Bijlage 1 - Programmabegroting 2025 Programmaraming 2026-2028 (586270).pdf

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten Programmabegroting 2025 Programmaraming 2026-2028 Bron: septembercirculaire 2023 Ministerie van BZK

Kampen, 6 maart 2024 Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten Gildestraat 1 8263 AH KAMPEN

Inhoud 1. Programmabegroting 2025 ................................................................................................................................................. 3 2. Programmaraming 2026-2028 ............................................................................................................................................ 4 3. Grondslagen voor de resultaatbepaling.............................................................................................................................. 5 4. Toelichting Programmabegroting 2025 .............................................................................................................................. 6 4.1 Bedrijfslasten ...................................................................................................................................................................... 7 4.2. Bedrijfsbaten ..................................................................................................................................................................... 8 5. Toelichting Programmaraming 2026-2028 ......................................................................................................................... 9 6.

Risico- en treasuryparagraaf .............................................................................................................................................. 10 7. Begrippenkader .................................................................................................................................................................. 11 Bijlage 1 Ontwikkeling subsidie en salariskosten .................................................................................................................. 13

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

Programmabegroting 2025 en -raming 2026-2028

2

1. Programmabegroting 2025 Begroting 2025 ( in € )

Lasten

Baten

Raming 2025

Begroting 2024

(bron: begroting 2024)

(na wijziging)

Lasten

Baten

Lasten

IMpact - regulier IMpact - Begeleid Werken Buitenbedrijven Dekkingsbijdrage P-wet

6.480.575 419.513 0 6.900.088

6.480.575 419.513 0 6.900.088

6.658.066 428.250 0 7.086.316

Kosten inhuur dienstverlening gemeenten

1.500.000

1.500.000

1.500.000

Loonkosten SW-medewerkers Inleenvergoeding IMpact

6.782.864 -6.782.864

6.782.864 -6.782.864

7.055.828 -7.055.828

Totaal kosten SW-component

0

0

0

Overige bedrijfskosten

127.163

127.163

125.283

Som der bedrijfslasten

8.527.251

8.527.251

8.711.599

Baten

Bedrijfsresultaat

-8.527.251

-8.527.251

-8.711.599

Overheidsbijdrage P-wet Buitengemeenten Gemeentelijke bijdrage Ontvangen bijdrage P-wet

6.900.088 0 127.163 7.027.251

6.900.088 0 127.163 7.027.251

7.086.316 0 125.283 7.211.599

Vergoeding dienstverlening gemeenten

1.500.000

1.500.000

1.500.000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Saldo van financiële baten en lasten Totaal algemene dekkingsmiddelen Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor bestemming Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

0

Resultaat na bestemming Totaal der lasten/baten

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

8.527.251

0

0

0

0

0

0

0

0

8.527.251

8.527.251

8.527.251

Programmabegroting 2025 en -raming 2026-2028

8.711.599

8.711.599

3

2. Programmaraming 2026-2028 Begroting 2024

Begroting 2025

Lasten

Lasten

Lasten

Lasten

Lasten

IMpact - regulier IMpact - Begeleid Werken Dekkingsbijdrage P-wet

6.658.066 428.250 7.086.316

6.480.575 419.513 6.900.088

6.298.609 405.657 6.704.266

6.117.056 393.000 6.510.056

5.869.379 379.099 6.248.478

Kosten inhuur dienstverlening gemeenten

1.500.000

1.500.000

1.500.000

1.500.000

1.500.000

Loonkosten SW-medewerkers Inleenvergoeding IMpact

7.055.828 -7.055.828

6.782.864 -6.782.864

6.497.528 -6.497.528

6.206.341 -6.206.341

5.868.971 -5.868.971

Totaal kosten SW-component

0

0

0

0

0

Overige bedrijfskosten

125.283

127.163

129.070

131.006

132.971

Som der bedrijfslasten

8.711.599

8.527.251

8.333.336

8.141.062

7.881.450

Bedrijfsresultaat

-8.711.599

-8.527.251

-8.333.336

-8.141.062

-7.881.450

Overheidsbijdrage P-wet Buitengemeenten Gemeentelijke bijdrage Ontvangen bijdrage P-wet

