Document · PDF

7. 201616340 -Jaarrekening 2022 GR 1Stroom (inclusief controleverklaring accountant).pdf

Raadsavond 27 juni 2023, gemeente DuivenBij agendapunt: Jaarrekening 2022 en begroting 2024-2027 1Stroom16.789 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

2.4 Paragraaf openbaarheid van informatie Implementatie Wet Open Overheid van start Een belangrijke ontwikkeling in 2022 was het per 1 mei in gaan van de Wet open overheid (Woo). De Wet open overheid is bedoeld om overheden transparanter te maken en moet ervoor zorgen dat overheidsinformatie beter vindbaar, uitwisselbaar, eenvoudig te ontsluiten en goed te archiveren is. De Woo vervangt de Wob (Wet openbaarheid van bestuur). Het grote verschil tussen de Woo en de Wob betreft de actieve openbaarmaking van overheidsinformatie (11 informatiecategorieën1). Dit zal 1

In totaal moeten we tot 2027 11 informatiecategorieën openbaar gaan maken. Het gaat om organisatiegegevens (1), raadsstukken (2), bestuursstukken (3), stukken van adviescolleges (4), jaarplannen en -

tot en met 2027 gefaseerd moeten gaan gebeuren. Een belangrijk onderdeel van de Woo is ook het op orde brengen van de informatiehuishouding van de gemeenten en 1Stroom. Dit is meerjarentraject. Afgelopen jaar zijn belangrijke eerste stappen gezet van de implementatie van de Woo. Inwoners kunnen vanaf mei 2022 via de gemeentewebsites een Woo-verzoek indienen. Daarnaast is de (wettelijk verplichte) Woo-contactfunctionarisrol, die inwoners helpt bij informatievragen en Wooverzoeken, in eerste instantie belegd bij het projectteam Woo. Eind 2022 zijn voorbereidingen getroffen om de Woo-contactfunctie te beleggen bij drie medewerkers dienstverlening van het team Publiekszaken. In het najaar is met de de colleges van B&W van de gemeenten Duiven en Westervoort en de directie van 1Stroom een ambitiesessie gehouden t.a.v de implementatie van de Woo. Daarbij is gekozen voor het in ieder geval voldoen aan de wettelijke eisen, maar waar het kan de verplichte informatiecategorieën snéller actief openbaar maken. Begin 2023 wordt deze ambitie vastgesteld door de colleges en de directie van 1Stroom en worden de gemeenteraden hierover op de hoogte gebracht.

verslagen (5), Woo-verzoeken (6), Convenanten (7), Wet- en regelgeving (8), onderzoeken (9), klachten (10) en beschikkingen (11).

3. Financiële jaarrekening en toelichting 3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeid gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken.

Normenkader Het normenkader is door het algemeen bestuur vastgesteld in de vergadering van 14 december 2022. Balans Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden onderverdeeld in activa met een economisch nut en activa met een maatschappelijk nut. Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het jaar na ingebruikname lineair afgeschreven over de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met eventuele restwaarde. De afschrijvingstermijnen bedragen:

Vervoermiddelen Trekker Klepelmaaier Overige vervoermiddelen

7 jaar 6 jaar 8 jaar

Overige materiële vaste activa Bureaustoelen Telefoons Hardware Toegangsbeveiliging Software Overig meubilair/inventaris

10 jaar 3 jaar 4 jaar 10 jaar 7 jaar 15 jaar

De activeringsgrens van een krediet bedraagt € 10.000. Vlottende activa Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarden. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statistisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Passiva Vaste passiva Reserves Reserves kunnen worden gevormd of onttrokken op basis van besluitvorming van het algemeen bestuur. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

3.2 Overzicht van baten en lasten De staat van baten en lasten ziet er als volgt uit: Omschrijving

Begroting 2022 Begroting 2022 Jaarrekening na wijziging 2022

Verschil

Lasten Personeelskosten Huisvesting Automatisering Bureau- en organisatiekosten Aanvullende bezuinigen/taakstelling Totale lasten

22.462 1.127 3.336 760 -157 27.528

22.830 1.172 3.492 765 0 28.259

23.673 1.181 3.251 753

-843 -9 241 12

28.858

-599

Baten Bijdragen gemeente Duiven Bijdragen gemeente Westervoort Overige baten

17.493 9.472 564

18.177 9.693 964

18.177 9.693 1.457

0 0 -493

Totale baten

27.528

28.834

29.327

-493

575

469 316 390 543

-32

Begrotingsresultaat Bestemmingsreserve toevoeging Bestemmingsreserve onttrekking Resultaat na Bestemming

575

Begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Begrotingsoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Er zijn echter situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen het door het bestuur uiteengezette beleid zijn gebleven, zoals compensatie van hogere kosten door direct gerelateerde hogere opbrengsten en kostenoverschrijdingen met openeinde regelingen. In onderstaand overzicht is de afwijkingen van het programma opgenomen (overschrijding van de lasten) met daarbij de verklaring in hoeverre de afwijking past binnen het door het bestuur geformuleerde beleid. Voor een nadere uiteenzetting van de verschillen wordt verwezen naar de toelichting op het overzicht van baten en lasten. Het bestuur autoriseert deze kostenoverschrijdingen met het vaststellen van de jaarrekening. Deze overschrijding past binnen het bestaande beleid. Bedragen x € 1.000: Onderdeel 01 – Personeelskosten 02 – Huisvesting 03 – Automatisering 04 – Bureau- en organisatiekosten Totaal Programma Dienstverlening

