Financiële tussenrapportage 3 (693850).pdf

Financiële tussenrapportage 3 Jaargang 2024

Gemeente Dronten,

Definitieve besluitvorming College: Raad:

Financiële tussenrapportage 3

3 december 2024 17 december 2024

1

Inhoudsopgave Inleiding .............................................................................................................. 3 Financiële hoofdlijnen ............................................................................................ 4 Bijlagen ............................................................................................................... 8 Bijlage 1 Overzicht Begroting en wijzigingen op programmaniveau ........................... 9 Bijlage 2 Mutaties reserves ................................................................................ 10 Bijlage 3 Samenvatting begrotingswijzigingen ..................................................... 11

Financiële tussenrapportage 3

2

Inleiding De Financiële tussenrapportage heeft als doel de lopende begroting te kunnen bijstellen en de rechtmatigheid te kunnen blijven waarborgen. De Financiële tussenrapportage kent daarbij enkele verplichte onderdelen van de door uw raad vastgestelde Financiële verordening 2024. In de toelichting lichten wij de opvallende financiële ontwikkelingen uit en leggen de focus op de impact voor 2024. In deze derde financiële tussenrapportage behandelen we voor het eerst twee investeringskredieten die aandacht vereisen. Verder schetsen we in een bijlage per programma alle financiële ontwikkelingen in de periode tussen de tweede tussenrapportage en deze derde tussenrapportage met betrekking tot 2024 met als peildatum 1 november. In dit overzicht maken wij onderscheid tussen wijzigingen waar u al over heeft besloten en de wijzigingen die in deze tussenrapportage centraal staan. De overige wijzigingen in deze tussenrapportage leggen we ter besluitvorming aan u voor. Met betrekking tot het meerjarenperspectief (2025-2027) is het vertrekpunt de stand van de begroting 2025 die in september aan de raad is aangeboden.

Getal notatie In alle tabellen is de onderstaande notatie gehanteerd: • Een positief saldo (overschot) is plus; • Een negatief saldo (tekort) is een min; • Voordelen door lagere uitgaven of hogere inkomsten worden positief genoteerd; • Nadelen door hogere uitgaven of lagere inkomsten worden negatief neergezet. Alle bedragen in de tabellen worden in 1.000-tallen weergegeven, tenzij anders is aangegeven. Door deze weergave kan het voorkomen dat totalen een (minimale) afwijking door afronding laten zien. De getallen in de tekst zijn afgerond op duizendtallen.

Financiële tussenrapportage 3

3

Financiële hoofdlijnen Structureel begrotingsresultaat Financieel is het beleid gericht op een meerjarig structureel sluitend begrotingsresultaat. Dat is het saldo van onze jaarlijks terugkomende structurele inkomsten en uitgaven. Het is verplicht dit in de tussenrapportage zichtbaar te maken. In onderstaande tabel presenteren we het aangepaste meerjarige begrotingsresultaat op basis van de huidige doorgevoerde wijzigingen. Financieel perspectief 2024-2027 (x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

Stand na begroting 2025 (structureel)

5.236

41

-2.123

-1.840

Stand na begroting 2025 (incidenteel)

-1.467

-2.506

-2.749

-2.118

Begrotingssaldo na begroting 2025

3.769

-2.465

-4.873

-3.958

Septembercirculaire 2024 (structureel)

472

386

329

227

Septembercirculaire 2024 (incidenteel)

