B6b. bijlage -2022 - BVO DRAN - 20230607 Jaarrekening 2022 def
Tekst van het document
Jaarstukken 2022 Versie: 7 juni 2023
Inhoudsopgave 1.
Inleiding
3
2.
Jaarverslag
3
2.1.
Inleiding
3
2.2.
Programmaverantwoording
5
2.2.1.
Programma vraagafhankelijk vervoer
5
2.2.2.
Programma routevervoer
11
2.2.3.
Overzicht overhead
15
2.3.
Paragrafen
17
2.3.1.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
17
2.3.2.
Financiering
19
2.3.3.
Bedrijfsvoering
22
3.
Jaarrekening
26
3.1.
Overzicht van baten en lasten
26
3.2.
Specificatie BVO
26
3.3.
Balans
27
3.3.1.
Toelichting balansposten
28
3.3.2.
Grondslagen jaarrekening
31
3.4.
Gebeurtenissen na balansdatum
31
3.5.
Rechtmatigheidsverantwoording
32
3.6.
Wet Normering Topinkomens
32
3.6.1.
Bezoldiging topfunctionarissen
32
3.6.2.
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen
35
3.6.3.
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
35
Bijlage 1: Totaaloverzicht vervoerskosten
37
Bijlage 2: Totaaloverzicht kosten callcenter
38
Bijlage 3: Afrekening 2022 deelnemers
39
Bijlage 4: Overzicht baten en lasten per taakveld
40
Bijlage 5: Overzicht baten en lasten Avan
41
Jaarstukken 2022
p. 2 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
1. Inleiding Hierbij bieden we u het jaarverslag en de jaarrekening 2022 van de Bedrijfsvoeringsorganisatie Doelgroepenvervoer Regio Arnhem-Nijmegen (BVO DRAN) aan. Dit document is opgesteld volgens het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). In de BBV staan de voorschriften waaraan de jaarrekening van een gemeenschappelijke regeling moet voldoen. Arnhem, 7 juni 2023
2. Jaarverslag 2.1. Inleiding De BVO DRAN is opgericht op 14 april 2016, tijdens de eerste vergadering van het Algemeen Bestuur van de BVO DRAN. De BVO DRAN kent één bestuursorgaan: het Algemeen Bestuur. De voorzitter wordt uit het Algemeen Bestuur gekozen. Op 31 december 2022 bestond het Algemeen Bestuur uit: Gemeente
Lid
Plaatsvervanger
Arnhem
De heer M. van der Wel
n.n.b.
Berg en Dal
Mevrouw M.A. Barber
Mevrouw I. van de Scheur
Beuningen
De heer F. Houben
De heer A. Steeg
Doesburg
De heer R. Gossink
De heer S. Hillenaar
Druten
De heer G. de Wildt
De heer R. Thoonen
Duiven
De heer J. Goossen
Mevrouw G. Tiedink
Heumen
De heer R. Engels
n.n.b.
Lingewaard
De heer A. Slob
De heer N. Hubers
Montferland
Mevrouw J. Derksen
n.n.b.
Mook en Middelaar
De heer F. Dillerop
De heer H. Rodoe
Nijmegen
Mevrouw C. Daemen
n.n.b.
Overbetuwe
De heer W. Hol
n.n.b.
Renkum
Mevrouw M. Mulder
n.n.b.
Jaarstukken 2022
p. 3 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Gemeente
Lid
Plaatsvervanger
Rheden
Mevrouw G. Hofstede
n.n.b.
Rozendaal
Mevrouw T. van der Pas
De heer S. Warmerdam
Westervoort
De heer J. Derksen
n.n.b.
Wijchen
De heer N. Derks
Mevrouw B. Schouten
Zevenaar
De heer S. Bijl
n.n.b.
Algemene ontwikkelingen In de loop van het eerste kwartaal van 2022 zijn de richtlijnen in het kader van de Corona pandemie door het RIVM buiten werking gezet. De omvang van het gereden routevervoer heeft zich inmiddels hersteld en bevindt zich inmiddels op het niveau van voor de coronacrisis. Het vraagafhankelijk vervoer blijft nog steeds fors achter in vergelijking met het vervoersvolume in de periode voor de coronacrisis. Het aantal ritten ligt in 2022 tussen 65% en 75% in vergelijking met de aantallen uit 2019. Vanwege de achterblijvende vervoersvolumes zijn met de vervoerders in het vraagafhankelijk vervoer ook voor 2022 continuïteitsafspraken gemaakt. Aansluitend aan de zomervakantie 2021 werden ook de Avan vervoerders, overeenkomstig het landelijk beeld, geconfronteerd met schaarste op de arbeidsmarkt. Dit in combinatie met een hoog ziekteverzuim, mede ten gevolge van Corona, zorgde voor veel druk bij de uitvoering. Deze schaarste op de arbeidsmarkt heeft zich ook in 2022 voortgezet. In overleg en in samenwerking met gemeenten en vervoerders zijn oplossingen gezocht voor ontstane knelpunten. Op een aantal momenten heeft de kwaliteit van het vervoer zeker onder druk gestaan, maar alle reizigers zijn naar hun bestemmingen gebracht en gehaald. In beperkte mate was het noodzakelijk om op enige momenten een rittenstop af te kondigen voor het vraagafhankelijk vervoer.
Vanaf het tweede kwartaal van 2022 wordt het aanvullende vervoer niet meer uitgevoerd door de BVO DRAN. Per 3 april 2022 wordt dit vervoer door de provincie zelfstandig uitgevoerd onder de noemer HalteRRReistaxi. De samenwerkingsovereenkomst Basismobiliteit met de provincie is hierdoor beëindigd. In 2022 heeft de eindafrekening in het kader van het OV vangnet plaatsgevonden. Financieel resultaat Het financiële resultaat van 2022 wordt bepaald door de programma's vraagafhankelijk vervoer (Wet maatschappelijke ondersteuning en OV-vangnet), routegebonden vervoer (leerlingen, jeugdwet en dagbesteding) en de overhead (kosten bedrijfsvoeringsorganisatie). In vergelijking met de gewijzigde begroting 2022 heeft de BVO DRAN in werkelijkheid circa € 3,8 mln (2021: € -6,0 mln) minder besteed dan was voorzien. In 2022 zijn de gevolgen van de coronacrisis nog steeds merkbaar geweest in de omvang van met name het vraagafhankelijk vervoer en dagbestedingsvervoer. Dit effect is de hoofdoorzaak voor de onderschrijding van de begroting. Door de hoogte van de verwachte onderbesteding heeft gedurende 2022 aan de gemeenten al een terugbetaling van € 2.588.347 plaatsgevonden.
Jaarstukken 2022
p. 4 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Uit te voeren taken Door de deelnemers is de sturing en (financiële) beheersing van uitvoeringstaken en uitvoering van ondersteunende processen op het gebied van doelgroepenvervoer en aanvullend vervoer bij de BVO DRAN neergelegd. Onder de werkingssfeer van de met de provincie Gelderland afgesloten "Samenwerkingsovereenkomst Basismobiliteit" verzorgt de BVO DRAN het OV-vangnet vervoer. In de volgende paragrafen wordt verder ingegaan op de uitvoering van de programma's en het onderdeel overhead.
