Financiële tussenrapportage 3 - 2025 (907582).pdf
Tekst van het document
Financiële tussenrapportage 3 Jaargang 2025
Gemeente Dronten,
Definitieve besluitvorming College: Raad:
Financiële tussenrapportage 3 - 2025
25 november 2025 18 december 2025
1
Inhoudsopgave Inleiding .............................................................................................................. 3 Financiële hoofdlijnen ............................................................................................ 4 Bijlagen ............................................................................................................... 9 Bijlage 1 Overzicht Begroting en wijzigingen op programmaniveau ........................... 9 Bijlage 2 Mutaties reserves ................................................................................ 10 Bijlage 3 Samenvatting begrotingswijzigingen ..................................................... 11
Financiële tussenrapportage 3 - 2025
2
Inleiding De Financiële tussenrapportage heeft als doel de lopende begroting te kunnen bijstellen en de rechtmatigheid te kunnen blijven waarborgen. De Financiële tussenrapportage kent daarbij enkele verplichte onderdelen van de door uw raad vastgestelde Financiële verordening 2024. In de toelichting leggen wij de opvallende financiële ontwikkelingen uit en leggen de focus op de impact voor 2025. Verder schetsen we in een bijlage per programma alle financiële ontwikkelingen in de periode tussen de stand na de begroting 2026 en deze derde tussenrapportage 2025, met als peildatum 1 november. In dit overzicht maken wij onderscheid tussen wijzigingen waar u al over heeft besloten en de wijzigingen die in deze tussenrapportage centraal staan. De overige wijzigingen in deze tussenrapportage leggen we ter besluitvorming aan u voor. Getal notatie In alle tabellen is de onderstaande notatie gehanteerd: • Een positief saldo (overschot) is plus; • Een negatief saldo (tekort) is een min; • Voordelen door lagere uitgaven of hogere inkomsten worden positief genoteerd; • Nadelen door hogere uitgaven of lagere inkomsten worden negatief neergezet. Alle bedragen in de tabellen worden in 1.000-tallen weergegeven, tenzij anders is aangegeven. Door deze weergave kan het voorkomen dat totalen een (minimale) afwijking door afronding laten zien. De getallen in de tekst zijn afgerond op duizendtallen.
Financiële tussenrapportage 3 - 2025
3
Financiële hoofdlijnen Structureel begrotingsresultaat Financieel is het beleid gericht op een meerjarig structureel sluitend begrotingsresultaat. Dat is het saldo van onze jaarlijks terugkomende structurele inkomsten en uitgaven. Het is verplicht dit in de tussenrapportage zichtbaar te maken. In onderstaande tabel presenteren we het aangepaste meerjarige begrotingsresultaat op basis van de huidige doorgevoerde wijzigingen. Financieel perspectief 2025-2028 (x € 1.000)
2025
2026
2027
2028
Stand na begroting 2026 (structureel)
281
169
-397
-1.723
Stand na begroting 2026 (incidenteel)
-2.374
-6.330
-4.255
-1.433
Begrotingssaldo na begroting 2026
-2.093
-6.161
-4.652
-3.156
0
0
0
0
Septembercirculaire 2025 structureel
503
761
-666
-766
Septembercirculaire 2025 incidenteel
2.506
16
14
11
Totaal overige wijzigingen tussenrapportage 3 (structureel)
1
-815
-45
-50
Totaal overige wijzigingen tussenrapportage 3 (incidenteel)
525
-24
-33
-17
Subtotaal wijzigingen tussenrapportage 3
3.535
-62
-730
-822
Begrotingssaldo na tussenrapportage 3
1.442
-6.223
-5.382
-3.978
Stand na tussenrapportage 3 (structureel)
785
115
-1.108
-2.539
Stand na tussenrapportage 3 (incidenteel)
657
-6.338
-4.274
-1.439
Begrotingssaldo na tussenrapportage 3
1.442
-6.223
-5.382
-3.978
Totaal wijzigingen reeds besloten
Voor 2025 start de tabel vanuit het begrotingssaldo van -€ 2.093.000 na de begroting 2026. Er zijn bij de derde tussenrapportage geen wijzigingen die reeds besloten zijn. De verwerking van de Septembercirculaire 2025 heeft een positief effect op de begroting. De impact van de Septembercirculaire 2025 is structureel € 503.000 en incidenteel € 2.506.000. De overige wijzigingen in deze 3e tussenrapportage zijn € 526.000. Na deze wijzigingen is het begrotingssaldo voor 2025 € 1.442.000, waarvan het structurele saldo € 785.000 is. Het totaal van de wijzigingen van deze tussenrapportage is € 3.535.000 voor 2025. Voor een compleet overzicht van de wijzigingen voor 2025 verwijzen we naar bijlage 3. De grootste wijzigingen in het begrotingssaldo worden hieronder toegelicht.