601

217

131

0

Totaal wijzigingen reeds besloten

-35

-735

750

0

Totaal overige wijzigingen tussenrapportage 3

4.341

359

345

344

Subtotaal wijzigingen tussenrapportage 3

5.379

227

1.554

571

Begrotingssaldo na tussenrapportage 3

9.148

-2.238

-3.319

-3.387

Waarvan Structureel

6.791

772

-1.450

-1.269

Waarvan Incidenteel

2.357

-3.010

-1.869

-2.118

Begrotingssaldo na tussenrapportage 3

9.148

-2.238

-3.319

-3.387

Voor 2024 start de tabel vanuit het begrotingssaldo van € 3.769.000 van de tweede financiële tussenrapportage 2024. De impact van de Septembercirculaire 2024 is structureel € 472.000 en incidenteel € 601.000. Per saldo hebben de achterliggende besluiten van de raad beperkte impact op het begrotingssaldo. De overige wijzigingen in deze 3e tussenrapportage zijn € 4.341.000, die hierna worden toegelicht. Na deze wijzigingen is het begrotingssaldo voor 2024 € 9.148.000, waarvan het structurele saldo € 6.791.000 is. Het totaal van de wijzigingen van deze tussenrapportage is € 5.379.000 voor 2024. Voor een compleet overzicht van de wijzigingen voor 2024 verwijzen we naar bijlage 3. De jaren 2025–2027 starten in bovenstaande tabel bij de stand van de begroting 2025. De Septemberwijziging en het grootste gedeelte van de overige wijzigingen worden toegelicht. Septembercirculaire De effecten van de Septembercirculaire zijn op hoofdlijnen met de raad gedeeld in de raadsinformatiebrief “Effecten Septembercirculaire 2024 op het financieel perspectief Programmabegroting 2025” (673433). In deze brief wordt ingegaan op de situatie 2025 tot en met 2028. Hieronder wordt met name ingegaan op de mutaties die voor 2024 van toepassing zijn.

Afrekening ruimte onder BCF-plafond Jaarlijks wordt door het Rijk begroot op basis van verwachting, indexatie en hoeveel gebruik wordt gemaakt van het btw-compensatie fonds (BCF).

Financiële tussenrapportage 3

4

Bij de Septembercirculaire wordt een voorschot uitbetaald voor de verwachte onbenutte ruimte van het BCF. De definitieve afrekening gebeurt jaarlijks achteraf bij de Meicirculaire. Gemeente Dronten ontvangt als voorschot afgerond € 979.000. Als prognose hadden we reeds rekening gehouden met € 600.000 in de begroting, waardoor er in de Septembercirculaire een aanvullend niet begroot voordeel aanwezig is van € 379.000. Aanpassing maatstaven Diverse maatstaven zijn aangepast in de Septembercirculaire ten opzichte van de Meicirculaire. Dit betreft informatie aangeleverd door diverse bronnen aan het Rijk. Voorbeeld maatstaven zijn aantal inwoners, één/meerpersoonshuishoudens, inwoners naar leeftijd, opleidingsniveau en armoede. Tegelijk met het aanpassen van de maatstaven wordt de uitkeringsbasis van het gemeentefonds herrekend. De mutaties op de maatstaven en de herrekening van de uitkeringsbasis van het gemeentefonds hebben als effect dat gemeente Dronten in 2024 aanvullend € 1.115.000 ontvangt en vanaf 2025 aanvullend € 770.000, afnemend tot € 673.000 in 2028. Faciliteitenbesluit Jaarlijks wordt door het COA de uitkering verstrekt voor de permanente plekken die de gemeente heeft voor het opvangen van asielzoekers. Deze uitkering wordt jaarlijks bekendgemaakt met de Septembercirculaire. Voor 2024 wordt afgerond € 219.000 ontvangen.

