Bijlage - 1 Financiële tussenrapportage 2 - 2025.pdf
Tekst van het document
Financiële tussenrapportage 2 Jaargang 2025
Gemeente Dronten,
Definitieve besluitvorming College: Raad:
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
9 september 2025 25 september 2025
1
Inhoudsopgave Inhoudsopgave ..................................................................................................... 2 Inleiding .............................................................................................................. 3 Financiële hoofdlijnen ............................................................................................ 4 Bijlagen ............................................................................................................. 15 Bijlage 1 Overzicht Begroting en wijzigingen op programmaniveau ......................... 15 Bijlage 2 Mutaties reserves ................................................................................ 16 Bijlage 3 Samenvatting begrotingswijzigingen ..................................................... 19
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
2
Inleiding De Financiële tussenrapportage heeft als doel de lopende begroting te kunnen bijstellen en de rechtmatigheid te kunnen blijven waarborgen. De Financiële tussenrapportage kent daarbij enkele verplichte onderdelen van de door uw raad vastgestelde Financiële verordening 2024. In de toelichting leggen wij de opvallende financiële ontwikkelingen uit en leggen de focus op de impact voor 2025. In deze tweede tussenrapportage hebben diverse grote wijzigingen impact op 2026, deze worden in het bijzonder toegelicht met het oog op de begroting 2026. Verder schetsen we in een bijlage per programma alle financiële ontwikkelingen in de periode tussen de eerste tussenrapportage van 2025 en deze tweede tussenrapportage 2025 met als peildatum 15 augustus 2025. In dit overzicht maken wij onderscheid tussen wijzigingen waar u al over heeft besloten en de wijzigingen die in deze tussenrapportage centraal staan. De overige wijzigingen in deze tussenrapportage leggen we ter besluitvorming aan u voor. Met betrekking tot de actualisatie van de investeringsagenda 2025 betekent dit dat er een aantal aanvullende besluitpunten worden voorgelegd.
Getal notatie In alle tabellen is de onderstaande notatie gehanteerd: • Een positief saldo (overschot) is plus; • Een negatief saldo (tekort) is een min; • Voordelen door lagere uitgaven of hogere inkomsten worden positief genoteerd; • Nadelen door hogere uitgaven of lagere inkomsten worden negatief neergezet. Alle bedragen in de tabellen worden in 1.000-tallen weergegeven, tenzij anders is aangegeven. Door deze weergave kan het voorkomen dat totalen een (minimale) afwijking door afronding laten zien. De getallen in de tekst zijn afgerond op duizendtallen.
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
3
Financiële hoofdlijnen Structureel begrotingsresultaat Financieel is het beleid gericht op een meerjarig structureel sluitend begrotingsresultaat. Dat is het saldo van onze jaarlijks terugkomende structurele inkomsten en uitgaven. Het is verplicht dit in de tussenrapportage zichtbaar te maken. In onderstaande tabel presenteren we het aangepaste meerjarige begrotingsresultaat op basis van de huidige doorgevoerde wijzigingen. Financieel perspectief 2025-2028 (x € 1.000)
2025
2026
2027
2028
Stand na tussenrapportage 1 (structureel)
964
-1.321
-1.089
-1.731
Stand na tussenrapportage 1 (incidenteel)
-4.525
-1.870
-2.118
58
Begrotingssaldo na tussenrapportage 1
-3.561
-3.191
-3.207
-1.673
0
0
0
0
Meicirculaire 2025 structureel
1.578
3.533
3.552
2.410
Meicirculaire 2025 incidenteel
762
1.095
980
0