7.086.316 0 125.283 7.211.599

6.900.088 0 127.163 7.027.251

6.704.266 0 129.070 6.833.336

6.510.056 0 131.006 6.641.062

6.248.478 0 132.971 6.381.450

Vergoeding dienstverlening gemeenten

1.500.000

1.500.000

1.500.000

1.500.000

1.500.000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Resultaat na bestemming

0

0

0

0

0

8.711.599

8.527.251

8.333.336

8.141.062

7.881.450

( in € )

Raming 2026

Raming 2027

Raming 2028

Saldo van financiële baten en lasten Totaal algemene dekkingsmiddelen Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor bestemming

Totaal der lasten/baten

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

Programmabegroting 2025 en -raming 2026-2028

4

3. Grondslagen voor de resultaatbepaling Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De begroting voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De subsidiestromen zijn uitgedrukt in arbeidsjaren (AJ). Eén AJ is gelijk aan één fulltime equivalent (FTE), rekening houdend met de ernst van de arbeidshandicap. Dekkingsbijdrage P-wet Dit betreft de uitgekeerde dekkingsbijdragen in het kader van de uitvoering van de Participatiewet. De uitkeringen zijn berekend op basis van historische kosten. Overige bedrijfskosten Hieronder is de bijdrage ten behoeve van de uitvoeringskosten van IMpact voor de GR Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten opgenomen. Ontvangen bijdrage P-wet Dit betreft de bijdrage vanuit de Participatiewet die het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten ontvangt van gemeenten ten behoeve van de uitvoering van de Participatiewet. De ontvangen bijdrage is berekend op basis van historische opbrengsten. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit het saldo van financiële baten en lasten.

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

Programmabegroting 2025 en -raming 2026-2028

5

4. Toelichting Programmabegroting 2025 Het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten (de Gemeenschappelijke Regeling) heeft Stichting IMpact aangewezen als uitvoeringsorganisatie vanuit de WSW. Deze lijn is doorgetrokken naar de Participatiewet.

Subsidieverdeling Voor de plaatsingen van SW-medewerkers bij de uitvoeringsorganisaties IMpact, keert het Werkvoorzieningschap een dekkingsbijdrage uit het Participatiebudget aan hen uit. Hiermee fungeert het Werkvoorzieningschap, naast werkgever van de medewerkers uit de sociale werkvoorziening, ook als administratiekantoor. De van de gemeenten Kampen en Dronten (en overige gemeenten) te ontvangen bijdragen uit het Participatiebudget (subsidie SW) worden doorgezet naar IMpact. Administrateur van het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten is Stichting IMpact.

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

Programmabegroting 2025 en -raming 2026-2028

6

4.1 Bedrijfslasten IMpact – regulier € 6.480.5775 (2024: € 6.658.066) De totale subsidie bestaat uit een WSW-component plus een gemeentelijke bijdrage. Zoals gebruikelijk in de voorgaande (WSW) jaren is dit bedrag berekend op basis van de taakstelling voor het Werkvoorzieningschap, oftewel het aantal SW-medewerkers in loondienst van de GR. Hierop zijn alleen de plaatsingen op grond van Begeleid Werken in mindering gebracht. De rijksbijdrage per AJ bedraagt € 35.209 Aantal AJ Totaal rijksbijdrage

