A6b. bijlage - Uitwerking notities reserves.docx
Tekst van het document
Uitwerking notitie reserves
GEMEENTE DUIVEN Definitief d.d. 16 februari 2022
Uitwerking notitie reserves Voorwoord
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
Deze notitie geeft, met als uitgangspunt de nota reserves en voorzieningen, nadere uitwerking aan het wel of niet handhaven van de individuele reserves. Basis voor de beoordeling zijn de reserves zoals deze zijn opgenomen in de jaarstukken 2021.
1
Inhoud
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
VOORWOORD ..........................................................................................................................1 1 MUTATIES ............................................................................................................................3 1.1 VERVALLEN RESERVES EN VOORZIENINGEN ................................................................3 1.2 NIEUWE RESERVES EN VOORZIENINGEN .....................................................................3 1.3 OVER TE HEVELEN EN/OF SAMEN TE VOEGEN RESERVES/VOORZIENINGEN.................3 1.4 TE BEREKENEN RENTEPERCENTAGE .....FOUT! BLADWIJZER NIET GEDEFINIEERD. 2 TOETSINGSKADER ................................................................................................................3 2.1 CHECKLIST.................................................................................................................4 2.2 TOELICHTING CHECKLIST ..........................................................................................4 2.3 TOELICHTING PER RESERVE/VOORZIENING ...............................................................6
2
1 Mutaties Op basis van de uitwerking die u verderop aantreft is het advies de volgende reserves op te heffen:
1.1 Reserves die in 2022 kunnen vervallen Programma Bestuur - Bestemmingsreserve “Protocol Agressie”;
Programma Maatschappij - Bestemmingsreserve Combinatiefuncties; - Bestemmingsreserve Bijzondere bijstand; - Bestemmingsreserve Groenonderhoud en -vervanging;
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
Programma Omgeving
3
2 Toetsingskader Bij de beoordeling van iedere reserve hanteren we een checklist.
2.1 Checklist Voor de checklist zijn de volgende variabelen opgesteld: Nr
Variabele
Omschrijving
1
Doel (aard en reden)
Omschrijving van de aard en reden van de reserve
2
Historische achtergrond
Omschrijving van de historische achtergrond van de reserve
3
Looptijd
Looptijd van de reserve, met eventuele starten einddatum
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Bedrag of percentage van een bepaalde grootheid
5
Storting
Bronnen/bedrag/bepaling te storten bedrag
6
Onttrekking
Voorwaarden/bedrag/bepaling te onttrekken bedrag
7
Ontwikkelingsplanning
Verwacht verloop van de reserve
8
Advies
Eventueel toelichting
Ook is per reserve aangegeven of er mogelijke claims zijn waartoe de raad of het college nog niet officieel heeft besloten of dat niet duidelijk is of de gemeente die claims honoreert.
2.2 Toelichting checklist 1. Doel (aard en reden) Hieronder beschrijven we kort en bondig het doel van de reserve. Deze omschrijving sluit aan bij de toelichting op de balans, als onderdeel van de jaarrekening. Buiten de Algemene Reserve heeft elke reserve een bepaald doel of bestemming. Een voorbeeld is de beschikking over voldoende middelen voor het onderhoud van de gebouwen. 2. Historische achtergrond
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
Hierna volgt een toelichting van de bovengenoemde variabelen.
4
Bij de historische achtergrond geven we zo nodig aan hoe de reserve/voorziening is ontstaan en/of geven we overige van belang zijnde aanvullende informatie. 3. Looptijd Vaststelling van de duur van een reserve bevordert de beheersbaarheid. Zoals in de inleiding van dit hoofdstuk is aangegeven zijn er incidentele reserves maar ook structurele (oneindige) reserves. Een bestemmingsreserve kan beter worden gelimiteerd in looptijd. 4. Benodigd minimaal/maximaal peil Het aangeven van een bodem en plafond van een reserve voorkomt dat een reserve ontoereikend of meer dan toereikend is. Het is echter niet eenvoudig dit per reserve aan te geven. Daar waar mogelijk zijn normbedragen aangegeven. 5 & 6. Stortingen en onttrekkingen De stortingen en onttrekkingen formuleren we zoveel mogelijk voorwaardelijk. 7. Ontwikkelingsplanning Het is goed om voor een reserve een ontwikkelingsplan op te stellen voor de duur van de reserve. Het plan geeft aan wat de gewenste ontwikkeling van een reserve is. In de begroting kunnen we hiermee rekening houden. 8. Advies Hier geven we in het kort een advies over de toekomst van de reserve. Daarbij kunnen we denken aan de oorsprong, of mogelijk wijziging plaats hebben gevonden, e.d.
