Document · PDF

Bijlage - 2 Ontwerp-programmabegroting 2027 en meerjarenperspectief 2028-2030 VRF.pdf

Raadsvergadering 4 juni 2026, gemeente DrontenBij agendapunt: 12: AKKOORD Raadsvoorstel zienswijze 1e begrotingswijziging 2026 en Ontwerp-programmabegroting 2027 VRF16.227 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Voor 2027 vraagt dit van ons: • Meer inspanning in onze arbeidsmarktcommunicatie. • Een andere aanpak in werving. • Het vergroten van onze vijvers door landelijk samen op te trekken in wervingscampagnes naar het voorbeeld van politie en Defensie. • Investeringen in potentieel. • Investeringen in leiderschap en loopbaanontwikkeling van onze eigen personeel en het stimuleren van interne mobiliteit. • Aandacht voor duurzame inzetbaarheid personeel, zie hiervoor 4.3.1.

Bedrijfsvoering ondersteunt, beveiligt en verduurzaamt de Veiligheidsregio. Ook in 2027. Jaap de Graaf, directeur Bedrijfsvoering

Waar sturen we op? Prestatieindicatoren, gekoppeld aan beleidsprioriteiten Bedrijfsvoering (beleidsinhoudelijke prioriteiten) Indicator

Omschrijving

Doel/norm

Informatiebeheer

• Voortzetting repressief toezicht door archiefinspectie • Doorontwikkelen zaaksysteem en zaaktypen • Bijscholing in omgang met zaaksysteem

* * *

Veiligheidsregio als vitale aanbieder

• Volledige inventarisatie benodigde werkzaamheden om bedrijfscontinuïteit te borgen • Implementatie eerste urgente maatregelen

* *

Duurzaamheid

• Aanbesteding doorlopen verduurzamen logistiek proces • Voortzetten verduurzaming kazernes in eigen bezit

* *

Toekomstbestendig Werkgeverschap

• Strategie arbeidsmarktcommunicatie doorontwikkelen • Aandacht voor mentale weerbaarheid personeel en PTSS

* *

Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting

Beleidsbegroting

Inleiding

Baten en lasten programma Bedrijfsvoering Lasten en Baten Programma Bedrijfsvoering lasten

PGB2025

PGB2026

PGB2027

PGB2028

PGB2029

PGB2030

7.895

9.011

9.224

7.895

9.011

9.224

7.895

9.011

9.224

Bedrijfsvoering baten Resultaat voor bestemming Storting reserves Onttrekking reserves Totaal resultaat na bestemming

3.4 Algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen omvatten de inkomsten en lasten die niet gebonden zijn aan een specifiek beleidsprogramma. Het zijn middelen waarover de veiligheidsregio vrij kan beschikken binnen de begroting. Deze middelen vormen de financiële dekking van alle programma’s. Lasten en Baten Programma

PGB2025

PGB2026

PGB2027

PGB2028

PGB2029

PGB2030

Algemene dekkingsmiddelen baten

-37.553

-42.801

-41.110

-45.491

Resultaat voor bestemming

-37.553

-42.801

-41.110

-45.491

-280

-76

-4558

-37.832

-42.877

-45.668

-45.491

Algemene dekkingsmiddelen lasten

Storting reserves Onttrekking reserves Totaal resultaat na bestemming

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting

Inleiding

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

4. Paragrafen Het besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) vereist dat in de begroting en in de jaarrekening diverse paragrafen worden opgenomen. In dit hoofdstuk treft u de paragrafen aan die relevant zijn voor VRF.

4.1 Weerstandsvermogen en risicoprofiel

4.1.1 Beleid weerstandsvermogen

Algemeen

VRF heeft het beleid ten aanzien van weerstandscapaciteit in afstemming met de gemeenten vastgesteld. Als uitgangspunt geldt dat de organisatie risico’s mag lopen om vastgestelde doelstellingen te kunnen realiseren, zolang dit een bewuste (bestuurlijke) keuze is en de weerstandscapaciteit voldoende is om deze risico’s op te vangen.

Weerstandscapaciteit: wordt op basis van artikel 11 BBV gedefinieerd als ‘’de middelen en mogelijkheden waarover VRF beschikt of kan beschikken om niet-begrote kosten te dekken’’, in casu de algemene reserve en post onvoorzien.

Dit betekent dat VRF haar risico’s naar alle redelijkheid in kaart brengt bij de jaarrekening en de programmabegroting en dat bestemmingsreserves en voorzieningen onderbouwd zijn. De gemeenten committeren zich eraan om ervoor te zorgen dat VRF te allen tijde over de gewenste weerstandscapaciteit (in de algemene reserve en de post onvoorzien) beschikt om de risico’s af te dekken.

Weerstandsratio: is de mathematische verhouding tussen de weerstandscapaciteit en ‘’alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie’’ (artikel 11 BBV).

Om te bepalen wat de gewenste weerstandscapaciteit is, is een gefundeerde grondslag bepaald. De gewenste weerstandscapaciteit is vastgesteld op het niveau waarbij de weerstandsratio tussen 1,0 en 1,4 is. Dit betekent dat de middelen in de algemene reserve en post onvoorzien minimaal gelijkstaan aan de gesignaleerde risico’s uit de risicoparagraaf. Deze grondslag sluit aan bij de afspraken met

Weerstandsvermogen: Het vermogen van een organisatie om haar risico’s af te dekken. Dit betreft een normatief oordeel over de financiële positie van een organisatie op basis van de beschikbare weerstandscapaciteit en de omvang van de risico’s.

Het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten schrijft voor dat gemeenten en gemeenschappelijke regelingen jaarlijks rapporteren over de risico’s en de weerstandscapaciteit. Artikel 11 van dat besluit definieert het weerstandsvermogen als de verhouding tussen: a. De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover VRF beschikt of kan beschikken om niet-begrote kosten te dekken. b. Alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. c. Ongedekte risico’s. In onderstaande paragrafen wordt het beleid van VRF ten aanzien van het weerstandsvermogen toegelicht. Vervolgens worden de financiële risico’s geïnventariseerd en toegelicht. Hierna wordt ook de beschikbare weerstandscapaciteit in kaart gebracht. Op basis van deze gegevens kan door het berekenen van de weerstandsratio een uitspraak worden gedaan over het weerstandsvermogen van onze organisatie.

Uitleg van begrippen

Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting

gemeenten en sluit aan bij de richtlijnen van het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement (NAR). Het NAR classificeert een ratio binnen de categorie 1,0 tot 1,4 als ‘voldoende’. Het beleid is vastgelegd in de ‘Notitie weerstandsvermogen, reserves en voorzieningen’. Deze notitie is op 4 december 2024 vastgesteld door het algemeen bestuur.