Regulier 184,06 6.480.575

Beg. Werk 11,91 419.513

Totaal 195,98 6.900.088

IMpact – Begeleid Werken € 419.513 (2024: € 428.250) Het Werkvoorzieningschap heeft de uitvoering van deze Begeleid Werken-regeling opgedragen aan IMpact. Voor 2025 wordt begroot dat uiteindelijk gemiddeld 11,9 AJ middels het instrument Begeleid Werken zal zijn geplaatst. De subsidie per gerealiseerde Begeleid Werkenplaats is gelijk aan die van reguliere plaatsingen. Buitenbedrijven € 0 (2024: € 0) De Participatiewet schrijft voor dat met ingang van 1 januari 2017 de subsidieverdeling wordt gebaseerd op werkgemeenten in plaats van woongemeenten. De begroting van deze post zal in principe altijd € 0 bedragen. Alleen verhuizingen in 2025 kunnen leiden tot verrekening van subsidies tussen gemeenten. De post wordt hier wel vermeld omdat in de jaarrekening mogelijk wel kosten worden verantwoord. Kosten inhuur dienstverlening gemeenten € 1.500.000 (2024: € 1.500.000) Het Werkvoorzieningschap heeft overeenkomsten met de beide deelnemende gemeenten. Uitvoering wordt uitgevoerd door St. Impact, die hiervoor kosten in rekening brengt. Naar verwachting betreft het in 2025: Werkzaamheden Groen Verloning Stadswachten

1.300.000 200.000

Loonkosten SW-medewerkers € 6.782.644 (2024: € 7.055.828) Formeel is het SW-personeel in dienst van de GR Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten. De GR Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten heeft tot taak er voor te zorgen dat zoveel mogelijk ingezetenen met een indicatie voor de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) een dienstbetrekking wordt aangeboden voor het verrichten van arbeid onder aangepaste omstandigheden. De GR heeft de Stichting IMpact middels een aanwijzingsbesluit met de feitelijke uitvoering van deze bevoegdheden belast. Tussen het Werkvoorzieningschap en Stichting IMpact zijn hierover vanaf boekjaar 2013 formeel vastgelegde afspraken gemaakt. Allereerst is besloten tot formele doorlening van alle WSW-geïndiceerden van de GR naar de stichting IMpact. Zodoende bestaat er een juridische basis tussen feitelijk en formeel werkgeverschap. Hiertoe is door het bestuur van het Werkvoorzieningschap een doorleningsovereenkomst getekend. Deze doorleningsovereenkomst heeft als doel de doorlening van alle WSW-medewerkers in dienst van de GR aan de stichting te formaliseren, daarmee voortbordurend op het reeds aanwezige aanwijzingsbesluit. De jaarrekeningen en programmabegrotingen zijn op deze afspraken aangepast. Ook uit deze programmabegroting blijkt het budget-neutrale effect van deze doorlening.

Voorts is in aanvulling daarop een dienstverleningsovereenkomst opgesteld om een juridische basis te bieden voor de door de stichting uitgevoerde verloning van WSW-geïndiceerden in dienst van de GR. De daaronder vallende werkzaamheden zijn in een bijlage bij deze overeenkomst vastgelegd. Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

Programmabegroting 2025 en -raming 2026-2028

7

Inleenvergoeding IMpact - € 6.782.864 (2024: - € 7.055.828) De loonkosten WSW worden volledig doorberekend aan IMpact. Overige bedrijfskosten € 127.163 (2024: 125.283) Stichting IMpact krijgt een vergoeding voor werkzaamheden die zij namens het Werkvoorzieningschap uitvoert. Voorbeelden van deze werkzaamheden zijn het secretariaat plus de personeels-, financiële en salarisadministratie.

4.2. Bedrijfsbaten Ontvangen bijdrage Participatiewet € 6.900.088 (2024: 7.086.316) De Rijksvergoeding per AJ is voor 2025 berekend op € 35.209. Deze vergoeding is gebaseerd op de informatie van het Ministerie van BZK. Ook het aantal SW-medewerkers (AJ) per gemeente is gebaseerd op de septembercirculaire 2023. De cijfers kunnen schematisch als volgt worden weergegeven: De rijksbijdrage per AJ bedraagt € 35.209 Aantal AJ Totaal rijksbijdrage

Regulier 184,06 6.480.575

Beg. Werk 11,91 419.513

Totaal 195,98 6.900.088

Buitengemeenten € 0 (2024: € 0) De Participatiewet schrijft voor dat met ingang van 1 januari 2017 de subsidieverdeling wordt gebaseerd op werkgemeenten in plaats van woongemeenten. De begroting van deze post zal in principe altijd € 0 bedragen. Alleen verhuizingen in 2025 kunnen leiden tot verrekening van subsidies tussen gemeenten. De post wordt hier wel vermeld omdat in de jaarrekening mogelijk wel baten worden verantwoord. Gemeentelijke Bijdrage € 127.163 (2024: € 125.283) Deze bijdrage van de gemeenten Kampen en Dronten aan het Werkvoorzieningschap heeft betrekking op de vergoeding aan IMpact voor het voeren van de financiële administratie en secretariaat van de GR. De bijdrage wordt berekend op basis van het aantal AJ in de begroting. Gemeentelijke bijdrage bedrijfskosten: Taakstelling Budget

