.581 I 28.140 I -73.083 I -16.683 I -11.505 I -30.112 I -12.646 I 6.228 I

991.669

11.479.682

11.311.258

-168.424

Rekening 2020 3.142.999 2.028.770 5.886.448 69.350 54.127

Begroting Begrotings 2021 prim. wijzigingen 2.975.019 -20.661 1.906.180 -9.903 5.508.814 -3.089 66.000 32.000 494.893 500.000

Begroting 2021 2.978.460 1.910.637 5.547.693 66.000 32.000 494.893 500.000

11.181.694 -0 202.630 202.630 0

10.488.013 -

11.529.682 50.000 50.000 0

Realisatie 2021 3.071.569 1.986.547 5.683.038 69.147 60.504 494.893 179.290 11.544.988 -1 233.730 54.440 179.290

Verschil I/S 2021 93.109 75.911 135.345 3.147 28.504 -500.000 179.290 15.306 -183.731 183.730 4.440 179.290

Kosten en bijdrage RSD uit consolidatie elimineren!

Resultaat voor Bestemming Bestemmingsreserve Tozo Resultaat

961.240 -9.946 -40.375 -40.375 0

36

Begrotingsrechtmatigheid Programma Bestuur geeft een zeer beperkte overschrijding ten opzichte van de bijgestelde begroting. Dit wordt op Totaal SDL niveau ruimschoots gecompenseerd. Programma

Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern

Begrotingsafwijking lasten

Verklaring

Begroot Realisatie Verschil 47.250 47.908 658 zeer beperkte overschrijding 5.474.306 274.868 6.045.259

Conclusie

Akkoord

5.364.201 -110.104 Geen overschrijding 217.445 -57.423 Geen overschrijding 6.040.578 -4.681 Geen overschrijding

Akkoord Akkoord Akkoord

-362.000 -358.875 3.125 Geen overschrijding 11.479.683 11.311.258 -168.424

Akkoord

Bestuur Voor het actualiseren van de GR-regeling was € 10.000,= extra ter beschikking gesteld in de 2e tussenrapportage. In totaal is er een zeer beperkte overschrijding van € 658,=.

RID De onderschrijding bij de RID is voor het grootste deel op de post ‘Onderhoud applicaties’. Doordat Join naar de Cloud en Portfoliomanagement later zijn opgeleverd dan gepland zijn hier minder onderhoudslasten -/-€ 33.000,=. Door de extra inzet die noodzakelijk was voor de orale-bug en de Apache Log4J is er minder aan overige ‘Uitwijk en beveiligings’ activiteiten uitgegeven -/- € 44.000,=. De onderschrijding op personeelskosten is een gevolg van het niet in kunnen vullen van de gewenste vacatures -/-€ 24.000,=. Thuiswerken heeft zowel bij huisvestingskosten -/-€ 6.000,= als bij Overige kosten -/-€ 13.000,= voor lagere kosten gezorgd. De tijd zal leren in hoeverre dit structureel gaat worden.

Inkoop Halverwege 2021 heeft 1 inkoopmedewerker een ander baan geaccepteerd, door de onduidelijkheid van Inkoop binnen de SDL is deze vacature niet opengesteld maar voor zover nodig is er ingehuurd. Daardoor is er een onderschrijding van -/-€ 57.400,=.

RSD Bij de RSD is er een beperkte overschrijding van de personele kosten, door de extra werkzaamheden voor de Tozo en de daarop volgende verbijzonderde BBZ regeling, 3 langdurig zieke medewerkers en vorderingen i.v.m. verlofstuwmeer. De omzetting van het afschrijvingsregime zorgt incidenteel voor een overschrijding op Automatiseringskosten (€ 15.000,=) Door bewuster inzet van de Ondersteunende dienst is hier een onderschrijding van -/-€ 19.000,= gerealiseerd. En ook hier heeft thuiswerken bij huisvestingskosten -/-€ 6.000.= en facilitaire zaken -/-€ 17.000,= gezorgd voor lagere kosten. Afhankelijk van het nieuwe kantoorconcept zal blijken of dit structureel wordt. Naast deze kostenbesparing zijn er ook extra baten: Uitvoeringskosten Tozo zijn € 54.440,= hoger dan de gemaakte kosten. Aangezien deze uitvoeringskosten ook voor toekomstige werkzaamheden zijn, wordt zoals verzocht in 2e tussenrapportage dit bedrag toe gevoegd aan de bestemmingsreserve Tozo. Dan resteert een resultaat voor bestemming van €179.290,=, dit betreft een subsidie waar geen (terug)betalingsverplichting meer tegenover staat deze valt vrij in het resultaat.

Aangezien er al meer dan 1 jaar twee langdurig zieken zijn bij het jongerenloket wordt verzocht voor dit bedrag (€ 179.290,=) een kortdurende bestemmingsreserve te vormen, waarmee tijdelijk klantmanagers Jongerenloket ingehuurd kunnen worden om onze kwaliteit bij deze groeiende doelgroep te waarborgen. 37

7.

