Bijlage 2 - Concept jaarstukken 2023 (586271).pdf
Tekst van het document
pt
Werkvoorzieningschap
ce
Kampen & Dronten
C
on
JAARSTUKKEN 2023
3
Bericht van het bestuur 1. Doelstelling van de sociale werkvoorziening binnen de Participatiewet 2. Algemene ontwikkelingen op bestuurlijk niveau 3. Sociaaleconomisch contract 4. Rechtmatigheidsverantwoording
4 4 4 5 6
Programmaverantwoording 1. Algemeen 2. Sociaal beleid 3. Financieel beleid 4. Toekomstverwachting
7 7 8 9 9
ce
Paragrafen 1. Weerstandsvermogen 2. Financiering 3. Verbonden partijen 4. Bedrijfsvoering
pt
JAARVERSLAG 2023
9 9 10 11 12 13 16 16 17 19 24 26 27 28
Overige gegevens Controleverklaring
29 30
C
on
JAARREKENING 2023 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Gebeurtenissen na balansdatum Overzicht van baten en lasten Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op het overzicht van baten en lasten Schatkistbankieren voor decentrale overheden Verantwoording uit hoofde van de wet normering topfunctionarissen (WNT) Vaststelling van de jaarrekening
2
pt
C
on
ce
JAARVERSLAG 2023
3
Bericht van het bestuur 1. Doelstelling van de sociale werkvoorziening binnen de Participatiewet De doelstelling van het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten is en blijft zorg te dragen dat zoveel mogelijk ingezetenen van de deelnemende gemeenten, die blijkens een (her)indicatiebeschikking tot de doelgroep behoren, een dienstbetrekking krijgen in het kader van de Wet Sociale Werkvoorziening, dan wel worden geplaatst in het kader van de regeling Begeleid Werken.
pt
Het werken is gericht op het behouden, dan wel bevorderen van de arbeidsgeschiktheid van de medewerker, mede met het oog op het kunnen werken onder zo regulier mogelijke omstandigheden.
Strategische koers Impact
ce
Het Werkvoorzieningsschap heeft als bestuur van Impact het Ondernemingsplan 2024-2028 ‘Mensgericht en Wendbaar’ dit jaar goedgekeurd. De vernieuwde strategische koers is opgesteld om werkzoekenden met een afstand tot de arbeidsmarkt in beide gemeenten te ondersteunen en de lokale economie te stimuleren. In de toekomst wil het Werkvoorzieningschap een nog betere samenwerking tussen de gemeenten, UWV en ondernemers realiseren, waarbij de belangen van de inwoners voorop staan. Hiervoor is een passende governance en transparante financieringsmethode nodig, met ruimte voor investeringen en een eigen identiteit in de gemeenten. Impact wordt gevraagd om zich verder te professionaliseren en scherpere keuzes te maken over welke groepen wel en niet bediend moeten worden. Impact blijft zich hiermee verder ontwikkelen zoals we als bestuur gewend zijn. Met de duidelijke boodschap dat Impact zich ook moet anticiperen op toekomstige landelijke en regionale ontwikkelingen.
on
2. Algemene ontwikkelingen op bestuurlijk niveau
Het Werkvoorzieningschap wordt bestuurd door een bestuur, aangewezen door de raden van de deelnemende gemeenten. De gemeente Kampen wijst twee leden aan, de gemeente Dronten één lid.
C
In 2023 was het bestuur samengesteld uit de volgende personen: De heer J.P. van der Sluis, gemeente Kampen, voorzitter tot 17 oktober 2023; A.J. Boddeus, voorzitter vanaf 17 oktober 2023 De heer B. Wonink, gemeente Kampen, lid De heer P. Duvekot, gemeente Dronten, secretaris
4
3. Sociaaleconomisch contract
C
on
ce
pt
Het bestuur van het Werkvoorzieningschap heeft stichting Impact aangewezen als uitvoerder van de Wet Sociale Werkvoorziening. In het aanwijzingsbesluit is normaal gesproken vastgelegd dat het bestuur met deze uitvoerder een sociaaleconomisch contract sluit. Dit bestaat uit een basiscontract met een looptijd van telkens vijf jaar. Over de realisatie van de afspraken wordt in de programmaverantwoording gerapporteerd. Bij de intrede van de Participatiewet is hierop voortgeborduurd. Door de intrede van de Participatiewet is de samenwerking tussen het Werkvoorzieningschap en stichting Impact praktisch vormgegeven. Alle afspraken op Wsw-uitvoering en instroom van mensen uit de Participatiewet voor beide gemeenten, zijn opgenomen in de bedrijfsbegroting van Impact. Met het vaststellen van deze bedrijfsbegroting hebben de afspraken een formeel en definitief karakter gekregen. Met tertiaalrapportages wordt het Werkvoorzieningschap geïnformeerd.