2.2. Programmaverantwoording Indeling en opzet programma’s De programma’s zijn ingericht volgens de 3 W-vragen (art. 8 lid 3 BBV): •
Wat hebben we bereikt?
•
Wat hebben we hiervoor gedaan?
•
Wat heeft het gekost?
Onder het kopje “Wat wilden we bereiken?” wordt bij het vervoer naast een algemene beschrijving over wat we wilden bereiken ook ingegaan op specifieke prestatie indicatoren voor de uitvoering van Avan. De programmaverantwoording bestaat uit de volgende programma’s: 1. Vraagafhankelijk vervoer 2. Routevervoer 3. Bestedingsplan En het overzicht: 4. Overhead De indeling van de programma’s in de jaarrekening is overeenkomstig de begroting.
2.2.1.
Programma vraagafhankelijk vervoer
Wat wilden we bereiken? •
Een kwalitatief goede uitvoering van het vraagafhankelijk vervoer met Avan door het callcenter en de vervoerders. De BVO DRAN monitort de kwaliteit van de dienstverlening aan de hand van kritische prestatie indicatoren (KPI's). In het Programma van Eisen (PvE) vraagafhankelijk vervoer en het PvE callcenter staat weergegeven welke KPI's zijn bepaald en naar welke normen wordt gestreefd. Vraagafhankelijk vervoer a. Aantal dataritten per kwartaal > 95%; b. Aantal gegronde en verwijtbare klachten per kwartaal < 0,4%; c. Aantal verwijtbare loosmeldingen per kwartaal < 0,4%; d. Gemiddelde vertrekpunctualiteit ritten per maand > 95%; e. Gemiddelde individuele reistijd ritten per maand > 95%; f.
Aantal ritten met ophaaltijden met een marge van meer dan 30 minuten (te vroeg/te laat) < 0,5%.
Jaarstukken 2022
p. 5 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Callcenter a. Aantal gegronde en verwijtbare klachten per kwartaal < 0,05%; b. Aantal verwijtbare loosmeldingen per kwartaal < 0,05%; c. •
Gemiddelde wachttijd inkomende gesprekken per maand < 26 seconden.
Gedurende de contractperiode met de vervoerders (augustus 2020 tot en met juli 2030) is de ambitie om uiterlijk 1 januari 2030 te komen tot een volledig emissieloos doelgroepenvervoer binnen Avan. In 2022 zijn de duurzaamheidseisen voor het vraagafhankelijk vervoer voor de eerste 5 maanden bepaald op 65% duurzame kilometers en voor de periode vanaf 1 juni 2022 op 70%. Het aandeel van de totale kilometers die gegenereerd worden door volledig zero emissie aangedreven voertuigen, is voor deze periodes respectievelijk 10% en 35%.
•
Een goede sturing en (financiële) beheersing van de uitvoering van het vraagafhankelijk vervoer met Avan.
Wat hebben we bereikt? Vraagafhankelijk vervoer (kwaliteit) Naar aanleiding van de gerealiseerde kwaliteit zijn in 2022 conform bestek malussen opgelegd aan de vervoerders van het vraagafhankelijk vervoer. Door chauffeurskrapte en het lastig vervullen van vacatures zien we dat de kwaliteit in toenemende mate onder druk staat. a.
Dataritten
Door niet functionerende data-apparatuur of problemen in de verzending van data kan het incidenteel voorkomen dat ritgegevens niet worden geregistreerd. In 2022 was het percentage niet-dataritten 1,7% van het jaartotaal aantal ritten vraagafhankelijk vervoer. De realisatie per kwartaal lag tussen de 1,3% en 2,0% en daarmee ruim binnen de norm van 5,0% niet-dataritten. b. Gegronde en verwijtbare klachten Een klacht is gegrond indien de opdrachtnemer iets heeft gedaan wat ingaat tegen de regels, of heeft nagelaten wat had mogen worden verwacht op grond van de regels die voortkomen uit de aanbestedingsdocumenten. Is er sprake van een overmachtssituatie dan zou mogelijk de klacht als niet verwijtbaar kunnen worden geclassificeerd. Een voorbeeld hiervan zijn vertragingen door hevige sneeuwval of plotseling optredende gladheid. In 2022 was het percentage gegronde en verwijtbare klachten 0,2% van het jaartotaal aantal ritten vraagafhankelijk vervoer. Per kwartaal bekeken bleef het percentage gegronde en verwijtbare klachten ook binnen de gestelde norm van maximaal 0,4%. c.
Verwijtbare loosmeldingen
Een rit wordt loos gemeld nadat een reiziger niet wordt aangetroffen op het afgesproken adres/locatie. Wanneer de opdrachtnemer aan meerdere voorwaarden niet voldoet is er sprake van een verwijtbare loosmelding. Hierbij valt te denken aan het gebruik van de belservice, aantoonbare GPS positie voertuig en verplichte wachttijd. In 2022 was het percentage verwijtbare loosmeldingen 0,9% van het jaartotaal aantal ritten vraagafhankelijk vervoer. In alle kwartalen bleef het percentage verwijtbare loosmeldingen boven de gestelde norm van maximaal 0,4%.
Jaarstukken 2022
p. 6 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Grafiek 1: gegronde en verwijtbare klachten en verwijtbare loosmeldingen vraagafhankelijk vervoer 2022
d. Vertrekpunctualiteit Binnen de bandbreedte van 15 minuten voor tot 15 minuten na de gewenste ophaaltijd moet een reiziger zijn ingestapt. Het gewenste vertrektijdstip van de reiziger wordt door het callcenter vastgelegd. De vertrekpunctualiteit in het vraagafhankelijk vervoer lag in 2022 op 93,1% en daarmee lager dan de gestelde norm van 95,0%. In geen enkel kwartaal is de gewenste kwaliteit behaald. e. Individuele reistijd Voor het combineren van verschillende reizigers is zogenaamde omrijdtijd toegestaan. Deze omrijdtijd is gemaximeerd. Per rit wordt deze maximale omrijdtijd bepaald en afgezet tegen de feitelijke individuele reistijd van de reiziger. De individuele reistijd wordt bepaald vanaf de geregistreerde instaptijd tot de geregistreerde uitstaptijd van de reiziger. Het percentage van de ritten dat in 2022 binnen de maximaal toegestane individuele reistijd is gereden is 93,5% en daarmee lager dan de gestelde norm van 95,0%.
Grafiek 2: vertrekpunctualiteit en individuele reistijd ritten vraagafhankelijk vervoer 2022
f.
Ophaaltijden
Voor ritten met een ophaaltijd die meer dan 15 minuten te vroeg of te laat zijn wordt een boete opgelegd. Dit zijn ritten waarbij een reiziger dus 30 minuten voor of na de geboekte ophaaltijd vertrekt. In 2022 was het percentage ritten waarbij deze boete is opgelegd 1,6% van het jaartotaal aantal ritten vraagafhankelijk
Jaarstukken 2022
p. 7 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
vervoer. In alle kwartalen bleef het percentage overschrijdingen ook boven de gestelde norm van maximaal 0,5%.
Callcenter Naar aanleiding van de gerealiseerde kwaliteit zijn in 2022 malussen opgelegd aan het callcenter. Door krapte op de arbeidsmarkt en het moeizaam invullen van vacatures voor callcentermedewerkers zien we dat de kwaliteit vanaf het derde kwartaal van 2022 onder druk staat. a.
