Raadsvoorstel Budget- en kredietoverhevelingen 2023.pdf

RAADSVOORSTEL Zaaknummer: 543152 Documentnummer: 543404 Indiener: College Datum: 06-02-2024 Portefeuille(s): Financiën Portefeuillehouder(s): S.J. Lap Begrotingsprogramma: 0, 5, 6, 7 & 8 Begrotingsdoel: Overheveling budgetten en kredieten Contactpersoon: A.P. de Lijster Tel.nr.: 0321-388 666 Emailadres: a.de.lijster@dronten.nl Onderwerp Budget- en kredietoverhevelingen 2023 Samenvatting Uit de administratie van 2023 blijkt dat door een verscheidenheid aan oorzaken niet alle aangevraagde budgetten en kredieten besteed zijn in 2023. Om de projecten, activiteiten, investeringen of werkzaamheden toch nog uit te kunnen voeren is budget en/of krediet nodig voor 2024. Bij de in dit voorstel opgenomen overhevelingen geldt dat er een voornemen is om de besteding alsnog uit te voeren in 2024. Voor het jaar 2023 wordt voorgesteld om € 2.600.680 over te hevelen naar 2024. Voor de kredieten wordt totaal voorgesteld om € 11.760.319 naar 2024 over te hevelen. De gemeenteraad heeft de bestemmingsreserve Overlopende werken boekjaar (projecten) ingesteld. De budgetoverhevelingen zullen na besluit van de raad hier op verwerkt worden. Voorstel De raad besluit: 1. De budgetoverhevelingen 2023 met nummer 543405 en de kredietoverhevelingen 2023 met nummer 543406 vast te stellen; 2.

De budgetoverhevelingen groot € 2.600.680 bij Jaarstukken 2023 te alloceren op de bestemmingsreserve overlopende werken boekjaar (projecten); 3. De overgehevelde budgetten vanuit de bestemmingsreserve overlopende werken boekjaar (projecten) beschikbaar te stellen voor 2024; 4. Voor de lopende investeringen een bedrag van € 11.760.319 beschikbaar te houden voor 2024 en verder; Inleiding Om investeringen te kunnen doen, activiteit en werkzaamheden uit te kunnen voeren is krediet en of budget nodig. Jaarlijks wordt dit middels raadsvoorstel of P&C document aangevraagd. Aan het einde van het jaar wordt duidelijk of een investering (volledig) heeft plaatsgevonden en of projecten of activiteit (volledig) is afgerond. Uit de administratie van 2023 blijkt dat ook dit jaar de budgetten en kredieten niet volledig zijn besteed en laten een budgetoverschot zien. Bij de in dit voorstel opgenomen overhevelingen geldt dat er een voornemen is om de besteding alsnog uit te voeren in 2024.

De Rede 1 8251 ER Dronten

Postbus 100 8250 AC Dronten

Telefoon 14 0321

www.dronten.nl

Omdat het een niet besteed budget in de begroting betreft kan het in de jaarrekening niet worden opgenomen als nog te betalen posten (transitorische post). De raad kan via dit voorstel wel besluiten het niet bestede budget te bestemmen voor de projecten waarvoor de middelen eerder ter beschikking zijn gesteld. Voor het jaar 2023 wordt voorgesteld om € 2.600.680 over te hevelen naar 2024. Onderdeel van de overhevelingen betreft de subsidieregeling Groene schoolpleinen. De raad heeft op 17 september 2020 met raadsbesluit B20.000462 besloten om het restant van deze middelen steeds over te hevelen naar het nieuwe boekjaar t/m uiterlijk 2025. Het budget is per 31-12-2023 nog € 135.000. Doordat hierover reeds besloten is wordt enkel melding gemaakt van deze overheveling aan de raad. Het college heeft regels opgesteld waaraan budgetoverhevelingen moeten voldoen voordat ze in het voorstel aan de raad opgenomen kunnen worden. Om realistisch te kunnen begroten is het nodig om kritisch te kijken naar lopende en voorgenomen projecten. Dat is met de voorgestelde overhevelingen in combinatie met de opgestelde regels dan ook gedaan. In dit jaar 2023 en voorgaande jaren zijn de volgende bedragen overgeheveld: • • • •

2023 2022 2021 2020

€ 2.600.680 € 4.516.666 € 5.219.623 € 7.157.280

Bij het opmaken van de jaarrekening wordt beoordeeld welke investeringskredieten daadwerkelijk kunnen worden afgesloten en welke er in het volgende begrotingsjaar nog benodigd zijn. Door het team Financiën, Planning & Control en Inkoop (FPCI) is samen met de kredietbeheerders de inventarisatie gemaakt voor 2023. Jaarlijks ontvangen wij middelen van het Rijk via de Decembercirculaire. Deze overheveling zal vanuit het resultaat 2023 bestemd gaan worden. Ook zijn er investeringen waarvan het krediet niet volledig benodigd was of die door een wijziging van beleid niet meer noodzakelijk zijn. Op basis van de definitieve cijfers vallen deze (restant)kredieten (volledig) vrij en zijn onderdeel van de jaarstukken 2023. Vervangingsinvesteringen die niet plaatsvinden in het lopende begrotingsjaar vallen vrij en worden opnieuw geraamd in het te verwachten vervangingsjaar conform bestaande situatie. Dit is bijvoorbeeld het geval als een auto technisch nog voldoet. Investeringskredieten die door de raad bij begroting of middels separate advisering worden goedgekeurd hebben in principe een doorlooptijd van een jaar. Als deze termijn niet wordt gehaald en het noodzakelijk is dat het krediet beschikbaar blijft, volgt een voorstel om hiermee in te stemmen. In het bijgevoegde overzicht “Kredieten 2023” met nummer 543406 is aangegeven welke kredieten het betreft voor de overheveling.