4.1.2 Risicoparagraaf VRF onderkent onderstaande risico’s die mogelijk kunnen optreden. Hierbij is een inschatting gemaakt van de maximale financiële omvang, alsook de kans dat het risico zich voordoet. Dit laatste is enigszins arbitrair, maar er is geprobeerd een zo reëel mogelijke kans in te schatten. Er is een horizon van twee jaren genomen, omdat als een risico zich in enig jaar voordoet, dit risico niet direct structureel is opgelost. Dit gebeurt doorgaans in de daarop eerstvolgende op te stellen begroting. Hierdoor is in ieder geval incidentele dekking (vanuit de algemene reserve) nodig in het betreffende jaar en het daaropvolgende jaar. Een risico wordt gedefinieerd als ‘de kans op het optreden van een gebeurtenis met een negatief financieel gevolg voor VRF’. Het risicoprofiel komt uit op € 225.000. Conform beleid is dit tevens de minimaal gewenste omvang van het weerstandsvermogen. Hierna volgt een korte toelichting per risico. In de volgende paragraaf wordt een overzicht gegeven van het beschikbare weerstandsvermogen.

Inleiding

Risico's

Financiële omvang risico (in €) 900.000

Cyberveiligheid (o.a. meldplicht datalekken)

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

Kans

Benodigde dekking (in €)

Horizon (in jaren)

Benodigde dekking horizon (in €)

Structureel (S) / Incidenteel (I)

25%

225.000

Dekking PM posten vanuit ruimte ratio Eisen verduurzaming

PFAS

Veranderende ARBO-eisen

Vitale aanbieder (bedrijfscontinuiteit)

Beveiliging en verzekeringseisen

Grootschalig Brandweeroptreden (GBO)

900.000

225.000

Totaal risicoprofiel

225.000

Cyberveiligheid (o.a. meldplicht datalekken) Omschrijving risico

Beheersmaatregelen

Vanuit de Wet bescherming persoonsgegevens zijn organisaties waar een datalek zich voordoet verplicht dit binnen 72 uur te melden bij de Autoriteit Persoonsgegevens. Daarbij gaat het om een datalek waarbij gevoelige informatie op straat kan komen te liggen. Doet men dit niet, dan kan de Autoriteit Persoonsgegevens een boete opleggen van maximaal € 900.000.

Binnen de veiligheidsregio wordt bewustwording over deze wet vergroot. Daarnaast zijn we op het gebied van informatisering en automatisering bezig om onze ICT-omgeving hierop aan te passen. Ook het NIPV zet zich in op dit onderwerp.

Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting

Restrisico en dekking Ondanks alle maatregelen is het niet ondenkbaar dat er een lek kan ontstaan. Indien dit zich voordoet, zullen we dit conform de vereisten melden. Het kan echter voorkomen dat er onbewust is gelekt. Bij onbewust lekken is de termijn van 72 uur uiterst kort. Bij een te late aangifte kan er een boete worden opgelegd. De kans dat zich dat voordoet in de komende twee jaar schatten wij in op 25%. Het financieel risico is daarmee € 225.000.

Niet te kwantificeren risico’s

Inleiding

wettelijke eisen aan zowel voertuigen als panden kunnen echter leiden tot een verplichte toename van kosten.

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te schatten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post.

PFAS

Restrisico en dekking

Omschrijving risico

Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te schatten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post.

Restrisico en dekking

Het Rijk heeft zich ten doel gesteld om tot 2030 een CO2-reductie van 55% te realiseren. Als overheidsorganisatie dragen wij hierin ook een verantwoordelijkheid. Wij maken gebruik van de CO2-Prestatieladder om onze inspanningen te toetsen. Het risico bestaat dat de huidige samenstelling van activa wellicht gaat veranderen. Te denken valt hierbij aan bijvoorbeeld ‘groene’ voertuigen, andere afschrijvings termijnen en warmtepompen in plaats van cv-ketels. Dit kan extra of hoge(re) investeringen en kortere afschrijvingstermijnen tot gevolg hebben. De energietransitie en ruimte op het (energie)netwerk is hier uiteraard van grote invloed op.

Beheersmaatregelen

Bij alle beleidsstukken en grote investeringen wordt vanaf 2022 een afweging gemaakt hoe om te gaan met duurzaamheid. Hierbij wordt steeds een afweging gemaakt tussen het nastreven van een duurzame organisatie en de kosten die daarmee gepaard gaan. Toenemende

Een olie- en benzineafscheider (OBA) wordt ingezet om vervuild water op te vangen. In de OBA’s wordt PFAS aangetroffen. Het afvoeren van PFAS en/of van volledige OBA’s die vervuild zijn met PFAS, wanneer deze aan vervanging toe zijn, wordt extra belast. De kosten daarvan

Omschrijving risico

Financiële begroting

worden nu onderzocht. Ten aanzien van de reiniging van beschermende kleding wordt gekeken naar mogelijkheden om deze te laten reinigen door een externe partij. De investering in een eigen gespecialiseerde wasinstallatie die zonder PFAS-houdend wasmiddel wast, lijkt vanwege de kosten en noodzakelijke expertise onhaalbaar.

PFAS (Poly- en Perfluoralkylstoffen) is de verzamelnaam voor een groep chemische stoffen die schadelijk is voor mens en milieu. Deze stoffen bevatten eigenschappen om materialen waaraan zij worden toegevoegd water- en vuilafstotend, maar ook hittebestendig te maken. Daarom wordt het gebruikt in beschermende kleding van de brandweer, maar PFAS zit ook in blusschuim. Het risico is daarmee tweeledig. Ten eerste is er het risico dat PFAS uit het blusschuim het afvoerwater en de bodem onder de wasplaats van de brandweerauto’s verontreinigt. Ten tweede moet de beschermende kleding van het brandweerpersoneel conform specialistische instructies en normering worden gereinigd. Daarnaast is er wetgeving in de maak wat ons verplicht gaat stellen PFAS vrije kleding te verstrekken. Het is op dit moment niet te zeggen hoe groot het financiële risico is.

Eisen verduurzaming

Beleidsbegroting

Veranderende Arbo-eisen Omschrijving risico De eisen en richtlijnen ten aanzien arbeidsomstandigheden (Arbo) worden regelmatig herzien en aangescherpt. Het werk -en de werkomgeving- van de brandweer is gevoelig voor wijzigingen op dit gebied. Toekomstige wijzigingen kunnen leiden tot benodigde aanpassingen in werkprocessen of zelfs fysieke aanpassingen aan kazernes of persoonlijke beschermingsmiddelen.

Beheersmaatregelen We volgen de Arbo-ontwikkelingen nauwgezet en anticiperen waar mogelijk bij vervanging van materiaal en materieel. Toch is het niet uit te sluiten dat herziening van Arbo-wetgeving leidt tot noodzakelijke investeringen en/of meerkosten.