Wet betaalbare huur Het Rijk stelt middelen beschikbaar als financiële ondersteuning voor de nieuwe wet betaalbare verhuur (aanpassing van Wet goed verhuurderschap). Gemeenten krijgen de bevoegdheid om toezicht houden en handhavend op te treden bij onder andere maximale huurprijzen, maximale huurverhoging en de wettelijke informatieplicht. Het gaat om structurele middelen aflopend van € 26.000 naar € 12.000 in 2028. WOZ-waarde mutaties Bij de circulaires wordt rekening gehouden met actuele gegevens, waaronder de totale WOZ-waarde en aantal WOZ objecten (uitgesplitst naar categorie). Externe bronnen, waaronder het CBS, leveren de gegevens aan. Op basis van deze gegevens wordt herrekend wat een gemeente aan inkomsten heeft ten aanzien van de OZB. Het Rijk past een korting toe op de uitkering vanuit het gemeentefonds. Deze korting is een bepaald percentage op de OZB inkomsten van een gemeente. De mutaties op de WOZwaarden is totaal - € 598.000 in 2024 en vanaf 2025 - € 311.000, oplopend naar - € 322.000 in 2028. De totale impact op het begrotingssaldo is in onderstaande tabel weergegeven. Effecten Septembercirculaire 2024 (x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

Structurele mutaties

472

386

329

227

72

Incidentele mutaties

601

217

131

0

0

1.074

604

460

227

72

Totaal mutaties

Overige wijzigingen Van het saldo van € 4.341.000 van de overige wijzigingen worden een aantal wijzigingen in het bijzonder toegelicht voor een gezamenlijke waarde van € 4.300.000. Hiermee is de grootste impact op het begrotingssaldo toegelicht. Dit betreft de volgende wijzigingen:

Financiële tussenrapportage 3

5

Wijziging begrotingssaldo

Lasten

1) Bijstelling OZB niet-woningen 2) Teruggave vennootschapsbelasting inclusief verliesverrekening 2021

1.063 954

3) Rentebaten 2024

400

4) Bijstellen gemeentefondsinkomsten 2022 en 2023 5) Bijstellen bijstandsuitkeringen (incl. BUIG)

444 225

6) Compensatie door Rijk voor niet beoogde jeugdzorgkosten (NBJ) 2022 - 2023 -101

8) Bijstelling noodopvang Biddinghuizen

-64

9) Bijstelling financieel ontzorgen statushouders

80

Per saldo toegelicht

789 542

7) Restant boekwaarde Noordhoren (gesloopt)

Totaal

Baten

1.094

-32 3.206 4.300

Saldo niet gespecificeerd Totaal wijzigingen begrotingssaldo

41 4.341

1) Onroerende-zaakbelasting niet-woningen De bijstelling van de onroerende-zaakbelasting (OZB) van niet-woningen is € 1.063.000 voor 2024. Dit is een gevolg van de ingebruikname van windmolens die in 2023 en 2024 zijn opgeleverd en nu ook door het GBLT zijn getaxeerd. Hierbij moet vermeld worden dat de uitkering van het gemeentefonds vanaf volgend jaar hierdoor gekort zal worden voor ongeveer 70%. Deze korting schatten we daarom rond de € 800.000 in. Desalniettemin nemen hierdoor per saldo de structurele baten volgend jaar toe. Omdat de OZB belasting met 6,5% wordt geïndexeerd, zal dit ons volgend jaar ruim € 300.000 extra structurele ruimte opleveren. Met het aanpassen van deze extra opbrengst constateren we dat de waarden van de windmolens onvoldoende zijn meegenomen in de prognoses van het GBLT. Voor 2025 zal hier nóg een positieve bijstelling voor volgen van naar schatting € 160.000, die na korting binnen het gemeentefonds vanaf 2026 per saldo € 50.000 meer oplevert. Deze wijziging volgt in de eerste financiële tussenrapportage van 2025. We werken aan een financieel technische analyse van de begroting met als doel te komen tot een realistischer opbouw van de begroting in het kader van de structurele opgave zoals die in de huidige meerjarenraming is opgenomen 1.

Onderdeel van deze analyse is onder meer de wijze waarop we de totaal (netto) baten prognosticeren in onze begroting vanuit de windparken. Over de ontwikkelingen van de OZB niet-woningen informeren we bij de eerste financiële tussenrapportage in 2025. 2) Vennootschapsbelasting In de loop van 2024 heeft de Belastingdienst de aangiften vennootschapsbelasting over de jaren 2021 t/m 2023 afgewikkeld.

