Raadsvoorstel concept jaarstukken 2023.pdf

RAADSVOORSTEL Zaaknummer: 558116 Documentnummer: 558122 Indiener: College Datum: 23 april 2024 Portefeuille(s): Financiën Portefeuillehouder(s): S.J. Lap Begrotingsdoel: Financiën Contactpersoon: Alwin de Lijster Tel.nr.: 06 1350 1654 Emailadres: a.de.lijster@dronten.nl

Onderwerp Concept Jaarstukken 2023 Samenvatting De Jaarstukken 2023 vormen de verantwoording van het college aan de raad over de uitvoering van het beleid in 2023 zoals vastgesteld in de Programmabegroting 2023. Boekjaar 2023 sluit met een positief resultaat van afgerond € 6.198.000. Uiteindelijk zal het nog te bestemmen resultaat een bestemming moeten krijgen. Aan de raad wordt voorgelegd om het bedrag van € 2.488.000 van het resultaat toe te voegen aan de bestemmingsreserve overlopende werken boekjaar (projecten) voor dekking van de kosten van de omgevingsvergunningen en het restant toe te voegen aan de algemene reserve, wat zal dienen als buffer voor financiële tegenslagen. We leggen op dit moment de concept Jaarstukken voor. Dat doen we omdat we onzekerheden hebben over de wijze waarop de rechtmatigheidscontrole plaats zal vinden en omdat de Jaarstukken pas definitief zullen zijn na accordering door de accountant, die naar verwachting pas op 10 juni zal plaatsvinden.

Voorstel De raad besluit: 1. De Raad besluit de overschrijdingen die ontstaan zijn op programma 1 Veiligheid (€ 110k), programma 6 Sociaal Domein (€1.109) en programma 8 Volkshuisvesting (€ 518k) in het kader van de begrotingsrechtmatigheid alsnog te autoriseren; 2. De Jaarstukken 2023 bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, inclusief het rekeningresultaat ter grootte van € 6.198.000 vast te stellen; 3. Het bedrag van € 2.488.000 van het resultaat toe te voegen aan de bestemmingsreserve overlopende werken boekjaar (projecten) voor dekking van de extra kosten van de omgevingsvergunningen in 2024; 4. Vanuit het rekeningresultaat 2023 € 267.640 als eenmalig budget ter beschikking te stellen in 2024 voor de uitkering van energietoeslag in programma 6 en vanuit het rekeningresultaat 2023 € 454.752 als eenmalig budget ter beschikking te stellen in 2024 voor de invoering van de omgevingswet in programma 8; 5. Vanuit het rekeningresultaat 2023 € 2.987.000 toe te voegen aan de algemene reserve.

Bijlage(n):

De Rede 1 8251 ER Dronten

Postbus 100 8250 AC Dronten

Telefoon 14 0321

www.dronten.nl

Inleiding De Jaarstukken 2023 vormen de verantwoording van het college aan de raad over de uitvoering van het beleid in 2023. De jaarverantwoording volgt in opzet de Programmabegroting 2023, geeft de verantwoording over de realisatie ten opzichte van deze begroting, inclusief de mutaties die door het jaar heen aan de raad zijn voorgelegd, en is opgesteld volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Voor de uiteenzetting van de jaarverantwoording, inclusief de conclusie en financiële beschouwing, verwijzen we u naar de Aanbiedingsbrief en de Financiële hoofdlijnen in het boekwerk Jaarstukken 2023. De gemeenteraad heeft naast een kader stellende rol de controlerende rol en wordt hierin bijgestaan door een accountant. Voor 2023 geldt dat de accountant een oordeel vormt en verklaring afgeeft over de getrouwheid van de Jaarstukken. De wijze waarop de accountant de rechtmatigheid controleert is landelijk nog niet vastgelegd in formele afspraken. Deze onzekerheden zorgen ervoor dat we dit onderdeel van de jaarrekening niet volledig kunnen uitwerken. Dat gaat over onderdelen van de paragraaf Bedrijfsvoering en de bijlage Begrotingsrechtmatigheid. Voorafgaand aan de Jaarstukken zijn de budgetoverhevelingen in de raad geweest ter vaststelling. De budgetoverhevelingen zijn op 28 maart 2023 vastgesteld en zijn tevens onderdeel van de Jaarstukken 2023.

