df3ee814-7c7f-47da-a790-a5e8a14ba18e.pdf
Tekst van het document
DM G EVI N G S Dl EN ST F'LEV□LAND & G□□I EN VECHTSTREEK
Gemeenteraad van de gemeente Dronten Postbus 100 8250 AC DRONTEN
Bijlagen 1
Verzenddatum 12-03-2021
Kenmerk 2021 OFGV mdu01
Onderwerp: Voorlopige jaarrekening 2020
Geachte heer, mevrouw, Conform artikel 34b van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen ontvangt u hierbij de voorlopige jaarrekening over het boekjaar 2020 van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek. Hiermee beschikt u tijdig over informatie van deze 'verbonden partij' om in de eigen financiële stukken op te nemen. Wij vermelden hierbij nadrukkelijk dat dit de cijfers vóór accountantscontrole zijn. U kunt dus geen rechten ontlenen aan deze cijfers. De officië e stu kken vo1oen d e ond erstaand e route/ o 1 anninq: 19 april 2021 19 mei 2021 16 iuni 2021 15 juli 2021
26 september 2021 27 oktober 2021 24 november 2021
Accountantscontrole Definitieve iaarstukken en voorstel resultaatbestemmina in DB Definitieve iaarstukken en voorstel resultaatbestemmina in AB Verzenden definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming voor zienswiize aan raden en Staten Sluitinastermiin zienswiizen resultaatbestemmina Definitieve resultaatbestemmina in DB Definitieve resultaatbestemmina in AB
Een gelijkluidende brief is gezonden aan de gemeenteraden van alle 13 deelnemende gemeenten en aan Provinciale Staten van de 2 deelnemende provincies. De colleges van deze 15 partijen ontvangen een afschrift van deze brief. Hoogachtend, Namens het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek
(naam) Voorzitter Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek
Botter 14-15 1 Postbus 2341 1 8203 AH Lelystad 1 (088) 6333 000 1 info@ofgv.nl I www.ofgv.nl Bank Nederlandse Gemeenten 28.51.56.152 1 !BAN: NL62BNGH0285156152 1 BTW nr.: NL.85.17.98.615.B0l I KvK: 55.64.18.57
KENMERK
PAGINA
2021 OFGV mduQI
2
Bijlage: Voorlopige jaarrekening 2020
1. Resultaat 2020 vóór accountantscontrole Het voorlopig rekeningresultaat 2020 is positief en bestaat uit meerdere componenten die hieronder per component worden toegelicht.
a. Voordelig resultaat op de reguliere budgetten: C 304.052. Het positieve resultaat op de reguliere lasten is in belangrijke mate gerelateerd aan de coronapandemie. Het volledige thuiswerken sinds halverwege maart heeft geresulteerd in een aanzienlijke onderuitputting van de begrotingspost reiskosten woon-werkverkeer inclusief de daarmee samenhangende eindheffing voor de werkkostenregeling. Daarnaast zijn minder huisvesting gerelateerde kosten gemaakt omdat het kantoor nauwelijks is gebruikt. Minder kortdurend ziekteverzuim heeft geleid tot onderbesteding bij de lonen en sociale lasten. In totaal is sprake van een incidenteel overschot van C 304.052. Verschillenanalyse lasten
2020
Lagere lonen en sociale lasten
193.085
Hogere flexibele schil personeel Lagere inhuur bij ziekte
-197.853 80.036
Hogere opleidingskosten
-115.382
Lagere afschrijvingen
27.670
Lagere huur en servicekosten
28.591
Lagere overige huisvestingskosten
17.476
Hogere kosten informatiemanagement
-7.534
Lagere kosten wagenpark
21.123
Lagere besteding uit de post onvoorzien
25.742
Lagere overige lasten Totaal
231.098
Korte toelichting