Restrisico en dekking Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te schatten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post.

Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting

Inleiding

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

Vitale aanbieder (bedrijfscontinuïteit)

Beheersmaatregelen

Restrisico en dekking

Omschrijving risico

Het is nog onduidelijk of aangescherpte eisen van verzekeraars aanvullende investeringen noodzakelijk maken.

Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te schatten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post.

Op 10 juli 2025 hebben alle veiligheidsregio’s een brief ontvangen van de minister van Justitie en Veiligheid waarin wordt medegedeeld dat zij zijn aangemerkt als vitale aanbieder binnen de sector Openbare Orde en Veiligheid (OOV). Bijgevolg dragen veiligheidsregio’s nog meer verantwoordelijkheid om de continuïteit en weerbaarheid van vitale processen en de toeleveranciersketen te waarborgen. De aard en omvang van de benodigde maatregelen wordt momenteel in kaart gebracht. De omvang van de benodigde financiering is daarmee nog onduidelijk.

Restrisico en dekking Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te schatten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post.

Beschikbare weerstandscapaciteit 2027 Grootschalig en specialistisch brandweeroptreden (GBO-SO) Omschrijving risico

Beheersmaatregelen Uit onderzoek moet blijken welke maatregelen nodig zijn om de dienstverlening en vitale processen van de veiligheidsregio verder te kunnen garanderen.

Restrisico en dekking Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te schatten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post.

Beveiliging en verzekeringseisen

De Inspectie Justitie en Veiligheid (JenV) heeft een onderzoek uitgevoerd naar grootschalig en specialistisch brandweeroptreden (GBO-SO) en heeft hierover op 25 november j.l. het rapport “Grenzen bereikt” gepubliceerd. Zij constateerde dat de brandweer op bovenregionaal niveau niet effectief kan optreden door versnipperde invoering van de GBO 2.0-visie, personeels-/materieeltekorten en onvoldoende afstemming, waardoor de feitelijke paraatheid lager is dan gewenst. Het Veiligheidsberaad heeft in haar reactie op het rapport aangegeven dat voor het op orde brengen van de bovenregionale brandweerzorg landelijk ruim 200 miljoen euro benodigd is. De effecten voor onze regio worden nog onderzocht.

Omschrijving risico In 2025 is er landelijk een grote toename gezien van het aantal inbraken op brandweerkazernes. Daders hebben het met name gemunt op hydraulisch brandweergereedschap. Verzekeren tegen inbraak en brand is niet alleen kostbaar, maar ook de eisen die verzekeraars stellen aan de (beveiliging van) panden neemt toe. Dit kan leiden tot noodzakelijke investeringen. De omvang is nog niet bekend.

4.1.3 Weerstandsvermogen Onder begrippen is toegelicht wat onder weerstandscapaciteit wordt verstaan. Voor de bepaling van de beschikbare weerstandscapaciteit wordt hieronder een overzicht gegeven van de stand van de verschillende vrij aanwendbare reserves per 31-12-2027:

Weerstandsvermogen

2025

PGB 2026

Algemene Reserve

1.295

156

225

Bedrag voor onvoorzien

Vrij aanwendbare bestemmingsreserves

Stille reserves

1.295

156

225

Totaal

PGB 2027

Beheersmaatregelen

Totaal risicoprofiel

225

Een eerste inventarisatie lijkt erop te wijzen dat ook onze regio in het geval van een grootschalige brandweerinzet krap bezet is. Momenteel wordt onderzocht welke maatregelen passend zijn om te voldoen aan de paraatheid bij grootschalig en specialistisch brandweeroptreden.

Ratio weerstandsvermogen (beschikbaar/benodigd)

1,0

Netto EUR verschil tussen beschikbare en benodigde weerstandscapaciteit

Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting

Conclusie weerstandsvermogen De totale beschikbare weerstandscapaciteit is voldoende om een weerstandsratio van 1,0 te realiseren. De weerstandsratio ultimo 2027 is 1,0. Dit betekent dat de weerstandscapaciteit eind 2027, in casu de algemene reserve, voldoet aan de richtlijnen in het gestelde beleid van VRF. De dotatie hiervoor heeft eind 2025 plaatsgevonden en wordt hier pas in de kolom 2027 getoond, aangezien de voorgaande kolommen inmiddels vastgesteld zijn.

4.2 Financiële kengetallen Om inzicht in de financiële positie te verschaffen, nemen we een aantal relevante kengetallen op. Deze kengetallen drukken de verhouding uit tussen bepaalde onderdelen van de begroting en de balans en bieden inzicht bij de beoordeling van de (ontwikkeling van de) financiële positie.

Inleiding

4.3 Bedrijfsvoering

Goed werkgeverschap Onze medewerkers, zowel beroeps als vrijwilligers, zijn de drijvende kracht van onze organisatie. Om medewerkers te binden en te boeien bouwen we aan een organisatie waarin mensen floreren, zich verbonden voelen met onze waarden en samen bijdragen aan een weerbare samenleving. We investeren in duurzame inzetbaarheid, vitaliteit en loopbaanontwikkeling zodat medewerkers hun gehele loopbaan inzetbaar blijven.

Financiele kengetallen

2025

1A. Netto schuldquote

37%

65%

40%

23%

22%

17%

1B. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

37%

65%

40%

23%

22%

17%

2. Solvabiliteitsratio

51%

27%

13%

10%

11%

3. Structurele exploitatieruimte

Conclusie De schuldquote neemt eerst als gevolg van de aflossing van de geldleningen af, maar stijgt ook weer door extra geldleningen. Op de langere termijn trekt deze uiteraard weer recht. De solvabiliteitsratio is momenteel nog goed, maar verslechtert sterk door inzet van reserves ter dekking van Verplichtend karakter.

PGB2027

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

Aandacht voor duurzame inzetbaarheid

4.3.1 Personeel en organisatie

PGB2026

Beleidsbegroting

PGB2028

PGB2029

PGB2030

Het fysiek en mentaal welzijn van onze medewerkers vinden we erg belangrijk. Dit geldt niet alleen voor ons repressief personeel of voor medewerkers in de crisisorganisatie, maar voor alle medewerkers. Wij faciliteren een gezonde werkomgeving en investeren in het welzijn van onze medewerkers. Door de inzet van de bedrijfsarts en vertrouwenspersonen, voorlichting en diverse ander tools dragen we actief aan bij aan het creëren van bewustwording. We bieden training in mentale weerbaarheid en het omgaan met stressvolle situaties. Ook stimuleren we gezonde gewoontes. Omdat ons werk veel impact kan hebben zetten we stevig in op ondersteuning na incidenten via het Team Collegiale Opvang (TCO). Medewerkers met PTSS bieden we begeleiding vanuit de ‘Regeling erkenning en aanspraken PTSS als beroepsziekte’.

