Raadsvoorstel budgetoverhevelingen 2025 (907836).pdf

RAADSVOORSTEL Zaaknummer: 907231 Documentnummer: 907836 Indiener: College Datum: 25 november 2025 Portefeuille(s): Financiën Portefeuillehouder(s): S.J. Lap Begrotingsprogramma: 0, 2, 3, 4, 5, 6, 8 Begrotingsdoel: Overheveling budgetten

Onderwerp Budgetoverhevelingen 2025 Te besluiten om 1. Vertraging op projecten en/of activiteiten te voorkomen; daarvoor 2. 13 budgetten over te hevelen van 2025 naar 2026 voor een totaalbedrag van € 1.982.045; 3. De budgetoverhevelingen toe te voegen aan de bestemmingsreserve Overlopende werken boekjaar (projecten); 4. De overgehevelde budgetten vanuit de bestemmingsreserve Overlopende werken boekjaar (projecten) beschikbaar te stellen voor 2026. Inleiding Voor het uitvoeren van werkzaamheden en activiteiten is budget nodig. Dit budget is aangevraagd via een raadsvoorstel of een P&C-document. Aan het eind van het jaar wordt gekeken of projecten of activiteiten zijn afgerond en of het budget is besteed. Uit de administratie van 2025 blijkt dat niet alle budgetten volledig zijn gebruikt. Door deze budgetten over te hevelen, kunnen de activiteiten of projecten alsnog uitgevoerd worden. In dit voorstel zijn daarom incidentele budgetten opgenomen om mee te nemen naar volgend jaar. De bedoeling is om deze projecten en activiteiten in 2026 uit te voeren. Argumenten 1.1 Voortgang van beleid is belangrijk voor het behalen van de gestelde doelen Een goede voortgang van beleid is belangrijk om de afgesproken doelen te halen. Wanneer projecten en activiteiten volgens plan worden uitgevoerd, dragen ze bij aan het behalen van maatschappelijke effecten.

Door budgetten over te hevelen, blijft het geld beschikbaar voor het oorspronkelijke doel, zodat beleid kan worden uitgevoerd en er bijgedragen wordt aan het behalen van onze maatschappelijke effecten. 2.1 Door overheveling blijft het geld beschikbaar voor de uitvoering van activiteiten en/of projecten Door budgetten over te hevelen, blijft het geld beschikbaar voor de activiteiten en projecten waarvoor het oorspronkelijk is toegekend. Zo kan de organisatie de middelen blijven inzetten en kunnen projecten en/of activiteiten worden afgerond.

De Rede 1 8251 ER Dronten

Postbus 100 8250 AC Dronten

Telefoon 14 0321

www.dronten.nl

2.2 Door budgetoverhevelingen kunnen grote projecten zonder onderbreking voortgezet worden De budgetoverhevelingen zijn een middel voor de gemeente om grote projecten zonder onderbreking voort te zetten. De overhevelingen zorgen ervoor dat er voldoende middelen beschikbaar blijven om projecten uit te blijven voeren, ook bij een toename in het aantal en de complexiteit van projecten. Er wordt voorgesteld om € 1.396.512 over te hevelen ten behoeve van drie grote projecten: de praktijkschool, armoedegelden en de omgevingsvisie, -plan en -wet. Daarnaast wordt er voorgesteld om € 585.533 over te hevelen voor overige onderwerpen. In totaal wordt daarom voorgesteld om € 1.982.045 van 2025 naar 2026 over te hevelen, zodat de gemeente haar doelen kan blijven bereiken. Onderwerp Amendement armoedegelden Omgevingsvisie, -plan en –wet De Praktijkschool Subtotaal Overig Totaal

Bedrag € 253.000 € 501.512 € 642.000 € 1.396.512 € 585.533 € 1.982.045

3.1 De bestemmingsreserve maakt het resultaat van het boekjaar beter inzichtelijk De gemeenteraad heeft de bestemmingsreserve Overlopende werken boekjaar (projecten) ingesteld om beter inzicht te krijgen in het resultaat van het boekjaar. Door de middelen van de overhevelingen naar deze reserve te verplaatsen, worden kosten die pas in 2026 worden gemaakt, beter zichtbaar. Dit zorgt voor een duidelijker beeld van de werkelijke financiële situatie. 4.1 Voor het onttrekken uit een reserve is toestemming van de raad nodig De raad heeft het recht om budget van het ene naar het andere jaar over te hevelen en het te bestemmen. Voor het onttrekken van middelen uit een reserve is wel uitdrukkelijk toestemming nodig. Hiermee blijft het budget beschikbaar, zodat in 2026 werkzaamheden, activiteiten en/of projecten uitgevoerd kunnen worden. Kanttekeningen 2.1 De raad kan ervoor kiezen om bepaalde budgetoverhevelingen niet goed te keuren Dit betekent dat de activiteiten, werkzaamheden en/of projecten waarvoor de middelen bedoeld waren, niet uitgevoerd kunnen worden met dit budget. Hierdoor kan het voorkomen dat gewenste resultaten later behaald worden of soms helemaal niet. Ook heeft het financiële gevolgen als de middelen niet beschikbaar zijn in 2026. Omdat het niet wordt uitgegeven, wordt het niet gebruikte budget onderdeel van het resultaat van 2025.

In het voorstel voor de Jaarstukken 2025 zal worden voorgesteld om dit resultaat toe te voegen aan of af te halen van de algemene reserve, afhankelijk van resultaat (positief of negatief). 2.2 Het resultaat van 2025 wordt verlaagd De budgetoverhevelingen hebben invloed op het resultaat van 2025. Als de middelen worden overgeheveld, wordt het uit het resultaat van 2025 gehaald. Dit maakt het resultaat lager. De dekking van dit voorstel komt uit het nog te bepalen resultaat van 2025. Als blijkt dat het resultaat van 2025 negatief is na de overheveling, wordt in het voorstel voor de Jaarstukken 2025 voorgesteld om dit negatieve resultaat uit de algemene reserve te halen.

Vervolg Na vaststelling door de raad worden de budgetten in 2026 beschikbaar gesteld voor de organisatie. Bijlagen Bijlage(n) bij dit voorstel: 1. Budgetoverhevelingen 2025 (907828)

De Secretaris,

De Burgemeester,