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
Onderstaand geven wij per reserve een toelichting, die op deze checklist is gebaseerd.
5
2.3 Toelichting per reserve In dit hoofdstuk wordt per reserve getoetst of de reserve nog voldoet aan de toetsingskaders. Ook wordt de mogelijke ontwikkeling voor de komende periode geschetst. Reserves Nr
Algemene Reserve
1
Doel (aard en reden)
De Algemene Reserve dient als weerstandsvermogen van de gemeente.
2
Historische achtergrond
Deze reserve is in het verleden gevormd door onder andere toevoegingen van batige saldi.
3
Looptijd
Doorlopend
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Onder andere afhankelijk van ingeschatte risico’s. Ratio van minimaal 1,4 wordt nagestreefd.
5
Storting
Onder andere eventuele jaarrekeningsaldi en positieve resultaten grondexploitaties.
6
Onttrekking
Op basis van specifieke voorstellen of ingeval van negatieve rekeningsaldi of negatieve resultaten grondexploitaties.
7
Ontwikkelingsplanning
Onder andere afhankelijk van verwachte resultaten.
8
Advies
Handhaven
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
De risico’s worden jaarlijks bij de begroting gekwantificeerd.
6
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
Bestemmingsreserves Programma Bestuur
7
Nr
Bestemmingsreserve Protocol Agressie € 10.000
1
Doel (aard en reden)
Reserve ter dekking van niet gedekte kosten voor psychosociale ondersteuning en nazorg als gevolg van agressie.
2
Historische achtergrond
Reserve is bedoeld als een ‘voorziening’ voor raads- en collegeleden en fractieassistenten tegen eventuele niet gedekte kosten voor psychosociale ondersteuning en nazorg als gevolg van agressie. Het betreft een initiatiefvoorstel van D’66.
3
Looptijd
Niet bepaald
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Niet bepaald.
5
Storting
n.v.t.
6
Onttrekking
Indien van toepassing.
7
Ontwikkelingsplanning
Reserve is in 2017 ingesteld. Sinds die tijd niets aan toegevoegd of onttrokken.
8
Advies
Opheffen. In voorkomende gevallen eventuele kosten ten laste brengen van lopende begroting of ten laste van Algemene Reserve.
Nr
Bestemmingsreserve “Vastgoed” € 274.064
1
Doel (aard en reden)
Reserve is gevormd ter dekking van eventuele nadelige resultaten op de exploitatie van het gebouw in het Vitaal Centrum (OG-tent).
2
Historische achtergrond
Reserve is een aantal jaren geleden gevormd uit het in dat jaar positieve resultaat van het gebouw in het Vitaal Centrum.
3
Looptijd
Niet specifiek bepaald.
4
Benodigd minimaal/
Niet specifiek bepaald; mede afhankelijk van ontwikkelingen rondom eigenaarschap van het
gebouw.
5
Storting
Eventuele positieve resultaten in de exploitatie van dit gebouw worden aan de reserve toegevoegd.
6
Onttrekking
Eventuele negatieve resultaten in de exploitatie van dit gebouw worden aan de reserve onttrokken.
7
Ontwikkelingsplanning
Afhankelijk van eigenaarschap van het gebouw.
8
Advies
Vooralsnog handhaven. Indien meer duidelijkheid over eigenaars positie van het gebouw opnieuw bezien.
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
maximaal peil
8
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
Bestemmingsreserves programma Maatschappij
9
Nr
Bestemmingsreserve Combinatiefuncties € 41.509
2
Doel (aard en reden)
Deze reserve is gevormd om ervoor te zorgen dat er voldoende financiële middelen beschikbaar zijn voor het bereiken van de doelstellingen van de combinatiefuncties.
2
Historische achtergrond
De reserve is een aantal jaren geleden gevormd.
3
Looptijd
Niet specifiek bepaald.
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Niet specifiek bepaald.
5
Storting
Er vinden geen stortingen meer plaats.