Vrijwilligers Per 1 juli 2025 zijn 355 vrijwilligers in dienst van VRF. Daarmee zijn we voor dit moment niet voldoende op sterkte en onvoldoende in staat om te kunnen anticiperen op de groei van Flevoland. De vergrijzing en de arbeidsmarktkrapte betekent dat ook de brandweer problemen ervaart in bij het vinden en binden van voldoende repressief brandweerpersoneel. Dit in combinatie met de landelijke ontwikkeling dat steeds minder mensen zich als vrijwilliger willen binden maakt het nodig om maatregelen te nemen om de continuïteit van de repressieve brandweerzorg te waarborgen. Hiervoor wordt ingezet op werving van nieuwe vrijwilligers en organiseert de VRF selectiedagen. Vanuit de hele regio worden potentiële vrijwilligers op zo’n dag gekeurd en wordt met behulp van een assessment beoordeeld of zij geschikt zijn voor het werk als brandweervrijwilliger.

Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting

Inleiding

4.3.2 Interne beheersing en rechtmatigheid

Ook de inzet van dagdienstondersteuning is nodig om bij onvoldoende bezetting op de dag, de uitruk toch te kunnen borgen. Hiervoor is het nodig om (niet-repressieve) medewerkers op te leiden en te faciliteren. Dagdienstondersteuning kan daarbij worden gecombineerd met de uitvoering van andere benodigde functies die met de uitbreiding van de organisatie gepaard gaan. Hierdoor kan op de arbeidsmarktkrapte worden ingespeeld en tegelijk nog verder worden toegewerkt naar een organisatie waarin medewerkers een koude en een warme functie combineren.

Rechtmatigheidsverantwoording Door wijzigingen in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is het dagelijks bestuur vanaf 2023 zelf verantwoordelijk voor de rechtmatigheidsverklaring bij de jaarstukken. Samen met de externe accountant hebben we hiervoor een normen- en toetsingskader (financiele verordening) ontwikkeld.

Jeugdbrandweer

Interne beheersing

Per 1 januari 2026 hebben we 101 jeugdleden, inclusief jeugdleiders en vijf posten met een jeugdbrandweer. De jeugdbrandweer is een goede kweekvijver voor toekomstig (vrijwillig) brandweerpersoneel. Door te investeren in de jeugdbrandweer, investeren we in het personeel van de toekomst.

Interne beheersing is een continu proces dat ons in staat stelt om grip te houden op de organisatie en zekerheid te verkrijgen over het behalen van onze doelstellingen. Het richt zich o.a. op: • Het realiseren van strategische doelstellingen. • Efficiënte en betrouwbare bedrijfsprocessen. • Correcte en transparante financiële informatievoorziening. • Naleving van wet- en regelgeving.

Prestatieindicatoren Het Besluit begroting en verantwoording (BBV) beschrijft een aantal op te nemen prestatie-indicatoren. Deze zijn voor VRGV als volgt: Indicator

Eenheid

PGB 2025

PGB 2026

PGB 2027

PGB 2028

PGB 2029

PGB 2030

Formatie

Fte per 1.000 inwoners (beroeps)

0,48

0,47

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners (beroeps)

0,52

0,54

Apparaatskosten

Kosten per inwoner

€ 22,88

€ 26,31

€ 28,60

€ 28,48

Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

5,0%

4,4%

3,0%

Overhead

% van de totale lasten

20,9%

21,0%

20,2%

20,3%

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

Interne beheersing is geen doel op zich, maar een instrument om effectief te sturen en risico’s beheersbaar te maken. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor de administratieve organisatie en interne beheersing. Vanaf 2023 komt dit tot uiting in het afleggen van een rechtmatigheidsverantwoording aan het algemeen bestuur, waarbij interne controles de basis vormen.

Wat maakt onze interne beheersing sterk? Onze interne beheersing is continu in ontwikkeling. We zorgen ervoor dat onze processen niet alleen voldoen aan wet- en regelgeving, maar ook bijdragen aan transparantie, betrouwbaarheid en efficiëntie. Een belangrijk fundament is de jaarlijkse herziening van het Internal

Strategische doelstellingen interne beheersing Een belangrijk strategisch doel is om het volwassenheidsniveau van onze AO/IC helder te bepalen en verder te verhogen. Sinds de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording drie jaar geleden gelden er minimale eisen waaraan organisaties moeten voldoen. Hoe meer wij intern uitvoeren en borgen, hoe meer de accountant op onze werkzaamheden kan steunen. In samenwerking met de externe accountant verbeteren we stap voor stap de kwaliteit van onze interne beheersing. Daarnaast blijft het borgen van een betrouwbare financiële en operationele informatievoorziening een belangrijk doel. AO/ IC speelt hierin een centrale rol door significante processen structureel te toetsen op betrouwbaarheid, rechtmatigheid en risico’s, en door te waarborgen dat beheersmaatregelen adequaat zijn ingericht en worden nageleefd.

Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting

Control Framework, waardoor we altijd aansluiten bij actuele risico’s en veranderende wetgeving. Daarnaast voeren we een frauderisicoanalyse uit om kwetsbaarheden vroegtijdig te signaleren en beheersmaatregelen te versterken. Onze aanpak is risicogericht, met focus op processen die de grootste impact hebben op onze organisatie en verantwoording. Technologie speelt hierbij een belangrijke rol: ICT-ondersteuning zorgt voor betrouwbare gegevens en efficiënte processen. Bovendien hanteren we een heldere rolverdeling volgens het drielijnenmodel, waardoor checks & balances goed in de processen zitten en verantwoordelijkheden duidelijk belegd zijn binnen de organisatie.

Interne controle De afgelopen jaren heeft AO/IC een grote professionaliseringsslag gemaakt. We hebben processen aangescherpt, risico’s beter in beeld gebracht en werken intensief samen met de externe accountant. Deze samenwerking is een van onze grootste krachtpunten en zorgt voor: • Gezamenlijke toetsing van normen en kaders, wat leidt tot een consistente en betrouwbare verantwoording. • Afstemming van interne en externe controles, waardoor overlap wordt voorkomen en kwaliteit wordt verhoogd. • Snelle signalering van verbeterpunten, dankzij gedeelde inzichten. Onze interne controles zijn gebaseerd op een risicogericht controleplan dat jaarlijks wordt herzien in ons AO/IC-plan. De focus ligt op (financieel) kritische processen. Door deze aanpak en de nauwe samenwerking met de externe accountant hebben we een solide basis gelegd voor rechtmatigheid, betrouwbaarheid en continue verbetering.