Begrotingsafwijking lasten Begroot Realisatie Verschil 22.830 23.673 -843 1.172 1.181 -9 3.492 3.251 241 765 753 12 28.259 28.926 -599

3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten In deze paragraaf worden de posten met een onder-of overschrijding vanaf € 10.000 toegelicht. Hierbij wordt de realisatie vergeleken met de begroting na wijzigingen. Deze begroting na wijzigingen is in lijn met de tussentijdse rapportage van 1Stroom die is vastgesteld door het Algemeen Bestuur. De toelichting volgt de indeling die ook in de begroting wordt gehanteerd: -

Personeelskosten Automatisering Huisvesting Bureau- en organisatiekosten

Personeelskosten Omschrijving Personeelskosten

Omschrijving Salariskosten Studie en cursussen Bijdrage RID Inkoop Kerstviering Arbo Overige < 10.000 Totaal

Begroting 2022

begroting 2022 na wijziging 22.830

22.462

Jaarrekening 2022 23.673

Verschil -843

bedrag -955.000 221.000 -34.000 -18.000 -22.500 -34.500 -843.000

Salariskosten: nadeel € 955.000 De post salariskosten is onlosmakelijk verbonden met de post overige baten. In de post overige baten worden verantwoord : extra uitgevoerde werkzaamheden voortkomend uit de voorjaarsnota’s, de ontvangsten van het UWV, inkomsten uit detachering en inkomsten uit de werkzaamheden verricht in het kader van de opvang van Oekraïners. De extra inkomsten die hieruit voortvloeien bedragen € 500.000,- . De salariskosten van de medewerkers en de inhuurkrachten die deze werkzaamheden hebben uitgevoerd worden verantwoord op de post salarissen. Op basis van landelijke CAO-afspraken is in december een eenmalige uitkering verstrekt van € 750,of van € 375,- . De hoogte van het bedrag was afhankelijk van de functieschaal (tot en met schaal 8 € 750,- en vanaf schaal 9 € 375,-). De extra kosten die hiermee gemoeid zijn bedragen € 130.000,-. Door de schaarste op de arbeidsmarkt zijn de tarieven van inhuurkrachten gestegen en is de beschikbaarheid afgenomen. Door deze hogere prijs en de benodigde inzet op specialistische onderwerpen is er op dit budget € 200.000 uitgegeven. Studie en cursussen: voordeel € 221.000 Een aantal geplande opleidingen zijn in 2022 niet doorgegaan of in mindere mate toegepast. Dit heeft in belangrijke mate te maken met de grote hoeveelheid taken en de werkdruk die binnen de organisatie gevoeld wordt.

Een aantal geplande opleidingen/trainingen zijn daarnaast goedkoper ingekocht. Dit resulteert in minder uitgaven dan gepland.

We gaan er vooralsnog vanuit dat deze onderbesteding incidenteel van aard is. Het is in het kader van het functioneren van de organisatie belangrijk te blijven inzetten op doorontwikkeling van medewerkers en het bieden van goede opleidingsmogelijkheden. Bijdrage RID Inkoop: nadeel € 34.000 Door het vertrek van twee inkoopadviseurs eind 2021, van de in totaal 3, is er voor 2022 gekozen om de vrijgevallen vacatures in te vullen door het inhuren van twee externe ervaren inkoopadviseurs. Men heeft hiervoor gekozen om de continuïteit en kwaliteit van de ondersteuning voor de gemeenten en SDL te kunnen garanderen. De kosten van het inhuren zijn hoger dan de geraamde salariskosten. Kerstviering: nadeel € 18.000 De afgelopen jaren was het als gevolg van Corona niet mogelijk voor het personeel een kerstbijeenkomst te organiseren. In het kader van goed werkgeverschap en het vergroten van de verbinding met 1Stroom en collega’s is in december 2022 weer een echte traditionele kerstbijeenkomst georganiseerd voor medewerkers en bestuur. Als blijk van waardering is daarnaast een bescheiden kerstattentie met lokale producten uitgereikt. De personeelsomvang van de organisatie is dusdanig groot dat een dergelijk evenement niet “in huis” kan worden georganiseerd. Dit zorgt ervoor, naast de in het algemeen sterk gestegen kosten, dat het geraamde budget is overschreden.

nVoor het jaar 2024 zal er een verhoging van het budget worden voorgesteld, en voor het jaar 2023 een aanpassing bij de tussenrapportage. Arbokosten: nadeel € 22.500 Als gevolg van het hogere ziekteverzuim van het afgelopen jaar zijn de kosten voor de verzuimbegeleiding in 2022 hoger uitgevallen dan geraamd. In 2022 heeft de arbeidsinspectie een sanctie opgelegd vanwege een bedrijfsongeval. Huisvesting: nadeel € 9.000 Omschrijving

Begroting 2022

Huisvesting

1.127

begroting 2022 na wijziging 1.172

Jaarrekening 2022 1.181

Verschil -9

Dit betreffen de kosten van beide gemeentehuizen en de gemeentewerf in Duiven.