Gegronde en verwijtbare klachten
Een klacht is gegrond indien de opdrachtnemer iets heeft gedaan wat ingaat tegen de regels, of heeft nagelaten wat had mogen worden verwacht op grond van de regels die voortkomen uit de aanbestedingsdocumenten. Een klacht is verwijtbaar als de opdrachtnemer niet aan kan tonen dat er sprake is van overmacht. In 2022 was het percentage gegronde en verwijtbare klachten 0,03% van het jaartotaal aantal declarabele ritten vraagafhankelijk vervoer. Per kwartaal bekeken bleef het percentage gegronde en verwijtbare klachten ook binnen de gestelde norm van maximaal 0,05%. b. Verwijtbare loosmeldingen Een rit wordt loos gemeld nadat een reiziger niet wordt aangetroffen op het afgesproken adres/locatie. Is de oorzaak van de loosmelding herleidbaar naar een fout van de opdrachtnemer dan is sprake van een verwijtbare loosmelding. Te denken valt aan het vergeten te annuleren van ritten of het maken van een foutieve ritboeking. In 2022 was het percentage verwijtbare loosmeldingen 0,01% van het jaartotaal aantal declarabele ritten vraagafhankelijk vervoer. In alle kwartalen bleef het percentage verwijtbare loosmeldingen ook ruim binnen de gestelde norm van maximaal 0,05%. c.
Wachttijd telefonie
De gemiddelde wachttijd van alle inkomende gesprekken mag over een periode van één maand niet meer bedragen dan 25 seconden. In 2022 was de gemiddelde wachttijd van de inkomende gesprekken 25 seconden. Met name vanaf het vierde kwartaal zien we de wachttijden wel weer oplopen met een gemiddelde wachttijd van 39 seconden. Vraagafhankelijk vervoer (duurzaamheid) In 2022 is 79,8% van de gereden kilometers als duurzaam te beschouwen. Dit percentage ligt ruim boven de gewenste duurzaamheidsambitie van (gemiddeld) 67,5% voor 2022. Van de totaal aantal kilometers is in 2022 al 30,0% gereden door zero emissie voertuigen. Ook dit percentage ligt ruim boven de gemiddeld gestelde norm (22,7%) voor 2022. Wat hebben we hiervoor gedaan? Contractbeheersing/management informatie In 2022 zijn continu analyses op de (realtime) rittenbakken, de managementinformatie en andere uitvoeringsinformatie uitgevoerd. De resultaten zijn periodiek besproken met de opdrachtnemers. Op basis daarvan is (bij)gestuurd op de uitvoering van Avan. Hierbij zijn de KPI's zoals beschreven in de PvE's het uitgangspunt voor de monitoring en controles. De bevindingen die hieruit volgen hebben invloed op de bonus/malus regeling die van toepassing is. Continuïteitsbijdragen
Jaarstukken 2022
p. 8 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Vanwege de achterblijvende vervoersvolumes zijn met de vervoerders in het vraagafhankelijk vervoer ook voor 2022 continuïteitsafspraken gemaakt. Daarnaast zijn voor de niet in de vergoeding opgenomen exorbitant hoge brandstofkosten met vervoerders aanvullende continuïteitsafspraken gemaakt.
Controleverklaring vervoerskosten Voor de verantwoording over 2022 wordt van elke vervoerder vraagafhankelijk vervoer en het callcenter een controleverklaring ontvangen van respectievelijk het vervoer binnen het betreffende perceel en de kosten callcenter. Het laten uitvoeren van een jaarlijkse audit op de (financiële) processen en (financiële) systemen is een contractuele verplichting. Afstemming BVO DRAN en deelnemende gemeenten In 2022 hebben meerdere overleggen met gemeenten plaatsgevonden over vraagafhankelijk vervoer gerelateerde zaken via het overleg contactambtenaren Avan. Periodiek zijn door de BVO DRAN financiële rapportages aan het algemeen bestuur verstrekt. Regionale Adviesraad In 2022 hebben meerdere overleggen van de Regionale Adviesraad (RAD) doelgroepenvervoer plaatsgevonden om ervaringen van gebruikers mee te nemen in de (bij)sturing van de uitvoering van Avan. Bij alle overleggen van de RAD is een afgevaardigde van de BVO DRAN aanwezig geweest. Communicatie Via de website www.avan-vervoer.nl wordt gecommuniceerd met reizigers. Op deze site worden door de BVO DRAN periodiek nieuwsbrieven gepubliceerd. Onder het kopje "Nieuws" worden reizigers geïnformeerd over recente ontwikkelingen en eventuele aanpassingen aan het vervoer. De nieuwsbrieven worden ook gemaild aan alle reizigers waarvan het mailadres bekend is bij het callcenter.
Daarnaast is er door gebruikers o.a. de volgende informatie te vinden: klantenservice, de kosten voor vervoer, reserverings- en klachtentelefoonnummers, reistijden, procedures, reglementen en afspraken. Tevens kunnen reizigers via de website een rit boeken, een klacht indienen of een opmerking/vraag sturen naar de BVO DRAN. Op basis van ervaringen en reacties van gebruikers wordt de website periodiek geoptimaliseerd en aangepast. Klanttevredenheidsonderzoek In 2022 zijn voor het vraagafhankelijk vervoer onafhankelijke klanttevredenheidsonderzoeken (KTO’s) uitgevoerd. Vanaf het tweede kwartaal van 2021 wordt voor het vraagafhankelijk vervoer een continu KTO uitgevoerd. Daarvoor worden dagelijks vijf reizigers gebeld die de afgelopen dagen gebruik hebben gemaakt van Avan en gevraagd naar hun ervaringen over dit recente gebruik. Deze ervaringen worden gebundeld in een kwartaalrapportage en vervolgens in een jaarrapportage. In juni 2022 is de jaarrapportage 2021-2022 gepresenteerd. De overall score voor het vraagafhankelijk vervoer is 8,2 (norm: 7,7). De scores voor de afzonderlijke onderdelen: stiptheid van de vertrektijd, reservering van de taxirit, reisduur van de taxirit en communicatie over de ophaaltijd bij het boeken, scoren elk iets hoger dan een 8,0. Klachtafhandeling scoort een 6,3 en daarmee een ruime voldoende.
De KTO’s over de resterende kwartalen van 2022 laten een vergelijkbaar beeld zien.
Jaarstukken 2022
p. 9 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Wat heeft het gekost?
