4. 201696838-Voorstel concept jaarrekening 2024 SDL

Voorstel Dagelijks bestuur Onderwerp

Jaarstukken 2024 SDL

Ingediend door

Marco Sluiter/Werner van der Datum: 27 maart 2025 Linden - Jaarstukken SDL 2024 - Concept brief Zienswijze Donderdag 3 april 2025 Dagelijks bestuur Vaststellen t.b.v. Algemeen Bestuur

Bijlagen Bespreken op vergadering van Status: Beslispunten

1. In te stemmen met de Jaarstukken SDL 2024; 2. Jaarstukken SDL 2024 voor zienswijze voorleggen aan de gemeenteraden Liemerse Gemeenten. Conceptbrief vaststellen. 3. AB adviseren de overschrijding van 1 investeringsbudget ad €13 K te accorderen. 4. AB adviseren de Onttrekking aan de Bestemmingsreserve Tozo ad € 32K te accorderen. 5. AB adviseren akkoord te gaan met het doorschuiven van de restant investeringsbudgetten naar 2025.

Financiering

Communicatie

Afstemming Toelichting door (extern) Duur

Ad.1 De Jaarstukken geven een resultaat voor bestemming van € -/- 32K. Deze wordt gefinancierd met de onttrekking van de bestemminsgreserve Tozo. Ad.3 Investeringsoverschrijding leidt tot een hogere kapitaallast van <1K. Na de behandeling in het DB gaan de Jaarstukken voor zienswijze naar de Gemeenten. Nadat het DB kennis heeft genomen van de zienswijzen gaat een definitief voorstel naar het AB. In het DB zal de secretaris een mondeling verslag geven. Voor verzending naar gemeenten voor zienswijze zal het concept accountantsverslag ontvangen zijn. Deze zal dan worden meegezonden. Een verkorte versie wordt na ondertekening accountant gepubliceerd op de website van de SDL. Concept is vooraf gedeeld met contactpersonen van Zevenaar en 1Stroom Nvt 15 min

Toelichting Voorstel Dagelijks Bestuur

1. Toelichting op Jaarstukken SDL 2024 Het resultaat voor bestemming is € -/- 32K. Dit bedrag wordt onttrokken uit de Bestemmingsreserve Tozo. Ten opzichte van de tweede tussenrapportage zijn er lagere lasten gerealiseerd van € 690K.

Consolidatie op programmaniveau

I/S

Realisatie

Begroting

Begroting

Realisatie

Verschil

2023

2024 prim.

2024 nw

2024

2024

Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern

37.225 6.601.464 346.446 7.595.816 -387.589

51.200 6.566.274 354.700 6.395.817 -422.617

52.200 7.811.130 246.661 8.183.500 -430.000

33.892 7.308.959 257.029 8.023.217 -450.000

-18.308 I -502.171 I/S 10.368 I/S -160.283 I -20.000 I

Totaal lasten

14.193.363

12.945.374

15.863.491

15.173.096

-690.395

Realisatie

Begroting

Begroting

Realisatie

Verschil

2023

2024 prim.

2024 nw

2024

2024

Programma 1: Bestuur Programma 2: RID Programma 3: Inkoop Programma 4: RSD Eliminatie doorbelasting intern

37.225 6.601.464 346.446 7.545.816 -387.589

51.200 6.566.274 354.700 6.345.817 -422.617

52.200 7.811.130 246.661 8.133.500 -430.000

33.892 7.308.959 257.029 7.991.217 -450.000

-18.308 I -502.171 I/S 10.368 I/S -142.283 I -20.000 I

Totaal Baten

14.143.363

12.895.374

15.813.491

15.141.096

-672.395

Resultaat voor Bestemming

-50.000

-50.000

-50.000

-32.000

18.000

Bestemmingsreserve Tozo

-50.000

-50.000

-50.000

-32.000

18.000

0

0

0

0

0

Lasten

Baten

Resultaat

I/S

Bestuur Geen bijzonderheden.

RID De RID heeft 502K minder uitgegeven dan begroot. Hiervan is 80% een overschot op de kapitaalslasten. Dit is het resultaat van de doorontwikkeling RID in minimale variant en de beperkte personele capaciteit maar ook onduidelijkheden over de projectadministratie. Deze is nu opgeschoond en er is een DB voorstel in de maak om de investeringskredieten te herindelen in logischere en duidelijkere projecten waardoor het efficienter en gerichter ingezet kan worden.

Inkoop Medio 2024 is Zevenaar uit de inkoopsamenwerking getreden. Hierdoor is afscheid genomen van externe inhuur waardoor de realisatie ten opzichte van de primitieve begroting sterk lager is.