Omschrijving Afschrijvingen Huur versus huisvestingskosten Algemene/inrichtingskosten huisvesting Overige < 10.000

bedrag 60.000 -14.300 -28.000 -26.700

Totaal

-9.000

Afschrijvingen: voordeel € 60.000 De implementatie van het nieuwe werkconcept is gestart in 2022. Er is met geplande investeringen gewacht op de implementatie. Hierdoor zijn er minder afschrijvingen dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. Huur: nadeel € 14.300 Er is per 1 juli een huurovereenkomst gesloten tussen 1Stroom en de gemeente Duiven en

Westervoort voor de beide gemeentehuizen en de werf. Dat betekent dat in de begroting van 1Stroom de kapitaallasten en post voorziening huisvesting zijn komen te vervallen en dat de post huur hiervoor is teruggekomen. Het bedrag van de huur vanaf 1 juli was iets hoger dan er geraamd was aan kapitaalslasten en de voorziening in de begroting. Algemene/inrichtingskosten huisvesting: nadeel € 28.000 In de nieuwe huurconstructie is 1Stroom als huurder zelf verantwoordelijk voor de inrichting van de panden. De implementatie van het nieuwe werkconcept en de hiermee gemoeide kosten geven een nadeel op dit budget. Automatisering: voordeel € 167.000 Omschrijving Automatisering

Omschrijving Vervanging Central Station Kapitaallasten Advieskosten Voordeel op bijdrage RID Overige < 10.000 Totaal

Begroting 2022 3.336

begroting 2022 na wijziging 3.492

Jaarrekening 2022 3.251

Verschil 241

bedrag 150.000 36.000 -28.000 74.000 9.000 241.000

Uitvoeringsbudget Software sociaal Domein: voordeel € 150.000 In de tussentijdse rapportage is € 150.000 bijgeraamd voor de implementatiekosten en voor extern project management voor het vervangen van Central Station. De markt voor deze applicatie is klein en zit enigszins op slot. Hierdoor heeft de aanbesteding in 2 ronden plaats moeten vinden. Dit heeft extra doorlooptijd tot gevolg gehad. De aanbesteding van de vervangende applicatie is inmiddels afgerond. Echter zal de implementatie van het nieuwe systeem in 2023 plaatsvinden. De voorziene extra kosten voor de implementatie zijn door de verlengde aanbestedingsduur niet gemaakt in 2022, wat een voordeel oplevert in 2022. Kapitaalslasten hardware ICT: voordeel € 36.000 Er is minder afgeschreven in verband met uitgestelde investeringen door schaarste aan chips en implementatie van de werkplek. Advieskosten: nadeel € 28.000 De automatisering is aangepast op de invoering van de Wet Openbare Overheid Bijdrage RID: Voordeel € 74.000 Het voordeel op de bijdrage RID is grotendeels veroorzaakt doordat de netwerksegmentatie en robuuste back up later zijn opgeleverd dan gepland. Hierdoor zijn er minder onderhoudslasten gerealiseerd. Ook zijn een aantal projecten later gestart of nog niet gestart.

Bureau- en organisatiekosten (x € 1.000)

Omschrijving Bureau- en organisatiekosten

Begroting 2022

begroting 2022 na wijziging 760 765

Jaarrekening 2022 753

Verschil 12

Voordeel € 12.000

Omschrijving Accountantkosten Reprografie Advieskosten Overige < 10.000 Totaal

bedrag -23.000 36.000 18.000 -19.000 12.000

Bureau- en organisatiekosten zijn in feite de overige kosten voor de bedrijfsvoering. Dit zijn bijvoorbeeld kosten omtrent literatuur, portobenodigdheden, schrijf- en bureaubehoeften, contributies en rechtskundige adviezen.

Accountantskosten: nadeel € 23.000 De overschrijding van accountantskosten wordt veroorzaakt door de meerwerk van de accountant boven het contract. Daarnaast zijn er kosten gemaakt voor fiscale adviezen en invoering van horizontaal toezicht. Reprografie: voordeel € 36.000 Bij het afsluiten van het nieuwe contract zijn er minder kopieerapparaten in de organisatie geplaatst. Hierdoor zijn de leasekosten gedaald. Daarnaast zijn medewerkers tijdens corona gewend geraakt aan papierloos werken. Advieskosten: voordeel € 18.000 Er is geen gebruik gemaakt van het budget advieskosten, in de begroting 2023 is dit budget structureel af geraamd.

Overige baten (x € 1.000)

Omschrijving

Begroting 2022

begroting 2022 na wijziging 964

Overige Baten

564

Omschrijving Detachering Opvang Oekrainers Doorberekende werkzaamheden Bijdrage SDL Uren onderwijsachterstandsbeleid

bedrag 180.000 193.000 122.000 -75.000 73.000

Totaal

Jaarrekening 2022 1.457

Verschil -493

493.000

Diverse ontvangsten: voordeel € 568.000 Hieronder vallen de inkomsten vanwege werkzaamheden verricht door medewerkers van 1Stoom. Verder betreft het inkomsten uit detachering. Voor zowel de detachering als de extra werkzaamheden die uitgevoerd zijn geldt dat hier loonkosten tegenover staan. Bijdrage SDL nadeel: € 75.000 Er zijn minder werkzaamheden verricht door de medewerkers van 1Stroom voor de samenwerking de Liemers. Bijdrage gemeente Duiven De verdeelsleutel 63% van de kosten 1Stroom voor de gemeente Duiven wordt toegepast nadat de kosten over grondexploitaties en het afval aanbiedstation voor 100% zijn doorbelast aan de gemeente Duiven. (x € 1.000)