Inleiding

Drielijnenmodel Interne controle en risicomanagement zijn een gezamenlijke verantwoordelijkheid binnen de organisatie. Dit komt tot uiting in het drielijnenmodel: • Eerste lijn: het primaire proces, onder verantwoordelijkheid van het lijnmanagement. • Tweede lijn: ondersteunende processen met checks & balances, uitgevoerd door controllers en o.a. adviseurs. • Derde lijn: concerncontrol en interne auditfunctie.

4.3.3 Digitale veiligheid en privacy Met het vaststellen van het informatiebeveiligingsbeleid 2023 - 2028 voor de samenwerkende Veiligheidsregio’s Flevoland en Gooi en Vechtstreek is koers gezet om kwaadwillenden en onbevoegden buiten de deur te houden en daarmee onze eigen (digitale) continuïteit en weerbaarheid te verhogen. Door het implementeren van technische basismaatregelen op onze werkomgeving worden we beschermd tegen veel voorkomende dreigingen, zoals phishing- en gijzelsoftware (ransomware). Naast deze technische basismaatregelen monitoren wij onze omgeving ook via een Security Operations Center (SOC) zodat dreigingen snel in beeld komen en er in een vroeg stadium geschakeld kan worden. Het is belangrijk om te benadrukken dat deze basismaatregelen, naast implementatie, ook in 2026 en 2027 blijvende aandacht vragen om goed onderhouden te worden. Behalve dat we een nieuwe versie van de Baseline informatiebeveiliging Overheid (BIO) verwachten, is het vrijwel zeker dat de Veiligheidsregio onder de NIS2-richtlijn gaat vallen. De NIS2-richtlijn is gericht op het

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

verhogen van de digitale weerbaarheid van vitale organisaties en stelt strengere eisen aan risicobeheer, incidentrespons en rapportage. Recent heeft een extern bureau een volwassenheidstoets uitgevoerd. Hierbij is gekeken in hoeverre wij voldoen aan huidige versies van de (verplichte) normenkaders en daarmee hoe goed we in staat zijn om cyberrisico’s te beheersen. Op een schaal van 1 tot 5, waarbij niveau 3 wordt gezien als het vereiste niveau voor een veilige en weerbare organisatie, scoren wij momenteel een 2,5, waarbij het landelijk gemiddelde 2,6 is. Het is belangrijk om te beseffen dat de nieuwe normenkaders en verplichtingen niet vrijblijvend zijn. Ondanks de stappen die zijn gezet is er nog veel werk te verrichten, werk waarvoor structureel investeringen noodzakelijk zijn. • Voorbereiden op ISO 27001 certificering door het verder standaardiseren van processen, het borgen van verantwoordelijkheden en het versterken van risicobeheersing binnen alle domeinen. • Uniformeren van informatiebeveiligingsbeleid tussen de twee veiligheidsregio’s, zodat we efficiënt kunnen samenwerken en eenduidige kwaliteitsnormen hanteren. • Implementeren van het ISMS (Information Security Management System) om beleidsdocumenten, risico’s en maatregelen actueel en aantoonbaar beheerst te houden. • Verhogen van weerbaarheid tegen cyberdreigingen door structurele monitoring en responsprocedures.

• Professionaliseren van de governance rondom privacy en security, inclusief duidelijke rapportagelijnen en besluitvorming naar directie en bestuur. • Verbeteren van bewustzijn en vakbekwaamheid van medewerkers door gerichte trainingen, simulaties en structurele communicatiecampagnes.

Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting

• Verdere integratie van beveiligingseisen binnen projecten zodat nieuwe systemen, applicaties en samenwerkingen vanaf de start aan de norm voldoen (“security by design”). • Versterken van samenwerking met ketenpartners om risico’s, dreigingen en incidentinformatie sneller en effectiever te delen. VRF en VRGV zijn verantwoordelijk voor het wettig behandelen van persoonsgegevens. Dit zijn persoonsgegevens van burgers, ambtenaren en vrijwilligers. Daarbij hebben we een wettelijke plicht om de vertrouwelijkheid en gevoelige aard van deze persoonsgegevens te eerbiedigen. We verwerken geen persoonsgegevens tenzij dat noodzakelijk is. De persoonsgegevens worden onder andere gebruikt voor het beheren van incidenten, om toezicht te houden, voor relatiebeheer, werving en selectie, en de werknemersadministratie. VRF en VRGV zorgen ervoor dat er altijd een wettelijke grondslag is voor die verwerking, dat de betrokken persoonsgegevens niet langer worden bewaard dan noodzakelijk, en dat deze alleen met bevoegde partijen worden gedeeld. Door gepaste technische en organisatorische maatregelen te nemen zorgen we er ook voor dat de persoonsgegevens adequaat beveiligd zijn. Betrokkenen kunnen uitvoering geven aan hun rechten door contact op te nemen met de functionaris voor de gegevensbescherming (FG).

Inleiding

4.4 Financiering 4.4.1 Liquiditeit en rente Wettelijk kader De uitvoering van de financieringsfunctie dient plaats te vinden binnen de wettelijk kaders van de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). In de wet staan transparantie en risicobeheersing centraal. De transparantie komt tot uitdrukking in een verplicht treasurystatuut en een financieringsparagraaf in de begroting en de jaarrekening. Het geactualiseerde treasurystatuut van VRF is 6 juli 2022 vastgesteld.

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

lening heeft een looptijd van 20 jaar tegen 4,43% rente, jaarlijks wordt er € 37.500 afgelost. De andere lening heeft een looptijd van 18 jaar tegen 2,75% rente, jaarlijks wordt er € 65.789 afgelost. In 2019 is een lening van € 6.500.000 afgesloten ten behoeve van het doen van investeringen en ter versterking van het werkkapitaal. De lening heeft een looptijd van 15 jaar tegen 0,855% rente, jaarlijks wordt er € 433.333 afgelost. Naar verwachting wordt in 2027 een nieuwe lening afgesloten voor 10 miljoen euro ten behoeve van de geplande investeringen.

Kasgeldlimiet Ontwikkeling liquiditeitspositie In 2011 en 2012 heeft VRF twee lineaire leningen afgesloten voor de overname en inrichting van de brandweerkazerne in Zeewolde. De ene

Berekening kasgeldlimiet in mln.

Voor 2027 is het begrotingstotaal € 45.7 mln., dus is de toegestane kasgeldlimiet ruim € 3.7 mln.