Toelichtingen op het overzicht van baten en lasten

7.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Besluit Begroting en Verantwoording De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Activering en afschrijving wordt conform de Nota activerings- en afschrijvingsbeleid Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking de Liemers 2021 die het AB 22 juni 2021 heeft vastgesteld. Hierin is het afschrijvingsregime gewijzigd van Annuïtair naar Lineair met ingang van 1 januari 2021. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De GR kent geen winsten of verliezen omdat per jaar het exploitatiesaldo wordt afgerekend met de deelnemende gemeenten. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Aangezien de CAO-onderhandelingen lang op zich hebben laten wachten zijn de CAO-gevolgen voor 2021 wel opgenomen in 2021 als nog te betalen post. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.

schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Sinds 2021 is er voor de Uitvoeringskosten van de Tozo wel een bestemmingsreserve gevormd. Dit omdat de uitvoeringskosten een all-in vergoeding is, ook voor de werkzaamheden die in de komende jaren nog moeten worden uitgevoerd. Zoals de invordering van de bedrijfskredieten. In het resultaat is geen post opgenomen voor de vennootschapsbelasting (VPB) omdat de uitvoeringstaken van de GR aan de deelnemende gemeenten valt onder de Objectvrijstelling VPB voor samenwerkingsverbanden aangezien: ▪ De activiteiten verricht worden voor de in het samenwerkingsverband participerende overheidslichamen; ▪ De activiteiten onbelast zouden zijn als ze door de participant zelf zouden zijn verricht; ▪ De participanten naar evenredigheid van de afname van de activiteiten bijdragen aan het samenwerkingsverband; ▪ De dienstverleningsovereenkomsten zijn van geringe omvang, hebben geen winstoogmerk of het doel om structurele overschotten te behalen.

7.2

Bezuinigingsopdracht

Er is door de deelnemende gemeenten een opdracht tot bezuiniging afgegeven van 2,5% in 2022 is € 135.000,= en 5% in 2023 zijnde € 270.000,=. Deze opdracht zal afgezet tegen de jaarrekening 2019 worden opgepakt. Hierbij geven wij een overzicht van de structurele bezuinigingen die in 2021 al hebben plaatsgevonden.

38

RID Bedrag per jaar RSD Bedrag per jaar Schoonmaakkosten 8.000 Beveiliger 25.000 Papierloos vergaderen 14.000 Portokosten 10.000 Onderhoud iWriter 17.000 Post bezorging 3.600 Bezuiniging appl 31.000 Telefoonkosten 1.900 Post bezorging 1.800 wijz.naar omslagrente 10.000 Ziggo 660 Lidmaatschappen 400 aframen kst SSGA 4.000 wijz.naar omslagrente 80.000 Totaal RID 156.860 Totaal RSD 50.500 Totaal SDL € 207.360,=

Dit zijn kosten die structureel zijn afgeraamd, maar er zijn ook nieuwe kosten bijgekomen waardoor het niet eenvoudig is dit inzichtelijk te houden. Ook met de al eerder genoemde nieuwe bestuurlijke opdracht voor de RID is dit niet uit te voeren als deze bezuinigingsopdracht in stand blijft.

7.2

Individuele baten en lasten

Er zijn geen individuele baten en lasten in 2021.

7.3

Wet normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is in werking getreden met ingang van 1 januari 2013. De WNT regelt niet alleen de openbaarmaking van topinkomens in de publieke en semipublieke sector, maar stelt ook maxima aan de hoogte van de bezoldiging van topfunctionarissen en tevens aan de ontslagvergoedingen. Met ingang van 1 januari 2015 is de Wet verlaging Bezoldigingsmaximum WNT (hierna WNT-2) in werking getreden. De WNT is van toepassing op gemeenten volgens art. 1.2 WNT. En bij of krachtens publiekrecht ingestelde rechtspersonen vallen onder de werkingssfeer van de WNT, zoals GR Samenwerking de Liemers. De maximale bezoldiging mag voor een topfunctionaris in dienstverband niet meer bedragen dan € 209.000,- per jaar (algemene maximum 2021). De WNT definieert het begrip topfunctionaris voor instellingen in de (semi)publieke sector als: ▪ De leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen; ▪ De hoogste ondergeschikte of de leden van de groep hoogste ondergeschikten aan dat orgaan; ▪ Degene of degenen belast met de dagelijkse leiding. De leden van de netwerkdirectie, dagelijks bestuur en algemeen bestuur van GR Samenwerking de Liemers ontvangen geen bezoldiging en geen onkostenvergoeding van GR Samenwerking de Liemers.

Conform de beleidsregels toepassing WNT hebben wij in onderstaande tabel voor alle topfunctionarissen de voorgeschreven informatie opgenomen. Voor niet-topfunctionarissen is er geen informatie opgenomen omdat geen enkele medewerker boven de norm uitkomt. De in de tabel genoemde functionarissen zijn onbezoldigd bij de GR Samenwerking de Liemers.