Jaarstukken 2022
p. 10 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Toelichting Bestedingen In geheel 2022 zijn de effecten van de coronacrisis in het vraagafhankelijk vervoer nog steeds merkbaar geweest. De bruto vervoerskosten zijn in 2022 daardoor ruim 20% lager (2021: -30%) uitgevallen dan in de begroting (€ 10,0 mln) voorzien. Dit ondanks het feit dat er in de bepaling van de begroting al enige rekening is gehouden met coronaeffecten. In lijn met de VNG adviezen heeft de BVO DRAN ook in 2022 aan vervoerders continuïteitsbijdragen uitgekeerd. Daarnaast zijn het afgelopen jaar aan de vervoerders toeslagen uitgekeerd ter dekking van een gedeelte van de onvoorzien hoge brandstofkosten. Hierdoor is in het kader van vraagafhankelijk vervoer een totale continuïteitsbijdrage van € 798.712 (2021: € 1.416.194) aan vervoerders uitgekeerd. De totale bruto vervoerskosten vraagafhankelijk vervoer komen daardoor in 2022 uit op € 7.799.924 (€ 7.001.212 + € 798.712), dit was in 2021 nog een bedrag van € 7,6 mln. Voor de kosten callcenter is een zelfde trend te zien, circa 18% onderschrijding (2021: -25%) van de begroting. Het percentage ligt wat lager dan bij de vervoerskosten doordat een groot deel van de vergoeding callcenter een vast deel betreft en daarmee niet afhankelijk is van de hoeveelheid vervoer.
Financiering De ontvangen klantbijdragen zijn in 2022 circa 24% lager (2021: -40%) uitgevallen dan begroot, de toegekende Wmo subsidie is wel gelijk aan de begrote bijdrage. De werkelijke bijdrage vanuit gemeenten is aanzienlijk lager uitgevallen dan in de begroting voorzien. De totale bijdrage van € 5.948.405 (2021: € 5,4 mln) valt bijna 30% lager (2021: -40%) uit dan de begrote bijdrage van € 8,2 mln. Doordat de ontvangen Wmo subsidie gelijk blijft aan het begrote subsidiebedrag, is de onderschrijding van de gemeentelijke bijdrage voor het vraagafhankelijk vervoer hoger dan de begrotingsonderschrijding van de bestedingen.
2.2.2.
Programma routevervoer
Wat wilden we bereiken? •
Een kwalitatief goede uitvoering van het routevervoer met Avan door de vervoerders. De BVO DRAN monitort de kwaliteit van de dienstverlening aan de hand van kritische prestatie indicatoren (KPI's). In het Programma van Eisen (PvE) routegebonden vervoer staat weergegeven welke KPI's zijn bepaald en naar welke normen wordt gestreefd. a. Aantal dataritten per kwartaal > 95%; b. Aantal gegronde en verwijtbare klachten per kwartaal < 0,3%; c. Gemiddelde aankomstpunctualiteit ritten per maand > 95%; d. Gemiddelde vertrekpunctualiteit ritten per maand > 95%; e. Aantal ritten met vertrektijd met een marge van meer dan 30 minuten (te laat) < 0,5%.
Jaarstukken 2022
p. 11 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
•
Gedurende de contractperiode met de vervoerders (augustus 2020 tot en met juli 2030) is de ambitie om uiterlijk 1 januari 2030 te komen tot een volledig emissieloos doelgroepenvervoer binnen Avan. In 2022 zijn de duurzaamheidseisen voor het routevervoer voor de eerste 5 maanden bepaald op 65% duurzame kilometers en voor de periode vanaf 1 juni 2022 op 70%. Het aandeel van de totale kilometers die gegenereerd worden door volledig zero emissie aangedreven voertuigen, is voor deze periodes respectievelijk 0% en 5%.
•
Een goede sturing en (financiële) beheersing van de uitvoering van het routevervoer met Avan.
Wat hebben we bereikt? Naar aanleiding van de gerealiseerde kwaliteit zijn in 2022 conform bestek malussen opgelegd aan de vervoerders van het routevervoer. Door chauffeurskrapte en het lastig vervullen van vacatures zien we dat de kwaliteit in toenemende mate onder druk staat. a.
Dataritten
Door niet functionerende data-apparatuur of problemen in de verzending van data kan het incidenteel voorkomen dat ritgegevens niet worden geregistreerd. In 2022 was het percentage niet-dataritten 2,4% van het jaartotaal aantal ritten routevervoer. De realisatie per kwartaal lag tussen de 1,6% en 2,8% en daarmee ruim binnen de norm van 5,0% niet-dataritten. b. Gegronde en verwijtbare klachten Een klacht is gegrond indien de opdrachtnemer iets heeft gedaan wat ingaat tegen de regels, of heeft nagelaten wat had mogen worden verwacht op grond van de regels die voortkomen uit de aanbestedingsdocumenten. Is er sprake van een overmachtssituatie dan zou mogelijk de klacht als niet verwijtbaar kunnen worden geclassificeerd. Een voorbeeld hiervan zijn vertragingen door hevige sneeuwval of plotseling optredende gladheid. In 2022 was het percentage gegronde en verwijtbare klachten 0,05% van het jaartotaal aantal ritten routevervoer. Per kwartaal bekeken bleef het percentage gegronde en verwijtbare klachten ook ruim binnen de gestelde norm van maximaal 0,4%. c.
Aankomstpunctualiteit
Het uitgangspunt is dat reizigers op tijd op de locatie aanwezig zijn, dat is voor aanvang van de activiteit. De aankomstpunctualiteit in het routevervoer lag in 2022 op 91,7% en daarmee lager dan de gestelde norm van 95,0%. d. Vertrekpunctualiteit Binnen 15 minuten na afloop van een activiteit moeten alle reizigers vanaf de locatie zijn vertrokken. Op basis van geregistreerde voorrijdtijd, instaptijd en GPS locatie vindt monitoring plaats. De vertrekpunctualiteit in het routevervoer lag in 2022 op 95,6% en daarmee binnen de gestelde norm van 95,0%.
Jaarstukken 2022
p. 12 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Grafiek 3: aankomstpunctualiteit en vertrekpunctualiteit routevervoer 2022
e. Vertrektijden Voor ritten met een vertrektijd vanaf een locatie later dan 30 minuten na einde van de activiteit wordt een boete opgelegd. In 2022 was het percentage ritten waarbij deze boete is opgelegd 0,2% van het jaartotaal aantal ritten routevervoer. In alle kwartalen bleef het percentage overschrijdingen binnen de gestelde norm van maximaal 0,5%. Duurzaamheid In 2022 is 69,4% van de gereden kilometers als duurzaam te beschouwen. Dit percentage ligt boven de gewenste duurzaamheidsambitie van 67,8% voor 2022. Van de totaal aantal kilometers is in 2022 al 7,6% gereden door zero emissie voertuigen. Dit terwijl de gestelde norm voor 2022 nog op 2,8% zero emissie kilometers lag. Wat hebben we hiervoor gedaan? Contractbeheersing/management informatie In 2022 zijn continu analyses op de (realtime) rittenbakken, de managementinformatie en andere uitvoeringsinformatie uitgevoerd. De resultaten zijn periodiek besproken met de opdrachtnemers. Op basis daarvan is (bij)gestuurd op de uitvoering van Avan. Hierbij zijn de KPI's zoals beschreven in de PvE's het uitgangspunt voor de monitoring en controles. De bevindingen die hieruit volgen hebben invloed op de bonus/malus regeling die van toepassing is. Continuïteitsbijdragen Vanwege de niet in de vergoeding opgenomen exorbitant hoge brandstofkosten zijn in 2022 met vervoerders continuïteitsafspraken gemaakt.