5
4. Rechtmatigheidsverantwoording
pt
Verantwoordelijkheid van de directie De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 7 september 2005 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 240.968.
Begrotingscriterium
ce
Bevinding De directie is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. (x € 1.000) 468
1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten) 2. Ongeautoriseerde reservemutaties
nvt nvt
p.s. veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen worden
nvt
3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling etc.).
nvt
Totaal begrotingsonrechtmatigheden
468
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid.
468
C
on
1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door de gemeenteraad vastgesteld autorisatieniveau)
5.Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering)) Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed (inhoudelijk hier toelichten en in de paragraaf bedrijfsvoering))
0
nvt
M&O criterium Geen bevindingen
Totaal van onrechtmatigheden
0
6
Programmaverantwoording 1. Algemeen In dit hoofdstuk worden kort de resultaten op taakstelling Wsw plus de detacheringen en het ziekteverzuim gepresenteerd.
pt
De uiteindelijke realisatie in Wsw-’arbeidsjaren (AJ’s) per gemeente kan ten opzichte van de taakstelling als volgt worden weergegeven: Kampen Dronten Taakstelling Programmabegroting 2023 in AJ 165,45 48,19 Realisatie 165,34 49,02 Boven/Onderrealisatie t.o.v. Prog.Begroting -0,11 0,83
ce
De taakstelling voor stichting Impact is een afgeleide van de door het Ministerie van Binnenlandse Zaken afgegeven aantallen Wsw-medewerkers in AJ’s. Deze worden afgezet tegen de gerealiseerde Wsw-AJ’s. Deze gerealiseerde aantallen bestaan uit de arbeidsjaren van Wsw medewerkers in dienst van de GR, eventueel aangevuld met buitenbedrijven (vallend onder in de GR deelnemende gemeenten, maar werkzaam bij andere SW-bedrijven), buitengemeenten (in dienst van de GR maar nog niet verwerkt in de gesubsidieerde AJ’s van in de GR deelnemende gemeenten) en Begeleid Werken (deze tellen voor de realisatie mee als regulier AJ’s, maar zijn niet in dienst van de GR, maar bij bedrijven. Deze bedrijven ontvangen een bijdrage voor gedeeltelijke dekking van de loonkosten). In 2023 heeft een dergelijke situatie zich in de gemeente Kampen en de gemeente Dronten niet voorgedaan. Op basis van het gerealiseerde aantal AJ’s is de overheidsbijdrage WSW bepaald en in deze jaarrekening gepresenteerd als baten van € 7.201.501, zie de pagina’s 17 en 25.
C
on
In 2023 hebben het Werkvoorzieningschap en stichting Impact voortgeborduurd op de SWverantwoordingsmethodiek van de afgelopen jaren voorafgaande aan de Participatiewet. De programmabegroting was leidend voor het aantal AJ’s. De door het Ministerie afgegeven aantallen waren bepalend voor de financiën. Zie hiervoor de toelichting op het overzicht van baten en lasten op ontvangen subsidies.
7
2. Sociaal beleid Het sociaal beleid van het Werkvoorzieningschap uit zich in het onderwerp detacheringen. Detacheringen en Begeleid Werken In de afgelopen jaren is duidelijk geworden dat er pieken en dalen zijn in de vraag naar en het plaatsen van personen met een Wsw indicatie bij werkgevers. In onderstaande tabel wordt de gemiddelde stand over het hele jaar genoemd. Om een compleet overzicht te geven van externe plaatsingen per gemeente worden ook de Begeleid Werken-plaatsingen meegenomen.
Gemeente
Kampen Dronten
Totaal
SW-personeel Begeleid Werk
74,99 7,03
20,96 5,48
95,96 12,51
Totaal
82,02
26,44
108,47
pt
Plaatsingen 2023 (in FTE)
C
on
ce
Arbeidsontwikkelingsproces Doelstelling is het resultaatgericht inrichten van het doorstroom- en arbeidsontwikkelingsproces binnen Impact. Impact bepaalt de kortste weg naar werk, gevolgd en proactief bijgestuurd. Dit met concrete werk(plek)opdrachten, afgestemd op de werkgeversbehoefte, de mogelijkheden van de kandidaat en faciliteiten op de (leer)werkplekken. Impact verschaft alle gebruikers van de Participatiewet een concreet ontwikkelperspectief. In 2023 was bij Impact gemiddeld nog 40,6 FTE gedetacheerd zonder SW-indicatie.