39

Gegevens 2021

Bedragen * € 1 W. Hekkers Algemeen directeur 01/03 – 31/12 1,0 Ja

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ 83.525 € 15.059 € 98.583

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

€ 174.167 n.v.t. € 98.583

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020

n.v.t.

a A.J. van Hout L.J.E.M. van Riswijk H.B. Hieltjes J.P. Breunissen H. Sluiter R. Raaijman N. van Dellen B. Elfrink C. Koers H. Winters T. Spaargaren J. Goossen I. Knuiman G. Tiedink-Koning

b Bestuurslid AB/DB Bestuurslid AB/DB Bestuurslid AB/DB Bestuurslid AB Bestuurslid AB Bestuurslid AB Bestuurslid AB Bestuurslid AB Bestuurslid AB Bestuurslid AB Bestuurslid AB Bestuurslid AB Bestuurslid AB Bestuurslid AB

c n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t

d n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t n.v.t

n.v.t. n.v.t.

e 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

f 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

g 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

h 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

i 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Verklaring van de letters: a. de naam b. de functie c. de duur en omvang van het dienstverband d. het jaar waarin het dienstverband is geëindigd e. de beloning f. door de werkgever vrijwillig betaalde sv-premies g. de belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen h. de in het boekjaar verrichte uitkeringen wegens beëindiging van het dienstverband i. de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

40

BALANS

41

8.

Balans

8.1

Toelichting op de balans per 31-12-2021

Activa

Vaste activa Materiele vaste activa Investeringen met economisch nut Totaal vaste activa

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1jr Uitzettingen SKB Overige vorderingen Liquide middelen Overlopende activa Overige nog te ontv. Bedragen

31-12-2020 31-12-2021 Passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserve Tozo Resultaat 2021 Totaal Eigen vermogen

3.635.800 3.635.800

Vaste passiva Overige lening met een rente 3.193.636 typische looptijd > 1jr 3.193.636 Totaal vaste passiva

758.745 1.324.862

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1jr 1.365.821 Kasgeldlening 1.323.276 Overige schulden

249.341

202.630 202.630

257.070 179.290 436.360

3.517.219 3.517.219

3.119.512 3.119.512

986.334

1.216.506

1.341.223 2.327.557

1.428.652 2.645.158

6.047.406

6.201.031

249.465

Totaal vlottende activa

2.411.606

Overlopende passiva 68.833 Verplichtingen begrotingsjaar, betaald volgend begrotingsjaar 3.007.395 Totaal vlottende passiva

Totaal

6.047.406

6.201.031 Totaal

78.658

31-12-2020 31-12-2021

Grondslagen Vaste activa; overige investeringen met economisch nut Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de aanschaffings- of vervaardigingprijs verminderd met bijdragen van derden. De normale jaarlijkse afschrijvingen zijn gebaseerd op de geschatte levensduur. Over de investeringen wordt, rekening houdende met de levensduur, met ingang van 1 januari 2021 lineair afgeschreven. Er wordt afgeschreven vanaf het begrotingsjaar dat volgt op gereedkoming. Op de toetredingsbijdrage SGGA werd altijd al lineair afgeschreven. In juni 2021 heeft het bestuur de Nota activerings- en afschrijvingsbeleid SDL 2021 vastgesteld. Art. 2 Handelswijzen en uitgangspunten De volgende uitgangspunten worden gehanteerd: 1. Investeringen zijn uitgaven waarvan het nut zich over meerdere jaren uitstrekt; 2. De normale jaarlijkse afschrijvingen zijn gebaseerd op de geschatte levensduur; 3. Het minimum bedrag van een investering bedraagt € 10.000,=; 4. Investeringen met een aanschaffings- of vervaardigingsprijs lager dan € 10.000,= worden niet geactiveerd maar ten laste gebracht van de exploitatie, uitgezonderd gronden en terreinen; 5. Deelinvesteringen lager dan € 10.000,= die onderdeel zijn van een totaalkrediet worden wel als zodanig geactiveerd; 6. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten; 7.

De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend; 8. Investeringen worden geactiveerd tegen de aanschaffings- of de vervaardigingsprijs verminderd met bijdragen van derden; 9. De kosten voor onderzoek, ontwikkeling en pilotprojecten worden in maximaal 3 jaar afgeschreven; 42

10. Voor afschrijvingen wordt de lineaire afschrijvingsmethode gehanteerd en er wordt afgeschreven tot nihil; 11. Er wordt afgeschreven vanaf het begrotingsjaar dat volgt op de gereedkoming c.q. aanschaffing van de (deel)investering per jaar; 12. In het jaar van investeren wordt een gemiddelde rente berekenen gebaseerd op 6 maanden; 13. Voor de interne toerekening van de rentekosten over investeringen wordt de omslagrente berekend. De omslagrente wordt berekend door de werkelijk aan de taakvelden toe te rekenen rente (in euro’s) te delen door de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa die integraal zijn gefinancierd. 14. De rente die aan taakvelden wordt doorbelast, wordt toegerekend op basis van een bij de begroting (voor) gecalculeerd omslagrentepercentage. 15. Ten behoeve van de getrouwe weergave van de rentelasten op taakvelden wordt bij de jaarrekening een correctie op basis van nacalculatie verplicht gesteld indien de werkelijke rentelasten die over een jaar aan de taakvelden meer dan 25% afwijken van de begroting.