6
Onttrekking
Afhankelijk van beschikbaarheid en eventuele tekorten. In 2022 naar verwachting nog uitgaven.
7
Ontwikkelingsplanning
Niet bekend.
8
Advies
Opheffen bij jaarrekening 2022.
Nr
Bestemmingsreserve Bijzondere bijstand € 106.695
1
Doel (aard en reden)
Ter egalisatie van het exploitatieoverschot en exploitatietekort van de Rijksbijdrage ten opzichte van de uitgaven bijzondere bijstand.
2
Historische achtergrond
Reserve is een aantal jaren geleden gevormd.
3
Looptijd
Niet specifiek bepaald.
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Er is geen minimum of maximum voor de reserve bepaald.
5
Storting
Geen specifieke stortingen.
6
Onttrekking
Ingeval van eventuele tekorten.
7
Ontwikkelingsplanning
Niet bekend.
8
Advies
Opheffen. Met reserve is al een aantal jaren
Nr
Bestemmingsreserve Nieuwe wet inburgering € 71.000
1
Doel (aard en reden)
Reserve is gevormd ter dekking van de kosten voor de invoering/implementatie van de Nieuwe Wet Inburgering.
2
Historische achtergrond
Reserve is in 2020 gevormd. Toen zijn rijksmiddelen ter beschikking gekomen voor de invoering van de nieuwe wet.
3
Looptijd
Niet specifiek bepaald.
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Niet specifiek bepaald.
5
Storting
Gevoed door ter beschikking gekomen rijksmiddelen. Verder geen specifieke stortingen.
6
Onttrekking
Ter dekking van kosten voor invoering nieuwe wet en voor mogelijke maatwerkoplossingen voor cliënten.
7
Ontwikkelingsplanning
Nog niet bekend.
8
Advies
Handhaven totdat nieuwe Wet Inburgering helemaal is ingevoerd. De wet is per 01-0122 in werking, dus de uitvoering is net gestart.
Nr
Bestemmingsreserve Groenonderhoud- en vervanging € 445.727
1
Doel (aard en reden)
Egaliseren van pieken in de kosten voor groen renovaties.
2
Historische achtergrond
Kosten werden in het verleden gedekt uit lopende budgetten. Teneinde sterke fluctuaties in uitgaven te voorkomen is ter egalisering van deze kosten deze
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
niets gebeurd. Ook noodzakelijkheid en ontwikkelingsplanning is onduidelijk. Eventuele tekorten te dekken uit reguliere begroting.
10
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
bestemmingsreserve gevormd.
11
3
Looptijd
Doorlopend
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Geen specifiek maximum bepaald.
5
Storting
Jaarlijkse toevoeging op dit moment €103.900
6
Onttrekking
Naar behoefte van renovaties.
7
Ontwikkelingsplanning
Nog op te stellen.
8
Advies
Reserve opheffen. Kleinere renovaties rechtstreeks ten laste brengen van begroting (naar verwachting jaarlijks €70.000). Grotere renovaties moeten volgens veranderde regelgeving worden geactiveerd en over de levensduur worden afgeschreven.
Nr
Bestemmingsreserve Statushouders € 177.151
1
Doel (aard en reden)
Middelen ten behoeve van uitgaven voor statushouders.
2
Historische achtergrond
In het verleden van het Rijk ontvangen ten behoeve van statushouders.
3
Looptijd
Niet bepaald.
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Niet bepaald.
5
Storting
Eenmalige middelen die in het verleden zijn ontvangen. Geen specifieke stortingen.
6
Onttrekking
Onder andere voor extra werkzaamheden die worden verricht ten behoeve van statushouders.
7
Ontwikkelingsplanning
Nog niet bekend.
8
Advies
Handhaven totdat nieuwe Wet Inburgering helemaal is ingevoerd. De wet is per 01-01’22 in werking, dus de uitvoering is net gestart.
Bestemmingsreserve Experimenten democratische vernieuwingen € 33.500
1
Doel (aard en reden)
Middelen om inwoners in de gelegenheid te stellen om te participeren bij experimenten rondom (lokale) democratische vernieuwingen.
2
Historische achtergrond
Reserve is in 2020 gevormd uit de oude reserve burgerbegroting.
3
Looptijd
Niet specifiek bepaald.
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Niet specifiek bepaald.