Omschrijving Bijdragen gemeente Duiven

Begroting 2022 17.493

begroting 2022 na wijziging 18.177

Jaarrekening 2022 18.177

Verschil -

Bijdrage gemeente Westervoort De verdeelsleutel 37% van de kosten 1Stroom voor de gemeente Westervoort wordt toegepast nadat de kosten omtrent grondexploitaties en het afval aanbiedstation voor 100% zijn doorbelast aan de gemeente Duiven. (x € 1.000)

Omschrijving Bijdragen gemeente Westervoort

Begroting 2022 9.472

begroting 2022 na wijziging 9.693

Jaarrekening 2022 9.693

Verschil -

3.4 Incidentele baten en lasten Op grond van artikel 28, lid c van het BBV dient in de toelichting een overzicht van de incidentele baten en lasten opgenomen te worden. Baten en lasten voortkomende uit éénmalige activiteiten en projecten, afwikkelingsverschillen, onvoorziene inkomsten en uitgaven evenals (eenmalige) onttrekkingen aan de algemene reserve worden als incidentele baten en lasten beschouwd. Als definitie van het begrip 'incidenteel' is uitgegaan van lasten en baten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. De belangrijkste incidentele baten en lasten (groter dan € 10.000) treft u in het volgende overzicht aan:

Omschrijving

Jaarrekening 2022

Incidentele lasten bestemmingsreserve thuiswerkplek 2022 bestemmingsreserve informatiebeveiliging bestemmingsreserve pilot traineeship programma Projectkosten

118.200 48.585 150.000 120.595

Incidentele baten bestemmingsreserve thuiswerkplek 2022 bestemmingsreserve informatiebeveiliging bestemmingsreserve pilot traineeship programma

143.378 97.170 150.000

Toelichting: In de jaarrekening 2021 is besloten om van het winstsaldo drie bestemmingsreserves te vormen. In 2022 is € 25.178,- aan vergoeding verstrekt aan medewerkers wegens het inrichten van de thuiswerkplek. De bijdrage van € 48.585,- is als bijdrage verstrekt aan de RID in verband met de extra werkzaamheden aan informatiebeveiliging. De projectkosten zijn aangewend voor de inrichting van het gemeentehuis in Duiven.

Presentatie van het structureel saldo Omschrijving Saldo van baten en lasten Toevoeging en onttreking aan reserves Gerealiseerd resultaat

Jaarrekening 2022 401 74 475

Waarvan incidentele baten en lasten Structureel resultaat

121 596

3.5 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Er zijn geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.

3.6 Wet normering Topinkomens (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op 1Stroom van toepassing zijnde regeling: Het algemene WNT-maximum. De maximale bezoldiging mag voor een topfunctionaris in dienstverband niet meer bedragen dan € 216.000 per jaar (algemene maximum 2022). De WNT definieert het begrip topfunctionaris voor instellingen in de (semi)publieke sector als: · · ·

De leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen; De hoogste ondergeschikte of de leden van de groep hoogste ondergeschikten aan dat orgaan; Degene of degenen belast met de dagelijkse leiding.

De leden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur van de GR 1Stroom ontvangen geen bezoldiging en geen onkostenvergoeding van GR 1Stroom.

Gegevens 2022 bedragen x € 1

De heer Mark vd Jagt

Functiegegevens

Directeur

De heer Rutger den Haan Gemeentesecretaris gemeente Duiven/ Adj.dir. 1Stroom 1-1 t/m 31-12

Mevrouw Maureen Sluiter Gemeentesecretaris gemeente Westervoort/ Adj.dir. 1Stroom 1-1 t/m 31-12

1,00

Beloning plus belastbare kostenvergoedingen

117.461

103.465

93.327

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

21.105 138.566

18.212 121.677

16.116 109.443

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

216.000

138.566

121.667

109.443

N.v.t

1,00 Ja

De heer Rutger den Haan Gemeentesecretaris gemeente Duiven/ Adj.dir. 1Stroom 23-8 t/m 31-12 1,00 Ja

Mevrouw Maureen Sluiter Gemeentesecretaris gemeente Westervoort/ Adj.dir. 1Stroom 23-8 t/m 31-12 1,00 Ja

109.391 20.375 129.766

35.128 6.551 41.679

30.834 5.610 36.444

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

75.011

Bezoldiging

129.766

41.679

36.444

Aanvang en einde functievervulling in 2022

1-1 t/m 31-12

Omvang van het dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2021 bedragen x € 1

De heer Mark vd Jagt

Functiegegevens

Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang van het dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

1-1 t/m 31-12

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT De hierboven vermelde topfunctionarissen hebben in 2022 geen bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag ontvangen. Dit geldt ook voor de overige functionarissen met een dienstbetrekking in 2022.

Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder Naam topfunctionaris

functie

Periode

Arend van Hout

Voorzitter DB en AB

1/1 t/m 31/12

Huub Hieltjes

Lid DB en AB

1/1 t/m 31/12

Peter Pennekamp

Lid DB en AB

6/7 t/m 31/12

Johannes Goossen

Lid DB en AB

1/1 t/m 31/12

Ineke Knuiman

Lid DB en AB

1/1 t/m 5/7

Gemma Tiedink

Lid AB

1/1 t/m 31/12

Hans Sluiter

Lid AB

1/1 t/m 31/12

Hans Breunissen

Lid AB

1/1 t/m 5/7

Dominique van Dam

Lid AB

6/7 t/m 31/12

Jan Derksen

Lid AB

6/7 t/m 31/12

Ton Spaargaren

Lid AB

1/1 t/m 5/7

Rob Raaijman

Lid AB

1/1 t/m 5/7

3.7 Balans Activa

31-12-2022

31-12-2021

Vaste activa Materiele vaste activa Investeringen met economisch nut

Passiva

31-12-2021

785.405 243.022 542.383

1.066.402 1.066.402

Vaste passiva 784.278 784.278

892.808 Eigen vermogen 892.808 Bestemmingsreserves Gerealiseerd jaarresultaat Vreemd vermogen Voorzieningen voor verplichtingen,verliezen en risico"s

Totaal vaste activa

31-12-2022

784.278

892.808 Totaal vaste passiva

Vlottende activa

7.144 7.144

792.549

1.066.402

Vlottende passiva

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

4.777.282

6.339.294 Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar

2.474.205

3.528.172

Vorderingen op openbare lichamen

178.816

2.071.204

3.052.592

Rekening-courant verhoudingen met het rijk

4.539.036

203.884 Rekening-courant verhoudingen met niet financiele instellingen 6.023.649 Overige schulden

403.001

475.580

59.430

111.761

236.890 236.890

399.929 399.929

169.173 169.173

126.545 Overlopende passiva 126.545 Verplichtingen

2.700.868 2.700.868

3.164.002 3.164.002

Totaal vlottende activa

5.183.345

6.865.768 Totaal vlottende passiva

5.175.073

6.692.174

Totaal activa

5.967.623

7.758.576 Totaal passiva

5.967.623

7.758.576

Overige vorderingen Liquide middelen Banksaldi Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen

3.7.1 Toelichting op de balans

Activa Vaste activa

Vaste activa

31-12-2022

31-12-2021

Materiele vaste activa Investeringen met economisch nut Vervoermiddelen Overige materiele vaste activa

472.463 311.815

564.728 328.080

Totaal vaste activa

784.278

892.808

Materiele vaste activa

31-12-2021 Investering Afschrijving 31-12-2022

Investeringen met economisch nut Vervoermiddelen 564.729 Overige mat vaste activa 328.080

137.275

92.266 153.540

472.463 311.815

Totaal vaste activa

137.275

245.806

784.278

892.808

Vlottende activa Vlottende activa

31-12-2022

31-12-2021

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Rekening-courant verhoudingen met het rijk Overige vorderingen

178.816 4.539.036 59.430

203.884 6.023.649 111.761

Totaal

4.777.282

6.339.294

Vlottende activa Toelichting vorderingen op openbare lichamen Publiekrechtelijke debiteuren Totaal

31-12-2022

31-12-2021

178.816 178.816

203.884 203.884

4.539.036 4.539.036

6.023.649 6.023.649

Toelichting overige vorderingen Privaatrechtelijke debiteuren

52.755

18.991

Voorziening oninbaarheid mbt privaatrechtelijke debiteuren Overige vorderingen/kruispost Totaal

-4.960 11.635 59.430

-5.960 98.730 111.761

Liquide middelen Banksaldi Totaal

236.890 236.890

399.929 399.929

169.173 169.173

2.221 124.324 126.545

Totaal vlottende activa

5.183.345

6.865.768

Totaal activa

5.967.623

7.758.576

Toelichting rekening-courant verhoudingen met het rijk Schatkistbankieren Totaal

Overlopende activa Toelichting overige nog te ontvangen bedragen en de vooruit betaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Vorderingen op crediteuren Overige vooruitbetaalde bedragen Totaal

Passiva Vaste passiva

Vaste passiva Eigen vermogen Stand 1 januari Resultaatbestemming voorgaand boekjaar Dotatie bestemmingsreserves uit resultaat 21 Onttrekking bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat boekjaar Stand 31 december

31-12-2022

31-12-2021

1.066.402 -1.066.402 316.785 -73.763 542.383 785.405

1.479.122 -1.479.122 1.066.402 1.066.402

Uit het resultaat 2021 zijn voor een bedrag groot € 316.785 bestemmingsreserves gevormd. Het restant is verrekend met de gemeenten Duiven en Westervoort. Totaal eigen vermogen 792.549 1.066.402

Bestemmingreserves

Resultaatbestemming 31-12-2021 2021 Onttrekkingen 31-12-2022

Thuiswerkplek Pilot traineeship programma Informatiebeveiliging

118.200 150.000 48.585

25.178 48.585

93.022 150.000 -

Totaal bestemmingsreserves

316.785

73.763

243.022

Thuiswerkplek: om de medewerkers te faciliteren in het thuis inrichten van een arbo-conforme werkplek is deze reserve gevormd om alle medewerkers een éénmalige bijdrage te geven van € 300. Pilot traineeship programma: het vormen van deze reserve heeft als doel om jonge, ambitieuze, goed opgeleide, jonge medewerkers in een traineeship van anderhalf jaar klaar te stomen, in te zetten voor onze organisatie en aan 1Stroom te binden. Informatiebeveiliging: Dit betreft een bijdrage aan de SDL voor de versterking informatiebeveiliging van het ICT-landschap gelet op toenemende externe bedreigingen en om de interne organisatie te versterken.