Art. 3 Afschrijvingstermijnen: Gebouwen Nieuwbouw Renovatie, restauratie en verbouwingen Semi permanent Glasvezel

50 jaar 25 jaar 20 jaar 15 jaar

Meubilair

Kantoormeubilair Smartboards, beamers ,TV, presentatieschermen

15 jaar 5 jaar

ICT

Software Kernapplicaties Software Apparatuur tbv decentrale vaste werkplek Netwerk en bekabeling Hardware ICT techniek voor decentrale computerruimte Overige automatiseringsapparatuur Apparatuur tbv de mobiele werkplek Pilot projecten

10 jaar 7 jaar 5 jaar 5 jaar 4 jaar 4 jaar 4 jaar 3 jaar 3 jaar

Rente De omslagrente voor 2021 is 0,0%. Door de wijziging van het afschrijvingsregime van Annuïtair naar Lineair zijn er in 2021 ongeveer € 21.600,= meer afschrijvingslasten dan Annuïtair begroot waren. In 2021 was aan investeringskrediet beschikbaar voor de RID € 1.259.230,= in de tussenrapportages is al aangegeven dat 5 projecten doorgeschoven worden naar 2022. Helaas zijn ook veel andere projecten door o.a. de Oracle storing en de risico’s i.v.m. Apache Log4J niet uitgevoerd. Wij hebben dit risico ook al gemeld in de 2e tussenrapportage. Wij verzoeken deze budgetten door te mogen schuiven naar 2022. Zie de tabel hierna. De RSD had nog een beperkt restant krediet 2020 voor mobiele telefoons, in 2021 zijn hiervoor nog enkele mobiele telefoons aangeschaft.

43

ICT-projecten RID Indeling o.b.v. Producten Diensten Catalogus PDC nummer Omschrijving 4.2.1 Potfoliomanagement

Specificatie investering Portfoliomanagement pilot 3 jaar

Investerings- Begrotingskrediet wijziging 70.000

4.3.2

ICT Beveiliging

Managed SIEM/SOC Governance/DLP M365

11.500 10.000

4.4.2

Dienst Webformulieren

eHerkenning DigID machtigen Ondernemersplein

5.760 20.000 20.000

4.4.3

Dienst Website

Toptakenwebsite

60.685

4.10.1

Apparaten beheer

Mobile device& application manager RID werkplekken

10.000 65.000

Realisatie Restant 2021 naar 2022 66.677 3.323 0 0

11.500 10.000

0 0 0

5.760 20.000 20.000

20.000

40.685

-65.000

0 0

10.000 65.000

-30.000

0

30.000

-5.760 -20.000 -20.000

4.14.1

Vaste telefonie diensten

RID telefoons

30.000

4.16.2

Overige Applicaties

BGT-BOR Impl.gegevensmakelaar/kaartvieuwer Convergentie Belastingen Join SDL fase 2 Nieuw intranet Join naar de cloud

14.392 34.000 15.500 67.059 12.534 74.740

1.150 0 15.195 27.030 10.946 74.740

13.242 34.000 305 40.029 1.588 0

4.17.1

Backup en Restore

Back up IDPA

75.000

0

75.000

4.17.2

Serverbeheer en Storage

Vervanging UPS Serververvanging ICT Fouttolerantie

15.340 155.000 72.612

15.451 142.195 26.403

0 0 46.209

4.17.3

Databasebeheer

Oracle hardware Oracle migratie

180.108 55.000

180.108 52.123

0 2.878

4.18.1

Netwerkbeheer en internet Firewall Netwerksegmentatie Totaal beschikbaar budget

110.000 75.000 1.259.230

31.496 0 663.513

0 75.000 504.518

PDC nummer Omschrijving Specificatie investering RSD investeringen mobile telefoons Totaal beschikbaar (restant) budget RSD

-140.760

Investerings- Begrotingskrediet wijzeging 2.504 2.504

Realisatie Restant 2021 naar 2022 1.588 916 1.588 916

Op 1 project is een kleine kredietoverschrijding gerealiseerd, wij vragen u alsnog het gerealiseerde budget hiervoor te accorderen. Project Vervanging UPS

Overschrijding Financieel gevolg

Begroot Realisatie Verschil Toelichting 15.340 15.451 -111 Zeer beperkt overschrijding bij de vervanging van de UPS in alle gemeentehuizen. -111 28 Hogere kapitaallasten per jaar

Materiele vaste activa Deelneming SSGA De RID heeft een deelneming in Stichting Samenwerkingsverband Glasvezelnetwerk Arnhem. Deze overeenkomst heeft een initiële looptijd van 15 jaar. De totale toetredingskosten bedroegen € 630.000,=, de boekwaarde 31-12-2021 is € 210.124,=. Naast de afschrijvingslasten ad € 42.024,= in verband met de lening zijn de periodieke kosten voor 2021 € 11.760,=.

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Er is tot op heden nog geen reden geweest om een voorziening voor oninbaarheid te vormen.

44

Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

8.2

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Sinds 1 januari 2011 is er met de BNG bank een financieringsovereenkomst aangegaan voor een bepaalde tijd tot 01-01-2012, waarna deze overeenkomst stilzwijgend wordt verlengd met telkens een jaar. De kredietlimiet is per 01-01-2019 gewijzigd naar € 3.000.000,=. Ultimo oktober 2019 is een tweede financieringsovereenkomst afgesloten voor 10 jaar, groot € 3.500.000,=. De RID heeft met de gemeente Westervoort een huurovereenkomst afgesloten voor de periode van 1 mei 2017 tot en met 30 april 2027. De huurprijs bedraagt jaarlijks € 49.500,= plus jaarlijkse indexatie. Huurlast 2021 € 52.321,=. De RSD heeft een huurovereenkomst met de gemeente Zevenaar gesloten voor de periode van 1 juli 2017 tot en met 30 juni 2027. De huurprijs voor 2021 is € 131.892,=. Deze wordt jaarlijks geïndexeerd.