1

In de Programmabegroting 2025 hebben we het volgende opgenomen over de wijze hoe we omgaan met het structurele tekort. “We leggen de focus op een structureel en reëel sluitende meerjarenbegroting voor 2026 (…). Voor de jaarschijven van de meerjarenraming 2026 t/m 2028 is in deze begroting nog geen voorstel gedaan hoe dit sluitend gemaakt kan worden. Dit is de opgave voor Programmabegroting 2026.” (pag. 18 Programmabegroting 2025). En in lijn hiermee ook in de Rib n.a.v. de septembercirculaire (zaaknummer 672977): “de inzet is erop gericht om in de perspectiefnota 2026-2029 de structurele tekorten verder terug te dringen zodat taken, ambities en middelen met elkaar in balans zijn.”

Financiële tussenrapportage 3

6

Als gevolg van de negatieve fiscale winst over het jaar 2023 zijn de betaalde voorlopige aanslagen over dit jaar van € 645.000 terugontvangen. Over het jaar 2021 is vanwege verliesverrekening een teruggave ontvangen van € 309.000. Vanwege bovenstaande is de post Vennootschapsbelasting € 954.000 positiever als begroot. 3) Rentebaten 2024 Op basis van de huidige liquiditeitsprognose zijn de te verwachten rentebaten met € 400.000 verhoogd. Dat maakt de totaal te ontvangen rente voor 2024 ruim € 2.200.000. Daarvan kan ruim € 800.000 toegekend worden door de aanwezige gelden voor de realisatie van de woningbouwopgave (Flexcity). Deze extra rentebaten kunnen gebruikt worden ter dekking van indexaties binnen de projecten van de woningbouwopgave. 4) Gemeentefondsinkomsten 2022 en 2023 Het Rijk stelt jaarlijks een beschikking op van de inkomsten uit het gemeentefonds. Deze beschikking wordt een aantal malen per jaar bijgesteld. De mutaties vanuit de circulaires worden hierin meegenomen, maar ook vinden er verrekeningen met de voorgaande jaren plaats. In 2024 zijn er tot 1 november voor een totaalbedrag van € 400.000 aan verrekeningen opgenomen. In dit geval betreft het een aanvullende bate uit de voorgaande jaren. In 2023 hebben we € 446.000 te weinig ontvangen en in 2022 - € 46.000 te veel ontvangen.

Op basis van de beschikking van oktober van het Rijk hebben we aanvullend recht op afgerond € 44.000 meer dan dat we voor 2024 begroot hebben. Hierdoor komt het totaal op € 444.000. Met deze derde financiële tussenrapportage trekken we het verschil tussen de beschikking van het Rijk en de opgestelde begroting 2024 recht. 5) Bijstandsuitkeringen Voor de bijstandsuitkeringen (incl. BUIG) is een nieuwe berekening gemaakt voor 2024. Per saldo zullen we naar verwachting € 1.015.000 meer overhouden dan eerder begroot. Aan de inkomsten kant verwachten we € 789.000 meer te ontvangen. Aan de lastenkant verwachten we dat de Participatiewet ons € 225.000 minder zal kosten dit jaar. 6) Compensatie niet beoogde jeugdzorgkosten We hebben vanuit het Rijk een compensatie ontvangen voor de gemaakte jeugdlasten in de periode van 2022-2023 van € 542.000. De hogere jeugdlasten van 2023 van 3,1 miljoen, zoals vermeld in de jaarrekening van 2023, worden hiermee alsnog enigszins gedempt. 7) Sloop Noordhoren Het gebouw van de Noordhoren is gesloopt. Het gebouw had een restwaarde van € 101.000 en deze afboeking hadden we niet begroot. 8) Noodopvang Biddinghuizen In de 2e tussenrapportage zijn de baten en lasten van de noodopvang in Biddinghuizen positief bijgesteld, maar deze bijstelling is te ruim geweest. Dit wordt in deze tussenrapportage weer nagenoeg volledig teruggedraaid.