5
Storting
In 2020 eenmalige storting geweest. Geen jaarlijkse bijdragen.
6
Onttrekking
Afgelopen jaren hebben geen onttrekkingen plaatsgevonden.
7
Ontwikkelingsplanning
Eind 2020 is de pilot uitdaagrecht vormgegeven om de eerste initiatieven vorm te geven in 2021. Door COVID is er slechts één initiatief tot stand gekomen. Kosten worden gemaakt in 2022 (€8.000 naar verwachting).
8
Advies
Handhaven. In 2022 zal worden bezien of er nog meer experimenten worden opgestart. Daarna is er een nieuw ‘weeg’moment.
Nr
Bestemmingsreserve Uitvoeringskosten TOZO € 104.299
1
Doel (aard en reden)
Deze reserve is gevormd om ervoor te zorgen dat er voldoende financiële middelen beschikbaar zijn voor de uitvoeringskosten van de TOZO regeling.
2
Historische achtergrond
De reserve is op basis van een raadsbesluit in 2021 ingesteld .
3
Looptijd
Niet specifiek bepaald.
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Niet specifiek bepaald.
5
Storting
Storting heeft plaatsgevonden uit het
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
Nr
12
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
jaarrekeningresultaat 2020.
13
6
Onttrekking
Afhankelijk van beschikbaarheid en eventuele tekorten.
7
Ontwikkelingsplanning
Niet bekend.
8
Advies
Handhaven.
Nr
Bestemmingsreserve Covid 19 € 64.095
1
Doel (aard en reden)
Deze reserve is gevormd om ervoor te zorgen dat er voldoende financiële middelen beschikbaar zijn voor de uitvoeringskosten van de TOZO regeling.
2
Historische achtergrond
De reserve is op basis van een raadsbesluit in 2021 ingesteld.
3
Looptijd
Niet specifiek bepaald.
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Niet specifiek bepaald.
5
Storting
Storting heeft plaatsgevonden uit het jaarrekeningresultaat 2020.
6
Onttrekking
Afhankelijk van beschikbaarheid en eventuele tekorten.
7
Ontwikkelingsplanning
Niet bekend.
8
Advies
Handhaven.
Nr
Bestemmingsreserve Scalabor € 127.000
1
Doel (aard en reden)
Deze reserve is gevormd ter compensatie van gederfde inkomsten door SW bedrijf.
2
Historische achtergrond
De reserve is op basis van een raadsbesluit in 2021 ingesteld.
3
Looptijd
Niet specifiek bepaald.
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Niet specifiek bepaald.
5
Storting
Storting heeft plaatsgevonden uit het jaarrekeningresultaat 2020.
6
Onttrekking
In 2021 heeft uitbetaling aan Scalabor van de € 127.000 plaatsgevonden. Er zijn echter ook nieuwe bedragen ontvangen die pas in 2022 of 2023 worden ingezet.
7
Ontwikkelingsplanning
Niet bekend.
8
Advies
Handhaven.
Nr
Bestemmingsreserve Corona Ambulantiseringsgelden € 104.515
1
Doel (aard en reden)
Deze reserve is gevormd ter voorbereiding op de ambulantisering.
2
Historische achtergrond
In het kader van het bestuurlijk akkoord Beschermd Wonen oktober 2021 heeft de gemeente Arnhem voor 2021 extra geld beschikbaar gesteld voor de regiogemeenten.
3
Looptijd
Niet specifiek bepaald.
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Niet specifiek bepaald.
5
Storting
Storting heeft plaatsgevonden bij de najaarsnota 2021.
6
Onttrekking
Afhankelijk van beschikbaarheid en eventuele tekorten.
7
Ontwikkelingsplanning
Niet bekend.
8
Advies
Handhaven.
Nr
Bestemmingsreserve Coronagelden Re-integratie € 90.000
1
Doel (aard en reden)
Deze reserve is gevormd om extra inzet te
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
4
14
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
kunnen plegen op de kwetsbare groep inwoners ten behoeve van werk en participatie.
15
2
Historische achtergrond
Betreft extra middelen die het Rijk in 2021 in verband met de coronacrisis ter beschikking heeft gesteld teneinde het project Activerend Werk een boost te kunnen geven.
3
Looptijd
Niet specifiek bepaald.
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Niet specifiek bepaald.
5
Storting
Storting heeft plaatsgevonden bij de najaarsnota 2021.