Totaal overige wijzigingen tussenrapportage 2 (structureel)
-2.261
-2.500
-2.718
-2.301
Totaal overige wijzigingen tussenrapportage 2 (incidenteel)
1.389
-1.628
-1.619
-1.010
Subtotaal wijzigingen tussenrapportage 2
1.468
500
194
-901
Begrotingssaldo na tussenrapportage 2
-2.093
-2.691
-3.012
-2.574
Stand na tussenrapportage 2 (structureel)
281
-288
-255
-1.622
Stand na tussenrapportage 2 (incidenteel)
-2.374
-2.403
-2.757
-952
Begrotingssaldo na tussenrapportage 2
-2.093
-2.691
-3.012
-2.574
Totaal wijzigingen reeds besloten
Voor 2025 start de tabel vanuit het begrotingssaldo van -€ 3.561.000 van de eerste financiële tussenrapportage 2025. Per saldo hebben de wijzigingen die reeds besloten zijn geen impact op het begrotingssaldo. De verwerking van de Meicirculaire 2025 heeft een positief effect op de begroting. In de Meicirculaire 2025 zijn structurele middelen ontvangen voor het dekken van de lasten van de jeugdhulp. Aan de lastenkant zijn daarom ook de jeugdlasten in de begroting bijgesteld. Niet voor het bedrag wat is ontvangen bij de Meicirculaire, maar op basis van realistisch begroten heeft deze bijstelling plaatsgevonden. Hier wordt in deze tussenrapportage vanwege de grootte en implicaties van deze begrotingswijziging in het bijzonder aandacht aan besteed. Het totaal van de wijzigingen van deze tussenrapportage is € 1.468.000 voor 2025. Voor een compleet overzicht van de wijzigingen voor 2025 verwijzen we naar bijlage 3. De grootste wijzigingen in het structureel en incidenteel saldo worden hieronder toegelicht. Structurele wijzigingen tussenrapportage 2 De toename door de Meicirculaire (€ 1.578.000) en de afname door overige structurele wijzigingen (-€ 2.261.000) worden toegelicht voor een gezamenlijke waarde van -€ 683.000. Hiermee is het grootste deel van de impact op het structurele begrotingssaldo toegelicht. Dit betreft de volgende wijzigingen:
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
4
Structurele wijziging begrotingssaldo 1) Meicirculaire 2025
Lasten
Baten
-940
2.518
2) Actualisatie OZB 3) Reserve accommodatiebeleid
784 579
4) Actualisatie forensenbelasting 5) Actualisatie kapitaallasten 6) Actualisatie jeugd 2025
101 780
7) Actualisatie WMO
-670
8) Actualisatie arbeidsparticipatie
-250
9) Actualisatie bedrijfsvoering
-379 -4.015
Per saldo toegelicht
-212
-3.135
3.191 -824
Saldo niet gespecificeerd
141
Totaal structurele wijzigingen begrotingssaldo
-683
1) Meicirculaire 2025 De Meicirculaire is de eerste jaarlijkse circulaire die het Rijk opstelt om de mutaties van het gemeentefonds kenbaar te maken. De Meicirculaire is een raming die het Rijk ook hanteert voor haar eigen begroting. De effecten zijn veelal structureel van aard en hebben meestal betrekking op alle jaren (huidig, begroting komend jaar en 3 jaren daaropvolgend). De gemeenteraad is met een RIB (Effecten Meicirculaire 2025 op het financieel perspectief Perspectiefnota 2026 #813941) geïnformeerd over de effecten van deze Meicirculaire. Hierbij is met name ingegaan op de grootste (meerjarige) mutaties en daarmee het effect op het meerjarige saldo. Hieronder wordt tevens ingegaan op de incidentele mutaties. Accres Het accres (jaarlijkse toename of afname van het gemeentefonds) stijgt op basis van de bbp-systematiek. Voor 2026 wordt een toename van 4,72% opgenomen, wat resulteert in loon- en prijscompensatie van ca. € 3,4 miljoen voor gemeente Dronten. Dit onderdeel is voornamelijk budgetneutraal van aard. De kosten voor de gemeenten stijgen namelijk ook als gevolg van inflatie. Uitkeringsfactor De uitkeringsfactor is een rekenmethodiek om te bepalen welk deel van het gemeentefonds toekomt aan de individuele gemeenten. De uitkeringsfactor wordt per circulaire opnieuw berekend.