Per saldo worden alle gemaakte lasten in 2024 volledig gedekt door het COA. 9) Bijstellen budget ontzorgen Er worden minder statushouders gehuisvest dan vooraf aangenomen. Als gevolg hiervan wordt minder gebruik gemaakt van de dienst voor het ontzorgen van statushouders. Op basis hiervan is het budget bijgesteld.

Financiële tussenrapportage 3

7

Meerjarig perspectief 2025-2027 Door met name de Septembercirculaire 2024 en de aanpassing van de OZB inkomsten verandert ook het begrotingssaldo 2025-2027. Vanaf 2025 worden de gemeentefonds inkomsten gekort vanwege de stijging van de OZB inkomsten uit windparken. Voor 2025 verandert het structurele saldo naar € 772.000. Ook neemt het structureel tekort voor 2026 af naar € 1.450.000. Dit verandert echter niets in onze aanpak richting de Perspectiefnota 2026. Wat andermaal wordt aangetoond met de grote positieve veranderingen in deze tussenrapportage, is de behoefte aan een realistische begroting. Een begroting waarbij zowel de lasten als de baten op het goede niveau begroot zijn. Een mogelijk positief resultaat rond de 9 miljoen euro in 2024 moet namelijk in het juiste perspectief kunnen worden geplaatst ten opzichte van de jaren 2026 en verder. De overige wijzigingen hebben per saldo een beperkte impact en hebben met name te maken met de berging van het vliegtuigwrak in het van Veldhuizenbos. Post onvoorzien Het college is zelfstandig bevoegd om onvoorziene incidentele uitgaven te doen ten laste van de stelpost éénmalig onvoorzien. De stelpost is na de tweede financiële tussenrapportage niet weer benut. Van de stelpost is dus tot op heden in 2024 éénmaal gebruik gemaakt.

In de onderstaande tabel is het overzicht weergegeven van de stelpost éénmalig onvoorzien Eénmalig onvoorzien (x € 1.000)

Kenmerk besluitstuk

Bedrag

Stand post éénmalig onvoorzien 2024

Programmabegroting

84

Tegemoetkoming straatnaamwijziging

482104

-3

Stand post éénmalig onvoorzien na Tussenrapportage 3

81

Investeringskredieten De eerste en tweede tussenrapportage hebben zich gefocust op het bijstellen van de begroting. In deze derde tussenrapportage nemen we omwille van het waarborgen van de rechtmatigheid ook (het bijstellen van) twee investeringskredieten mee. 1) Uitvoering Rehabilitatie Rietweg in 2024 De uitvoering van de rehabilitatie Rietweg staat in het beheerplan wegen 2021-2025 gepland om in 2022 uitgevoerd te worden. Dit is uitgesteld, omdat windplan Groen nog niet klaar was. Per abuis is dit in de Programmabegroting 2024 voor een bedrag van € 3.450.000 aangemerkt om uitgevoerd te worden in 2025, terwijl de bedoeling was om dit uit te voeren in 2024, zoals nu ook is gebeurd. Bij het opstellen van de begroting 2025 is reeds rekening gehouden met de financiële gevolgen (kapitaallasten) van deze investering in 2024. 2) Grafdelfkraan De grafdelfkraan (Begrakraan (Object 22)) is opgevoerd in de Programmabegroting 2023 en ook in 2023 besteld voor een bedrag van € 121.000. Door leverproblemen is de grafdelfkraan pas in maart 2024 geleverd. In plaats van het krediet over te hevelen naar 2024, is het per abuis in de begroting van 2024 opgevoerd voor 2026. Bij het opstellen van de begroting 2025 is reeds rekening gehouden met de financiële gevolgen (kapitaallasten) van deze investering in 2024.