Financiële tussenrapportage 3 - 2025
4
Wijzigingen tussenrapportage 3 Er worden in onderstaande tabel een aantal begrotingswijzigingen weergegeven en toegelicht. Hiermee is het grootste deel van de impact op het begrotingssaldo toegelicht. Dit betreffen de volgende wijzigingen: Wijzigingen begrotingssaldo
Lasten
Baten
1) Septembercirculaire 2025
-42
3.051
2) Definitieve BUIG uitkering 2025
-494
863
3) Regionaal overschot beschermd 2024 en 2025
-354
354
-890
4.268
Per saldo toegelicht Saldo niet gespecificeerd Totaal wijzigingen begrotingssaldo
3.378 157 3.535
1) Septembercirculaire 2025 De Septembercirculaire is de tweede jaarlijkse circulaire die het Rijk opstelt om de mutaties van het gemeentefonds kenbaar te maken. De Septembercirculaire is een raming die het Rijk opstelt waar de miljoenennota de basis is. De effecten zijn veelal van structurele aard, maar hebben ook incidentele impact. De effecten van de Septembercirculaire zijn op hoofdlijnen met de raad gedeeld in de raadsinformatiebrief “Effecten Septembercirculaire 2025 op het financieel perspectief Programmabegroting 2026” (#875299). In deze brief wordt vooral ingegaan op de situatie 2026 tot en met 2029. Hieronder wordt met name ingegaan op de mutaties die voor 2025 van toepassing zijn. 1.1) Structurele wijzigingen Septembercirculaire 2025 Uitkeringsfactor De uitkeringsfactor is een rekenmethodiek om te bepalen welk deel van het gemeentefonds toekomt aan de individuele gemeenten. De uitkeringsfactor wordt per circulaire opnieuw berekend. De uitkeringsbasis wordt jaarlijks herrekend op basis van geactualiseerde omvang van het gemeentefonds evenals de geactualiseerde bedragen per eenheid (bpe) in de diverse maatstaven waarop het gemeentefonds wordt verdeeld. Op basis van deze mutaties ontvangt gemeente Dronten in 2025 € 782.000 en vanaf 2026 € 435.000 oplopend tot € 494.000. Dit is van structurele aard.
WOZ-waarden Jaarlijks wordt door het CBS berekend wat de mogelijkheid is tot het heffen van OZBbelasting op basis van de totale WOZ-omvang per gemeente. Op basis van deze berekening wordt bepaald wat de korting is op het gemeentefonds per gemeente. Het Rijk verondersteld dat door de korting het gemeentefonds eerlijker wordt verdeeld over alle gemeenten, omdat de verdiencapaciteit per gemeente meegewogen wordt. Bij de Septembercirculaire zijn de zogenaamde volumina aangepast. Dit zijn de totale waarden per WOZ-categorie. De bijstelling heeft plaatsgevonden op basis van geactualiseerde cijfers in de database Landelijke Voorziening WOZ. Participatie Het kabinet stelt ruim €110 miljoen beschikbaar om de loonkostensubsidie (LKS) bij beschut werk te verbeteren. Onderzoek toont aan dat de huidige loonwaardesystematiek vaak leidt tot een te lage LKS. Daarom komt er een vaste (forfaitaire) LKS die hoger is dan gemiddeld nu. In de Voorjaarsnota 2025 is hiervoor € 34,3 miljoen gereserveerd. De maatregel vereist een wetswijziging die naar verwachting in 2028 ingaat. Tot die tijd worden de extra middelen via de Rijksbijdrage beschut werk (IU Participatie) beschikbaar gesteld. Voor gemeente Dronten betekent dit een toename in 2025 van € 42.000 oplopend tot € 48.000 in 2028.