2025

2026

2027

2028

2029

2030

in procenten van de grondslag

8,5%

in bedrag

3,22

3,32

3,88

3,87

2. Omvang vlottende schuld

3,25

3. Vlottende middelen

3,55

7,90

-0,82

-7,33

-6,58

-7,46

4. Totaal netto vlottende schuld (2-3)

-0,30

-4,65

4,07

10,58

9,83

10,71

Toegestane kasgeldlimiet

3,22

3,32

3,88

3,87

Ruimte (+) c.q overschrijding (-)

3,52

7,97

-0,19

-6,71

-5,96

-6,84

1. Toegestane kasgeldlimiet

Toets kasgeldlimiet

Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting

Beleidsbegroting

Inleiding

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

Renterisiconorm en renterisico’s vaste schuld Voor het beheersen van de renterisico’s op de lange termijn dient VRF de renterisico’s van de vaste schuld in relatie tot de renterisiconorm in beeld te brengen. Het renterisico op de vaste schuld wordt berekend door te bepalen welk deel van de portefeuille aan vaste schuld in enig jaar geherfinancierd moet worden door het aangaan van nieuwe leningen die tot de vaste schuld (herfinanciering) behoren, en voor welk deel van de vaste schuld de geldnemer een wijziging van de rente op basis van de leningsvoorwaarden niet kan beïnvloeden (renteherziening). De renterisiconorm wordt berekend door een, bij ministeriële regeling, vastgesteld percentage (20%) te vermenigvuldigen met de totale vaste schuld. Hierbij geldt een drempelbedrag van € 2,7mln. Het renterisico op de vaste schuld mag de renterisiconorm niet overschrijden.

Berekening renterisiconorm (x € 1.000)

2026

2027

2028

2029

2030

Begrotingstotaal

39.111

45.699

45.523

Renterisiconorm

20%

Toets renterisiconorm

7.822

9.140

9.105

Betaalde aflossingen

537

1.203

Renterisico

537

1.203

7.286

7.937

7.901

Renteherziening op leningen o/g

Ruimte onder renterisiconorm

Conclusie: er wordt in 2027 voldaan aan de renterisiconorm.

Renteschema (x € 1.000)

Rentetoerekening

a. Externe rentelasten over de korte en lange financiering

Bij de herziening van het BBV is het advies opgenomen om de rentekosten op één post in de begroting op te nemen. Om ervoor te zorgen dat in de begroting en verantwoording de totale rentelasten en de daaraan gekoppelde financieringsbehoefte inzichtelijk zijn, wordt in artikel 13 van het BBV voorgeschreven dat de paragraaf financiering voortaan ook in ieder geval inzicht geeft in de rentelasten, het renteresultaat, de financieringsbehoefte en de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt toegerekend.

b. Externe rentebaten

PGB 2027

PGB 2028

PGB 2029

PGB 2030

396

366

335

305

396

366

335

305

c1. Rente over eigen vermogen (toevoegd aan exploitatie)

c2. Rente over voorzieningen

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

396

366

335

305

Saldo rentelasten en rentebaten

d. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) e. Renteresultaat op het taakveld Treasury

Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting

Beleidsbegroting

Inleiding

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

4.4.2 Uiteenzetting financiële positie (reserves, voorzieningen en leningen). Reserves Reserves per 31-12

Saldo 2026

Ontrek.

Dotatie

Saldo 2027

Ontrek.

Dotatie

Saldo 2028

Ontrek.

Dotatie

Saldo 2029

Ontrek.

Dotatie

Saldo 2030

Algemene reserve

156

225

3.846

-3.984

-138

-368

-506

-710

-1.216

366

Ontvlechtingskosten Meldkamer

Egalisatie ingroei gem. bijdragen

595

-595

Bestemmingsreserve 2e loopbaanbeleid

Bestemmingsreserve Versterkingsgelden

1.213

Totaal

6.269

-4.579

1.759

-368

1.390

-710

681

Egalisatiereserve kapitaallasten Ongevallen personeel

Algemeen

Egalisatiereserve kapitaallasten

Reserve ongevallen personeel

Het overzicht is ter informatie om inzicht te geven in de dotaties en de onttrekkingen aan de reserves. Op de mutaties inzake de egalisatiereserve ingroei gemeentelijke bijdragen na, zijn de mutaties vooralsnog niet vertaald in de exploitatie van de meerjarenbegroting 2027-2029.

De egalisatiereserve kapitaallasten heeft als doel een (in naam) ideaalcomplex te creëren voor onze investeringen in relatie tot de daarmee gemoeide kapitaallasten. Ter dekking van Verplichtend karakter wordt een deel van de reserve onttrokken, waardoor deze uiteindelijk zelfs negatief wordt. Aanvullende stortingen in de reserve kunnen nodig zijn om de reserve positief te houden, afhankelijk van de werkelijke kapitaallasten. In 2026 zal een nadere analyse en discussie volgen over de investeringen, kapitaallasten en de reserve.

Veiligheidsregio Flevoland heeft voor het personeel een ongevallenverzekering afgesloten. Voor geleden schades kan zowel het (vrijwillig) personeel als hun werkgever VRF aansprakelijk stellen. Uitkeringen van de verzekering die niet tot uitbetaling leiden aan eerder genoemden worden gestort in deze reserve om mogelijke toekomstige aanspraken te kunnen dekken.

Algemene reserve De algemene reserve is ter dekking van de financiële risico’s vanuit de paragraaf weerstandsvermogen van VRF.

Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting

Inleiding

Egalisatiereserve ingroei gemeentelijke bijdragen

Voorziening verlofsparen

De egalisatiereserve ingroei gemeentelijke bijdragen is bedoeld om de ingroei naar de nieuwe verdeelsleutel geleidelijk, in 7 jaar, op te bouwen. In 2026 vindt de laatste onttrekking plaats waarna het restant van de reserve vrijvalt.

Per 1 januari 2023 is de regeling verlofsparen (uit de cao) ingegaan. Hierbij is het openstaande verlof van alle medewerkers grotendeels in een spaarpot geplaatst. Aangezien deze verlofuren een waarde vertegenwoordigen dient conform BBV-richtlijnen een voorziening aangelegd te worden.

Bestemmingsreserve tweedeloopbaanbeleid Conform het AB-besluit van juli 2022 inzake bezwarendheid functies 24-uursdienst is een reserve gevormd voor toekomstige uitgaven in het kader van het tweedeloopbaanbeleid.

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

er € 37.500 afgelost. De andere lening heeft een looptijd van 18 jaar tegen 2,75% rente, jaarlijks wordt er € 65.789 afgelost. In 2019 is een nieuwe lening van € 6.500.000 afgesloten ten behoeve van het doen van investeringen en ter versterking van het werkkapitaal. De lening heeft een looptijd van 15 jaar tegen 0,855% rente, jaarlijks wordt er € 433.333 afgelost.

Leningen In 2011 en 2012 heeft VRF twee lineaire leningen afgesloten voor de overname en inrichting van de brandweerkazerne in Zeewolde. De ene lening heeft een looptijd van 20 jaar tegen 4,43% rente, jaarlijks wordt

Naar verwachting wordt in 2027 een nieuwe lening afgesloten voor 10 miljoen euro ten behoeve van de geplande investeringen. Hiervan zal vanaf 2028 per jaar een bedrag van € 666.667 worden afgelost.