Financiële tussenrapportage 3

8

Bijlagen Bijlage 1 Overzicht Begroting en wijzigingen op programmaniveau In dit overzicht worden de wijzigingen tussen de tweede en derde financiële tussenrapportage getoond. Daarbij tonen we ook de realisatie van 2024. Dit is een verplicht onderdeel van de tussenrapportage. Voorzichtigheidshalve kan geconcludeerd worden dat de werkelijke lasten van 2024 in lijn lopen met de totaal begrote lasten. Op dit moment (peildatum begin november) hebben we namelijk 68% van onze begrote lasten gerealiseerd (-108.020/-159.404). Vorig jaar zijn tot en met oktober 2023 ook 68% van de totaal werkelijke lasten van 2023 gerealiseerd. Stand van de financiële tussenrapportage 2

Wijzigingen op de stand van de financiële tussenrapportage 2

0 Bestuur en ondersteuning

-32.101

1.049

-31.052

-22.748

1 Veiligheid

-6.552

-146

-6.698

-5.326

2 Verkeer, vervoer en waterstaat

-8.619

0

-8.619

-2.856

3 Economie

-2.293

50

-2.244

-1.059

4 Onderwijs

-7.172

-186

-7.358

-4.462

5 Sport, cultuur en recreatie

-19.823

-140

-19.963

-14.935

6 Sociaal domein

-57.379

138

-57.241

-42.771

7 Volksgezondheid en milieu

-12.717

46

-12.671

-6.597

8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing

-13.894

335

-13.558

-7.267

-160.550

1.146

-159.404

-108.020

110.678

3.020

113.698

106.879

1 Veiligheid

438

-16

423

271

2 Verkeer, vervoer en waterstaat

583

0

583

148

3 Economie

2.954

0

2.954

1.124

4 Onderwijs

1.902

80

1.981

141

5 Sport, cultuur en recreatie

1.726

0

1.726

1.298

6 Sociaal domein

17.211

2.331

19.542

11.657

7 Volksgezondheid en milieu

12.061

0

12.061

10.659

8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing

5.282

-349

4.933

-474

152.836

5.066

157.902

131.701

Saldo van baten en lasten

-7.714

6.211

-1.502

23.681

Stortingen

-5.639

-2.463

-8.102

-2.876

Onttrekkingen

17.122

1.630

18.752

11.996

Mutaties reserves

11.483

-833

10.650

9.120

Begrotingssaldo

3.769

5.379

9.148

32.801

Lasten en Baten inclusief mutaties reserves en voorzieningen

Stand van de financiële Realisatie tussenrapportage 2024 3

Lasten

Totaal Lasten

Baten 0 Bestuur en ondersteuning

Totaal Baten

Financiële tussenrapportage 3

9

Bijlage 2 Mutaties reserves De reserves kennen beperkte mutaties ten opzichte van de tweede financiële tussenrapportage. Dit betreft tevens mutaties die al zijn vastgesteld door de raad. In de volgende tabel zijn de mutaties van de reserves per programma weergegeven. Dit zijn alle mutaties na de tweede financiële tussenrapportage. Onder de tabel worden de mutaties toegelicht. Mutaties reserves (x € 1.000)