8
3. Financieel beleid Zoals toegelicht onder punt 1 is alleen bij de gemeente Dronten de taakstelling in AJ’s licht overschreden. De hoogte van de rijksbijdrage per arbeidsjaar, waarmee in de begroting 2023 rekening is gehouden, bedroeg € 30.744. In de loop van 2023 is dit door het Rijk bijgesteld naar € 33.595. Inclusief de gemeentelijke bijdragen en na aftrek van uitvoeringskosten is € 7.201.501 aan subsidies uitgekeerd aan stichting Impact. In de begroting was rekening gehouden met een uitkering van € 6.568.051.
4. Toekomstverwachting
pt
Het bestuur van het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten heeft inmiddels aanzienlijke ervaring opgebouwd met de uitvoering van de Participatiewet. We zien dat gemeenten en Impact op constructieve wijze bezig zijn met het vormgeven van de uitvoering. De samenwerking binnen de arbeidsmarktregio's Flevoland en Zwolle, gericht op onder andere het realiseren van de banenafspraak en het creëren van extra nieuwe beschutte werkplekken, heeft duidelijk momentum gekregen.
on
ce
De gemeenten Kampen en Dronten dragen bestuurlijke verantwoordelijkheid voor het beleid en de uitvoering van de Participatiewet, en bepalen daarmee ook de toekomstige rol en positie van hun sociaal ontwikkelbedrijf Impact. Impact heeft echter geen wettelijke positie zoals het UWV, SVB of gemeenten. Op uitnodiging van het bestuur heeft Impact het Ondernemingsplan 'Mensgericht & Wendbaar' opgesteld voor de periode 2023-2028, dat op 8 maart 2023 is vastgesteld door het bestuur. Dit nieuwe ondernemingsplan van Impact draagt bij aan de ontwikkeling van een gemeentelijke visie op de uitvoering van de Participatiewet. Hierin wordt duidelijk hoe Impact haar toegevoegde waarde ziet, haar ondersteuningsinfrastructuur en haar ambitie richting een gezond integraal sociaal ontwikkelbedrijf, waarbij ook wordt stilgestaan bij de toekomstige rol van een regionaal werkbedrijf in Flevoland en Zwolle. Om deze strategische koers te versterken, heeft het bestuur besloten tot een vernieuwing van haar governance per 1 januari 2025.
Paragrafen
1. Weerstandsvermogen
Het eigen vermogen heeft twee belangrijke functies, namelijk een financieringsfunctie en een bufferfunctie. Dit onderscheid is van belang.
C
Bij de financieringsfunctie speelt de solvabiliteit een rol. Dit is de mate waarin de organisatie in staat is aan haar verplichtingen te voldoen. Het risico waar het hier om gaat, is de kans dat financiers in staat zijn door het opeisen van hun leningen de bedrijfsvoering stil te leggen. Kijkend naar de werkzaamheden van het Werkvoorzieningschap speelt solvabiliteit geen grote rol. De bufferfunctie van het eigen vermogen is eveneens beperkt. De feitelijke uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening is opgedragen aan de uitvoeringsorganisatie. Als de resultaten van stichting Impact daartoe aanleiding geven, kan de situatie ontstaan dat het Werkvoorzieningschap een extra financiële bijdrage moet doen. Uit de Gemeenschappelijke Regeling volgt echter dat de deelnemende gemeenten in zo’n geval ervoor dienen te zorgen dat het Werkvoorzieningschap kan bijdragen aan het eigen vermogen van stichting Impact. Om deze redenen is sinds de oprichting van het Werkvoorzieningschap in 2001 afgezien van de vorming van eigen vermogen.