Controleverklaring vervoerskosten Voor de verantwoording over 2022 wordt van elke vervoerder routevervoer een controleverklaring ontvangen van het vervoer binnen het betreffende perceel. Het laten uitvoeren van een jaarlijkse audit op de (financiële) processen en (financiële) systemen is een contractuele verplichting. Afstemming BVO DRAN en deelnemende gemeenten In 2022 hebben meerdere overleggen met gemeenten plaatsgevonden over routevervoer gerelateerde zaken via het overleg contactambtenaren Avan. Periodiek worden door de BVO DRAN financiële rapportages aan het algemeen bestuur verstrekt.
Jaarstukken 2022
p. 13 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Regionale Adviesraad In 2022 hebben meerdere overleggen van de Regionale Adviesraad (RAD) doelgroepenvervoer plaatsgevonden om ervaringen van gebruikers mee te nemen in de (bij)sturing van de uitvoering van Avan. Bij alle overleggen van de RAD is een afgevaardigde van de BVO DRAN aanwezig geweest. Communicatie Via de website www.avan-vervoer.nl wordt gecommuniceerd met reizigers. Op deze site worden door de BVO DRAN periodiek nieuwsbrieven gepubliceerd. Op de website kunnen reizigers uit het routevervoer ook de contactgegevens van de vervoerders vinden. Onder het kopje "Nieuws" worden reizigers geïnformeerd over recente ontwikkelingen en eventuele aanpassingen aan het vervoer. Ook kunnen reizigers via de website een klacht indienen of een opmerking/vraag sturen naar de BVO DRAN. Op basis van ervaringen en reacties van gebruikers wordt de website periodiek geoptimaliseerd en aangepast. Nieuwe reizigers in het routevervoer worden na aanmelding per post geïnformeerd over het Avan vervoer. Communicatie over de ritten gebeurt via de betreffende vervoerders. Via het routevervoerportaal kunnen ouders en reizigers de laatste informatie vinden over bijvoorbeeld de ophaaltijden of kunnen zij indien nodig hun rit afmelden. Klanttevredenheidsonderzoek In 2022 is voor het routevervoer een onafhankelijk klanttevredenheidsonderzoek (KTO’s) uitgevoerd.
Door de aard van het vervoer wordt voor het routevervoer jaarlijks een KTO uitgevoerd. Het onderzoek heeft in april en mei 2022 plaatsgevonden. De overall score voor het routevervoer is 7,6 en voldoet daarmee aan de gestelde norm. De scores voor de afzonderlijke onderdelen: beoordeling voertuigen, chauffeurs en het gemak van het tijdelijk afmelden, scoren een 8,0 of hoger. Klachtafhandeling scoort een 5,4. Wat heeft het gekost?
Jaarstukken 2022
p. 14 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Toelichting Bestedingen In 2022 zijn er nauwelijks nog effecten volgend uit de coronacrisis merkbaar geweest binnen het routevervoer. Enkel binnen het dagbestedingsvervoer zijn deze effecten nog zichtbaar. De bruto vervoerskosten zijn in 2022 ongeveer 8% lager (2021: -20%) uitgevallen dan in de begroting (€ 11,6 mln) voorzien. In tegenstelling tot het vraagafhankelijk vervoer zijn er voor het routevervoer in 2022 geen continuïteitsbijdragen meer uitgekeerd die volgen uit het achterblijven van vervoersvolumes. Wel zijn in 2022 ook voor dit gereden vervoer toeslagen uitgekeerd ter bekostiging van een gedeelte van de niet in de tarieven voorziene uitzonderlijk hoge brandstofkosten. De totale bruto vervoerskosten routevervoer komen daardoor in 2022 uit op € 10.651.326 (€ 10.486.765 + € 164.561), dit was in 2021 nog een bedrag van € 10,2 mln. Financiering De werkelijke bijdrage vanuit gemeenten (€ 10.559.699) ligt ongeveer 9% lager dan in de begroting (€ 11,6 mln) voorzien. Doordat de gemeentelijke bijdrage de enige financieringsbron is voor de kosten van het routevervoer, ligt de lagere bijdrage volledig in lijn met de lagere bestedingen in 2022.
2.2.3.
Overzicht overhead
Wat hebben we bereikt? Sturing en (financiële) beheersing van uitvoering van het vervoer met Avan In 2022 zijn elk kwartaal financiële managementrapportages aan het bestuur verstrekt. In deze rapportage wordt de voortgang van de (geprognosticeerde) bestedingen en verstrekte continuïteitsbijdragen per vervoerssoort en per gemeente inzichtelijk gemaakt. Op basis van de verwachte onderschrijding vervoerskosten
Jaarstukken 2022
p. 15 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
uit deze rapportages heeft in 2022 al een tussentijdse afrekening (terugbetaling) met de gemeenten plaatsgevonden. Een doorlopend proces blijft de gezamenlijke zoektocht van de BVO DRAN en gemeenten om de kosten van het vervoer zo veel mogelijk te beperken door het doorvoeren van optimalisaties en invoeren van beheersmaatregelen. Het gebruik van de systeemgerichte contractbeheersing zal hier een grote bijdrage aan leveren. Ondersteunen en faciliteren van het bestuur in haar taakuitvoering Om te komen tot gedegen besluitvorming worden alle onderwerpen die door de BVO DRAN zijn geagendeerd voorbesproken in het voorbereidend ambtelijk overleg (VAO). Op de momenten dat specifieke detail toelichting noodzakelijk wordt geacht, worden er door de BVO DRAN naast dit VAO nog extra (financiële) bijeenkomsten georganiseerd. De BVO DRAN is in de bestuurlijke overleggen aangesloten en geeft toelichting op de door hen geagendeerde onderwerpen. De BVO DRAN zorgt ook voor de verslaglegging van de bestuurlijk overleggen. Wat hebben we hiervoor gedaan? Afstemming BVO DRAN en callcenter/vervoerders Frequent worden er overleggen gevoerd met de vervoerders en het callcenter over operationele aspecten van de samenwerking. Binnen deze overleggen worden aan de hand van de contractueel overeengekomen KPI’s de prestaties van de opdrachtnemers besproken.
Hierdoor heeft een goede bewaking plaats kunnen vinden ten aanzien van het behalen van de normen van in paragraaf 2.2.1 en 2.2.2 opgesomde KPI's. Inrichting vervoer en callcenter In de huidige contracten wordt voor het vraagafhankelijk vervoer gewerkt volgens een callcentermodel. Hierbij is de ritaanname belegd bij een callcenter en wordt de feitelijke planning en uitvoering verzorgd door de vervoerders. Binnen het routevervoer zijn de callcentertaken ook belegd bij de vervoerder zelf. Vergoeding vervoer en callcenter De periodieke vergoeding aan vervoerders vraagafhankelijk vervoer is gebaseerd op het aantal beladen kilometers, voor het routevervoer op het aantal beladen uren verhoogd met een starttarief en de vergoeding aan het callcenter op het aantal declarabele ritten en geregistreerde OV-reisadviezen. Regionale afstemming Om te komen tot meer grip op de gemeenschappelijke regelingen, heeft de griffierskring Rijk van Nijmegen een periodiek overleg geïnitieerd tussen de griffiers van de gemeenten uit deze regio en alle gemeenschappelijke regelingen waaraan deze gemeenten deelnemen. De BVO DRAN is sinds 2019 deelnemer van deze overleggen. Daarnaast neemt de BVO DRAN deel aan vergelijkbare provinciale bijeenkomsten.