Toevoegingen

Onttrekkingen

Saldo

Mutaties reserves programma 0

-

-

-

Mutaties reserves programma 1

-

-

-

Mutaties reserves programma 2

-

-

-

Mutaties reserves programma 3

-

-

-

Mutaties reserves programma 4

-

-

-

Mutaties reserves programma 5

-

-

-

Mutaties reserves programma 6

833

-

833

Mutaties reserves programma 7

-

-

-

Mutaties reserves programma 8

1.630

-1.630

-

Totaal

2.463

-1.630

833

Mutaties reserves programma 6 Regionaal overschot beschermd wonen In 2024 is er een overschot voor beschermd wonen. Het regionale overschot voor WMO wordt gestort in de bestemmingsreserve Zorglandschap WMO, zoals vastgesteld in de Nota reserves en voorzieningen. Het aandeel van het overschot voor Dronten is in 2024 € 833.000. Mutaties reserves programma 8 Administratieve correctie Binnen programma 8 muteren twee reserves. Dit zijn de reserves Financiële buffer GREX het Palet en Ontwikkeling Hanzekwartier. Bij de Nota Reserves en voorzieningen heeft de raad de mutaties reeds vastgesteld. De administratie wordt gecorrigeerd, omdat de boeking nog niet volledig was. De boeking is budgetneutraal en heeft geen verdere impact. De totale mutaties reserves 2024 worden per programma hieronder weergegeven. Dit zijn alle mutaties tot en met de derde financiële tussenrapportage. Mutaties reserves (x € 1.000)

Toevoegingen

Onttrekkingen

Saldo

Mutaties reserves programma 0

938

-8.791

-7.853

Mutaties reserves programma 1

0

-256

-256

Mutaties reserves programma 2

0

-57

-57

Mutaties reserves programma 3

0

0

0

Mutaties reserves programma 4

579

-55

524

Mutaties reserves programma 5

4.108

-1.638

2.469

Mutaties reserves programma 6

833

-2.267

-1.434

Mutaties reserves programma 7

0

-305

-305

Mutaties reserves programma 8

1.645

-5.383

-3.738

Totaal

8.102

-18.752

-10.650

Financiële tussenrapportage 3

10

Bijlage 3 Samenvatting begrotingswijzigingen Alle begrotingswijzigingen tussen de stand van de tweede financiële tussenrapportage en de stand van de derde tussenrapportage zijn in onderstaande tabel toegevoegd. De wijzigingen zijn kort omschreven en er is aangegeven welk soort wijziging het betreft. We gebruiken de volgende afkortingen: TR3

Tussenrapportage 3

LR

Los raadsbesluit

Per wijziging is aangegeven of het een structurele (S) of incidentele (I) wijziging betreft. Toelichting

Type wijziging Lasten Baten I/S

Programma 0 Bestuur en ondersteuning Bijstelling: OZB opbrengsten niet-woningen

TR3

Septembercirculaire 2024: bijstelling gemeentefonds

TR3

Indexatie: gebruik van stelpost loon- en prijsstijgingen

TR3

79

Bijstelling: afwaardering boekwaarde Noordhoren Swifterbant (gesloopt)

TR3

-4

S

Overig

TR3

0

0S

Programmawijziging (P0>P5): moties jongerenmarkt 2024

LR

38

I

Septembercirculaire 2024: aanpak adreskwaliteit

TR3

-9

Bijstelling: rente baten 2024

TR3

Bijstelling: teruggave vennootschapsbelasting inclusief verliesverrekening 2021

TR3

Septembercirculaire 2024: bijstelling gemeentefonds

TR3

Bijstelling: bijstelling gemeentefonds inkomsten 2022/2023 in 2024

TR3

Overig

TR3

Subtotaal Programma 0 Bestuur en ondersteuning

1.063 S 498 S S

I 400 I

954

I 614 I 444 I

-9

0I

1.049 3.020

Programma 1 Veiligheid Bijstelling: leges opbrengsten / lasten

TR3

-17

17 S

Overig

TR3

0

0S

Bijstelling: bergingstraject vliegtuigwrak van Veldhuizenbos

LR

-65

0I

Bijstelling: noodopvang Biddinghuizen

TR3

-64

-32 I

Overig

TR3

0

Subtotaal Programma 1 Veiligheid

-146

0I -16

Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat Overig

TR3

Overig

TR3

Subtotaal Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat

0

0S

0

0I

0

0

Programma 3 Economie Programmawijziging (P3>P5): kapitaallasten

TR3

21

S

Bijstelling: correctie lasten gemeentelijke regeling Gastvrije Randmeren

TR3

29

S

Overig

TR3

Subtotaal Programma 3 Economie

Financiële tussenrapportage 3

0

0I

50

0

11

Toelichting

Type wijziging Lasten Baten I/S

Programma 4 Onderwijs Bijstelling: (kapitaal)lasten Noordhoren Swifterbant (gesloopt)