6
Onttrekking
Eerste halfjaar 2022.
7
Ontwikkelingsplanning
Zie bij onttrekking.
8
Advies
Handhaven; bedrag wordt in 2022 besteed.
Nr
Bestemmingsreserve coronamiddelen cultuur € 64.000
1
Doel (aard en reden)
Deze reserve is gevormd om culturele instellingen die nog nasleep hebben van corona ondersteund kunnen worden.
2
Historische achtergrond
Zie toelichting bij doel.
3
Looptijd
Niet specifiek bepaald.
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Niet specifiek bepaald.
5
Storting
Storting heeft plaatsgevonden bij de najaarsnota 2021.
6
Onttrekking
Afhankelijk van beschikbaarheid en eventuele tekorten.
7
Ontwikkelingsplanning
Niet bekend.
8
Advies
Handhaven.
Nr
Bestemmingsreserve Gevolgen grondwaterverontreiniging Nieuwgraaf € 281.124
1
Doel (aard en reden)
Dekking extra kosten in de toekomst bij de toepassing van bronbemaling bij werkzaamheden binnen het plangebied Nieuwgraaf en die direct te relateren zijn aan de in het eerste watervoerend pakker aanwezige verontreiniging afkomstig van stortplaats Westervoort en/of de wasserij op de locatie Nieuwgraaf 19 te Duiven.
2
Historische achtergrond
Deze reserve is in 2003 gevormd door de samenvoeging van de reserves ‘Vuilstort Westervoort (gevormd uit een ontvangen afkoopsom) en Wasserij Nieuwgraaf 19. Deze reserve is een verplichting uit hoofde van de tussen de Staat der Nederlanden, de provincie Gelderland, Putman BV en de gemeenten Westervoort en Duiven gesloten overeenkomst inzake deze grondwaterverontreiniging.
3
Looptijd
Niet nader bepaald; afhankelijk van ontstaan eventuele extra kosten.
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Niet nader bepaald.
5
Storting
Reserve is in 2003 gevormd. Er worden geen stortingen in gedaan.
6
Onttrekking
Er wordt onttrokken voor zover kosten verband houden met de vorming van deze reserve.
7
Ontwikkelingsplanning
Bij raadsbesluit in 2011 is besloten ten laste van deze reserve een onttrekking te doen van € 100.000 voor de kosten verband houdend met het bouwrijp maken van Seingraaf. Onttrekking is in 2017 geëffectueerd.
8
Advies
Reserve voorlopig handhaven.
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
Bestemmingsreserves Programma Omgeving
16
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
17
Nr
Bestemmingsreserve Ontwikkeling A15 € 1.077.719
1
Doel (aard en reden)
Reserve is gevormd ter egalisatie kosten om pro-actief en constructief te kunnen participeren in het proces ViA15.
2
Historische achtergrond
Enkele jaren geleden gevormd voor het beschreven doel.
3
Looptijd
Reserve tot en met realisatie A15.
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Niet specifiek bepaald.
5
Storting
In de exploitatie begroting is meerjarig een bedrag van € 140.000 opgenomen voor externe inhuur en specifieke advieskosten waarvoor externe deskundigheid en expertise nodig is. Daarbij is inzet niet elk jaar hetzelfde. Het meerdere of mindere wordt onttrokken dan wel toegevoegd aan deze reserve.
6
Onttrekking
Zie hiervoor bij storting.
7
Ontwikkelingsplanning
Afgesproken is dat de Raad jaarlijks voorafgaand aan de begrotingsbehandeling wordt geïnformeerd over de behaalde en beoogde resultaten. Hier vallen ook meekoppelkansen onder.
8
Advies
Reserve handhaven totdat project ViA15 in zijn geheel is afgerond.
Nr
Bestemmingsreserve Het Groenfonds € 197.472
1
Doel (aard en reden)
Het groenfonds is in 2002 in het leven geroepen ter financiering van projecten die een relatie hebben met natuur, landschap en milieu.
2
Historische achtergrond
Zie bij doel
3
Looptijd
Niet nader bepaald.
4
Benodigd minimaal/
Niet nader bepaald.
5
Storting
Vanuit positieve resultaten vanuit de grondexploitatie, subsidies of eventuele andere bijdragen.