Jaarstukken 2022
p. 16 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Wat heeft het gekost?
2.3. Paragrafen In de jaarstukken wordt in afzonderlijke paragrafen ingegaan op de beleidslijnen met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten van de organisatie. In de BBV (art. 26) staat aangegeven dat in het jaarverslag de paragrafen opgenomen moeten zijn die ook in de begroting zijn opgenomen. Dit betreft voor de jaarstukken 2022 van BVO DRAN de volgende paragrafen: •
weerstandsvermogen en risicobeheersing
•
financiering
•
bedrijfsvoering
2.3.1.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate de BVO DRAN in staat is tegenvallers op te vangen. Bij het opstellen van de begroting en de jaarrekening dienen de voorzienbare en kwantificeerbare risico’s zo goed mogelijk in beeld gebracht te worden. In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing dient ten minste te worden opgenomen: •
een inventarisatie van de weerstandscapaciteit
•
een inventarisatie van de risico's
•
het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en risico's
•
financiële kengetallen
Jaarstukken 2022
p. 17 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit middelen en mogelijkheden om niet begrote kosten, die onverwachts en substantieel zijn, op te kunnen vangen. Binnen de financiën van de BVO DRAN zijn een tweetal posten te duiden als weerstandscapaciteit: reserves en posten onvoorzien. Ten aanzien van alle bestedingen door de BVO DRAN is de ‘open einde’ systematiek van toepassing. Dit houdt in dat bij een tekort een deelnemer bij moeten betalen en bij een overschot geld terug krijgt. Dit brengt een financieel risico met zich mee voor betreffende deelnemer. De verantwoordelijkheid voor het vormen van een additionele post onvoorzien ligt daardoor bij de deelnemers. Omdat jaarlijks het resultaat wordt verrekend met de deelnemers, wordt er door de BVO DRAN ook geen reserve opgebouwd. In de begroting zijn geen reserves en geen expliciete posten onvoorzien opgenomen. Binnen het saldo van de BVO lasten ("Overhead") is een post onvoorzien opgenomen om niet begrote BVO gerelateerde kosten te kunnen dekken. Inventarisatie van de risico's Aanbesteding in het geval vervoerscontracten niet worden verlengd aansluitend aan de initiële periode Met vervoerders zijn in 2020 contracten afgesloten voor een initiële periode van 4 jaren en drie verlengingsopties van elk twee jaren.
Het lichten van verlengingsopties is een tweezijdig besluit dat tenminste één jaar voor expiratiedatum schriftelijk aan de andere partij kenbaar dient te worden gemaakt. De initiële periode eindigt 31 juli 2024. Het besluitvormingsproces over de eerste verlenging loopt gedurende 2023. Het is gebeurd dat partijen besluiten contracten niet te verlengen en dat daardoor delen van het vervoer dienen te worden aanbesteed. Met de huidige marktomstandigheden (krapte arbeidsmarkt, energieprijzen, brandstofprijzen, investering zero emissie voertuigen) is het zeer reëel om te verwachten dat een aanbesteding zal leiden tot hogere tarieven dan de huidige contractueel overeen gekomen tarieven. De huidige meerjarige begrotingen voor het vraagafhankelijk vervoer en routevervoer zijn gebaseerd op de tarieven uit de huidige contracten, waarbij deels rekening is gehouden met additionele kosten voor de infasering van zero emissie. In geval besloten dient te worden tot een nieuwe aanbesteding (van een deel van het vervoer) is de verwachting dat sprake is van meerkosten ten opzichte van de huidige meerjarige begrotingen vervoerskosten van betreffende gemeenten. 30% clausule overeenkomsten vervoerders Door invoering van beheersmaatregelen bestaat tijdens de contractperiode de mogelijkheid dat vervoervolumes schommelen.
Binnen het contract zijn afspraken gemaakt voor het geval dat vervoersvolumes structureel met meer dan 30% toe- of afnemen en dit leidt tot een onredelijke financiële situatie voor vervoerder of opdrachtgever. Beide partijen treden in dit geval tijdig in overleg over een mogelijke tariefwijziging. Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en risico's De inrichting van het vervoer is gebaseerd op een ‘open einde’ systematiek. Dit betekent dat de kosten oplopen wanneer een deelnemer meer of aangepast gebruik inbrengt of dat er in een periode meer ritten hebben plaatsgevonden dan begroot. Dit brengt een financieel risico met zich mee voor betreffende deelnemer. Door periodiek inzicht te geven in het volume van het aantal ritten en de bijbehorende kosten worden de gevolgen van verwachtte toenames van ritten en/of kosten door de BVO DRAN gecommuniceerd met de gemeenten.
Jaarstukken 2022
p. 18 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
De gemeenten streven naar het versterken van de eigen kracht van de reiziger en een toename van het gebruik van algemene voorzieningen in combinatie met een afname van het doelgroepenvervoer. Bijvoorbeeld het gebruik van openbaar vervoer en vrijwilligers. Daarnaast sturen vervoerders bij het plannen op efficiency. Bijvoorbeeld het afstemmen van verschillende vervoersvormen en slim koppelen van deze vervoersstromen binnen de planning. Financiële kengetallen Doordat de BVO DRAN niet over eigen vermogen, vaste activa en vaste passiva beschikt, kan er geen netto schuldquote en solvabiliteitsratio worden bepaald. Door de ‘open einde’ systematiek is de structurele exploitatieruimte gewaarborgd.
2.3.2.
Financiering
Het financieringsvraagstuk van de BVO DRAN is van een beperkte omvang. Dit heeft vooral te maken met het feit dat de meeste bedrijfsvoeringsonderdelen worden afgenomen van de gemeente Arnhem en de Connectie. Daarnaast bestaat het grootste deel van de bestedingen uit personeelskosten of daaraan gerelateerde kosten. De financieringsrisico's zullen om die reden slechts beperkt zijn. Renterisicobeheer Algemene uitgangspunten met betrekking tot het renterisicobeheer zijn: •
Geen overschrijding van de renterisiconorm conform de Wet Fido.
•
Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitsplanning.
•
De rentetypische looptijd en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting wordt zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie.
EMU saldo Het EMU saldo wordt berekend op transactiebasis. Deze berekeningswijze is in grote mate vergelijkbaar met het kasstelsel zoals dat voor het Rijk van toepassing is. De BBV schrijft voor decentrale overheden echter een administratie op basis van het baten/lastenstelsel voor. Het EMU saldo wordt dan berekend door – afhankelijk van de kasmutatie – enkele posten erbij te tellen dan wel eraf te trekken en dan de individuele referentiewaarde (wet HOF) hier tegen af te zetten. Voor een BVO is geen referentiewaarde vastgesteld waardoor het berekenen van het EMU saldo geen toegevoegde waarde heeft.
Jaarstukken 2022
p. 19 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Geprognosticeerde balans
Kasgeldlimiet De door het Rijk opgelegde kasgeldlimiet beperkt het risico van stijgende rentelasten voor de kortlopende financiering. Met het kasgeldlimiet is in de Wet Fido een norm gesteld voor het maximum bedrag waarop de organisatie haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt voor gemeenschappelijke regelingen in 2022 8,2% van het begrotingstotaal. De huidige stand van de netto-vlottende schuld geeft geen aanleiding om op de korte termijn maatregelen voor te stellen.