9
2. Financiering Het bestuur van het Werkvoorzieningschap heeft een treasurystatuut vastgesteld op basis van de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet fido). Aan de hand daarvan wordt het treasurybeleid gevoerd. De belangrijkste kengetallen uit hoofde van het treasurybeleid zijn als volgt weer te geven:
8.191.483 671.702 0 671.702
pt
Kasgeldlimiet Begrotingstotaal lasten Toegestane kasgeldlimiet (8,2%) Gemiddelde netto vlottende schuld Ruimte onder kasgeldlimiet Renterisiconorm Vaste schuld Renterisiconorm (20%) Renterisico op vaste schuld Ruimte
ce
0 0 0 0
C
on
Er zijn binnen het Werkvoorzieningschap geen langlopende leningen afgesloten. Evenmin zijn er garanties afgegeven ten behoeve van derden.
10
3. Verbonden partijen Een verbonden partij is een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin het Werkvoorzieningschap een bestuurlijk dan wel een financieel belang heeft. Een financieel belang ontstaat, wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is bij faillissement, dan wel dat er aansprakelijkheid bestaat tot een bepaald bedrag indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Bestuurlijk belang ontstaat, indien er zeggenschap bestaat uit hoofde van stemrecht dan wel vertegenwoordiging in het bestuur van de organisatie (artikel 1 BBV).
pt
Het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten is financieel verbonden aan de uitvoeringsorganisatie stichting Impact te Kampen. Bij een eventueel faillissement van stichting Impact heeft het Werkvoorzieningschap de verplichting de medewerkers uit de Wsw-doelgroep passend werk en salaris aan te bieden. Het eigen vermogen bedroeg aan het einde van boekjaar 2023 € 436.000,- (begin 2023 € 436.000,-). Het jaarresultaat 2023 was € 0,-. Het vreemd vermogen (exclusief voorzieningen) bedroeg ultimo 2023 € 9.390.000 (ultimo 2022 € 9.132.000).
ce
Werkgever GR Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten – stichting Impact Formeel is het Wsw-personeel in dienst van de GR Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten. De GR Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten heeft tot taak er voor te zorgen dat zoveel mogelijk ingezetenen met een indicatie voor de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) een dienstbetrekking wordt aangeboden voor het verrichten van arbeid onder aangepaste omstandigheden. Het bestuur van de GR heeft stichting Impact middels een aanwijzingsbesluit vervolgens met de feitelijke uitvoering van deze bevoegdheden belast.
on
Tussen de GR Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten en stichting Impact zijn over het werkgeverschap afspraken gemaakt. Allereerst is besloten tot formele doorlening van alle Wsw-geïndiceerden van de GR naar stichting Impact. Zodoende bestaat er een juridische basis tussen feitelijk en formeel werkgeverschap. Hiertoe is door het bestuur van het Werkvoorzieningschap een doorleningsovereenkomst getekend. Deze doorleningsovereenkomst heeft als doel de doorlening van alle Wsw-medewerkers in dienst van de GR aan de stichting te formaliseren, daarmee voortbordurend op het reeds aanwezige aanwijzingsbesluit. Deze doorlening is dan ook binnen de jaarrekening van zowel het Werkvoorzieningschap als stichting Impact gepresenteerd. Uit deze jaarstukken blijkt het budget-neutrale effect van de wijziging op de jaarcijfers van het Werkvoorzieningschap en stichting Impact. Zie ook de presentatie van het overzicht van baten en lasten 2023.
C
Voorts is in aanvulling daarop een dienstverleningsovereenkomst opgesteld om een juridische basis te bieden voor de door de stichting uitgevoerde verloning van Wsw-geïndiceerden in dienst van de GR. De daaronder vallende werkzaamheden zijn in een bijlage bij deze uitvoeringsovereenkomst vastgelegd. GR Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten – Prakton B.V. en stichting IMwerk Het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten is niet financieel verbonden aan Prakton B.V. te Kampen. Prakton B.V. is wel een 100%-deelneming van stichting Impact. Deze B.V. is vanaf 1 juni 2012 ontmanteld. De orderportefeuille werd verkocht, waarbij vrijwel het gehele personeelsbestand van Prakton B.V. werd overgedragen aan de kopende partij. Per 1 januari 2014 beschikt Prakton B.V. niet meer over personeel en vinden er geen activiteiten meer plaats in deze B.V. Stichting IMwerk is een zelfstandige, niet financieel aan het Werkvoorzieningschap verbonden stichting en vanuit bestuurlijke verhoudingen gelieerd aan stichting Impact. Ten aanzien van beide organisaties is er sprake van een bestuurlijk belang, dat in de statuten van de betreffende organisaties tot uitdrukking is gebracht. Met dit bestuurlijk belang wordt nagestreefd dat het 11
bestuur van het Werkvoorzieningschap enige zeggenschap in de uitvoeringsorganisatie behoudt. Hiermee wordt vermeden dat de uitvoeringsorganisatie een eigen, risicovolle koers gaat varen. Voor beide organisaties geldt dat het Werkvoorzieningschap streeft naar een duurzaam belang in deze organisaties. Er zijn op dit moment geen buitengewone ontwikkelingen bekend die niet in de financiële kengetallen tot uitdrukking komen. Impact Dienstverlening Overheid B.V.