6
Onttrekking
Gelden worden besteed aan het uitvoeren van projecten voortvloeiend uit het Uitvoeringsprogramma Landschapsontwikkelingsplan (LOP). Afhankelijk van de projectkansen die zich voordoen zal het bedrag aan de reserve worden onttrokken en middels rapportage aan de raad worden verantwoord.
7
Ontwikkelingsplanning
Zie hiervoor bij onttrekking.
8
Advies
Reserve vooralsnog handhaven en de organisatie vragen een investeringsschema op te stellen waaruit moet blijken wat verwachte bestedingen zijn.
Nr
Bestemmingsreserve Fonds bovenwijkse voorzieningen € 1.974.140
1
Doel (aard en reden)
Het betreft een dekkingsmiddel in de aanlegkosten van voorzieningen die een functie hebben voor meerdere exploitatiegebieden.
2
Historische achtergrond
Met de inwerkingtreding van de grondexploitatiewet per 1 juli 2008 ontstond de mogelijkheid om in individuele grondexploitaties een kostencomponent “bovenwijkse voorzieningen” op te nemen. Deze mogelijkheid is ook opgenomen in de structuurvisie en werd ook toegepast. Door veranderde regelgeving is deze systematiek inmiddels niet meer mogelijk. In het verleden ontvangen bijdragen mogen nog wel worden ingezet.
3
Looptijd
Niet nader bepaald.
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Niet nader bepaald.
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
maximaal peil
18
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
19
5
Storting
In beginsel werden individuele grondexploitaties belast met een afdracht van € 5 per m2 uitgeefbaar terrein. Op deze wijze is het huidige saldo ontstaan. Inmiddels is deze werkwijze niet meer toegestaan.
6
Onttrekking
Een investeringsschema voor de voorgenomen en geplande projecten is opgesteld.
7
Ontwikkelingsplanning
Zie hiervoor bij onttrekking.
8
Advies
Reserve vooralsnog handhaven.
Nr
Bestemmingsreserve Betaalbare woningbouw € 880.147
1
Doel (aard en reden)
Aanvullend dekkingsmiddel voor het realiseren van projecten en activiteiten die voortkomen of bijdragen aan het woonbeleid en de woonagenda. In het bijzonder (of primair) het huisvesten van doelgroepen die aangewezen zijn op betaalbare (huur)woningvoorraad.
2
Historische achtergrond
De reserve is met terugwerkende kracht per 1 januari 2016 gevormd door samenvoeging van de voorziening “Betaalbare woningbouw” met de voorziening “subsidiegelden stadsregio Arnhem-Nijmegen).
3
Looptijd
Niet bepaald
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Niet bepaald
5
Storting
Afhankelijk van woningbouwontwikkelingen en te sluiten overeenkomsten, in de lijn van het nieuwe woonbeleid, vinden stortingen in deze reserve plaats.
6
Onttrekking
Op basis van inhoudelijke plannen, activiteiten of initiatieven, die concreet bijdragen aan de woonagenda en waarbij aanvullend middelen gewenst zijn. Bij raadsbesluit van 8 mei 2017 is het college bevoegd deze middelen in te zetten voor de uitvoering van de woonagenda.
7
Ontwikkelingsplanning
Zie onder het kopje onttrekking.
Advies
Handhaven.
Nr
Bestemmingsreserve Circulaire Economie € 826.116
1
Doel (aard en reden)
De middelen worden ingezet om de energietransitie en de vastgestelde ambities in deze voorlopig te bekostigen.
2
Historische achtergrond
Deze reserve is gevormd bij de voorjaarsnota 2019.
3
Looptijd
In 2019 heeft eerste storting plaatsgevonden.
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
In eerste instantie voor een periode van vier jaar bedoeld.
5
Storting
Reserve wordt niet meer gevoed. Nadat reserve leeg is dekking uit lopende begroting.
6
Onttrekking
Op basis van plannen voor het programma Circulaire Economie.
7
Ontwikkelingsplanning
Komende jaren middelen nog in te zetten voor het programma Circulaire Economie.
8
Advies
Handhaven totdat reserve is gebruikt en daarna opheffen (verwachting 2024-2025).
Nr
Bestemmingsreserve Vitale Dorpen en Wijken € 394.803
1
Doel (aard en reden)
Het behouden en versterken van een aantrekkelijke en duurzame leef-, woon- en werkomgeving in dorpen en wijken.