Voor 2023 betreft de overhevelingen van kredieten in totaal € 11.760.319 verdeeld over 29 kredieten. Voor de volledigheid zijn ook de kredieten opgenomen die afgesloten worden en kredieten die niet meer geactiveerd kunnen worden door de verhoging van de grens voor activering naar € 25.000 bij de vaststelling van de Financiële verordening 2024.

Argumenten

1. De budgetoverhevelingen 2023 met nummer 543405 en de kredietoverhevelingen 2023 met nummer 543406 vast te stellen; 1.1. De budget- en kredietoverhevelingen bijlagen zijn de bron van dit voorliggend voorstel. Middels het vaststellen van de documenten is er grondslag om te beslissen over de andere besluitpunten. 2. De budgetoverhevelingen groot € 2.600.680 bij Jaarstukken 2023 te alloceren op de bestemmingsreserve overlopende werken boekjaar (projecten); 2.1. De raad heeft de bestemmingsreserve overlopende werken boekjaar (projecten) in het leven geroepen om een betere inzage in het resultaat van het boekjaar te kunnen krijgen. 2.2. Door de middelen op de bestemmingsreserve te alloceren wordt het resultaat 2023 minder positief (of verder negatief). 2.3. Onderdeel van het alloceren betreft de subsidieregeling Groene schoolpleinen. Om een bestemmingsreserve te wijzigen dient een raadsbesluit aanwezig te zijn. 3. De overgehevelde budgetten vanuit de bestemmingsreserve overlopende werken boekjaar (projecten) beschikbaar te stellen voor 2024; 3.1. De gemeenteraad heeft als orgaan op grond van het budgetrecht het recht om budget tussen boekjaren over te hevelen en daarmee te bestemmen. Daarnaast is expliciete toestemming noodzakelijk voor het onttrekken van een reserve. 3.2.

Door het besluit zal het budget beschikbaar blijven om in 2024, werkzaamheden, activiteiten en projecten uit te kunnen voeren. 4. Voor de lopende investeringen een bedrag van € 11.760.319 beschikbaar te houden voor 2024 en verder; 4.1. De gemeenteraad heeft als orgaan op grond van het budgetrecht het recht om investeringskredieten tussen boekjaren over te hevelen en daarmee te bestemmen. 4.2. Door het besluit zal het bedrag voor lopende investeringen beschikbaar blijven om in 2024 deze kredieten te gebruiken om investeringen te kunnen doen. Kanttekeningen, risico’s en alternatieven Kanttekeningen en (financiële) risico’s De gemeenteraad kan bepalen om bepaalde budgetoverhevelingen niet te accorderen. Financiële consequentie is dat het budget niet beschikbaar wordt gesteld in het boekjaar 2023 en dat het niet bestede budget dan volledig onderdeel van het onverdeeld resultaat wordt en middels voorstel Jaarstukken 2023 toegevoegd of onttrokken wordt (bij negatief resultaat) aan de algemene reserve. Alternatieven / scenario’s Het is mogelijk om nieuw budget aan te vragen middels raadsvoorstel of via de P&C documenten. Het college heeft hier niet voor gekozen, omdat de organisatie dan voor projecten en activiteiten dan voor langere tijd stilvalt bij het uitvoeren van de voorgestelde activiteiten. Financiële gevolgen

Een onderbesteding en overbesteding van een budget wordt gerekend tot het resultaat van het jaar waarvoor het budget ter beschikking is gesteld door de raad. Budgetoverhevelingen van 2023 naar 2024 en verder heeft dus een directe relatie met het resultaat van het boekjaar 2023. Zoals al is opgenomen wordt een budgetoverheveling onttrokken uit het resultaat van het boekjaar. Feitelijk wordt het resultaat dus verlaagd. Voor het jaar 2023 wordt voorgesteld om € 2.600.680 over te hevelen naar 4. Los daarvan en reeds vastgesteld is de € 135.000 in subsidieregeling Groene schoolpleinen. De overheveling heeft betrekking op programma’s 0, 5, 6, 7 en 8. De dekking van dit voorstel komt uit het nog te bepalen resultaat van 2023. Mocht het resultaat over boekjaar 2023 negatief blijken na de overheveling, dan zal in het raadsvoorstel 2023 worden voorgesteld dit negatieve resultaat te dekken uit de algemene reserve. Communicatie en vervolgproces Communicatie naar buiten De overheveling zal onderdeel worden van de Jaarstukken 2023. Het zal niet onderdeel zijn van het onverdeelde resultaat en wordt tevens als zodanig in de Jaarstukken 2023 bekendgemaakt in de balans en toelichting op de balans.

Vervolgproces Na vaststelling door de raad, zullen budgetten en kredieten beschikbaar worden gesteld aan de organisatie, waarbij de administratieve afhandeling plaatsvindt direct na het besluit en verder technisch na vaststelling van de jaarstukken 2023. Evaluatie De budgetoverhevelingen zullen in de reguliere rapportages meegenomen worden. Bevoegdheid gemeenteraad De raad is bevoegd om over dit voorstel een besluit te nemen op grond van: • • •

Budgetrecht (art. 189 Gemeentewet) Jaarrekening (198 Gemeentewet) Lokale verordeningen (art. 212 Gemeentewet & financiële verordening)

Bijlagen Bijlage(n) bij dit voorstel: 1. Budgetoverhevelingen 2023 (543405) 2. Kredietoverhevelingen 2023 (543406) 3. Raadsbesluit budget- en kredietoverhevelingen 2023 (543403)

De Secretaris,

De Burgemeester,