Financiële tussenrapportage 3 - 2025
5
Er zijn nog een aantal posten die van kleinere omvang zijn. Deze worden hieronder aangehaald met de impact hiervan. Er wordt een scheiding aangebracht in wat budgettair neutraal en als bate wordt verwerkt. SPUK De specifieke uitkeringen (SPUK) Informatiepunten Digitale Overheid (IDO) (structureel) en Capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE) (structureel) zijn vooruitlopend op de herziening van de Financiële-verhoudingswet omgezet van SPUK naar Decentralisatie Uitkering (DU). Met de herziening van de Financiëleverhoudingswet worden de DU, maar wellicht op termijn ook de Integratie uitkering (IU), omgezet in de nieuwe Bijzondere fondsuitkering BFU. Een deel van deze middelen wordt budgetneutraal verwerkt in verband met geldende afspraken met onze partners en reeds ingezette werkzaamheden voor de oude SPUKregelingen. Onderzocht zal worden tot wanneer de middelen beschikbaar komen en wat de impact is van de omzetting van de DU naar BFU regeling. Naar verwachting wordt de herziening van de Financiële-verhoudingswet doorgevoerd in 2027. In de begroting wordt met de derde financiële tussenrapportage de baten vanuit de balans (balanspost Overlopende passiva, Vooruit ontvangen specifieke uitkeringen) bijgesteld. Dit ter voorkoming van onterechte dubbele baten (SPUK en circulaire).
Dit betekent voor de SPUK IDO dat alle baten vanaf 2026 zijn bijgesteld naar nihil en de baten van SPUK CDOKE alleen voor 2026 zijn bijgesteld naar nihil. In de Septembercirculaire is aangegeven dat vanaf 2027 en verder de middelen ook ontvangen worden, echter wordt verwacht dat de hoogte en middelen pas in de Meicirculaire 2026 opgenomen zullen zijn. De toezichthouder staat in begroting 2026 toe dat de middelen structureel doorgetrokken worden. Ook wordt geadviseerd om de SPUK middelen vanaf 2027 verder in stand te houden, totdat de toekomstige circulaire de duidelijkheid geeft. Op basis hiervan worden de middelen eenmalig structureel verwerkt in aansluiting op de rest van de begrote middelen. Impact is dat de eerder getoonde structurele middelen in 2026 op basis van de Septembercirculaire toenemen en dat de incidentele middelen afnemen. Door de actualisatie zijn de WOZ-waarden hoger geworden, waardoor in de basis de verdiencapaciteit van een gemeente is verbeterd. Voor gemeente Dronten zijn de totale WOZ-waarden ook naar boven bijgesteld, wat resulteert in een aanvullende korting op de algemene uitkering zoals deze was berekend in de Meicirculaire 2025. Dit betekent vanaf 2026 structureel minder inkomsten van € 848.000 oplopend tot ca. € 900.000 in 2029. Ook in 2025 heeft dit consequenties.