Incidentele ruimte in het salarisbudget is aangewend voor de inzet van de flexibele schil bij het niet kunnen invullen van de vacatures en de noodzaak in specifieke kennis. Lagere inhuur bij ziekte door minder kortdurend ziekteverzuim. Bij de lasten van het reguliere opleidingsbudget zijn de lasten van het Kenniscentrum opgeteld. De hogere opleidingskosten worden gedekt door de hogere inkomsten van het Kenniscentrum. Het saldo op het reguliere opleidingsbudget bedraagt C 47.501 positief. In 2020 is aanvullend geïnvesteerd in ICT hardware om de medewerkers op afstand het werk te laten doen (vervanging van de verouderde hardware en aanvullend aanschaf van hardware om alle medewerkers thuis te kunnen laten werken). De investeringen zijn in de loop van het jaar gedaan. Omdat de afschrijving wordt berekend vanaf het moment dat de hardware in gebruik zijn genomen, vallen de afschrijvingskosten voor 2020 lager uit. Lagere huur- en huisvestingskosten zijn veroorzaakt door lagere service- en onderhoudskosten. Deels als gevolg van de investeringen van de provincie Flevoland in het verduurzamen van het provinciehuis. En deels als gevolg van het wegvallen van de variabele kosten die rechtstreeks aan de kantoorbezetting gerelateerd zijn. De informatiemanagementkosten vallen hoger uit dan het beschikbaar budget.
Dat is al inclusief incidentele verhoging van het budget met C 58.000 bij de 2de Begrotingswijziging. Dat heeft te maken met de eenmalige incidentele uitgaven in het kader van de aansluiting van het VTH-systeem op het digitale stelsel van de Omgevingswet inclusief de structurele inzet van de daarmee samenhangende aanvullende koppelingen. En met de stijging van de structurele informatiemanagement kosten gerelateerd aan het doorvoeren van de benodigde aanpassingen in het VTH-systeem voor het bedrijfsvoeringdeel van de OFGV. Besparing op leasevoertuigen wegens het verdere verlengen van het huidige leasecontract. De post onvoorzien is aangewend voor resterende advieskosten van PROOFadvies rondom de DVO en het huren van de meubilair ten behoeve van thuiswerken. Incidenteel overschot op diverse budgetten met als belangrijkste reden de coronapandemie en de beperkende maatregelen. Voornamelijk gaat het om minder kosten voor woon-werkverkeer en de daarmee samenhangende eindheffing voor de werkkostenregeling.
C 304.052 Verschil ten opzichte van de begroting
b. Voordelig resultaat door extra baten: C 167.507. De extra baten bestaan uit: meerwerkopdrachten voor de deelnemende partijen; opbrengsten uit de opleidingen georganiseerd voor derden; afwikkelingsverschillen.
KENMERK
PAGINA
2021 OFGV mduQI
3
De opbrengsten in 2020 zijn lager dan het voorgaande jaar maar alsnog meer dan voldoende om de post ’overige opbrengsten' te kunnen dekken. Het voordelig saldo op deze post, na invulling van de reguliere taakstelling1 en de taakstelling n.a.v. het terugtrekken van taken door Lelystad2 bedraagt C 167.507. Verschillenanalyse baten
2020
Korte toelichting
Hogere omzet opleidingscentrum
186.255
Hogere overige inkomsten
475.778
Lager ingevulde taakstelling
-319.620
Lager ingevulde taakstelling Totaal
-174.906
Inkomsten van het opleidingscentrum die opleidingen voor eigen medewerkers, maar ook voor partners en andere overheden verzorgt. Inkomsten uit meerwerkopdrachten van de deelnemende partijen en voordelige afwikkelingsverschillen. Bestuurlijke beslissing om de reguliere taakstelling in te vullen met het behalen van hogere inkomsten. Vanaf 2021 is het begrote bedrag bij begrotingspost 'taakstelling' gewijzigd naar begrotingspost 'overige opbrengsten‘. De taakstelling als gevolg van het terugtrekken van de taken nog voor het jaar 2020 in te vullen met het behalen van hogere inkomsten. Vanaf 2021 is deze taakstelling ingevuld door het verlagen van het salarisbudget.