RSD De RSD heeft 160K minder uitgegeven dan begroot. Dit voordeel is behaald door enerzijds verbeterd liquiditeitsmanagement waardoor er minder debetrente betaald is en anderzijds door personele wisselingen waarbij geregeld een starter werd aangetrokken waar een ervaren kracht was begroot. Dit overschot pakt voor de gemeenten nog hoger uit omdat de overige inkomsten (o.a. subsidiegelden) hoger waren dan begroot door goede resultaten.

Consolidatie Exploitatiekosten

I/S

Realisatie

Begroting

Begroting

Realisatie

Verschil

2023

2024 prim.

2024 nw

2024

2024

Bestuurskosten Personele kosten Huisvestingskosten Automatiseringskosten Onderhoud applicaties Facilitaire zaken Advies en Controle Ondersteunende dienst Overige kosten Kapitaallasten

37.225 10.199.982 498.833 549.815 1.722.653 146.164 92.858 222.664 2.194 720.974

51.200 8.616.300 521.050 413.700 1.862.600 122.900 58.700 243.500 22.400 1.033.024

52.200 11.378.811 522.700 421.800 2.005.680 125.200 59.800 222.300 22.800 1.052.200

33.892 11.420.113 545.065 389.000 1.754.894 128.999 25.044 215.435 11.931 648.723

-18.308 I 41.302 I 22.365 I -32.800 I -250.786 I/S 3.799 I -34.756 I -6.865 I -10.869 I -403.477 I

Totaal lasten

14.193.363

12.945.374

15.863.491

15.173.096

-690.395

Realisatie

Begroting

Begroting

Realisatie

Verschil

2023

2024 prim.

2024 nw

2024

2024

3.626.099 2.323.106 6.773.408 1.420.751 14.143.363

3.618.051 2.335.876 6.768.083 173.364 12.895.374

4.148.320 2.706.365 7.758.806 1.200.000 15.813.491

3.959.290 2.600.528 7.360.137 1.221.141 15.141.096

-189.030 I/S -105.837 I/S -398.669 I/S 21.141 I -672.395

Lasten

Baten Bijdrage Gemeente Duiven Bijdrage Gemeente Westervoort Bijdrage Gemeente Zevenaar Overige bijdragen Totaal Baten Kosten en bijdrage RSD uit consolidatie elimineren!

I/S

-

Resultaat voor Bestemming

-50.000

-50.000

-50.000

-32.000

-18.000

Bestemmingsreserve Tozo

-50.000

-50.000

-50.000

-32.000

-18.000

0

0

0

0

0

Resultaat

De accountantscontrole is nog niet afgerond, maar er zijn tot nu toe geen materiële afwijkingen geconstateerd. Hierdoor is ook nog geen concept accountantsverslag beschikbaar. Bij het DB van juni is deze wel beschikbaar. 2. Vaststellen van de Conceptbrief voor de zienswijze Bijgevoegd is de conceptbrief, verzoek om deze vast te stellen. 3. Investeringsoverschrijding accorderen Op één project is een overschrijdingen gerealiseerd.

4. Akkoord te gaan met een onttrekking aan de bestemmingsreserve Tozo De bestemmingsreserve Tozo is gevormd door de niet benutte vergoedingen vanuit het ministerie voor de besluiten Tozo. In 2024 zijn nog controles op de juistheid van de Tozo levensonderhoud bij directeur/grootaandeelhouders BV’s uitgevoerd. Deze tijd wordt vergoed vanuit de Bestemmingsreserve Tozo. De onttrekking bedraagt € 32K en is daarmee lager dan begroot. Indien er aan het einde van Tozo nog gelden in de reserve staan, vallen deze vrij in het resultaat. 5. Akkoord te gaan met het doorschuiven van de investeringsbudgetten naar 2025 De werkdruk bij de RID is nog altijd erg hoog waardoor niet alle geplande projecten op dit moment zijn gestart omdat eerst andere (eerdere) projecten afgerond moeten zijn. De geplande projecten zijn wel noodzakelijk. Het verzoek om de nog niet benutte investeringsbudgetten ultimo 2024 door te schuiven naar 2025 of later. Om niet onnodig nieuwe kredieten aan te hoeven vragen willen wij de vervangingsbudgetten reserveren bij de RID en daarmee aanvragen voor nieuwe budgetten beperken. Ook willen wij bij de eerste tussenrapportage 2025 alle kredieten in huidige vorm teruggeven om vervolgens deze terug te vragen. Waarbij deze dan wel duidelijker en scherper gedefinieerd worden en waarbij ieder krediet een duidelijk plan heeft en de noodzakelijke investeringen gedaan kunnen worden.