Dit komt doordat de korting pas over 2 jaar definitief wordt vastgesteld en dus met terugwerkende kracht ook mutaties meegewogen worden. In 2025 wordt een korting van € 1.138.000 doorgevoerd. Ook valt een stelpost van € 800.000 vrij. Dit is een stelpost voor de toename van de WOZ-waarde van windmolens. De totale mutatie van de WOZ-waarden 2025 is vooral afkomstig uit de stijging van de woningwaarden en een beperkt deel van de categorie niet-woningen waar de windmolens onder vallen. Omdat in de Septembercirculaire de laatste keer de WOZ-waarden 2025 wordt gemuteerd, valt de stelpost nu vrij. De stelpost voor 2026 en verder blijft gehandhaafd totdat de waardering van de windmolens wordt meegenomen en gewogen. Overig budgetneutraal Toezicht gastouderopvang structureel vanaf 2026 € 3.300 oplopend tot € 4.000 in 2030. Wet integrale Suïcidepreventie structureel vanaf 2026 € 22.000.
Financiële tussenrapportage 3 - 2025
6
1.2) Incidentele wijzigingen Septembercirculaire 2025 Afrekening ruimte onder BCF-plafond Jaarlijks wordt door het Rijk begroot op basis van verwachting, indexatie en hoeveel gebruik wordt gemaakt van het BTW-compensatie fonds (BCF). Bij de Septembercirculaire wordt een voorschot uitbetaald voor de verwachte onbenutte ruimte van het BCF. De definitieve afrekening gebeurt jaarlijks achteraf bij de Meicirculaire. Gemeente Dronten ontvangt als voorschot afgerond € 966.000. Als prognose hadden we reeds rekening gehouden met € 300.000 in de begroting, waardoor er in de Septembercirculaire een aanvullend niet begroot voordeel aanwezig is van € 666.000. Hervormingsagenda Jeugd Naar aanleiding van de eerdere afspraken in het voorjaar met de VNG heeft het kabinet besloten tot compensatie van de incidentele tekorten 2023 en 2024 in de jeugdzorg. Gemeenten ontvangen in totaal € 728 miljoen van het Rijk die ze kunnen inzetten ter ondersteuning van de transformatie van de Jeugdhulp conform de afspraken in de Hervormingsagenda. Het gaat dan om het versterken van de sociale basis en stevige lokale teams, met tevens aandacht voor het verbeteren van kind- en gezinsbescherming en de bredere integrale aanpak sociaal domein. Voor gemeente Dronten betekent dit een eenmalige ontvangst ter grootte van afgerond € 1,6 miljoen. Deze middelen worden in 2025 ontvangen.
Tweede Kamer verkiezing Met de Septembercirculaire stelt het Rijk afgerond € 148.000 beschikbaar voor de vervroegde Tweede Kamer verkiezing. In de tweede tussenrapportage is de begroting reeds bijgesteld, waardoor de middelen nu toegevoegd worden aan de vrij besteedbare middelen. Spreidingswet Vanuit de Spreidingswet hebben gemeenten een nieuwe taak gekregen in het zoeken naar opvangplekken. Voor gemeenten is er een bijdrage van in totaal € 15,3 miljoen beschikbaar. Elke gemeente ontvangt een vast bedrag van € 20.000. Het resterende bedrag wordt verdeeld op basis van de verdeling van het aantal opvangplaatsen per gemeente. Voor Gemeente Dronten komt het totaal bedrag op afgerond € 42.000. Overig baten Rijksvaccinatieprogramma - 2025 € 5.200. Register Externe veiligheidsrisico’s - 2025 en 2026 € 2.500. Versterken omgevingsveiligheidsdiensten - 2025 € 11.300, 2026/2027 € 14.000 en 2028 € 11.000. De totale impact op het begrotingssaldo is in onderstaande tabel weergegeven. Effecten septembercirculaire 2025 (bedragen in € x 1.000)