De uitkeringsbasis wordt jaarlijks herrekend op basis van de geactualiseerde omvang van het gemeentefonds evenals de geactualiseerde bedragen per eenheid (bpe) in de diverse maatstaven waarop het gemeentefonds wordt verdeeld. Op basis van deze mutaties ontvangt gemeente Dronten vanaf 2026 jaarlijks € 1,3 miljoen. Afrekening ruimte onder BCF-plafond Jaarlijks wordt de maximale hoogte van het BTW-compensatiefonds (BCF) vastgesteld. De ruimte onder het plafond, als die er is na de afrekening, wordt jaarlijks incidenteel uitgekeerd over de gemeenten. De ruimte zoals deze over het afgelopen jaar wordt vastgesteld, is totaal € 332 miljoen. Met deze ruimte mogen gemeenten sinds enkele jaren structureel rekening houden in de begroting. De maximale hoogte wordt jaarlijks vastgesteld in de Meicirculaire en moet jaarlijks ook bijgesteld worden zoals is overeengekomen met de toezichthouders. De ruimte voortkomend uit 2024 geeft voldoende grondslag om de structurele middelen groot opgenomen in de Perspectiefnota 2026 door te zetten. Sterker nog, de jaarlijkse ruimte is een stuk groter dan de opgenomen € 460.000. In lijn met realistisch begroten wordt het bedrag bijgesteld naar € 650.000. Dit is ca. 90% van de maximaal toegestane omvang.
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
5
De werkelijke afrekening is € 255.000 negatief. Dit komt omdat bij de septembercirculaire de uitgekeerde voorschotten (op de afrekening) achteraf gezien te hoog waren. Jeugdzorg Het Rijk heeft in deze Meicirculaire relatief veel middelen toebedeeld aan de dekking van jeugdzorg lasten. De demping terugval van het gemeentefonds, voor Dronten € 865.000 in 2026 -oplopend naar € 930.000 in 2029-, heeft hier een groot aandeel in. Daarnaast heeft Commissie van Ark in januari 2025 het rapport “Groeipijn” uitgebracht, waarbij ze aanbevelingen doen hoe het Rijk de komende jaren met de Hervormingsagenda Jeugd om moet gaan. Het Rijk neemt het advies op onderdelen over. De komende jaren wordt aanvullend onderzoek gedaan naar de invulling van de Hervormingsagenda. Als onderdeel van het advies van Van Ark zal het Rijk voor 50% deelgenoot worden in het tekort op de lasten voor jeugdzorg. Dit betekent voor Dronten vanaf 2026 ongeveer structureel € 930.000. Het Rijk voegt daarnaast de komende twee jaar (2026 en 2027) incidenteel middelen toe aan het gemeentefonds, waarna de Hervormingsagenda alsnog in 2028 wordt doorgevoerd. Gemeente Dronten ontvangt in 2026 € 1,1 miljoen en in 2027 € 1 miljoen. Het Rijk stelt dat de Hervormingsagenda Jeugd een flinke besparingsopgave is op de jeugdlasten. De besparingsopgave is op basis van prijs en volume 2019 ingeboekt.
Omdat prijspeil 2019 is gehanteerd, wordt op basis van indexatie een hogere besparing verwacht en daarmee ingeboekt. Dit is voor het eerst dat het Rijk deze systematiek toepast en wordt in het land gezien als een bijzondere besparingsmaatregel. Voor Dronten geldt dat er vanaf 2028 jaarlijks ca. € 1,1 miljoen wordt gekort op het gemeentefonds. Tot slot wordt de eigen bijdrage op jeugdzorg per 2028 alsnog ingevoerd. Deze maatregel moet het Rijk middelen besparen en wordt onttrokken uit het gemeentefonds. De middelen zullen via de eigen bijdrage alsnog naar de gemeenten komen. Ook zullen Rijk en gemeenten afspraken gaan maken met de sector over de trajectduur van jeugdzorg. Dit zal een besparing moeten gaan opleveren. Beide onderdelen mogen als budgetneutraal opgevoerd worden, maar betekenen totaal wel een korting op het gemeentefonds voor Dronten van gezamenlijk € 680.000 vanaf 2028. WMO De vervanging van het abonnementstarief Wmo wordt met een jaar uitgesteld. In de Voorjaarsnota 2023 is besloten dat het abonnementstarief in de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) 2015 wordt afgeschaft en dat in de plaats daarvan vanaf 2026 de inkomens- en vermogensafhankelijke eigen bijdrage in de Wmo opnieuw wordt ingevoerd. Hiervoor wordt het wetsvoorstel Vervanging abonnementstarief Wmo 2015 voorbereid.