Voorzieningen Voorziening verlofsparen Totaal voorzieningen

31-12-2021

Toevoegingen

7.144 7.144

Onttrekkingen 31-12-2022 -

7.144 7.144

Per 1 januari 2022 is er binnen de CAO de mogelijkheid opgenomen om uren in te zetten voor verlofsparen. Voor de werkelijk opgebouwde uren in 2022 is een voorziening gevormd.

Vlottende passiva

31-12-2022

Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Rekening-courant verhoudingen met niet financiele instellingen Overige schulden Totaal Toelichting rekening-courant verhoudingen met niet financiele instellingen Gemeente Duiven Gemeente Westervoort Totaal Toelichting overige schulden Crediteuren Totaal Overlopende passiva Verplichtingen Totaal

31-12-2021

2.071.204

3.052.592

403.001 2.474.205

475.578 3.528.170

1.148.685 922.519 2.071.204

1.796.552 1.256.040 3.052.592

403.001 403.001

475.578 475.578

2.700.868 2.700.868

3.164.002 3.164.002

Toelichting verplichtingen BTW Loonheffing Arbeidsongeschiktheidsverzekering Overige verplichtingen De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige Nederlandse overheidslichamen Vooruitontvangen bedragen Totaal

709.284 1.282.630 557.035

1.175.316 1.179.852 1.130 690.198

151.092 826 2.700.868

116.701 805 3.164.002

Totaal vlottende passiva Totaal passiva

5.175.073 5.967.623

6.692.173 7.758.576

Overheidslichaam

31-12-2021 Inkomsten 2022 Uitgaven 2022

Gemeente Arnhem Werkbudget Samen Weerbaar Riec versterkingsplan Oost-Gelderland Provincie Gelderland en 15 gemeenten Riec/gemeente Enschede voor zorgcrininaliteit Totaal

61.266 55.435 116.701

28.560 100.000 30.000 158.560

21.377 57.375 31.818 13.600 124.170

31-12-2022

39.889 26.621 68.182 16.400 151.092

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Waarborgen en garanties Er zijn geen waarborgen en garanties afgegeven..

Niet in de balans opgenomen verplichtingen In 2022 zijn een 3-tal huurcontracten voor onbepaalde tijd afgesloten. Het betreft de volgende huurcontracten: Gemeentehuis Duiven, voor een jaarbedrag van € 278.170. Gemeentewerf Duiven, voor een jaarbedrag van € 10.370. Gemeentehuis Westervoort, voor een jaarbedrag van € 132.574. Er is een schoonmaakcontract afgesloten voor een jaarbedrag van € 159.500. Het contract heeft een looptijd tot en met 31 december 2024, met 2 keer een optie tot verlenging met een jaar. Er is een contract afgesloten voor de aanschaf van kantoormeubilair voor een contractwaarde van € 500.000. De jaarlijkse kosten voor ICT diensten met betrekking tot applicaties en licenties bedraagt € 270.000.

Onrechtmatigheid In 2022 zijn er 3 crediteuren waarbij het contract onrechtmatig is aanbesteed, de werkelijke uitgaven van deze crediteuren bedragen voor 2022 € 228.893.

Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum.

Baten en lasten per taakveld Begroting 2022 Taakveld 0.1 - Bestuur

Lasten

Baten

Rekening 2022 Saldo

Lasten

Baten

Saldo

149.785

452.363

0.10-Mutaties reserves

0.11 - Resultaat van de rekening van baten en lasten

73.763

-73.763

0.2 - Burgerzaken

465.170

473.601

0.3 - Beheer overige gebouwen en gronden

339.535

36.795

14.492.325

14.349.508

14.818.129

-468.621

0.4 - Overhead 0.5 - Treasury

3.000

26.530

0.61 - OZB woningen

275.902

127.002

0.62 - OZB niet-woningen

147.974

246.933

0.64 - Belastingen overig

78.545

691.413

-160.265

11.212

1.1 - Crisisbeheersing en brandweer

23.126

13.864

1.2 - Openbare orde en veiligheid

493.374

539.176

2.1 - Verkeer en vervoer

739.171

913.918

2.2 - Parkeren

32.448

60.429

2.5 - Openbaar vervoer

81.119

116.412

3.1 - Economische ontwikkeling

106.593

127.925

3.2 - Fysieke bedrijfsinfrastructuur

197.493

91.493

3.3 - Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

11.563

25.569

3.4 - Economische promotie

223.918

205.751

47.705

0.8 - Overige baten en lasten

4.1 - Openbaar basisonderwijs 4.2 - Onderwijshuisvesting

45.862

4.3 - Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

256.200

47.705

5.1 - Sportbeleid en activering

46.362

213.208

5.2 - Sportaccommodaties

342.566

319.403

5.3 - Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

45.862

106.604

5.4 - Musea

45.862

5.5 - Cultureel erfgoed

85.835

5.6- Openbare Bibliotheek

45.862

5.7 - Openbaar groen en (openlucht) recreatie

375.211

511.160

6.1 - Samenkracht en burgerparticipatie

850.719

539.876

6.2 - Wijkteams

273.345

3.098.840

6.3 - Inkomensregelingen

518.513

74.384

6.4 - Begeleide participatie

288.632

98.459

6.5 - Arbeidsparticipatie

137.586

147.688

6.6 - Maatwerkvoorzieningen (WMO)