pt
Deze overheidsopdrachten B.V. valt juridisch onder de Gemeenschappelijke Regeling. Beide gemeenten behouden nu de mogelijkheid en om via deze BV blijvend passende werkzaamheden aan te bieden aan personen met een verstandelijke of lichamelijke beperking waarvoor een grote afstand tot de arbeidsmarkt geldt en die niet in staat zijn zelfstandig een duurzame plek te vinden respectievelijk te behouden op de reguliere arbeidsmarkt, onder meer op het gebied van onderhoud, groen en facilitair management.
4. Bedrijfsvoering
ce
Gezien de geringe omvang van de activiteiten van het Werkvoorzieningschap, is er bij de oprichting voor gekozen geen eigen organisatie in te richten ten behoeve van het Werkvoorzieningschap.
C
on
De feitelijke werkzaamheden op de gebieden van indicatie, administratie en secretariaat worden uitgevoerd door stichting Impact. Stichting Impact ontvangt hiervoor een vergoeding. Hiervoor is een dienstverleningsovereenkomst afgesloten.
12
pt
C
on
ce
JAARREKENING 2023
13
Balans per 31 december (na resultaatbestemming)
2023
2022
-
-
1.418.132
1.048.792
1.418.132
1.048.792
Activa (in €) Vlottende activa 1 Uitzettingen met een rentetypische looptijd a Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen
2 Liquide middelen 3 Overlopende activa a Debiteuren
ce
b Vorderingen op openbare lichamen
pt
korter dan 1 jaar
b Overige nog te ontvangen bedragen en de
533.580
242.832
270.987
236.381
116.451
128.185
387.438
364.566
2.339.150
1.656.190
on
vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
C
Totaal
14
2023
2022
260 2
260
258
260
Passiva (in €) Vaste passiva
Algemene reserve Gerealiseerd resultaat
Vlottende passiva 5 Schulden met een rentetypische looptijd korter
a Schulden aan openbare lichamen b Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen
6 Overlopende passiva
on
a Crediteuren
-
ce
dan 1 jaar
pt
4 Eigen vermogen
b Verplichtingen die in het begrotingsjaar opgebouwd zijn en in het volgend begrotingsjaar tot betaling komen.
Totaal
146.105 1.053.469
1.440.007
1.199.574
528.764
46.950
370.121
409.406
898.885
456.356
2.339.150
1.656.190
-
-
C
Bedrag aan borg- en garantstellingen
257.377 1.182.630
15
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
Gebeurtenissen na balansdatum
C
on
ce
pt
Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan die onder deze noemer moeten worden vermeld.
16
Overzicht van baten en lasten Realisatie 2023 Lasten
Begroting 2023
Baten
Lasten
Realisatie 2022
Baten
Lasten
6.781.228 420.273 0 0 7.201.501
6.240.587 327.464 0 0 6.568.051
6.532.141 360.982 38.649 20.156 6.951.928
Kosten inhuur dienstverlening gemeenten
1.335.051
1.500.000
1.306.453
Loonkosten Wswmedewerkers Overige kosten Wsw Inleenvergoeding Impact Totaal kosten Wsw
6.900.222 -77.524 -6.822.698 0
7.080.075 0 -7.080.075 0
Overige bedrijfskosten
123.432
123.432
Som der bedrijfslasten
8.659.985
6.753.292 -108.728 -6.644.564 0 121.608
ce
Bedrijfsresultaat
pt
Impact - regulier Impact - Begeleid Werken Impact - Coronacompensatie Buitengemeenten Dekkingsbijdrage P-wet
Baten
8.191.483
8.379.989
-8.659.985
-8.191.483
-8.379.989
7.201.501 0 123.432 0 7.324.934
6.568.051 0 123.432 6.691.483
6.910.760 2.519 121.608 38.649 7.073.536
1.335.051
1.500.000
1.306.453
Saldo van financiële baten en lasten
0
0
0
Totaal algemene dekkingsmiddelen
0
0
0
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
0
0
0
on
Overheidsbijdrage P-wet Buitengemeenten Gemeentelijke bijdrage Coronacompensatie Ontvangen bijdrage P-wet
C
Vergoeding dienstverlening gemeenten
Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves
0
Gerealiseerd resultaat
Totaal der lasten/baten
8.659.985
0
0
0
0
0
0
0
0
8.659.985
8.191.483
8.191.483
8.379.989
8.379.989