2025
2026
2027
2028
2029
Structurele mutaties
503
761
-666
-766
-857
Incidentele mutaties
2.506
16
14
11
-
Totaal mutaties
3.009
777
-652
-755
-857
Financiële tussenrapportage 3 - 2025
7
Incidentele wijzigingen 2) Definitieve BUIG uitkering 2025 De definitieve afrekening van de BUIG uitkering 2025 is ontvangen. Er wordt € 863.000 meer ontvangen dan begroot. De oorzaak hiervan zit in een hogere vastgestelde doeluitkering van € 756.000 en hogere ontvangsten in verband met de P-wet van € 107.000. Aan de lastenkant is € 494.000 meer uitgegeven dan begroot. De oorzaak hiervan zit in hogere lasten voor uitkeringen en verstrekte loonkostensubsidies. 3) Regionaal overschot beschermd wonen 2024 en 2025 Bijstellen BR Zorglandschap WMO 2024 In de regionale 3e kwartaalrapportage 2024 werd een overschot van € 833.000 te ontvangen vermeld. De regionale jaarrekening 2024 werd laat opgeleverd en geeft een te ontvangen bedrag van € 569.000 aan. In de jaarrekening 2024 is € 833.000 aan de bestemmingsreserve toegevoegd. Er is daarom teveel gestort in 2024, waardoor in 2025 de bestemmingsreserve met € 264.000 verlaagd moet worden. Dit is begrotingstechnisch budgetneutraal verwerkt op de baten, waardoor dit niet zichtbaar is in de regels. Bijstellen BR Zorglandschap WMO 2025 De regionale 2e kwartaalrapportage 2025 geeft een te ontvangen overschot door Dronten van € 354.000 aan. Dit bedrag is opgenomen om te storten in de bestemmingsreserve Zorglandschap WMO, conform het instellingsbesluit.
Post onvoorzien Het college is zelfstandig bevoegd om onvoorziene incidentele uitgaven te doen ten laste van de stelpost éénmalig onvoorzien. De stelpost is tot op heden niet benut. In de onderstaande tabel is het overzicht weergegeven van de stelpost éénmalig onvoorzien. Eénmalig onvoorzien (x € 1.000)
Kenmerk besluitstuk
Bedrag
Stand post éénmalig onvoorzien 2025
Programmabegroting
84
Geen Stand post éénmalig onvoorzien na Tussenrapportage 3
Financiële tussenrapportage 3 - 2025
84
8
Bijlagen Bijlage 1 Overzicht Begroting en wijzigingen op programmaniveau In dit overzicht worden de wijzigingen tussen de stand na de begroting 2026 en de derde financiële tussenrapportage 2025 getoond. Daarbij tonen we ook de realisatie van 2025. Dit is een verplicht onderdeel van de tussenrapportage en zal verder nu niet worden toegelicht. Lasten en Baten inclusief mutaties reserves en voorzieningen
Stand na begroting 2026
Wijzigingen op de stand na begroting 2026
Stand Financiële tussenrapportage 3
Realisatie 2025
Lasten 0 Bestuur en ondersteuning
-32.149
-4
-32.152
-21.769
1 Veiligheid
-7.798
36
-7.762
-5.404
2 Verkeer, vervoer en waterstaat
-8.878
0
-8.878
-3.500
3 Economie
-2.380
0
-2.380
-1.389
4 Onderwijs
-9.462
-109
-9.571
-5.736
5 Sport, cultuur en recreatie
-12.803
-80
-12.883
-9.087
6 Sociaal domein
-71.571
-534
-72.105
-50.990
7 Volksgezondheid en milieu
-13.914
-22
-13.936
-7.348
8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing
-10.138
-493
-10.631
-6.731
-169.093
-1.204
-170.298