8.3. Feiten en gebeurtenissen die na balansdatum bekend worden Het Coronavirus Begin 2022 zaten wij nog steeds in een lock-down als gevolg van het Coronavirus. De Wet BBZ is nog tijdelijk aangepast en het beleid is nog steeds thuiswerken tenzij. Eind februari zijn de meeste lock-dowm maaatregelen opgeheven maar wij blijven voorzichtig. De klantgesprekken vinden wel weer zo veel mogelijk face-to-face plaats maar algemeen geld nog de regel van thuiswerken. Er wordt een nieuw kantoorconcept opgesteld. Bestuurlijke opdracht De bestuurlijke opdracht van de RID is nog niet helder, de directeur RID heeft met ingang van 1 maart zijn dienstverband opgezegd. W. Hekkers wordt ook tijdelijk Directeur RID tot de bestuurlijke opdracht helder is.

8.4. Specificatie balansposten per 31-12-2021 8.4.1. Activa Vaste activa 1-1-2021 Omschrijving Eindbalans Beginbalans Investering Afschrijving Economisch nut RID 3.020.889 663.513 970.154 Economisch nut RSD 362.763 1.588 95.086 Deelname SSGA 252.148 42.024 Totaal 3.635.800 665.101 1.107.264

Eindbalans 2.714.248 269.264 210.124 3.193.636

45

Liquide middelen Omschrijving BNG 028.51.57.795 BNG 028.51.50.332 Totaal

Balanswaarde Balanswaarde 9.948.929 -9.699.588 249.341

3.808.784 -3.559.319 249.465

Vlottende activa Omschrijving Schatkistbankieren (SKB) Totaal Te vord.. BTW RSD-RID Vordering openbaar lichaam - Gemeente Duiven - Gemeente Westervoort - Gemeente Zevenaar - Gemeente Arnhem - GR 1Stroom - GR MGR Overig debiteuren Nog te betalen Vooruit betaald Totaal

Overlopende activa Omschrijving Salarisadm. netto salaris Salarisadm. Afdr.ABP Tussenrekening algemeen Af te dragen premies LH Voorschotten GWS Terug te vord voorschotten Opboeking vorderingen Historielijst Crediteuren Totaal

Balanswaarde Balanswaarde 758.745 1.365.821 758.745 1.365.821 35.746 2.013 343.792 281.706 488.976

173.496 1.146 1.324.862

430.571 42.681 386.082 89.001 84.633 21.450 266.845 1.323.276

Balanswaarde Balanswaarde 7.150 122 2.483 16.618 16.176 15.096 14.196 6.817 78.658

1.201 40.487 14.857 560 11.727 68.833

8.4.2. Passiva Nieuw gevormd in 2020: Bestemmingsreserve Tozo Voor de uitvoering van de Tozo-regeling wordt een vast bedrag per besluit betaald door het Ministerie. Dit bedrag is bedoeld voor alle werkzaamheden die noodzakelijk zijn voor de uitvoering van de regeling. Het niet bestede deel van de uitvoeringskosten moet in een bestemmingsreserve worden gestopt, zodat de lasten in de toekomst hiermee gedekt kunnen worden. De toevoeging aan de bestemmingsreserve Tozo is € 54.440,=.

46

Tevens is er een subsidie waar geen (terug)betalingsverplichting meer tegenover staat vrij gevallen, dit is nu het resultaat 2021. Aangezien er al meer dan 1 jaar twee langdurig zieken zijn bij het jongerenloket wordt het Algemeen Bestuur gevraagd voor dit bedrag (€ 179.290,=) een kortdurende bestemmingsreserve te vormen, om klantmanagers jongerenloket in te kunnen huren om onze kwaliteit bij deze groeiende doelgroep te waarborgen.

Eigen vermogen Omschrijving BR Tozo Resultaat 2021 Totaal

1-1-2021 Beginbalans Onttrekking 202.630 202.630 -

Vaste passiva 1-1-2021 Omschrijving Eindbalans Beginbalans Verstrekking Lening BNG 40.107442 367.219 Lening BNG 40.113263 3.150.000 Totaal 3.517.219 -

Toevoeging Eindbalans 54.440 257.070 179.290 179.290 233.730 436.360

Aflossing 47.707 350.000 397.707

Eindbalans 319.512 2.800.000 3.119.512

De lening 40.107442 van BNG betreft een onderhandse lening van openbare lichamen. De lening is afgesloten in 2011 tegen 3,15%. Per 30 oktober 2019 is bij de BNG een ‘Overeenkomst tot geldlening’ afgesloten voor € 3.500.000,= met een looptijd van 10 jaar en tegen 0,07% rente. De rentelast voor 2021 is € 12.688,=.