Totaal kosten Wsw De GR Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten is de formele werkgever van de Wsw-medewerkers. Uit het aanwijzingsbesluit volgt dat alle rechten en plichten voortvloeiend uit haar werkgeverschap zijn belegd bij stichting Impact. In de doorleningsovereenkomst en bijbehorende dienstverleningsovereenkomst zijn de taken van stichting Impact specifieker uitgelegd, waarbij ook de aandacht ligt op de loonbetalingen aan Wsw17
C
on
ce
pt
medewerkers. Deze loon- en bijkomende kosten Wsw worden gepresenteerd in de jaarrekening van het Werkvoorzieningschap. Hier tegenover staat een inleenvergoeding die stichting Impact betaalt aan het Werkvoorzieningschap. Daarbij zijn de werkgeversverplichtingen die het Werkvoorzieningschap heeft op het gebied van vakantie, verlof, jubilea en transitievergoedingen, financieel vertaald naar balansposities bij stichting Impact. Stichting Impact treedt op als gedelegeerd werkgever en verlengstuk van het Werkvoorzieningschap.
18
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
pt
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Balans
ce
Beleidsregels toepassing WNT De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is met ingang van 1 januari 2013 van kracht.
Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de boekwaarde van de vorderingen verrekend.
on
Liquide middelen Liquide middelen worden tegen de verkrijgingsprijs gewaardeerd, deze is gelijk aan de nominale waarde van de banksaldi. Dit betreft het tegoed in de rekening-courant bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Met de Bank Nederlandse Gemeenten is geen rekening-courantkrediet overeengekomen. Algemene reserve De algemene reserve dient als algehele buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen.
C
Resultaat na bestemming Dit is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Het resultaat na bestemming wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
19
Borg- en garantstellingen Buiten de balansstelling is het bedrag genoemd waarvoor de Gemeenschappelijke Regeling borg- of garantstellingen heeft afgegeven. Dit bedrag is op dit moment nihil. Voor het rekening-courantkrediet van stichting Impact bij de Bank Nederlandse Gemeenten heeft de gemeente Kampen zich garant gesteld.
Overzicht van baten en lasten Dekkingsbijdrage P-wet Dit betreft de uitgekeerde subsidies in het kader van de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening. De uitkeringen zijn berekend op basis van historische kosten.
pt
Kosten inhuur dienstverlening gemeenten Dit betreft kosten die vergoed worden aan Impact Dienstverlening Overheid BV i.v.m. dienstverlening voor opdrachten die voor deelnemende gemeenten worden uitgevoerd.
ce
Loonkosten en overige kosten Wsw-medewerkers Dit bestaat uit bruto lonen, sociale lasten, pensioenlasten en overige personeelskosten van het Wswpersoneel. Deze worden als inleenvergoeding één op één verrekend met stichting Impact. Overige bedrijfskosten Dit betreft de bijdrage aan stichting Impact voor uitvoeringskosten, waaronder het voeren van de (salaris)administratie en accountantskosten. Deze is berekend op basis van historische kosten.
Overheidsbijdrage P-wet Dit betreft de subsidies van de gemeenten Kampen en Dronten, zoals die door de gemeenten weer van het Rijk zijn ontvangen.
on
Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage omvat de in de Gemeenschappelijke Regeling of anderszins overeengekomen bijdrage in het exploitatieresultaat. Coronacompensatie Dit betreft de door gemeenten Kampen en Dronten via de september- en decembercirculaires ontvangen coronacompensatie in 2022, die van beide gemeenten door de GR worden ontvangen en doorgezet aan de stichting Impact ter dekking van de negatieve gevolgen op haar bedrijfsresultaat van de coronacrisis. In 2023 is geen coronacompensatie uitgekeerd.
C
Vergoeding dienstverlening gemeenten Dit betreft de vergoeding voor de opdrachten van deelnemende gemeenten die door de verbonden partij Impact dienstverlening bv worden uitgevoerd.