Bestemmingsreserve versterkingsgelden Vanaf 2023 worden vanuit het Rijk extra middelen ter beschikking gesteld ter realisatie van de versterkingsdoelen voor crisisbeheersing en informatievoorziening. De gelden die niet besteed zijn, worden in een reserve geplaatst om alsnog benut te worden ter realisatie van de doelstellingen waar deze gelden specifiek voor bedoeld zijn. Aangezien nog niet bekend is wanneer de middelen besteed worden, blijft de reserve in de prognose gelijk staan.

Voorzieningen per 31-12 (x € 1.000)

2026

2027

2028

2029

2030

107

118

Voorziening verlofsparen

1.102

Totaal

1.176

1.187

1.198

1.209

1.220

3e jaar WW eigen medewerkers

Voorzieningen Algemeen Het overzicht is ter informatie, om inzicht te geven in de dotaties en het onttrekken aan de voorzieningen. De mutaties zijn vooralsnog niet vertaald in de exploitatie van de meerjarenbegroting 2027-2030.

Leningen per 31-12 (x € 1.000)

2026

2027

2028

2029

2030

Stand leningen per 1 januari

4.519

13.982

12.779

11.576

10.372

Voorziening 3e jaar WW

Aflossing

-537

-1.203

De medewerkers in dienst van VRF hebben conform de cao Gemeenten recht op een zogenaamd derde jaar WW. De inleg wordt gedaan door een premie-inhouding bij de medewerkers.

Opname

10.000

Eindsaldo per jaar

13.982

12.779

11.576

10.372

9.169

Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting

Inleiding

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

4.5 Onderhoud kapitaalgoederen Meerjareninvesteringsplan materieel/materiaal Met de overdracht van de lokale brandweertaken van de zes gemeenten naar VRF zijn ook de voertuigen, materiaal, inrichting en dergelijke overgegaan naar de veiligheidsregio. De overname hiervan is per gemeente geregeld in het overdrachtsdossier. In de bijdragen van de gemeenten zijn ook budgetten voor kapitaallasten en onderhoud opgenomen. Afgelopen jaren is de onderhoudstoestand van het materieel en voertuigen geïnventariseerd. Inmiddels zijn nieuwe contracten afgesloten waarbij de tijdigheid en kwaliteit van het onderhoud, de actualisering van de certificeringen alsook de planning van de keuringen gewaarborgd worden. Voor 2027 staat onder andere op de planning om voor circa € 5.4 miljoen aan voertuigen en de inventaris daarvan te vervangen.

Uitzetting financiële positie - investeringen (x € 1.000)

2026

2027

2028

2029

2030

170

2.647

5.383

7.647

266

121

Machines, apparaten en installaties

135

153

214

551

Overige

736

1.925

Totaal

3.688

5.552

7.766

480

2.597

Gebouwen Vervoersmiddelen

Investeringen 2027

Afschrijving

Bedrag

Meubilair/inventaris

div.

Laptops

Mobiele telefoons personeel

Gebouwen

Mobiele telefoons voertuigen

Medio 2012 heeft VRF de brandweerkazerne in Zeewolde in eigendom en in gebruik genomen. In 2024 is het meerjarenonderhoudsplan voor deze kazerne geactualiseerd en is de voorziening voor het groot onderhoud hierop aangepast. In 2016 is in Zeewolde het boothuis in gebruik genomen. De overige gebouwen zijn om niet in gebruik door de veiligheidsregio, conform het besluit van het bestuur uit december 2013. In 2015 en 2016 zijn overeenkomsten tussen de gemeenten en VRF afgesloten met afspraken over beheer en onderhoud van de brandweerkazernes.

Dienstbussen

547

HV voertuigen

1.369

Inventaris HV

div.

368

Waterwagens

1.126

Waterongevallen voertuigen

1.790

Inventaris TS

183

Totaal

5.552

Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting

Inleiding

4.6 Verbonden partijen

4.7 Openbaarheid

Een verbonden partij is een privaatrechtelijke- of publiekrechtelijke organisatie waarin VRF een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Er is sprake van een bestuurlijk belang in het geval van zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging, hetzij uit hoofde van stemrecht. Van een financieel belang is sprake als aan een verbonden partij een bedrag ter beschikking is gesteld dat niet verhaalbaar is indien de verbonden partij failliet gaat.

De Wet open overheid (Woo) heeft als doel overheden en semi-overheden transparanter te maken. In deze paragraaf lichten we toe welke stappen in 2025 worden genomen in het kader van transparantie en informatiedeling.

In 2027 heeft VRF een verbonden partij, te weten het Nederland Instituut Publieke Veiligheid (NIPV).

Passieve openbaarmaking Er wordt ingezet op een verdere professionalisering van de organisatie op het gebied van de Woo. De verbeterde informatiehuishouding zorgt in grotere mate voor een snelle afhandeling van informatieverzoeken.

Actieve openbaarmaking Naam: Nederland Instituut Publieke Veiligheid (NIPV) te Arnhem. Financieel: De geschatte financiële bijdrage aan het NIPV van VRF over het jaar 2027 is € 483.230 Er wordt rekening gehouden met een stijging van 2,2% van de kosten ten opzichte van 2026. Stemrecht: De voorzitter van de veiligheidsregio heeft zitting in het algemeen bestuur van 25 leden.

De veiligheidsregio blijft vasthouden aan de proactieve houding wat betreft de actieve openbaarmaking van overheidsinformatie. De veiligheidsregio volgt verder de landelijke ontwikkelingen rond de fasering van de wettelijk verplichte informatiecategorieën van de Woo.

Verbetering van de informatiehuishouding Er worden continu stappen gezet in de informatiehuishouding van de veiligheidsregio. Er wordt gefocust op de optimalisering van systemen en processen, alsook op het sturen op een positieve interne cultuurverandering waarin openbaarheid centraal staat. Dit vraagt om meer bewustwording bij en actieve opleiding van de medewerkers van de veiligheidsregio.

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

3. Programma’s

4. Paragrafen

Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting

Inleiding

Beleidsbegroting

Financiële begroting

Bijlagen

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie

5. Overzicht (meerjaren)exploitatie Hiernaast is de exploitatie van de Programmabegroting 2027 en meerjarenbegroting 2028-2030 opgenomen.