C 167.507 Verschil ten opzichte van de begroting
c. Voordelig resultaat op de directe productie budgetten: C 84.044 De legesopbrengsten vielen in 2020 lager uit dan geraamd. De kosten voor beheer grondwatermeetnet ook lager. Dat heeft geresulteerd in een voordelig resultaat op de directe productiekosten voor Flevoland. Het budget van Gooise Meren hoefde in 2020 niet te worden aangesproken. Verschillenanalyse lasten
2020
Lagere directe productiekosten Flevoland Lagere directe productiekosten Gooise Meren Lagere directe productiekosten NoordHolland Totaal
Korte toelichting
Besparing op directe productiekosten door lagere legesopbrengsten, lagere kosten voor beheer grondwatermeetnet en aanvullende financiering van de provincie 65.783 voor aantal projecten. 12.410 Geen kosten gemaakt in het kader van dit budget. De advertentiekosten zijn lager uitgevallen dan het beschikbare 5.851 budget. C
84.044
Verschil ten opzichte van de begroting
d. Het resultaat uit reservemutaties is nihil. De onttrekking aan de Bestemmingsreserves Innovatie en Ontwikkeling is lager dan geraamd omdat de looptijd van de projecten niet gelijk is aan de looptijd van het kalenderjaar. Aan de reserves worden alleen de werkelijke gemaakte kosten binnen één kalenderjaar onttrokken. Die vallen dus voor 2020 lager uit dan geraamd. De activiteiten en bijbehorende kosten worden naar latere momenten verschoven. Verschillenanalyse reserves
2020
Lagere innovatieprojecten Lagere mutatie reserves Totaal
Korte toelichting
De werkelijke uitgaven van de reserves vallen lager uit dan geraamd. Doordat activiteiten naar een later moment in de tijd 88.548 verschuiven, verschuiven ook de uitgaven. Door de lagere uitgaven wordt er minder aan de reserves -88.548 onttrokken. C
-
Verschil ten opzichte van de begroting
e. Het resultaat uit subsidie is nihil. Er is C 7.069 aan hoger subsidiebedrag voor Omgevingsveiligheid ontvangen en ingezet voor het project. Verschillenanalyse subsidies
2020
Lagere lasten subsidies Lagere inkomsten subsidies Totaal
Korte toelichting
7.069 Hogere subsidie Omgevingsveiligheid ontvangen en ingezet voor -7.069 het project. C
-0
Verschil ten opzichte van de begroting
1 Met ingang van 2021 is de begrotingspost 'Taakstellende inkomsten' gewijzigd in begrotingspost 'Overige opbrengsten'. 2 Met ingang van 2021 is de taakstelling als gevolg van het terugtrekken van de brandveiligheidstaken door Lelystad structureel ingevuld door het verlagen van het salarisbudget.
KENMERK
PAGINA
2021 OFGV mduQI
4
2. Balans 31-12-2020 vóór accountantscontrole De voorlopige balans is als volgt: ACTIVA
Investeringen met een economisch nut
31-12-2020 |
872.750
941.354
MATERIËLE VASTE ACTIVA
872.750
941.354
TOTAAL VASTE ACTIVA
872.750
941.354
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ‘s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen
2.991.869
2.190.219
2.181.402 18.122
3.268.257 57
UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR
Banksaldi
5.191.392
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
5.458.533
199.964
200.000
LIQUIDE MIDDELEN
199.964
200.000
13.649
15.884
174.268
168.400
OVERLOPENDE ACTIVA
1
31-12-2019