20
Toelichting op de balans Activa 1. Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar
a. Rekening courant verhouding. Dit betreft de rekening courant met Stichting Impact.
pt
b. Vorderingen op openbare lichamen. Dit betreft een rekening courant verhouding met het ministerie van Financien in het kader van schatkistbankieren. 2. Liquide middelen
3. Overlopende activa a. Debiteuren.
ce
Dit betreft het saldo op de rekening courant ultimo boekjaar bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Ten aanzien van de liquide middelen gelden geen opnamebeperkingen. Evenmin worden er ten aanzien van liquide middelen valutarisico’s gelopen.
Dit betreft met name vorderingen op de deelnemende gemeenten.
on
b. Overige activa.
Sinds 1 januari 2017 kunnen werkgevers een vergoeding krijgen voor werknemers met een laag inkomen. Dit heet lage-inkomensvoordeel (LIV). De Belastingdienst keert de vergoeding automatisch uit. Dit verlaagt de loonkosten van deze werknemers en stimuleert bedrijven om hen in dienst te houden of te nemen. Op basis van gegevens die aan het UWV zijn verstrekt wordt over 2023 een teruggaaf verwacht van € 116.451.
Passiva
C
4. Eigen vermogen
Algemene reserve Gerealiseerd resultaat
31-12-2023 31-12-2022 260 260 0 0 260 260
21
5. Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar
a. Schulden aan openbare lichamen Dit betreft de nog te verrekenen bedragen met de gemeenten Kampen en Dronten uit hoofde van de uitvoering van de Wsw binnen de Participatiewet.
Beginbalans Betaling saldo 2022 Subsidie (overheidsbijdrage P-wet)
Gemeentelijke bijdrage Rentebaten Afrekening resultaat Impact 2023 Voorschotten
-200.335
ce
Saldo Gemeente Kampen
-144.317 144.317 5.554.675 95.206 -30.479 368.882 -6.188.619
pt
Rekening courant Gemeente Kampen 2023
Rekening courant Gemeente Dronten 2023
Beginbalans Betaling saldo 2022 Subsidie (overheidsbijdrage P-wet)
on
Gemeentelijke bijdrage
-1.789 1.789 1.646.827 28.226 -10.159 122.961 -1.844.897
Rentebaten Afrekening resultaat Impact 2023 Voorschotten Saldo Gemeente Dronten
-57.042
C
a. Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen Dit betreft de rekening courant met Stichting Impact en met Impact Dienstverlening Overheid BV
St. Impact -1.187.630 Impact Dienstverlening Overheid BV 5.000 -1.182.630
22
6. Overlopende passiva a. Crediteuren Dit betreft dienstverlening door St. Imwerk en een vordering van een buitengemeente in verband met subsidie-overdracht in 2023. b. Verplichtingen opgebouwd in het begrotingsjaar
C
on
ce
pt
Dit betreft de omzetbelasting van het 4e kwartaal van 2023. In januari 2023 is deze schuld voldaan.
23
Toelichting op het overzicht van baten en lasten De realisatie van de programmarekening wijkt af van de begroting. Deze afwijkingen zijn niet afzonderlij k door het bestuur goedgekeurd. Na de invoering van de Participatiewet wordt de Wsw-methodiek van voorgaande jaren gevolgd. Dat betekent dat wijzigingen in de ontvangen Wsw-subsidies automatisch worden vertaald in een gewijzigde uitkering van subsidies. Hiervoor is geen bijstelling van de begroting noodzakelijk. Dit betreft bestaand beleid.
pt
De regie omtrent de uitvoering van de Wsw is belegd bij de gemeente n. Het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten vervult de rol van ‘clearinghouse’ namens de gemeenten Kampen en Dronten. Dit heeft tot gevolg dat eveneens ontvangen subsidies ten behoeve van andere Werkvoorzieningsschappen worden ontvangen en doorbetaald. Dit komt dan ook in deze jaarrekening tot uitdrukking.