Vlottende passiva Omschrijving Debiteuren: - Gemeente Duiven - Gemeente Westervoort - Gemeente Zevenaar Sub-totaal Nog te ontvangen Nog te betalen Crediteuren Totaal

Omschrijving Af te dr.BTW RSD-RID Saladm. Afdr, abp Sal.adm. Arb.ongev.verzek Salarisadm loonbelasting Salarisadm. hypotheken Af te dragen premies LH Te betalen voorschotten Debiteuren Totaal

Balanswaarde Balanswaarde 741.209 245.124 986.334

87.759 144.281 232.040 892.851 91.616 1.216.506

Balanswaarde Balanswaarde 405.329 4.293 392.596 27.851 4.743 17.945 1.341.223

168.162 5.125 11.134 149.905 6.512 4.326 1.428.652 47

9.

Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening - Boekjaar 2020

9.1

Bestuur

Bestuurskosten Lasten Bestuurskosten Ondernemingsraad Onvoorzien Totaal lasten

Rekening 2020 6.519 34.121 40.640

Begroting Begrotings 2021 prim. wijzigingen 5.000 10.000 30.750 1.500 37.250 10.000

Begroting 2021 15.000 30.750 1.500 47.250

Realisatie 2021 16.591 30.945 372 47.908

Verschil 2021 1.591 195 -1.128 658

I/S

Baten Bijdrage Gemeente Duiven Bijdrage Gemeente Westervoort Bijdrage Gemeente Zevenaar Totaal Baten

Rekening 2020 10.160 10.160 20.320 40.640

Begroting Begrotings 2021 prim. wijzigingen 9.313 2.500 9.313 2.500 18.624 5.000 37.250 10.000

Begroting 2021 11.813 11.813 23.625 47.250

Realisatie 2021 11.977 11.977 23.954 47.908

Verschil I/S 2021 165 165 329 658

I I I

Bestuur In 2021 heeft het bestuur de opdracht gegeven om de statuten van de GR aan te laten passen. Deze opdracht is door de juridische afdeling van 1Stroom en een extern advies bureau uitgevoerd. Aangezien er een wijziging van de Wet op de Gemeenschappelijke regeling verwacht wordt is volledige aanpassing nog niet doorgevoerd. Om externe expertise in te kunnen huren is in de 2e tussenrapportage hier € 10.000,= voor beschikbaar gesteld.

Ondernemingsraad Onderwerpen waar de ondernemingsraad veel over gesproken heeft zijn: ▪ Start nieuwe zittingstermijn OR; convenant en reglement ▪ Werkdruk en verzuim ▪ Vertrouwenspersoon ▪ Gevolgen van de Coronacrisis voor onze organisatie ▪ Werken na de Coronacrisis en hybride werken ▪ Aanpassing en actualisering governance/gemeenschappelijke regeling SDL ▪ Strategiesessie om te komen tot bestuurlijke opdracht RID 2022-2024 ▪ Organisatieontwikkeling RID ▪ Benchmark ICT ▪ Instemmingsverzoek opleidingsplan SDL ▪ Instemmingsverzoek uitzetten belevingsonderzoek/psychosociale arbeidsbelasting ▪ Instemmingsverzoek verlenging contract bedrijfsarts ▪ Instemmingsverzoek RI&E biologische agentia en beeldschermwerk ▪ Instemmingsverzoek brugdagen 2021 en 2022 ▪ Adviesaanvraag wijziging procedureregeling en functieboek 2 ▪ Instemmingsverzoek wijziging en actualiseren agressieprotocol

48

9.2

RID

RID Lasten Personele kosten Huisvestingskosten Audits/Externe deskundigheid Dir.kosten RSD Datacomm.SSGA Onderhoud applicaties Overige kosten Ondersteunende dienst Kapitaallasten Totaal lasten

Baten Bijdrage Gemeente Duiven Bijdrage Gemeente Westervoort Bijdrage Gemeente Zevenaar Bijdrage RSD Bijdrage WSP MG Bijdrage MGR Totaal Baten

Rekening 2020 2.263.002 183.937 78.898 165.416 88.185 1.182.568 27.590 85.544 964.531 5.039.671 Rekening 2020 1.365.151 813.408 2.377.036 360.599 69.350 54.127 5.039.671

Begroting Begrotings 2021 prim. wijzigingen 2.297.455 190.470 82.000 163.300 87.000 1.188.430 323.179 28.000 -775 100.000 10.976 1.108.530 -104.260

Begroting 2021 2.297.455 190.470 82.000 163.300 87.000 1.511.609 27.225 110.976 1.004.270

Realisatie 2021 2.270.031 189.344 82.353 162.436 96.718 1.438.526 14.579 99.716 1.010.498

229.120

5.474.306

5.364.201

Begroting Begrotings 2021 prim. wijzigingen 1.447.141 31.368 853.706 27.245 2.484.338 90.078 362.000 66.000 32.000 -

Begroting 2021 1.502.611 895.311 2.616.383 362.000 66.000 32.000

Realisatie 2021 1.460.752 870.796 2.544.127 358.875 69.147 60.504

5.474.306

5.364.201

5.245.185

5.245.185

148.691

Verschil I/S 2021 -27.424 I -1.126 I 353 -864 I 9.718 S -73.083 I/S -12.646 I -11.260 I 6.228 I/S -110.104 Verschil I/S 2021 -41.859 -24.515 -72.256 -3.125 3.147 28.504 -110.104