187.917
184.284
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
5.579.272
|
5.842.817
TOTAAL ACTIVA
6.452.022
|
6.784.171
1
Algemene reserve Bestemmingsreserves
Resultaat reguliere budgetten Resultaat directe productiekosten Overig resultaat Cumulatief resultaat
31-12-2019
31-12-2020
PASSIVA
619.000 ^^5ğ.2ğ
619.000 261.256
304.052 84.044 167.507 555.603
9.332 82.622 547.586 639.540
į^
EIGEN VERMOGEN
1.330.865
1.519.795
TOTAAL VASTE PASSIVA
1.330.865
C 1.519.795
Overige schulden
222.281
NETTO-VLOTTENDE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
310.138 222.281
1.337.785
310.138
1.410.821
-
-
3.561.092
3.543.417
OVERLOPENDE PASSIVA
4.898.876
4.954.237
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
5.121.157
C 5.264.376
TOTAAL PASSIVA
6.452.022
C 6.784.171
KENMERK
PAGINA
2021 OFGV mduQI
5
3. Baten en lasten 2020 vóór accountantscontrole Het voorlopig overzicht van baten en lasten is als volgt: a. Reguliere budget Realisatie 2020
BATEN REGULIERE BUDGET 1 BIJDRAGEN DEELNEMERS 1.1 Almere 1.2 Lelystad 1.3 Zeewolde 1.4 Flevoland 1.5 Urk 1.6 Dronten 1.7 Noordoostpolder 1.8 Noord Holland 1.9 Gooise Meren 1.10 Hilversum 1.11 Weesp 1.12 Huizen 1.13 Wijdemeren 1.14 Blaricum 1.15 Laren Subtotaal reguliere bijdrage deelnemers 2 ANDERE BIJDRAGEN 2.6 Overige opbrengsten 3 REGULIERE TAAKSTELLING* 3.1 Taakstellende inkomsten 3 TAAKSTELLING LELYSTAD** 3.2 Taakstelling terugtrekken taken Lelystad Totaal reguliere baten
Begroting na wijziging
Verschil realisatie en begroting
Begroting voor wijziging
e e e e e e e e e e e e e e e e
870.274 1.495.187 745.866 3.541.345 269.315 986.704 1.432.664 924.833 884.289 553.010 373.215 300.351 473.623 154.187 141.577 13.146.440
e e e e e e e e e e e e e e e e
870.274 1.495.187 745.866 3.541.345 269.315 986.704 1.432.664 924.833 884.289 553.010 373.215 300.351 473.623 154.187 141.577 13.146.440
e e e e e e e e e e e e e e e e
821.442 1.495.187 745.866 3.541.345 269.315 986.704 1.222.368 924.833 884.289 553.010 373.215 300.351 473.623 154.187 141.577 12.887.312
e.
662.033
e
-
e
-
e
-
e
319.620
ç.
319.620
e
-
i
e e e e e e e e e e e e e e e e
Realisatie 2019
-
i
e e e e e e e e e e e e e e e e
753.654 1.371.798 684.314 3.249.099 247.090 905.277 1.121.493 848.512 811.314 507.374 342.416 275.565 434.537 141.463 129.894 11.823.799 1.023.366
i
i
Ç
-662.033
Ç.
Ç
319.620
e
Ç e
174.906 -167.507
e e
i
e
1i 174.906 13.640.966
e e
13.808.473
1
-
i 174.906 Ç. e 13.381.838
12.847.166
Verschil Realisatie 2020
LASTEN REGULIERE BUDGET 1 PERSONEEL 1.1a Salarissen 1.1b Samenwerking bedrijfsvoering 1.1c Flexibele schil 1.1d Inhuur bij ziekte Subtotaal personeelskosten 1.2 Opleidingskosten 1.3 Algemene personeelskosten 3 KAPITAALLASTEN
4.5 Diverse kosten 4.6 Accountant 4.7 HRM 5 ONVOORZIEN 5.1 Onvoorzien Totaal reguliere lasten
9.590.030 97.397 1.134.745 23.629 10.845.802
e e e
96.256 30.018 39.819
e e e e e e e
301.933 123.402 763.696 98.083 155.641 33.386 48.834
495.467 276.134
i
3.1 Afschrijving ICT 3.2 Afschrijving Meubilair 3.3 Afschrijving Verbouwing 4 INDIRECTE KOSTEN 4.1 Huisvesting (pandgebonden) 4.2 Huisvesting (niet-pandgebonden) 4.3 Informatiemanagement 4.4 Wagenpark