Waarom wordt het voorstel nu voorgelegd? We leggen op dit moment de concept jaarstukken voor. Dat doen we omdat we onzekerheden hebben over de wijze waarop de rechtmatigheidscontrole plaats zal vinden en omdat de Jaarstukken pas definitief zullen zijn na accordering door de accountant die naar verwachting pas op 10 juni zal plaatsvinden. Door de stukken nu voor te leggen kan de Raad op basis van de volledige inhoudelijke verantwoording en de cijfers t/m 10 april haar oordeel vormen over de Jaarstukken. Argumenten 1. Door het autoriseren van de overschrijdingen op de programma's 1 Veiligheid, 6 Sociaal Domein en 8 Volkshuisvesting zorgt dat de rechtmatigheid geborgd is; 2. De Jaarstukken 2023 bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening, inclusief het rekeningresultaat ter grootte van € 6.198.000 vast te stellen. 1. Artikel 197 van de Gemeentewet stelt dat het college van burgemeester en wethouders aan de raad verantwoording aflegt over het gevoerde financiële beheer. Dit gebeurt onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag aan de raad. De jaarrekening wordt voorzien van de accountantsverklaring. Het vaststellen van de Jaarstukken is conform artikel 198 van de Gemeentewet de taak van de gemeenteraad. 3.

De bestemmingsreserve overlopende werken boekjaar (projecten) te doteren met € 2.488.000 van het resultaat voor dekking van de extra kosten van de omgevingsvergunningen in 2024. 1. Er zijn in 2023 veel meer (proforma) aanvragen ontvangen dan normaal. De behandeling van deze aanvragen kan pas in 2024 plaatsvinden. Door deze systematiek zijn de inkomsten in 2023 een voordeel dat in 2024 tot een nadeel leidt, omdat dan de uitvoering plaatsvindt.

2. Via de bestemmingsreserve overlopende werken boekjaar (projecten) zullen we in de Begroting 2024 de benodigde begrotingswijziging doen om deze middelen in te kunnen zetten voor de uitvoering van deze werkzaamheden. 4. In de Decembercirculaire 2023 zijn aanvullende incidentele middelen beschikbaar gesteld door de rijksoverheid. Gezien de timing van de circulaire en de ontvangst was in 2023 geen mogelijkheid meer om hiervoor activiteiten uit te voeren en zijn daardoor onderdeel van het resultaat over 2023 geworden. Met deze besluitpunten worden de middelen alsnog beschikbaar gesteld waarvoor het bedoeld is vanuit de circulaire. 1.

Het gaat om € 454.752 voor de invoering van de omgevingswet en € 267.640 voor de uitkering van energietoeslag.

5. Vanuit het rekeningresultaat 2023 € 2.987.000 toe te voegen aan de algemene reserve 1. Door het restant van het positieve resultaat toe te voegen aan de algemene reserve wordt het algemene vermogen van de gemeente versterkt. De algemene reserve betreft een buffer voor financiële tegenvallers en onverwachte uitgaven die niet op een andere manier bekostigd kunnen worden. Het vermogen is niet geoormerkt. Kanttekeningen, risico’s en alternatieven Kanttekeningen en (financiële) risico’s Niet van toepassing. Alternatieven / scenario’s Omgevingsvergunningen (2): Het doteren aan de bestemmingsreserve overlopende werken boekjaar (projecten) zorgt er voor dat de extra werkzaamheden gedekt worden uit de inkomsten die er tegenover staan. Indien hiertoe niet besloten wordt, zullen de middelen middels een separaat raadsbesluit uit de Algemene reserve moeten worden onttrokken. Decembercirculaire (3): Als we deze middelen niet reserveren voor de beoogde doelen van de uitkering, zullen uitgaven op dit gebied niet rechtmatig kunnen worden gedaan. Participatie Niet van toepassing. Financiële gevolgen Het rekeningsaldo van boekjaar 2023 sluit op (afgerond) € 6.198.000 positief. Dit betekent dat een bestemming moet worden vastgesteld door de gemeenteraad.

De werkelijke verwerking van het resultaat zal buiten het boekjaar 2023 vallen en wordt daarmee in 2024 daadwerkelijk verwerkt na besluit van de raad. In de Jaarstukken 2023 zal het resultaat ook in de balans herkenbaar zijn voor de vergelijkende cijfers. Duurzaamheid Niet van toepassing. Communicatie en vervolgproces Communicatie naar buiten

Op grond van verticaal toezicht zullen de Jaarstukken na vaststelling worden verstuurd aan de toezichthouder (provincie Flevoland) en worden de cijfers op basis van Informatie voor derden (IV3) gedeeld met het CBS voor de wettelijke deadline van 15 juli 2024. Verder worden de jaarstukken digitaal gepubliceerd via www.dronten.nl. Evaluatie Niet van toepassing. Samenhang met regio en andere beleidsdoelen Niet van toepassing. Bevoegdheid gemeenteraad De raad is bevoegd om over dit voorstel een besluit te nemen op grond van: • Gemeentewet art. 198 Bijlagen 1. Jaarstukken 2023 (# 398839) 2. Raadsbesluit jaarstukken 2023 (# 397416)

De Secretaris,

De Burgemeester,