Personele kosten De onderschrijding is het gevolg van het feit dat er enkele vacatures zijn opengesteld in 2021, maar helaas is het niet gelukt deze te vervullen. Datacommunicatie / SSGA

De vorig jaar al geconstateerd uitbreiding van de databundel is structureel gebleken, de bundel is nu opgelopen tot 1900 GB. Voor volgend jaar en de jaren erna zal de begroting hierop aangepast moeten worden. Onderhoud applicaties Betreft onderhoud op software vanuit : ▪ de vastgestelde Informatie Beleidsprojecten (IBP), zowel afgerond als op te leveren in 2020 met een onderhoudscomponent; ▪ tussentijdse gezamenlijke projecten; ▪ software en contract convergenties; ▪ onderhoud op software ten behoeve van centraal gegevensbeheer en geo informatie. Het betreft dus in de regel onderhoudskosten die voortvloeien uit projecten en opdrachtverstrekking door de gemeenten. Zowel in de 1e als 2e tussenrapportage is een verzoek om verhoging van het onderhoudsbudget gedaan. Helaas zijn enkele projecten veel later of nog niet opgeleverd waardoor de onderhoudslasten niet gefactureerd zijn voor 2021. Dit is incidenteel omdat wij de kosten voor 2022 wel gefactureerd krijgen en de indexeringen die aangekondigd zijn aanzienlijk hoger zijn dan in het verleden.

49

Overige kosten Door het vele thuiswerken zijn hierop minder kosten gemaakt. Afhankelijk van het nieuwe kantoorconcept zal beoordeeld worden of hiervan een deel structureel gemaakt kan worden.

Ondersteunende dienst De ondersteunende diensten worden door 1Stroom en de RSD verricht. Het betreft de salarisadministratie, de werkzaamheden omtrent het personeel (P&O), informatievoorziening en de facilitaire ondersteuning inclusief juridisch en communicatie. De RSD verzorgt de ondersteunende dienst Financiën. Sinds 1 juli 2020 worden de uren voor HRM op basis van realisatie in rekening gebracht, aangezien er geen grote HRM projecten zijn geweest in 2021 vallen de kosten lager uit dan begroot.

Kapitaallasten Doordat de Nota activering en afschrijving in juni is vastgesteld is het afschrijvingsregime gewijzigd van Annuïtair naar Lineair. Het voordeel is dat er direct gerekend kan worden met de omslagrente en er vaste afschrijvingsbedragen gedurende de looptijd zijn. Ten opzichte van Annuïtair geeft dat in het verloop van de afschrijvingen een verschuiving, wat nu in 2021 resulteert in een stijging van € 6.200,=

Baten Regionale Sociale Dienst de Liemers (RSD): De bijdrage van de RSD in de exploitatiekosten van de RID bestaat uit twee componenten: ▪ Software die gebruikt wordt door de RSD; ▪ Bijdrage op basis van aantal werkplekken bij de RSD, afgezet tegen het totaal aan werkplekken in de Liemers. Deze verhouding wordt toegepast op de vaste exploitatie onderdelen van de RID, zoals personeelskosten, huisvestering etc. Het totaal aantal werkplekken is gestegen door het thuiswerken, maar het aantal voor RSD is gelijk gebleven. Hierdoor is de bijdrage iets lager dan begroot. Er heeft een verschuiving van kosten plaatsgevonden die nu rechtstreeks bij de RSD worden geboekt. Daardoor geeft de verlaging van de bijdrage een vertekend beeld. De baten van de RSD aan het resultaat van de RID bedragen € 358.875,=. Werkgeversservicepunt Gelderland Midden (WSP MG) en MGR: De 12 samenwerkende gemeenten in de regio Centraal Gelderland hebben een Modulaire Gemeenschappelijke Regeling (MGR) opgericht. De MGR bestaat uit de uitvoeringsorganisatie voor de inkoop en het contractmanagement van de (boven)regionale zorg, die mede verantwoordelijk is voor het leveren van managementinformatie: MGR Sociaal Domein CG. Ook het Werkgeversservicepunt (WSP) Gelderland Midden is toegevoegd als module aan deze gemeenschappelijke regeling.

Binnen de MGR zullen ook resttaken van voormalig Presikhaaf Bedrijven ondergebracht worden. Er is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten tussen RID en MGR en tussen de RID en WSP voor ICT ondersteuning. Het contract met WSP loopt 31-12-2022 af en het contract met MGR 1-7-2022. Er is nu een addendum opgemaakt dat beide contacten aflopen per 31-12-2022. Voor 1 oktober 2022 moet er duidelijkheid zijn of deze dienstverlening wordt voortgezet. De ICT ondersteuning wordt door de RID geleverd op basis van standaard kantoorconfiguraties en kan binnen de bestaande formatie verricht worden. Deze baten verlagen de bijdrage per gemeente. Dit betekent dus een netto lagere bijdrage per gemeente voor de RID dienstverlening en diensten. De baten voor 2021 bedragen: WSP € 69.147,= MGR € 60.504,= 50