e e e e e e e
Begroting na wijziging e e e e e e e
9.783.115 90.000 944.289 103.665 10.921.069 380.085 452.629
e e e
117.037 32.512 44.214
e e e e e e e
330.524 140.879 756.162 119.206 194.935 27.091 70.439
i
i
i
Realisatie 2019
10.547.544 e e 34.289 e 101.309 e 10.683.143 T 368.306 e 501.206 e i
193.085 -7.397 -190.456 80.036 75.267 -115.382 176.495
e e e e e e e
8.476.499 94.092 860.254 79.990 9.510.834 570.588 479.199
e e e
117.037 32.512 44.214
e e e
20.781 2.494 4.395
e e e
128.678 30.018 39.819
e e e e e e e
330.524 140.879 698.162 119.206 194.935 27.091 70.439
e e e e e e e
28.591 17.476 -7.534 21.123 39.294 -6.295 21.605
e e e e e e e
309.522 123.801 758.772 73.853 151.141 27.150 80.571
i
i
i
i
28.443 1 Ç Ç. e 13.336.915 e
realisatie en begroting
e e e e e e e i
i
i
Begroting voor wijziging
i
i
i
54.185 1 Ç. 54.185 1 Ç 13.640.966 e 13.381.838 e
25.742 1Ē 6.304 304.052 e 12.290.248
b. Directe productiekosten Verschil Realisatie 2020
DIRECTE PRUDUCTIEKOSTEN 6 BATEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.1 Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal baten directe productiekosten 6 LASTEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.1 Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal lasten directe productiekosten
1
Begroting na wijziging l
e e e e e e e e e e
241.425 1.286 12.410 8.356 263.477 175.642 1.286 2.505 179.433
Begroting voor wijziging l
e e e e e e e e e e
206.334 1.286 12.410 8.356 228.386 206.334 1.286 12.410 8.356 228.386
realisatie en begroting l
e e e e e e e e e e
206.334 1.286 12.410 8.356 228.386 206.334 1.286 12.410 8.356 228.386
Realisatie 2019 l
e e e e e e e e e e
-35.091 -35.091 30.692 12.410 5.851 48.953
l 198.512
e e e e e
219.728
e e e e e
135.870 1.237 137.107
1.237 11.940 8.039
KENMERK
PAGINA
2021 OFGV mduQI
c.
6
Subsidies Realisatie 2020
SUBSIDIES 2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN SUBSIDIES 2.2 Prov. bijdraqe Omqevinqsveiliqheid 6 2.7 Diverse subsidies e Totaal baten subsidies 7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN SUBSIDIES 7.2 Omqevinqsveiliqheid 7.5 Diverse subsidies Totaal lasten subsidies
d.
Begroting na wijziging
Verschil realisatie en begroting
Begroting voor wijziging
Realisatie 2019
6 e
100.247 -
e e
200.000
e e
-7.069 -
e e
121.242 -
e
107.316 107.316
e
100.247
e
200.000
e
-7.069
e
121.242
e e e
107.316 107.316
e e e
100.247 100.247
e e e
200.000 200.000
e e e
-7.069 -7.069
e e e
121.242 121.242
Reserves
Mutaties bestemmingsreserves Innovatie en Ontwikkeling
CO
r4
2 1 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN RESERVES 2.2| Diverse innovatieprojecten e 2.7 Omqevinqswet e Totaal baten reserves e 7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN RESERVES i e Diverse innovatieprojecten e 7.10 Omqevinqswet Totaal lasten reserves e
Realisatie 2020
Begroting na wijziging 11
104.993 -
1 e e e
104.993
193.541 -
104.993 104.993
i e e e
193.541
i
-
i e e e
193.541 193.541
Verschil realisatie en begroting
Begroting voor wijziging
1 e e e
88.548 -
-
1 e e
300.225 311.749 I
e
611.974
88.548 -
e e
300.225 311.749 I
88.548
e
611.974
88.548
i e e e
Realisatie 2019
1 e e e
1