Programma-onderdeel

Saldo 2026

Lasten 2027

Baten 2027

Saldo 2027

Saldo 2028

Saldo 2029

Saldo 2030

Brandweer

29.623.485

31.683.611

-31.533

31.652.078

31.475.355

Besluit Begroting en Verantwoording

Crisisbeheersing

4.243.394

4.792.086

De begroting is opgesteld overeenkomstig het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Bedrijfsvoering

9.010.527

9.223.717

Totaal

42.877.406

45.699.413

-31.533

45.667.881

45.491.158

Gemeentelijke bijdrage

Bijdragen gemeenten

-35.095.096

-33.099.893

-32.923.170

Rijksbijdrage (BDuR)

-7.705.842

-8.010.265

-4.557.723

-45.491.158

De gemeentelijke bijdrage bestaat uit drie componenten: • Bijdrage gemeenten oude verdeelsleutel (t/m 2026). • Bijdrage gemeenten maatwerk. • Bijdrage gemeenten nieuwe verdeelsleutel. Voor de gemeentelijke bijdragen is besloten om per 1 januari 2021 een nieuwe verdeelsleutel te hanteren op basis van de verhouding van het fictief budget Gemeentefonds met betrekking tot subcluster crisis beheersing en brandweer (voorheen brandweer en rampenbestrijding) van de deelnemende gemeenten. Deze verdeelsleutel wordt voor de voordeelgemeenten (Almere en Lelystad) in vijf jaar en voor de nadeelgemeenten in zeven jaar ingevoerd. De ’oude’ verdeelsleutel bestaat uit de historische inbreng per gemeente voor de lokale brandweer en voor de overige regionale taken de verhouding per gemeente op basis van 70% aantal inwoners en 30% hectaren. Daarnaast gelden maatwerkafspraken met gemeenten inzake onder andere functioneel

Voorziene bijdrage verplichtend karakter Totaal Mutaties reserves Totaal

-42.800.938

-76.468 0

45.699.413

-41.110.158

-4.557.723

-45.699.414

leeftijdsontslag (FLO), risicobeheersing, wijkbrandweer en huisvesting. Deze maatwerkafspraken worden 100% doorbelast aan de betreffende gemeenten. De afbouw van de oude verdeelsleutel en de opbouw van de nieuwe verdeelsleutel is in 2027 afgerond.

De verhoudingen in het Gemeentefonds inzake het subcluster crisisbeheersing en brandweer, zoals opgenomen in de septembercirculaire Gemeentefonds 2025, is in deze Programmabegroting 2027 verwerkt.

Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting

Inleiding 1. Berekening algemene bijdrage gemeenten

2. EMU-Enquête

3. Taakveldenlijst

Bijlage 1 Berekening algemene bijdrage gemeenten 2027

Maatwerk

Regulier

Totaal

Almere

553.695

15.507.478

16.061.173

Dronten

228.250

3.132.987

3.361.237

Lelystad

557.014

5.633.941

6.190.955

Noordoostpolder

272.679

3.567.529

3.840.208

Urk

106.926

1.212.312

1.319.238

Zeewolde

464.450

1.862.632

2.327.082

Totaal

2.183.013

30.916.880

33.099.893

Beleidsbegroting

Financiële begroting

4. Overzicht incidentele baten en lasten

Bijlagen

5. Geprognosticeerde balans

Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting

Inleiding 1. Berekening algemene bijdrage gemeenten

2. EMU-Enquête

Beleidsbegroting

3. Taakveldenlijst

Financiële begroting

4. Overzicht incidentele baten en lasten

Bijlagen

5. Geprognosticeerde balans

Bijlage 2 EMU Enquête Overheidslaag:

Gemeenschappelijke Regeling

Berichtgevernaam:

Veiligheidsregio Flevoland

Berichtgevernummer:

050638

Jaar:

PGB27

Omschrijving

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Mutatie (im)materiële vaste activa

Mutatie voorzieningen

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa Berekend EMU-saldo

2026

2027

2028-2030

x € 1.000,-

Volgens begroting 2026

Volgens begroting 2027

Volgens meerjarenraming in begroting 2028-2030

4.558

1.454

3.016

4.954

-1.366

1.552

-4.943

Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting

Inleiding 1. Berekening algemene bijdrage gemeenten

2. EMU-Enquête

Beleidsbegroting

3. Taakveldenlijst

Bijlage 3 Taakveldenlijst Begroting naar taakvelden

Baten

Lasten

Saldo

0.4 Overhead

9.224

0.5 Treasury

0.10 Mutatie reserves

-4.558

0.11 Resultaat van de rekening baten en lasten

1.1 Crisisbeheersing en brandweer

-41.142

36.476

-4.666

Totaal

-45.699

45.699

Financiële begroting

4. Overzicht incidentele baten en lasten

Bijlagen

5. Geprognosticeerde balans

Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting

Inleiding 1. Berekening algemene bijdrage gemeenten

2. EMU-Enquête

Beleidsbegroting

3. Taakveldenlijst

4. Overzicht incidentele baten en lasten

Bijlage 4 Overzicht incidentele baten en lasten Presentatie van het structureel begrotingssaldo (x € 1.000)

2026

2027

2028

2029

2030

Saldo baten en lasten

4.558

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

-76

-4.558

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

-76

-4.558

Structureel begrotingssaldo

-76

-4.558

4.558

Bijdrage gemeenten Verplichtend karakter

3.798

Totaal

3.874

4.558

Lasten Verplichtend karakter

3.798

-4.558

Totaal

3.798

-4.558

Begotingssaldo na bestemming

Voordelen Onttrekking reserves

Financiële begroting

Nadelen

Bijlagen

5. Geprognosticeerde balans

Veiligheidsregio Flevoland ● Programmabegroting

Inleiding 1. Berekening algemene bijdrage gemeenten

2. EMU-Enquête

Beleidsbegroting

3. Taakveldenlijst

Bijlage 5 Geprognosticeerde balans Balanspost

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Materiele vaste activa

18.084

19.550

22.578

27.544

24.895

24.587

Vaste activa

18.131

19.584

22.600

27.554

24.895

24.587

Uitzettingen

2.808

7.200

-1.519

-8.034

-7.276

-8.161

Liquide middelen

220

Overlopende activa

525

Vlottende activa

3.553

7.945

-774

-7.289

-6.531

-7.415

Activa

21.683

27.529

21.826

20.266

18.364

17.172

Reserves

9.898

6.269

1.759

1.390

681

Voorzieningen

1.165

1.176

1.187

1.198

1.209

1.220

Leningen

4.519

13.982

12.779

11.576

10.372

9.169

Vaste passiva

15.581

21.427

15.724

14.164

12.262

11.070

Vlottende schulden

3.251

Overlopende passiva

2.851

Vlottende passiva

6.102

Passiva

21.683

27.529

21.826

20.266

18.364

17.172

Immateriele vaste activa

Financiële begroting

4. Overzicht incidentele baten en lasten

Bijlagen

5. Geprognosticeerde balans

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://gemeenteraad.dronten.nl/api/v1/meetings/1400/documents/21793