Jaarstukken 2022
p. 20 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Renterisiconorm De renterisiconorm beperkt het renterisico op de langlopende financiering. De norm bevordert de spreiding van de looptijd van de kapitaalmarktleningen (looptijd > 1 jaar) door de omvang te beperken van de leningen waarvoor de rente in een bepaald jaar moeten worden aangepast. Het Rijk heeft de maximale omvang van leningen met een renteaanpassing vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal. De huidige stand van de langlopende schulden geeft geen aanleiding om op de korte termijn maatregelen voor te stellen. Schatkistbankieren Naast gemeenten, provincies en waterschappen zijn ook rechtspersonen (openbare lichamen) die zijn ingesteld op basis van de wet Gemeenschappelijke regelingen (Wgr) verplicht tot deelname aan schatkistbankieren. Voor decentrale overheden betekent schatkistbankieren dat zij al hun overtollige middelen aanhouden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Om te bepalen wat overtollige middelen zijn, wordt een drempelbedrag gehanteerd. Het drempelbedrag is in 2022 gelijk aan 2,0% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal € 1.000.000 bedraagt. In 2022 resulteert dit voor de BVO DRAN tot een drempelbedrag van € 1.000.000 door een begrotingstotaal in de gewijzigde begroting 2022 van € 24.449.399.
Gedurende 2022 vindt vanaf € 250.000 afroming van overtollige middelen plaats naar de schatkist bij het ministerie van Financiën. Hierdoor wordt het drempelbedrag niet overschreden.
Jaarstukken 2022
p. 21 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Relatiebeheer Het betalingsverkeer is belegd bij de Bank Nederlandse Gemeenten.
2.3.3.
Bedrijfsvoering
Waar staat de BVO DRAN voor? De BVO DRAN is ingesteld voor de gemeenschappelijke behartiging van de belangen van de deelnemers met betrekking tot het tot stand brengen, ontwikkelen en in stand houden van een kwalitatief hoogwaardig, herkenbaar, efficiënt en eenvoudig te gebruiken doelgroepenvervoer. Hierbij wordt rekening gehouden met de mogelijkheden van reizigers en hun sociale netwerk en wordt erop toegezien dat het aanvullend vervoer ook in het buitengebied en de kleine kernen voldoende gewaarborgd is. Tenslotte wordt een optimale aansluiting van het vervoer op het openbaar vervoer netwerk voorzien. Doelen en taken De BVO DRAN heeft tot doel de gezamenlijke sturing en (financiële) beheersing van uitvoeringstaken en uitvoering van ondersteunende processen op het gebied van doelgroepenvervoer en aanvullend vervoer voor de deelnemers. De sturing en (financiële) beheersing van uitvoeringstaken en uitvoering van ondersteunende processen op het gebied van doelgroepenvervoer en aanvullend vervoer worden daardoor overgedragen aan de BVO DRAN.
Jaarstukken 2022
p. 22 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Samenwerkingsovereenkomst provincie Gelderland Voor het uitvoeren van de taak aanvullend vervoer is de BVO DRAN een samenwerkingsovereenkomst aangegaan met de provincie Gelderland waarin is overeengekomen dat de BVO DRAN de taak van het aanvullend vervoer (basismobiliteit) uitvoert voor de provincie Gelderland. Vervoersmodel In de huidige contracten wordt voor het vraagafhankelijk vervoer gewerkt volgens een callcentermodel. Hierbij is de ritaanname belegd bij een callcenter en wordt de feitelijke planning en uitvoering verzorgd door de vervoerders. Binnen het routevervoer zijn de callcentertaken ook belegd bij de vervoerder zelf. De periodieke vergoeding aan vervoerders vraagafhankelijk vervoer is gebaseerd op het aantal beladen kilometers, voor het routevervoer op het aantal beladen uren verhoogd met een starttarief en de vergoeding aan het callcenter op het aantal declarabele ritten en geregistreerde OV-reisadviezen. Dienstverleningsovereenkomsten Voor 2022 zijn met de Connectie en de gemeente Arnhem dienstverleningsovereenkomsten (DVO) afgesloten. De Connectie levert ingerichte werkplekken, diverse (financiële) applicaties en functioneel beheer, een volledig financieel administratieve verwerking (inclusief salarisadministratie) en archivering. Als bijlage bij de DVO met de Connectie is ook een verwerkersovereenkomst opgenomen.
De DVO met de gemeente Arnhem betreft afspraken over inzet van specialistische expertise. Rapporteren Aan de deelnemers wordt per programma gerapporteerd. Het is een overzicht van de geleverde prestaties. De rapportages (inclusief financiën) worden halfjaarlijks opgesteld. Vennootschapsbelasting Het kabinet heeft eind 2014 wetgeving vastgesteld, die erop is gericht dat overheidsbedrijven, die economische activiteiten uitoefenen, op dezelfde wijze als private bedrijven aan vennootschapsbelasting (Vpb) zullen worden onderworpen. Deze wetswijziging is per 1 januari 2016 in werking getreden. Aangezien de BVO DRAN geen winstoogmerk heeft en in de GR is bepaald dat positieve rekeningresultaten aan de deelnemers worden terugbetaald, hoeft de BVO DRAN geen rekening te houden met Vpb. Beleidsindicatoren
Omschrijving
Eenheid
Formatie
Fte per 1.000 inwoners
0,01
Bezetting
Fte per 1.000 inwoners
0,01
Apparaatskosten
Kosten per inwoner
0,87
Externe inhuur
Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur externen
5,08%
Overhead
Kosten overhead als % van de totale lasten
4,26%
Jaarstukken 2022
Waarde
p. 23 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Jaarstukken 2022
p. 24 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Fraude Bij de BVO DRAN zijn geen gevallen van fraude of vermoedens daaromtrent bekend. Duurzaamheid Maatschappelijke ontwikkelingen zijn mede kaderstellend voor de uitvoering van het vervoer, waarbij binnen de huidige contracten met vervoerders en zeker ook de komende jaren onder meer de focus ligt op verduurzaming. In toenemende mate worden daartoe voertuigen ingezet waarbij sprake is van volledig elektrische aandrijving. De ambitie is dat uiterlijk in 2028 sprake is van een volledig zero emissie doelgroepenvervoer binnen de Avan gemeenten. In de programma’s vraagafhankelijk vervoer en routevervoer worden de resultaten in het kader van duurzaamheid uit 2022 toegelicht. Wet open overheid In 2022 is door de BVO DRAN een aanvang gemaakt met het implementeren van de Wet open overheid (Woo). Er is een contactpersoon aangesteld en gestart met de voorbereidingen om de processen ingericht te hebben bij volledige inwerkingtreding van de wet.
Jaarstukken 2022
p. 25 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
3. Jaarrekening 3.1. Overzicht van baten en lasten
Toelichting In 2022 zijn de bestedingen binnen de begroting gerealiseerd. In paragraaf 3.2 wordt verdere toelichting gegeven.