9.3

Inkoop

Lasten Personele kosten Totaal lasten

Rekening 2020 251.196 251.196

Begroting Begrotings 2021 prim. wijzigingen 274.868 274.868 -

Begroting 2021 274.868 274.868

Realisatie 2021 217.445 217.445

Verschil I/S 2021 -57.423 I -57.423

Baten Bijdrage Gemeente Duiven Bijdrage Gemeente Westervoort Bijdrage Gemeente Zevenaar Totaal Baten

Rekening 2020 83.732 41.866 125.598 251.196

Begroting Begrotings 2021 prim. wijzigingen 91.623 45.811 137.434 274.868 -

Begroting 2021 91.623 45.811 137.434 274.868

Realisatie 2021 72.482 36.241 108.723 217.445

Verschil I/S 2021 -19.141 -9.570 -28.711 -57.423

Halverwege 2021 heeft 1 inkoopadviseur ontslag genomen. Deze formatieplaats is in verband met de discussie over Inkoop niet opengesteld, maar waar nodig opgevuld via inhuur derden. Eind 2021 heeft een 2e inkoopadviseur aangegeven per 1-1-2022 een andere baan te hebben, ook deze formatieplaats zal niet worden ingevuld.

51

9.4

RSD

RSD Lasten Personele kosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten Facilitaire zaken Advies en Controle Ondersteunende dienst Totaal lasten

Baten Duiven:

bijdrage exploitatie bijdrage uitvoeringskst Tozo bijdrage dienstverlening Westervoort: bijdrage exploitatie bijdrage uitvoeringskst Tozo bijdrage dienstverlening Zevenaar: bijdrage exploitatie bijdrage uitvoeringskst Tozo bijdrage dienstverlening Doorgeschoven re-integratiegelden ESF subsidie Subsidie zonder betalingsverplichting Totaal Baten Resultaat voor Bestemming Bestemmingsreserve Tozo Resultaat

Rekening 2020 5.181.292 225.518 373.296 116.669 28.695 82.686 6.008.157 Rekening 2020 1.447.964 171.439 64.553 1.004.126 113.774 45.436 2.705.574 317.417 340.504

6.210.786 202.630 202.630 0

Begroting Begrotings 2021 prim. wijzigingen 4.371.440 727.665 261.950 -21.950 413.420 1.764 123.800 46.100 11.070 76.000 34.000

Begroting 2021 5.099.105 240.000 415.184 123.800 57.170 110.000

Realisatie 2021 5.132.111 233.545 430.992 107.117 45.665 91.148

Verschil 2021 33.006 -6.455 15.808 -16.683 -11.505 -18.852

752.549

6.045.259

6.040.578

-4.680

Begroting Begrotings 2021 prim. wijzigingen 1.370.083 -127.299 55.250 56.859 17.520 950.117 -85.565 40.900 47.233 5.017 2.560.048 -281.761 133.100 308.370 50.494 494.893 500.000

Begroting 2021 1.242.784 55.250 74.379 864.552 40.900 52.250 2.278.287 133.100 358.864 494.893 500.000

5.292.710

5.292.710

802.549

6.095.259

-40.375 -40.375 0

50.000 50.000 0

I/S I I I I I I

Realisatie Verschil I/S 2021 2021 1.398.925 156.141 53.450 -1.800 73.983 -396 969.620 105.068 42.700 1.800 55.213 2.963 2.543.411 265.124 133.150 50 329.673 -29.191 494.893 -500.000 179.290 179.290 6.274.309 179.050 -1 te kort 233.730 183.730 54.440 4.440 179.290 179.290

Personele kosten Op dit punt is een beperkte overschrijding van de kosten. Dit doordat de Tozo-regeling elke keer verlengd werd en de Lock down de aanvragen weer deed toenemen. Vanaf 1 september is de Tozoregeling beëindigd maar is de Wet BBZ tijdelijk aangepast, waardoor het voor ondernemers vaker mogelijk is hier gebruik van te maken. Dat hebben wij ook gemerkt doordat ong. 60 aanvragen zijn binnengekomen. Daarnaast hebben wij heel 2022 3 langdurig zieken gehad, 1 medewerker is ondertussen uitgestroomd naar de WIA, 1 is begonnen met de re-integratie. Daarnaast zijn er 2 medewerkers die binnen 2 jaar met pensioen gaan en afspraken hebben gemaakt over hun verlof. De noodzakelijk gemaakte uren kunnen binnen de huidige bezetting en werkzaamheden niet opgenomen worden, daarom zijn de hieraan gerelateerde kosten als een last opgenomen.

Huisvestingskosten Het voordeel betreft hier een incidenteel voordeel naar aanleiding van het vele thuiswerken op voornamelijk toiletbenodigdheden, koffievoorziening en overige kosten huisvesting. Na het vaststellen van een nieuw kantoorconcept kan beoordeeld worden in hoeverre dit structureel kan worden.

Automatiseringskosten Doordat de Nota activering en afschrijving in juni is vastgesteld is het afschrijvingsregime gewijzigd van Annuïtair naar Lineair. Het voordeel is dat er direct gerekend kan worden met de omslagrente en er vaste afschrijvingsbedragen gedurende de looptijd zijn. Ten opzichte van Annuïtair geeft dat in het verloop van de afschrijvingen een verschuiving, wat nu in 2021 resulteert in een stijging van € 15.000,=.