Kampen 149,26 96.853

Dronten 46,71 30.310

Totaal 195,98 127.163

Vergoeding inhuur dienstverlening gemeenten € 1.500.000 (2024: 1.500.000) Het Werkvoorzieningschap heeft overeenkomsten met de beide deelnemende gemeenten. Uitvoering wordt uitgevoerd door Impact Dienstverlening Overheid BV. Naar verwachting betreft het in 2025: Werkzaamheden Groen Verloning Stadswachten

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

1.300.000 200.000

Programmabegroting 2025 en -raming 2026-2028

8

5. Toelichting Programmaraming 2026-2028 Kosten en baten met betrekking tot de SW-subsidies De ramingen voor de jaren 2026 tot en met 2028 zijn gebaseerd op de cijfers uit de septembercirculaire 2023 van het Ministerie van BZK.

SW-subsidie per AJ

€

2024 34.260

2025 35.209

2026 36.259

2027 37.419

2028 38.537

Dronten Kampen Totaal Waarvan BW In loondienst SW

AJ AJ AJ AJ AJ

48,21 158,63 206,84 12,50 194,34

46,71 149,26 195,98 11,91 184,06

43,29 141,60 184,90 11,19 173,71

40,39 133,59 173,98 10,50 163,47

38,35 123,79 162,14 9,84 152,30

Dronten budget Kampen budget Dekkingsbijdrage P-wet

€ € €

1.651.718 5.434.598 7.086.316

1.644.656 5.255.433 6.900.088

1.569.818 5.134.448 6.704.266

1.511.274 4.998.782 6.510.056

1.477.833 4.770.646 6.248.478

Tbv SW Tbv BW

€ €

6.658.066 428.250

6.480.575 419.513

6.298.609 405.657

6.117.056 393.000

5.869.379 379.099

Salariskosten en doorberekening Impact Voor de loonkosten is een jaarlijkse stijging van 1,5% berekend. Overige bedrijfskosten en de doorberekening daarvan Voor de bedrijfskosten is gerekend met een jaarlijkse stijging van 1,5%.

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

Programmabegroting 2025 en -raming 2026-2028

9

6. Risico- en treasuryparagraaf Risico’s zijn gebeurtenissen waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of die niet tot afwaardering van activa hebben geleid, maar die wel van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie. Het Werkvoorzieningschap loopt geen risico’s in formele zin. Alle gebeurtenissen met financiële gevolgen worden overgedragen naar de gemeenten Kampen en Dronten. Daarom is er in het Werkvoorzieningschap ook geen eigen vermogen gevormd. De directie en het bestuur van Stichting IMpact verwachten voor de komende jaren een structureel sluitende exploitatie met bijbehorende positieve kasstromen. Uit de jaarcijfers 2021 en 2022, maar ook de bedrijfsbegroting 2023 en 2024, blijkt dat IMpact over voldoende liquiditeit beschikt.

Treasury Het bestuur van het Werkvoorzieningschap heeft een treasurystatuut vastgesteld op basis van de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FiDO). Aan de hand daarvan wordt het treasurybeleid gevoerd. De belangrijkste kengetallen uit hoofde van het treasurybeleid zijn als volgt weer te geven: Begrotingstotaal lasten Toegestane kasgeldlimiet (8,2%) Verwachte netto vlottende schuld Ruimte onder kasgeldlimiet

€ 8.527.251 € 699.235 0 € 699.235

Renterisiconorm Vaste schuld Renterisiconorm (20%) Renterisico op vaste schuld Ruimte