3.2. Specificatie BVO
Jaarstukken 2022
p. 26 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Toelichting In 2022 is een deel (€ 294.140) van het beschikbare budget niet besteed door de vervoersorganisatie. Invulling van een vacature heeft in 2022 niet plaatsgevonden. Daarnaast zijn enkele vacatures qua formatieomvang deeltijds ingevuld, waardoor het budget personeelskosten niet volledig wordt benut (circa € -155.000). Ook het budget kantoorkosten is in 2022 niet volledig benut (circa € -75.000). Omdat een deel van de onderschrijding structureel van aard blijkt, is bij de begroting BVO lasten op dit onderdeel vanaf 2023 flink naar beneden bijgesteld. Daarnaast is vanaf 1 juli 2022 rente ontvangen over het rekeningsaldo in het kader van schatkistbankieren. Het toerekenen van creditrente aan dit rekeningsaldo was tot op heden niet gebeurd en daardoor niet voorzien. De rentebaten zijn op de post onvoorzien verantwoord.
3.3. Balans
Jaarstukken 2022
p. 27 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
3.3.1.
Toelichting balansposten
Jaarstukken 2022
p. 28 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Jaarstukken 2022
p. 29 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Jaarstukken 2022
p. 30 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Covid-19 De financiële gevolgen van de coronacrisis zijn in de jaarrekening 2022 verwerkt. In 2022 zijn deze gevolgen nog steeds merkbaar geweest in de omvang van met name het vraagafhankelijk vervoer en dagbestedingsvervoer. Het is niet uit te sluiten dat deze effecten ook nog in 2023 en volgende jaren merkbaar blijven. Hoe groot de financiële impact zal zijn is nu onmogelijk te bepalen. We bewaken onze risico's en die van onze ketenpartners voortdurend. De BVO DRAN loopt geen risico voor de continuïteit, aangezien de aard van onze activiteiten toezien op vastliggende afspraken met gemeenten voor minimaal langer dan 1 jaar. Nafacturatie leerlingenvervoer perceel D Naar aanleiding van de gewijzigde systematiek van verrekenen van de perceel overstijgende combinatie routes is door dezelfde vervoerder geconstateerd dat routes leerlingenvervoer vanaf het begin van het contract voor een enkele gemeente binnen perceel D niet zijn gefactureerd. De kosten voor de periode augustus 2020 tot en met december 2021 zijn inmiddels akkoord bevonden en op de balans per 31 december 2022 verantwoord. De financiële omvang van deze kosten voor geheel 2022 zijn nog niet bepaald. Op basis van de gegevens 2020-2021 ligt een indicatie van het nog te betalen bedrag naar verwachting tussen de € 50.000 en € 75.000.
Omdat de mate van onzekerheid over de omvang van het bedrag en de constatering op zichzelf geen invloed heeft op het resultaat 2022 en het eigen vermogen van de BVO DRAN, is ervoor gekozen om te volstaan met deze toelichting in de jaarrekening 2022. Wettelijke vakantie-uren Het saldo van de openstaande verlofuren per 31 december 2022 die kunnen leiden tot uitbetaling is 47 uur. Rekening houdend met het bruto uurloon plus werkgeverslasten betreft het een maximaal bedrag van € 1.440.
3.3.2.
Grondslagen jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften uit de BBV. Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van een mogelijke voorziening wegens oninbaarheid. Liquide middelen, overlopende activa en schulden en kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
3.4. Gebeurtenissen na balansdatum Opdrachtnemer van perceel oost (Gemeenten Zevenaar, Montferland, Westervoort en Duiven) in het vraagafhankelijk vervoer is de combinatie Citax Tiel B.V. en Voet Personenvervoer B.V., beide hoofdelijk aansprakelijk. Op 19 april 2023 is Voet Personenvervoer B.V. failliet verklaard. De huidige stand van zaken met betrekking tot het AVAN vervoer is dat de werkzaamheden onverkort worden voorgezet door Citax. De medewerkers belast met de uitvoering waren al voor ongeveer 95% in dienst bij Citax
Jaarstukken 2022
p. 31 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
en de voertuigen zijn volledig in eigendom van Citax. Uitgaande van de huidige stand van zaken is de verwachting dat de reizigers geen hinder ondervinden van dit faillissement. Er zijn verder geen gebeurtenissen na balansdatum geweest die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum dan wel gebeurtenissen die van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van de jaarrekening.
3.5. Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid bestuur gemeenschappelijke regeling BVO DRAN In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft het bestuur aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met de vastgestelde kaders zoals de begroting, het controleprotocol accountantsdiensten en bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze verantwoordingsgrens is bepaald op 3% van de totale BVO lasten en is daarmee vastgesteld op € 25.000. Conclusie Het bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
3.6. Wet Normering Topinkomens Per 1 januari 2013 legt de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) beperkingen op aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke sector en de semipublieke sector. WNT-verantwoording 2022 BVO DRAN De WNT is van toepassing op de Bedrijfsvoeringsorganisatie Doelgroepenvervoer Regio Arnhem-Nijmegen (BVO DRAN). Het voor de BVO DRAN toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000 en betreft het algemeen bezoldigingsmaximum.
3.6.1.
Bezoldiging topfunctionarissen
a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.
Jaarstukken 2022
p. 32 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Niet van toepassing voor de BVO DRAN in 2022. c.
Toezichthoudende topfunctionarissen
Niet van toepassing voor de BVO DRAN in 2022. d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder
Jaarstukken 2022
p. 33 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder.
e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800 De totale bezoldiging van een topfunctionaris inclusief degene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt, voor al zijn/haar functies bij één WNT-instelling en eventuele aan deze WNT-instelling gelieerde rechtspersonen (uitsluitend te verantwoorden indien en voor zover er sprake is bij een topfunctionaris van bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als topfunctionaris bij de WNT-instelling en/of bezoldiging uit hoofde van werkzaamheden bij gelieerde rechtspersonen). Niet van toepassing voor de BVO DRAN in 2022. f.
Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is
In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800, op of na 1-12018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNT-instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1a. Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800. Niet van toepassing voor de BVO DRAN in 2022.
Jaarstukken 2022
p. 34 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
g.
Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is
In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder, op of na 11-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNTinstellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1d, Dit geldt in voorkomende gevallen ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder. Niet van toepassing voor de BVO DRAN in 2022.
3.6.2.
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt hebben in 2022 niet plaatsgevonden.
3.6.3.
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
Jaarstukken 2022
p. 35 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Bijlagen
Jaarstukken 2022
p. 36 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Bijlage 1: Totaaloverzicht vervoerskosten > alle bedragen zijn excl. Btw, m.u.v. klantbijdragen (incl. Btw)
Jaarstukken 2022
p. 37 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Bijlage 2: Totaaloverzicht kosten callcenter > alle bedragen zijn excl. Btw, m.u.v. klantbijdragen (incl. Btw)
Jaarstukken 2022
p. 38 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Bijlage 3: Afrekening 2022 deelnemers
Jaarstukken 2022
p. 39 / 41
KSG Overheidsaccountants B.V.
Paraaf:
Behorende bij onze verklaring d.d. 19 juni 2023
PB
Bijlage 4: Overzicht baten en lasten per taakveld > alle bedragen zijn excl. Btw, m.u.v. klantbijdragen (incl. Btw)
Jaarstukken 2022
p. 40 / 41
Bijlage 5: Overzicht baten en lasten Avan > alle bedragen zijn excl. Btw, m.u.v. klantbijdragen (incl. Btw)
Jaarstukken 2022
p. 41 / 41