-111.954
Totaal Lasten Baten 0 Bestuur en ondersteuning
117.810
3.037
120.847
115.891
1 Veiligheid
318
103
421
294
2 Verkeer, vervoer en waterstaat
454
129
584
258 1.316
3 Economie
4.602
0
4.602
4 Onderwijs
2.518
170
2.688
119
5 Sport, cultuur en recreatie
1.687
0
1.687
1.071
6 Sociaal domein
16.264
964
17.228
12.308
7 Volksgezondheid en milieu
12.460
0
12.460
11.736
8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing
6.640
426
7.066
1.103
Totaal Baten
162.753
4.829
167.583
144.096
Saldo van baten en lasten
-6.340
3.625
-2.715
32.142
Stortingen
-11.227
-354
-11.581
-1.310
Onttrekkingen
15.474
264
15.738
2.555
Mutaties reserves
4.247
-90
4.157
1.245
Begrotingssaldo
-2.093
3.535
1.442
33.387
Financiële tussenrapportage 3 - 2025
9
Bijlage 2 Mutaties reserves De reserves kent een enkele mutatie. In de volgende tabel zijn de mutaties van de reserves per programma weergegeven. Dit zijn alle mutaties na de tweede financiële tussenrapportage tot en met de derde financiële tussenrapportage. Onder de tabel worden de mutaties toegelicht. Mutaties reserves totaal 2025 Mutaties reserves
(bedragen in € x 1.000) Toevoegingen
Onttrekkingen
Saldo
Programma 0
-
-
-
Programma 1
-
-
-
Programma 2
-
-
-
Programma 3
-
-
-
Programma 4
-
-
-
Programma 5
-
-
-
Programma 6
354
-264
90
Programma 7
-
-
-
Programma 8
-
-
-
354
-264
90
Totaal
*Toevoegingen aan reserves zijn lasten voor de begroting en onttrekkingen van reserves zijn baten voor de begroting.
BR Zorglandschap WMO Voor de toelichting op de mutaties BR Zorglandschap WMO verwijzen we u graag naar pagina 8. De totale mutaties reserves 2025 worden per programma hieronder weergegeven. Dit zijn alle mutaties tot en met de derde financiële tussenrapportage. Mutaties reserves totaal 2025 Mutaties reserves
(bedragen in € x 1.000) Toevoegingen
Onttrekkingen
Saldo
Programma 0
1.310
-2.596
-1.286
Programma 1
0
-41
-41
Programma 2
0
-192
-192
Programma 3
1.374
-1.531
-157
Programma 4
4.983
-5.063
-81
Programma 5
1.355
-1.981
-626
Programma 6
354
-2.023
-1.669
Programma 7
0
0
0
Programma 8
2.206
-2.311
-105
11.581
-15.738
-4.157
Totaal
*Toevoegingen aan reserves zijn lasten voor de begroting en onttrekkingen van reserves zijn baten voor de begroting.
Financiële tussenrapportage 3 - 2025
10
Bijlage 3 Samenvatting begrotingswijzigingen Alle begrotingswijzigingen tussen de stand na de begroting 2026 en de stand van de derde tussenrapportage 2025 zijn in onderstaande tabel toegevoegd. De wijzigingen zijn kort omschreven en er is aangegeven welk soort wijziging het betreft. We gebruiken de volgende afkortingen: TR3 LR
Tussenrapportage 3 Los raadsbesluit
Per wijziging is aangegeven of het een structurele (S) of incidentele (I) wijziging betreft. Toelichting
Type wijziging
Lasten Baten
I/S
Programma 0 Bestuur en ondersteuning Septembercirculaire: bijstelling algemene uitkering
TR3
-297 S
Septembercirculaire: bijstelling OZB windmolens 2025
TR3
800 S
Septembercirculaire: Participatie beschut werk (budgetneutraal)
TR3
42 S
Bijstelling: actualisatie rentelasten MFG Biddinghuizen
TR3
-12
S
Programmawijziging (P0>P8) prijsstijging forensische verplichtingen GGD
TR3
15
S