0 0 0 0

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

Programmabegroting 2025 en -raming 2026-2028

10

7. Begrippenkader De sociale werkvoorziening kent een eigen jargon. Om de leesbaarheid te behouden, worden onderstaand verschillende begrippen uit het jargon toegelicht. Fte – fulltime equivalent Eén FTE staat gelijk aan één persoon met een dienstverband van 36 uur. AJ – arbeidsjaar De taakstelling en de realisatie worden uitgedrukt in AJ. Het UWV Werkbedrijf stelt vast of iemand tot de doelgroep voor de sociale werkvoorziening behoort. Daarnaast bepaalt het UWV Werkbedrijf de ernst van de arbeidshandicap. De arbeidshandicaps worden onderscheiden in matig en ernstig. Het Ministerie SZW (Sociale Zaken en Werkgelegenheid) heeft aan deze handicapcategorie een wegingsfactor verbonden. Die bedraagt voor de categorieën matig en ernstig respectievelijk 1:1,25. Eén FTE in de handicapcategorie ernstig staat derhalve gelijk aan 1,25 AJ. Voor de personen die op 1 januari 1998 werkzaam waren in de sociale werkvoorziening is de handicapcategorie ambtshalve vastgesteld op matig. Reguliere plaatsingen Dit zijn de plaatsingen op grond van het aanwijzingsbesluit. In het aanwijzingsbesluit heeft het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten stichting IMpact aangewezen voor de uitvoering van de WSW. De betrokken medewerkers hebben een dienstverband binnen het Werkvoorzieningschap. De medewerker kan vervolgens weer extern werkzaam zijn via een individuele detachering of een groepsdetachering.

Ook is het mogelijk dat iemand ‘buiten’ onder regie werkt, bijvoorbeeld in de groenvoorziening of bij een postbedrijf. Daarnaast kan iemand binnen de muren van het SW-bedrijf werken. Begeleid Werken (BW) Deze regeling houdt in dat de werknemer wordt geplaatst bij een andere werkgever dan het SW-bedrijf, met ondersteuning van een jobcoach. De betrokken werknemer heeft een dienstverband bij en volgt de CAO van de betreffende werkgever. De subsidie wordt gebruikt ter bekostiging van de loonkostensubsidie voor de betreffende werkgever en voor de kosten van IMpact voor de begeleiding. Het Werkvoorzieningschap heeft de uitvoering van de regeling opgedragen aan Stichting IMpact. Dat betekent dat de begeleiding door of via IMpact wordt verzorgd en dat IMpact aan de werkgever de loonkostensubsidie betaalt. Omdat deze personen zijn geplaatst op grond van het aanwijzingsbesluit, brengt het Werkvoorzieningschap ook voor deze plaatsingen de gemeentelijke bijdrage in rekening. Buitenbedrijven Een aantal personen met een WSW indicatie woont in de gemeente Kampen of Dronten, maar werkt niet via het aanwijzingsbesluit van het Werkvoorzieningschap. Voor deze dienstverbanden wordt alleen de, in eerste instantie door de gemeenten ontvangen, rijksvergoeding doorbetaald. Er is geen sprake van een gemeentelijke bijdrage.

Voor inwoners van Dronten die werken bij Concern voor Werk wordt wel een gemeentelijke bijdrage betaald. Met ingang van 1 januari 2017 is deze regeling vervallen. De gemeente waar de Wsw-medewerker werkt, krijgt de subsidie WSW (werkbeginsel). Alleen bij verhuizingen binnen het kalenderjaar kan verrekening nodig zijn. Dit kan niet begroot worden, maar heeft ook nauwelijks financiële gevolgen.