De inwerkingtreding van deze wet is nu voorzien per 1 januari 2027 in plaats van per 1 januari 2026. De middelen waren reeds uit het gemeentefonds gehaald, waardoor ze nu incidenteel worden toegevoegd. De middelen worden voor 1 jaar budgetneutraal geboekt, omdat hier ook kosten tegenover staan. In 2026 wordt hiervoor € 421.000 ontvangen. Voor meerkosten Wmo hulpmiddelen worden gemeenten incidenteel gecompenseerd. Voor Dronten gaat het om € 18.000 in 2026. Uitvoeringskosten Omgevingswet Voor de uitvoering van de Omgevingswet wordt eenmalig € 355.000 ontvangen. Met deze middelen moeten de gemeenten in hun transitie zorgdragen dat ze aangesloten zijn op de wetgeving, geoefend en ingeregeld zijn voor de uitvoer van de wetgeving. Om deze reden wordt voorgesteld om het budgetneutraal te verwerken.
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
6
Faciliteitenbesluit opvangcentra In het faciliteitenbesluit is geregeld dat aan gemeenten die een opvangcentrum voor asielzoekers hebben jaarlijks door het Centraal Orgaan opvang asielzoekers (COA) een uitkering wordt verstrekt. De uitkering wordt gebaseerd op het aantal door asielzoekers permanent te bezetten capaciteitsplaatsen, verminderd met het aantal op 1 januari van het uitkeringsjaar in de BRP ingeschreven bewoners van het opvangcentrum. Voor 2025 geldt dat de uitkering neerkomt op € 900.000. Korting OZB Jaarlijks wordt door het CBS berekend wat de mogelijkheid is tot het heffen van OZBbelasting op basis van de totale WOZ-omvang per gemeente. Op basis van deze berekening wordt bepaald wat de korting is op het gemeentefonds per gemeente. Het Rijk verondersteld dat door de korting het gemeentefonds eerlijker wordt verdeeld over alle gemeenten (verdiencapaciteit). Voor gemeente Dronten geldt vanaf 2026 een structurele aanvullende korting van € 400.000 oplopend tot € 575.000 in 2029. Participatie Sinds 2015 is er geen toetreding meer mogelijk in de Wet sociale werkvoorziening (Wsw). De Wsw is grotendeels over gegaan in de Participatiewet. De Wsw was gericht op het bieden van aangepast werk voor mensen met een arbeidsbeperking, terwijl de Participatiewet beoogt meer mensen, inclusief mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, aan het werk te helpen.
De middelen voor Wsw worden nog steeds ontvangen, maar enkel geïndexeerd. Stichting IMpact voert voor Dronten de Wsw uit. De lasten worden gedekt met de inkomsten en wordt daarom budgetneutraal verwerkt. Voor 2026 gaat het om een toename van totaal € 143.000, aflopend naar € 110.000 in 2029. Vanaf 2025 tot en met 2034 wordt er een impulsbudget sociale infrastructuur ontvangen. Gemeenten zijn verantwoordelijk voor de inrichting van de sociale infrastructuur en daarbij behorende doelen ten aanzien van het ondersteunen van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Voor nu wordt het niet budgetneutraal verwerkt. Het gaat om € 39.000 in 2026, oplopend tot € 52.000 in 2029. Overig Er zijn nog een aantal posten die van kleinere omvang zijn. Deze worden hieronder aangehaald met de impact hiervan. Er wordt een scheiding aangebracht in wat budgettair neutraal en als bate wordt verwerkt.