Programmawijziging (P0;P1;P7;P8) herschikken budgetten toezicht en handhaving
TR3
-7
S
Overig
TR3
0
-14 S
Septembercirculaire: bijstelling algemene uitkering
TR3
2.806 I
Septembercirculaire: bijstelling stelpost BCF-plafond
TR3
-300 I
Overig
TR3
Subtotaal Programma 0 Bestuur en ondersteuning
0 -4
0I 3.037
Programma 1 Veiligheid Programmawijziging (P0;P1;P7;P8) herschikken budgetten toezicht en handhaving
TR3
80
S
Overig
TR3
0
0S
Bijstelling: noodopvang COA Biddinghuizen
TR3
-44
103 I
Overig
TR3
0
0I
Subtotaal Programma 1 Veiligheid
36
103
Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat Bijstelling: terugbetaling vastrechtkosten openbare verlichting
TR3
Overig
TR3
Subtotaal Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat
129 I 0
0I
0
129
0
0
Programma 3 Economie Subtotaal Programma 3 Economie Programma 4 Onderwijs Programmawijziging (P4>P6) wijziging taakveld kinderopvang
TR3
11
S
Overig
TR3
0
0S
SPUK: Huisvesting Aandachtsgroepen
TR3
-170
170 I
Programmawijziging (P4>P6) wijziging taakveld kinderopvang
TR3
50
I
Overig
TR3
Subtotaal Programma 4 Onderwijs
Financiële tussenrapportage 3 - 2025
0 -109
0I 170
11
Toelichting
Type wijziging
Lasten
Baten I/S
Programma 5 Sport, cultuur en recreatie Bijstelling: actualisatie rentelasten MFG Biddinghuizen
TR3
12
S
Overig
TR3
-1
0S
Bijstelling: realisatie pumptrackbaan Biddinghuizen
TR3
-49
I
Bijstelling: locatieonderzoek skateparken
TR3
-42
I
Overig
TR3
0
0I
-80
0
Subtotaal Programma 5 Sport, cultuur en recreatie Programma 6 Sociaal domein Bijstelling: herverdeling uitvoering armoedebeleid
TR3
17
S
Septembercirculaire: Participatie beschut werk (budgetneutraal)
TR3
-42
S
Programmawijziging (P4>P6) wijziging taakveld kinderopvang
TR3
-11
S
Overig
TR3
-2
0S
Programmawijziging (P4>P6) wijziging taakveld kinderopvang
TR3
-50
I
Bijstelling: definitieve BUIG uitkering 2025
TR3
-494
863 I
Reserve: regionaal overschot beschermd wonen 2025 naar Zorglandschap WMO (budgetneutraal)
TR3
-354
354 I
Bijstelling: vrijval projectgelden armoedebeleid
TR3
58
I
Overig
TR3
1
0I
Subtotaal Programma 6 Sociaal domein
-877
1.217
Programma 7 Volksgezondheid en milieu Programmawijziging (P0;P1;P7;P8) herschikken budgetten toezicht en handhaving
TR3
-7
S
Programmawijziging (P0>P8) prijsstijging forensische verplichtingen GGD
TR3
-15
S
Overig
0
Subtotaal Programma 7 Volksgezondheid en milieu
-22
0 S 0
Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Programmawijziging (P0;P1;P7;P8) herschikken budgetten toezicht en handhaving
TR3
-66
S
Overig
TR3
0
0S
SPUK: Aanpak Energiearmoede (budgetneutraal)
TR3
-126
126 I
SPUK: Lokale Aanpak Isolatie (budgetneutraal)
TR3
-300
300 I
Overig
TR3
0
Subtotaal Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Totaal
0I
-492
426
-1.548
5.083
Lasten
Baten I/S
Totalen per type wijziging
Type wijziging
Wijzigingen reeds besloten (structureel)
LR
Wijzigingen reeds besloten (incidenteel)
LR
0
0I
Totaal wijzigingen reeds besloten
LR
0
0
Wijzigingen tussenrapportage 3 (structureel)
TR3
-28
531 S
Wijzigingen tussenrapportage 3 (incidenteel)
TR3
-1.520
4.552 I
Totaal wijzigingen tussenrapportage 3
TR3
-1.548
5.083
-1.548
5.083
Totaal
Financiële tussenrapportage 3 - 2025
0
0S
12