2
Historische achtergrond
Zoals aangegeven in de voorjaarsnota 2019 is deze reserve gevormd om de kosten te dekken voor het faciliteren en uitvoeren van de reeds opgestarte samenwerkingsprocessen en van nieuwe initiatieven met andere wijken- en of/buurten.
3
Looptijd
In 2019 heeft eerste storting plaatsgevonden.
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Niet nader bepaald.
5
Storting
Eenmalig.
6
Onttrekking
Op basis van plannen.
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
8
20
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
21
7
Ontwikkelingsplanning
Afhankelijk van middelen en plannen.
8
Advies
Handhaven
Nr
Bestemmingsreserve “Omgevingsvisie, versnellen woningbouw en bestuursopdracht RsD” € 1.551.980
1
Doel (aard en reden)
Het realiseren van de omgevingsvisie, versnellen woningbouw en bestuursopdracht RsD.
2
Historische achtergrond
Middelen zijn gevormd bij de voorjaarsnota 2021 en bedoeld om extra middelen ter beschikking te hebben om betreffende ontwikkelingen te bekostigen.
3
Looptijd
In 2021 heeft eerste storting plaatsgevonden. Verwachting dat deze middelen gedurende een aantal jaren ingezet gaan worden. Afhankelijk van voortgang van betreffende ontwikkelingen.
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Niet nader bepaald.
5
Storting
Eenmalig.
6
Onttrekking
Op basis van plannen.
7
Ontwikkelingsplanning
Afhankelijk van middelen en plannen.
8
Advies
Handhaven
Nr
Bestemmingsreserve derde kunstgrasveld hockeyvereniging (geblokkeerd) € 23.610
1
Doel (aard en reden)
Het dekken van de jaarlijkse kapitaallasten van het derde kunstgras hockeyveld.
2
Historische achtergrond
Deze reserve is een aantal jaren geleden gevormd.
3
Looptijd
Einddatum: In 2025 is het veld afgeschreven en de bestemmingsreserve leeg
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Voldoende ter dekking van kapitaalslasten.
5
Storting
Er vinden geen stortingen meer plaats.
6
Onttrekking
Jaarlijkse kapitaalslasten.
7
Ontwikkelingsplanning
De kapitaallasten van het derde kunstgras hockeyveld worden gedurende 15 jaar betaald uit deze reserve.
8
Advies
Reserve handhaven tot uiterlijk 2025 of eerder indien reserve nihil is.
Nr
Bestemmingsreserve Stimuleringsfonds (geblokkeerd) € 339.796
1
Doel (aard en reden)
Het verstrekken van leningen ter dekking van de “VROM startersregeling 2008”.
2
Historische achtergrond
Deze reserve is in 2008 gevormd voor bovengenoemd doel.
3
Looptijd
Niet nader bepaald.
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Bedrag wat destijds is gestort is het maximum.
5
Storting
Er vinden momenteel geen stortingen plaats.
6
Onttrekking
Startersleningen zijn verstrekt. Pas na aflossingen kunnen eventueel verstrekkingen plaatsvinden.
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
Geblokkeerde reserves
22
7
Ontwikkelingsplanning
Zie bij onttrekking.
8
Advies
Reserve (geblokkeerd) handhaven.
Nr
Bestemmingsreserve ‘geblokkeerde reserve’ € 12.664.793
1
Doel (aard en reden)
De geblokkeerde reserve maakt deel uit van het weerstandsvermogen van de gemeente.
Uitwerking notitie reserves | 12/7/2021
De doelstelling van deze reserve is het opvangen van de financieringsbehoefte en het genereren van rente-inkomsten uit dit deel van het eigen vermogensbestanddeel.
23
2
Historische achtergrond
Deze reserve is in het verleden gevormd door verkoop van aandelen NUON vattenfall, Bouwfonds en Vitens. Het gevolg van onttrekkingen aan deze reserve is dat de rentelasten in de jaarexploitatie stijgen. Daarom is deze reserve niet vrij aanwendbaar.
3
Looptijd
Niet specifiek bepaald; langjarig.
4
Benodigd minimaal/ maximaal peil
Niet van toepassing
5
Storting
Niet van toepassing
6
Onttrekking
Niet van toepassing
7
Ontwikkelingsplanning
8
Advies
Handhaven