555.945

110.584

6.71 - Maatwerkdienstverlening 18+

620.952

205.059

6.72 - Maatwerkdienstverlening 18-

621.239

96.172

6.81 - Geëscaleerde zorg 18+

387.866

96.934

6.82 - Geëscaleerde zorg 18-

191.163

73.082

7.1 - Volksgezondheid

315.350

315.351

-1

24.615

7.2 - Riolering

326.233

395.274

7.3 - Afval

407.148

389.250

7.4 - Milieubeheer

473.083

306.697

7.5 - Begraafplaatsen en crematoria

133.254

92.603

8.1 - Ruimtelijke ordening

920.446

1.597.012

8.2 - Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

200.924

157.092

8.3 - Wonen en bouwen

1.315.319

1.599.457

TOTAAL

27.528.115

28.858.757

29.401.141

-542.384

Bijlage 1. Kredieten Geraamde Afsluiten/ Restantkrediet Beschikbaar uitgaven na overboeken Grbknr Activanr omschrijving na 2021 Nieuw krediet krediet in 2022 Uitgaven 2022 bedrag Restant 2022 (A/O) 726206 100010 VW Transporter 56.000 56.000 0 56.000 A 726208 100021 Electrocar 25km 2020 34.500 34.500 0 34.500 A 726211 100018 Hyundai H200 2020 22.146 22.146 0 22.146 A 731303 100040 Sneeuwbezem 15.000 15.000 0 15.000 15.000 O 740701 100000 Vervanging bureaustoelen 138.888 138.888 2.628 136.260 136.000 O 740702 100001 Vervanging meubilair/inventaris 164.384 164.384 15.959 148.425 149.000 O 740704 100006 Toegangsbeveiliging gemeentehuizen 40.000 40.000 14.500 25.500 31.000 O 740801 100003/ /802 100004 Hardware 61.529 61.529 52.950 8.580 9.000 O 740803 100017 Werkplekapparatuur 2022 0 560.000 560.000 0 560.000 560.000 O 752001 100013 Telefoontoestellen 2021 83.443 83.443 51.239 32.204 32.000 O 600.890 575.000 1.175.890 137.275 1.038.615 932.000

Bijlage 2. EMU-saldo (x € 1.000) 2022 Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. 1 onttrekking uit reserves (BBV, art 17C)

475

+2 Afschrijvingen ten laste van exploitatie

246

Bruto donaties aan de post voorzieningen ten laste +3 van exploitatie

Uitgaven aan investeringen in (im) materiele vaste -4 activa die op de balans worden geactiveerd

-137

De in mindering op onder vier bedoelde investeringen gebrachte bijdragen van het Rijk, de 5 Provincies, de Europese Unie en overigen Verkoopopbrengsten uit desinvesteringen in +6a (im)materiele vaste activa (tegen verkoopprijs) Uitgaven aan verkoop van grond en de uitgavn aan -7 bouw-, woonrijp maken e.d.

+8a Verkoopopbrengsten van grond (tegen verkoopprijs)

-8b Boekwinst op grondverkopen -9 betalingen ten laste van de voorzieningen Betalingen die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van reserves worden gebracht en die nog niet vallen onder een van de -10 andere genoemde posten. Boekwinst bij verkoop van deelnemingen en 11b aandelen Berekend EMU-saldo

584

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling 1Stroom

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van de gemeenschappelijke regeling 1Stroom gecontroleerd. Naar ons oordeel: · geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling 1Stroom op 31 december 2022 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); · zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader voor de financiële rechtmatigheid dat is vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 14 december 2022. De jaarrekening bestaat uit: 1. het overzicht van baten en lasten over 2022; 2. de balans per 31 december 2022; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; en 4. de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol en het normenkader voor de financiële rechtmatigheid die zijn vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 14 december 2022 en het Controleprotocol WNT 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling 1Stroom zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties en bij het vormen van ons oordeel hierover.

Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 291.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2022. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het Algemeen Bestuur overeengekomen dat wij aan het Algemeen Bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 5.200 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. Controleaanpak frauderisico’s Bij de aanvang van onze controle hebben wij een frauderisico analyse uitgevoerd. Hierbij hebben wij risico’s geïdentificeerd en ingeschat op een afwijking van materieel belang op de jaarrekening als gevolg van fraude. De uitkomsten van deze frauderisico analyse zijn vertaald naar generieke en specifieke controlewerkzaamheden die onderdeel uitmaken van onze controleaanpak.

Wij hebben tijdens onze controle inzicht verkregen in het systeem van interne beheersing, waaronder het risico-inschattingsproces en de wijze waarop het Dagelijks Bestuur inspeelt op frauderisico’s. Ook hoe het bestuur het interne beheersingssysteem monitort en de wijze waarop het Algemeen Bestuur toezicht uitoefent, alsmede de uitkomsten daarvan. Wij hebben de opzet en het bestaan geëvalueerd, en voor zover wij noodzakelijk achten, de werking getoetst van interne beheersmaatregelen gericht op het beperken van frauderisico’s. Als onderdeel van het identificeren van risico’s op een afwijking van materieel belang in de jaarrekening als gevolg van fraude, hebben wij frauderisicofactoren overwogen met betrekking tot frauduleuze financiële verslaggeving, oneigenlijke toe-eigening van activa en omkoping en corruptie. Wij hebben geëvalueerd of deze factoren een indicatie vormden voor de aanwezigheid van het risico op afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude. In onze controle bouwen wij een element in van onvoorspelbaarheid. Ook hebben wij de uitkomst van andere controlewerkzaamheden beoordeeld en overwogen of er bevindingen zijn die aanwijzing geven voor fraude of het niet-naleven van wet- en regelgeving. We hebben de beschikbare controle-informatie in overweging genomen en navraag gedaan bij relevante personen, waaronder de concerncontroller en de directeur.