Overig baten Landelijke beëindigingsregeling veehouderijbedrijven: eenmalig in 2025 € 87.000 Kinderopvang pleegouders: structureel gemiddeld € 6.500 IBO Problematische schulden: eenmalig in 2025 € 30.300 Aanpassen regeling dienstverlening aan huis: structureel vanaf 2026 € 3.600 Overig budgetneutraal Landelijke Aanpak Adreskwaliteit: eenmalig in 2025 € 9.500 Antidiscriminatie voorzieningen: eenmalig in 2025 € 6.200 Maatschappelijke begeleiding: eenmalig in 2025 € 4.700 Einde lening inburgeringsplicht: eenmalig in 2025 € 3.000 Jeugdhulp kinderen in een AZC: structureel € -9.600 Armoedebestrijding kinderen: structureel € 15.900
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
7
De totale impact op het begrotingssaldo is in onderstaande tabel weergegeven. Effecten Meicirculaire 2025 (bedragen in € x 1.000)
2025
2026
2027
2028
Structurele mutaties
1.578
3.533
3.552
2.410
Incidentele mutaties
762
1.095
980
-
2.340
4.628
4.531
2.410
Totaal mutaties
2) Onroerende zaakbelasting niet-woningen Voor de ontwikkeling van opbrengsten van de onroerende zaakbelasting hebben we de laatste jaren relatief grote correcties kunnen doorvoeren. Deze correcties hebben met name te maken met de areaalontwikkeling. De waardeontwikkelingen van grote objecten (windparken) en bouwterreinen voor woningen zijn behoudend geraamd, met als gevolg dat deze voor grote bijstellingen zorgden na de primitieve begroting. Samen met het GBLT wordt gewerkt om de inschatting te verbeteren, maar dit is tot nu toe nog niet eenvoudig gebleken. Dit komt mede omdat bepaalde informatie pas na het opstellen van de begroting inzichtelijk wordt vanuit het GBLT. Eén van de verbeteringen die we hiervoor al wel gaan doorvoeren, zal plaatsvinden bij de begroting 2026. Daarin zal een areaalgroei (op basis van historische waarde) van 3% worden toegevoegd aan de gemeentelijke inkomsten. Dit zal de gemeentelijke inkomsten met € 535.000 in de primitieve begroting al laten toenemen, waarmee weer een stap wordt gezet in het realistisch begroten. Hiermee trachten we de bijstellingen op de OZB in 2026 te verkleinen. Deze werkwijze heeft geen impact op de berekening van het OZB-tarief. 3) Reserve accommodatiebeleid Zoals in de Perspectiefnota is aangegeven, wordt jaarlijks gedoteerd aan de reserve accommodatiebeleid voor lasten van het IHP die buiten de begrotingsperiode vallen.
Hoewel het verstandig is om te sparen voor de toekomst, beklemt dit ook het structurele saldo. Aangezien in de investeringsagenda alle investeringen van het IHP (SVP) zijn opgenomen, is de dotatie aan de reserve accommodatiebeleid uit de structurele lasten gehaald. 4) Forensenbelasting De inkomsten uit de forensenbelasting zijn op basis van de voortgangsrapportage van het GBLT positief bijgesteld met € 101.000. 5) Actualisatie kapitaallasten De investeringsagenda 2025 is geactualiseerd. Nieuw te verwachten investeringen voor de periode 2026-2028 worden bij de begroting 2026 opgenomen. De actualisatie heeft gevolgen voor de kapitaallasten. De kapitaallasten bestaan uit afschrijvingslasten en rentelasten. De rentelasten hebben per saldo geen impact op het begrotingssaldo, omdat deze budgetneutraal zijn verwerkt. Alleen wanneer er echt meer of minder geld wordt geleend, wijzigen de rentelasten en dat is nu niet het geval. De rentelasten van het vreemd vermogen worden bij de begroting 2026 geactualiseerd, gelijktijdig met de totaal ontwikkeling van de balans. In de begroting werd voor een deel gebruik gemaakt van een algemene verwachting (stelpost) voor afschrijvingslasten voor met name wegen. De investeringen in wegen lopen ook via de investeringsagenda, waardoor de stelpost naar 0 is bijgesteld.