Lasten
7b. IMpact - Begeleid Werken Rijksbijdrage
Realisatie AJ 12,51
on
7c. Impact - Coronacompensatie
ce
7a. IMpact - regulier De afdracht aan IMpact is grotendeels gebaseerd op de taakstelling van de deelnemende gemeenten. Realisatie AJ € Rijksbijdrage 201,85 6.781.228
Coronacompensatie
8. Kosten inhuur dienstverlening gemeenten
Dienstverlening Impact dienstverlening Overheid BV 9a. Loonkosten Wsw-medewerkers
C
Bruto-lonen Sociale lasten Pensioenlasten Loonkosten Wsw aan IMpact
9b. Overige kosten Wsw
€ 420.273
Realisatie € -
Begroot AJ 202,99
€ 6.240.587
Begroot AJ 10,65
€ 327.464 Begroot € -
Realisatie € 1.335.051 Realisatie € 5.537.922 899.698 462.602 6.900.222 Realisatie € 77.524-
24
Overige bedrijfskosten Alle werkzaamheden voor het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten worden uitgevoerd door IMpact. Dat betreft het voeren van de administratie, de salarisadministratie en de wettelijke taken ten aanzien van de Sociale Werkvoorziening. De vergoeding wordt jaarlijks geïndexeerd.
Baten
Taakstelling Wsw (in AJ) Rijksbijdrage (in €)
Kampen 165,34 5.554.675
Dronten 49,02 1.646.827
pt
10a. Overheidsbijdrage Wsw Participatiewet Dit betreft de Wsw-subsidie ontvangen van de gemeenten Kampen en Dronten. Totaal 214,36 7.201.501
Begroot AJ -
Realisatie AJ 165,34 49,02
Begroot AJ 165,45 48,19
Realisatie AJ 0,00
on
Rijksbijdrage per Wsw AJ
ce
10b. Buitengemeenten IMpact heeft Wsw-medewerkers in dienst, waarvoor de Wsw-subsidie wordt gedragen door buitengemeenten. Het betreft medewerkers die buiten het werkgebied wonen en medewerkers die zijn verhuisd vanuit een andere gemeente. Voor deze laatste groep bestaat een financieringsplicht van max. 1 jaar na de verhuizing. De subsidie wordt door het Werkvoorzieningschap geincasseerd.
€
-
€ -
10c. Gemeentelijke bijdrage
C
Regulier Gemeente Kampen Gemeente Dronten
€ 95.206 28.226 123.432
95.590 27.842 123.432
10d. Coronacompensatie Bijdrage (in € )
Kampen -
Dronten -
Totaal -
Incidentele baten en lasten Niet van toepassing.
25
Schatkistbankieren voor decentrale overheden De GR Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten leeft de wet- en regelgeving rondom Schatkistbankieren voor decentrale overheden na. Per kwartaal worden de middelen verantwoord conform onderst aand tabel. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2023 (1)
Drempelbedrag
1000 Kwartaal 1
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
(3a) = (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
(1) Berekening drempelbedrag
257
Kwartaal 3
340
Kwartaal 4
377
276
pt
(2)
Kwartaal 2
743
660
623
724
-
-
-
-
1.000
1.000
Verslagjaar (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(4b)
8.191 -
ce
(4c)
8.191
Tot 1 juli 2021 (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 . Vanaf 1 juli 2021 (1) = Drempelbedrag (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
1.000
Kwartaal 1
(5b)
on
(5a)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
23.099
30.916
34.661
25.396
90
91
92
92
257
340
377
276
C
(2) - (5a) / (5b)
1.000
26
Verantwoording uit hoofde van de wet normering topfunctionarissen (WNT) Publieke en semipubliek sector Topfunctionarissen & gewezen topfunctionarissen – zonder dienstbetrekking NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
Periode
J.P. van der Sluis
Voorzitter
01-01 t/m 17-10
A.J. Boddeus
Voorzitter
17-10 t/m 31-12
P. Duvekot
Secretaris
01-01 t/m 31-12
B. Wonink
Lid
01-01 t/m 31-12
pt
De bestuursorganen van de GR Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten zijn het algemeen bestuur, dagelijks bestuur en de voorzitter.
C
on
ce
Toelichting bij het samenstellen van de WNT verantwoording: Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten herkent de door de Minister van BZK in zijn kamerbrief d.d. 27 februari 2014 onderkende uitvoeringsproblemen met betrekking tot externe niet-topfunctionarissen. In lijn met paragraaf 6 van de (gewijzigde) Beleidsregels toepassing WNT legt stichting Impact geen verantwoording af over externe niet-topfunctionarissen.
27
Vaststelling van de jaarrekening Het bestuur stelt voor de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening vast te stellen. Kampen, 29 mei 2024
………………………………………….
Voorzitter
Secretaris
C
on
ce
pt
…………………………………………
28
Overige gegevens
C
on
ce
pt
Geen.
29
C
on
ce
pt
Controleverklaring
30