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

Programmabegroting 2025 en -raming 2026-2028

11

Rijksvergoeding Dit betreft de subsidie van het Rijk aan de gemeenten Kampen en Dronten zoals bedoeld in de Wet Sociale Werkvoorziening. Beide gemeenten hebben aangegeven dat zij de ontvangen subsidie volledig zullen doorbetalen aan het Werkvoorzieningschap. Buitengemeenten Om historische redenen, of bijvoorbeeld door verhuizing, komt het voor dat inwoners van andere gemeenten dan Kampen en Dronten bij IMpact werken. Voorafgaand aan de wetswijziging vielen deze personen onder de taakstelling van het Werkvoorzieningschap. Vanaf 2008 vallen zij echter onder de taakstelling van hun woongemeente. De woongemeente is verplicht de Rijksbijdrage door te betalen aan het SW-bedrijf waar hun inwoner werkzaam is. Dat betekent dat het Werkvoorzieningschap deze gelden namens IMpact bij de betrokken woongemeenten incasseert. Per 1 januari 2017 is deze regeling vervallen. De gemeente waar de medewerker werkt, krijgt de subsidie WSW. Alleen bij verhuizingen binnen het kalenderjaar kan verrekening nodig zijn. Dit kan niet begroot worden, maar heeft ook nauwelijks financiële gevolgen. Gemeentelijke bijdrage Bij de oprichting van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten in 2001, is bepaald dat de beide deelnemende gemeenten voor elk bij IMpact gerealiseerd AJ een genormeerd bedrag afdragen aan het Werkvoorzieningschap.

Het Werkvoorzieningschap betaalt hiervan haar eigen uitvoeringskosten. Het bedrag dat daarna resteert, wordt uitgekeerd aan IMpact. De gemeentelijke bijdrage wordt jaarlijks geïndexeerd op basis van de ontwikkeling van de CAO loonkosten volgens het Centraal Bureau voor de Statistiek.

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

Programmabegroting 2025 en -raming 2026-2028

12

Bijlage 1 Ontwikkeling subsidie en salariskosten Het (negatieve) SW-subsidieresultaat valt binnen de exploitatie van stichting IMpact. Na de invoering van de Participatiewet leek fors op de subsidiebedragen gekort te worden. Mede door een snellere landelijke daling van de SW-bezetting gebeurt dit niet. Tabel 1

in €

Subsidieresultaat Salkn /AJ Subsidie /AJ 2022 31.288 28.897 2023 34.880 30.744 2024 36.307 34.260 2025 36.851 35.209 2026 37.404 36.259 2027 37.965 37.419 2028 38.535 38.537

Saldo 2.3914.1362.0471.6421.1455463

in % sal.kn -8% -12% -6% -4% -3% -1% 0%

De ontwikkeling van de bezetting in dezelfde periode is in tabel 2 weergegeven. Tabel 2

in AJ 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028

Bezetting Kampen 180,81 165,45 158,63 149,26 141,60 133,59 123,79

Dronten 49,65 48,19 48,21 46,71 43,29 40,39 38,35

Totaal 230,46 213,64 206,84 195,98 184,90 173,98 162,14

Indicatie van bovengenoemde ontwikkelingen op het subsidieresultaat van St. IMpact Tabel 3 Subsidie SW-medew. in dienst Subsidie SW Begeleid Werk Totaal subsidie SW Aantal FTE Gem. kn per FTE Doorberekende salariskosten Aantal BW Prijsindexatie Gemiddelde kosten Kosten BW Aantal AJ in loondienst prijsindexatie Kosten per AJ (incl. LIV) Overige kosten SW Totaal kosten SW+BW

Begroting 2024 6.658.066 428.250 7.086.316 182,69 38.622 7.055.828 12,50

SUBSIDIERESULTAAT

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

1.334 259.200 7.440.328

Raming 2025 6.480.575 419.513 6.900.088 173,03 39.201 6.782.864 11,91 1,5% 10.174 121.227 184,06 1,5% 1.354 249.173 7.153.264

Raming 2026 6.298.609 405.657 6.704.266 163,30 39.789 6.497.528 11,19 1,5% 10.327 115.536 173,71 1,5% 1.374 238.691 6.851.754

Raming 2027 6.117.056 393.000 6.510.056 153,67 40.386 6.206.341 10,50 1,5% 10.482 110.088 163,47 1,5% 1.395 227.994 6.544.423

Raming 2028 5.869.379 379.099 6.248.478 143,17 40.992 5.868.971 9,84 1,5% 10.639 104.659 152,30 1,5% 1.416 215.600 6.189.230

354.012-

253.176-

147.489-

34.367-

59.248

10.024 125.300 194,34

Programmabegroting 2025 en -raming 2026-2028

13