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
8
De gevolgen voor de afschrijvingslasten zijn in onderstaande tabel opgenomen: Actualisatie investeringsagenda
2025
2026
2027
2028
Wijziging afschrijvingslasten
+308.000
Aframen stelpost wegen
+260.000
+148.000
-37.000
+234.000
+260.000
+260.000
+260.000
De werkelijke investeringen van 2024 en de kredietoverhevelingen van 2024 zijn verwerkt en zorgen deels voor een verschuiving van de afschrijvingslasten. Ook zijn geplande investeringen van 2025-2028 gewijzigd, omdat het te investeren bedrag is opgehoogd en/of het jaar van de investering/oplevering naar een later jaar is verschoven. Een groot deel van de aanpassingen heeft betrekking op het wagenpark. Deze aanpassingen komen deels voort uit de keuze om bij de vervanging van bepaalde voertuigen te kiezen voor een elektrische variant. Er zijn daarnaast twee nieuwe investeringen opgenomen, die met de standaard bedrijfsvoering te maken hebben. Op deze wijze is de investeringsagenda 2025 niet alleen geactualiseerd, maar ook volledig gemaakt. Voor auto 10 DAF was het krediet van € 220.000 uit 2024 niet overgeheveld, maar wel nodig voor 2025. Dit bedrag is tevens opgehoogd naar € 350.000. Auto 15 VG-475-X betreft een vervangingsinvestering voor groen onderhoud en hiervoor is omwille van pragmatisme geen apart raadsvoorstel voor gemaakt. Er zijn twee investeringen (datamanagement platform; GEO (BAG) applicatie) waarvan de lasten geen investering, maar kosten betreffen. De € 95.000 is als incidentele last verwerkt.
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
9
Hieronder staat het overzicht van alle investeringen die zijn gewijzigd. Investering (bedragen afgerond naar boven op hele duizendtallen)
Jaar (was)
Jaar (is)
Bedrage (was)
Bedrag (is)
Reeds besloten Kredietoverhevelingen 2024>2025
2024
2025
Kredietoverhevelingen 2024>2026
2024
2026
475.000
Kredietafsluitingen 2024
2024
2024
1.076.000
0
2025
0
140.000
Pad survivalvereniging
10.676.000 10.676.000 475.000
Aanpassingen kredietbedrag Auto 42 RE-15-07, kenteken GG-377-X
2025
2025
46.000
70.000
Auto 43 RE-15-08, kenteken GX-292-N
2025
2025
46.000
70.000
Auto 32 code FO-03-10 kent. 6-VGK-47
2025
2025
60.000
70.000
Auto 7 CG-16-01, Aebi Schmidt cleango, kenteken TZJ-36-X
2026
2026
190.000
250.000
Dacia Duster VTH kenteken RG-457-T
2027
2027
40.000
50.000
Ford Kuga kenteken ND-576-J
2027
2027
40.000
50.000
ASVD kunstgrasveld 2
2025
2026
248.000
248.000
ASVD natuurgrasveld 5 en 7, Reaal natuurgrasveld 3 & pupillen
2025
2028
122.000
122.000
Aanhanger 1 (25-WH-ZG)
2025
2026
67.000
120.000
Auto 25 code FO-11-11, kenteken 3-VPJ-85
2025
2026
35.000
50.000
Stratos 40-42 PCLN 490
2025
2026
38.000
60.000
Stratos B11-24 VESN-350
2025
2026
38.000
45.000
Stratos 40-36 PCLN 490
2025
2026
38.000
60.000
Stratos 15-18 PCLN 350
2025
2026
38.000
45.000
Auto 19 Onderhoud spelen
2025
2026
44.000
68.000
Panda maai, kenteken P1806
2025
2027
33.000
66.000
Nieuwbouw praktijk onderwijs 2023
2025
2026
5.907.000
5.907.000
SVP: IKC Dronten Centrum
2027
2028
22.250.000 22.250.000
SVP: IKC Dronten Centrum (gymzalen)
2027
2028
3.300.000
3.300.000
Aanpassingen jaar van investering
Aanpassingen kredietbedrag en jaar van investering
Aanpassingen jaar van oplevering
Investeringen omgezet naar incidentele lasten Datamanagement platform
2025
45.000
0
GEO (BAG) applicatie
2025
50.000
0
Aanvullingen investeringen 2025 Auto 10 Daf
2025
0
350.000
Auto 15 VG-475-X
2025
0
60.000
6) Actualisatie jeugdlasten Bij het uitwerken van de lasten voor jeugdhulp voor de begroting 2026, waarbij als uitgangspunt realistisch begroten geldt, is gebleken dat er sinds 2023 een structurele kloof is ontstaan tussen de begroting en de werkelijke uitgaven binnen de jeugdhulp in Dronten. Dit heeft geleid tot een bijstelling van de begroting 2025 van € 4,8 miljoen, waarbij € 3,1 miljoen structureel wordt verwerkt. De oplegger Tijdlijn jeugdhulp bevat een uitgebreide toelichting hierop.