Hieruit volgden geen signalen van fraude die kunnen leiden tot een afwijking van materieel belang. Uit het geheel van onze werkzaamheden volgen geen signalen van aanwijzingen of vermoedens van fraude die kunnen leiden tot een afwijking van materieel belang.

De door ons geïdentificeerde frauderisico’s en uitgevoerde specifieke werkzaamheden zijn als volgt: Geïdentificeerd frauderisico

Controlewerkzaamheden en observaties

Het risico dat het management maatregelen van interne beheersing doorbreekt

Het Dagelijks Bestuur en de directie bevinden zich in een positie om fraude te plegen, omdat ze in staat zijn de administratieve vastleggingen te manipuleren en frauduleuze financiële overzichten op te stellen door interne beheersings-maatregelen te doorbreken die anderszins effectief lijken te werken. Wij hebben specifiek aandacht besteed aan de effectiviteit van de ingebouwde waarborgen in de processen met betrekking tot handmatige journaalposten. We hebben een aantal memoriaalboekingen gecontroleerd op basis van de omvang en de omschrijving. Wij hebben bij de controlewerkzaamheden specifieke aandacht gehad voor eventuele manipulatie of bovenmatige bemoeienis van het management bij de totstandkoming van cijfers en belangrijke toelichtingen. Wij hebben geen specifieke aanwijzingen voor fraude of vermoedens van fraude vastgesteld met betrekking tot het overschrijven van interne beheersingsmaatregelen door het management.

Het risico dat schattingsposten onterecht door het management beïnvloed worden

Wij hebben specifieke controles uitgevoerd op het opstellen van schattingen zoals voorzieningen. Wij hebben getoetst of de gehanteerde uitgangspunten en veronderstellingen adequaat zijn. Wij hebben in het bijzonder aandacht gehad voor het inherente risico van vooringenomenheid van het management bij deze schattingen. Wij hebben geen specifieke aanwijzingen voor fraude of vermoedens van fraude vastgesteld met betrekking tot het maken van schattingen.

Het risico dat inkoopfacturen betaald worden, zonder dat hier een prestatie tegenover staat

Wij hebben de opzet, het bestaan en de werking van de interne beheersingsmaatregelen geëvalueerd die bedoeld zijn om het risico op fraude te beperken met betrekking tot het leveren van de prestaties van de ingekochte goederen en diensten. Wij hebben door middel van een deelwaarneming vastgesteld dat de levering van goederen/diensten voor de onderzochte gevallen heeft plaatsgevonden overeenkomstig de inkoopfacturen. Wij hebben geen specifieke aanwijzingen voor fraude of vermoedens van fraude vastgesteld met betrekking tot de inkoop.

Het risico dat betaalbatches ongeautoriseerd worden aangepast en naar verkeerde bankrekeningnummers wordt betaald

Wij hebben de opzet, het bestaan en de werking van de interne beheersingsmaatregelen geëvalueerd die bedoeld zijn om het risico op fraude te beperken bij het aanmaken van betalingen. Aanvullend hebben we data-analyse gedaan op alle bankmutaties. Wij hebben geen specifieke aanwijzingen voor fraude of vermoedens van fraude vastgesteld met betrekking tot de betalingen.

Controleaanpak veronderstellingen inzake financiële risico’s in relatie tot de financiële positie Het Algemeen Bestuur heeft in de regeling van de organisatie vastgelegd (artikel 21a) dat de gemeenten zorgdragen dat de organisatie over voldoende middelen beschikt om aan zijn verplichtingen jegens derden te voldoen. Daarmee worden de financiële risico’s afgewenteld op de deelnemende gemeenten. Het Dagelijks Bestuur heeft inzicht gegeven in de financiële positie en de risico’s in de paragraaf weerstandsvermogen in het jaarverslag. Wij hebben het proces van deze risicoanalyse beoordeeld en geëvalueerd. Daarnaast hebben wij beoordeeld of de paragraaf Weerstandsvermogen alle relevante informatie bevat, waarvan wij tijdens onze controle kennis hebben gekregen. Voor het overige hebben wij inlichtingen ingewonnen bij het Dagelijks Bestuur over de kennis van risico's na de periode van de verrichte risicoanalyse. Uit onze werkzaamheden blijkt het gegeven inzicht zoals, dat gegevens is door het Dagelijks Bestuur, aanvaardbaar is. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd.

Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur voor de jaarrekening Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het Dagelijks Bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader.

In dit kader is het Dagelijks Bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Dagelijks Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Dagelijks Bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het Dagelijks Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het Algemeen Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol en het normenkader voor de financiële rechtmatigheid die zijn vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 15 december 2022, het Controleprotocol WNT 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: · het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; · het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; · het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het Dagelijks Bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

· ·

het vaststellen dat de door het Dagelijks Bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder of deelnemende gemeenten. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het Algemeen Bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Doetinchem, 12 april 2023 Stolwijk Kelderman {{esl:Signer1:capture:size(200,65)}}

w.g. R.H. Gosselink-Wolbrink RA

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Duiven&id=d5da6108-bdfb-4f59-9cf9-21896266c514