TR3

9

-14 S

Overig

TR3

0

0S

Bijstelling: restant boekwaarde Noordhoren Swifterbant (gesloopt)

TR3

-101

0I

Subsidie: project jongerenparticipatiecoach

TR3

-94

94 I

Overig

TR3

Subtotaal Programma 4 Onderwijs

0 -186

0I 80

Programma 5 Sport, cultuur en recreatie Programmawijziging (P5>P3): kapitaallasten

TR3

-21

Indexatie: Flevomeerbibliotheek

TR3

-79

S

Overig

TR3

-2

0S

Programmawijziging (P0>P5): moties jongerenmarkt 2024

LR

-38

I

Overig

TR3

0

0I

Subtotaal Programma 5 Sport, cultuur en recreatie

S

-140

0

Programma 6 Sociaal domein Programmawijziging (P7>P6): kwijtscheldingen rioolbelasting

TR3

-25

0S

Bijstelling: lasten rijksvaccinatieprogramma

TR3

-10

0S

Overig

TR3

0

0S

Bijstelling: bijstandsuitkeringen 2024 incl. BUIG

TR3

225

789 I

Rijksgelden: niet beoogde jeugdzorgkosten 2022 - 2023

TR3

0

542 I

Rijksgelden: Samen sterker in de wijk (integraal zorgakkoord)

LR

-137

167 I

-833

833 I

Reserve: verwacht overschot Beschermd wonen 2024 naar bestemmingsreserve TR3 Bijstelling: financieel ontzorgen statushouders

TR3

80

0I

Overig

TR3

5

0I

Subtotaal Programma 6 Sociaal domein

-695 2.331

Programma 7 Volksgezondheid en milieu Programmawijziging (P7>P6): kwijtscheldingen rioolbelasting

TR3

25

S

Overig

TR3

0

0S

Bijstelling: verlaging lasten OFGV

TR3

21

I

Overig

TR3

0

0I

46

0

Subtotaal Programma 7 Volksgezondheid en milieu

Financiële tussenrapportage 3

12

Toelichting

Type wijziging

Lasten Baten I/S

Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Bijstelling: liggelden woonschepen

TR3

7 S

Septembercirculaire 2024: uitvoeringkosten Wet betaalbare huur

TR3

-26

Bijstelling: vervallen van bijdrage aan Platform Flevoland

TR3

5

S

Overig

TR3

0

0 S

Rijksgelden: werkzaamheden t.b.v. de Omgevingswet

LR

213

-213 I

Bijstelling: Nota reserve & voorzieningen

TR3

Bijstelling: baten en lasten omgevingsvergunningen

TR3

143

-143 I

Overig

TR3

0

0 I

S

-1.630 1.630 I

Subtotaal Programma 8 Volksgezondheid en milieu

-1.295 1.281

Totaal

-1.317 6.696

Totalen per type wijziging

Type wijziging

Wijzigingen reeds besloten (structureel)

LR

0

0 S

Wijzigingen reeds besloten (incidenteel)

LR

11

-46 I

Totaal wijzigingen reeds besloten

LR

11

-46

Wijzigingen tussenrapportage 3 (structureel)

TR3

-16 1.570 S

Wijzigingen tussenrapportage 3 (incidenteel)

TR3

-1.312 5.172 I

Totaal wijzigingen tussenrapportage 3

TR3

-1.328 6.742

Totaal

Financiële tussenrapportage 3

Lasten Baten I/S

-1.317 6.696

13