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
10
Begrotingswijziging jeugdhulp lasten
Bedrag in duizenden
Woonplaatsbeginsel en kostprijssystematiek (prijsniveau 2023)
3.000
Gevolgen kostprijsonderzoek 2024 (aanvulling)
1.170
Indexatie jaarschijf 2024
400
Overige bijstellingen realistisch begroten (PxQ)
238
Bijstelling in Financiële Tussenrapportage II
4.808
7) Actualisatie Wmo-lasten In 2024 waren de kosten voor de Wmo hoger dan verwacht: € 8,0 miljoen in plaats van de eerder geraamde € 7,6 miljoen. Daarom is de begroting voor 2025 aangepast naar € 8,5 miljoen. Dit hogere bedrag komt vooral door prijsstijgingen (4,2%) en groei van het aantal inwoners en voorzieningen (2%). De kosten nemen hierdoor met € 0,9 miljoen toe. Een deel daarvan wordt op een andere manier opgevangen (budgetneutraal verwerkt), waardoor de extra druk op de begroting uiteindelijk uitkomt op ongeveer € 0,7 miljoen. 8) Actualisatie arbeidsparticipatie De kosten voor beschut werk zijn sinds 2020 toegenomen door loon- en prijsstijgingen (onder andere verhoging van het wettelijk minimumloon en invoering van het minimumuurloon), intensieve begeleiding en werkplekaanpassingen conform de afspraken met IMpact, en de groei van de taakstelling van 9 plekken in 2019 naar 15 plekken in 2025. Hiervoor hebben we de begroting niet in gelijke mate laten meegroeien met de rijksvergoeding, ondanks de structurele verhogingen in 2024 en 2025. De volledige integratie-uitkering Beschut werk worden hiermee als uitgaven begroot, zodat het budget aansluit bij de rijksvergoeding en de verwachte bestedingen. 9) Actualisatie bedrijfsvoering In de begroting 2025 zijn de uitvoeringslasten van onderdelen van de bedrijfsvoering te scherp begroot.
Na de analyse van de jaarrekening 2024 en de eerste maanden van 2025 is zichtbaar geworden dat hiervoor een bijstelling noodzakelijk is. Zo stijgen onder andere de elektriciteitskosten met € 65.000 en is er € 50.000 meer nodig voor de brandweerkazerne. Ook zijn de reiskosten voor dienstreizen met het openbaar vervoer nu apart begroot voor € 50.000. De lasten voor de digitale werkruimte zijn met € 60.000 opgehoogd. Meerjarig perspectief 2025-2028 Met de structurele correcties wordt het meerjarig structureel perspectief aangepast. Niet iedere structurele correctie staat er voor ieder jaar voor hetzelfde bedrag in. Om een goed beeld te tonen hoe het meerjarig perspectief is gewijzigd, wordt onderstaande tabel getoond: Meerjarige effecten (x € 1.000)
2025
2026
2027
2028
Meicirculaire 2025
1.578
3.533
3.552
2.410
Actualisatie OZB
784
784
784
784
Reserve accommodatiebeleid
579
579
579
579
Actualisatie forensenbelasting
101
101
101
101
Actualisatie investeringsagenda
568
408
223
494
-3.135
-3.135
-3.135
-3.135
Actualisatie lasten Wmo
-670
-766
-766
-766
Actualisatie arbeidsparticipatie
-250
-268
-268
-268
Actualisatie bedrijfsvoering
-379
-379
-379
-379
Overig
141
176
143
289
Totaal mutaties
-683
1.033
834
109
Actualisatie jeugdhulplasten
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
11
Incidentele wijzigingen tussenrapportage 2 De toename door de Meicirculaire (€ 762.000) en de afname door overige incidentele wijzigingen (€ 2.151.000) worden in het bijzonder toegelicht voor een gezamenlijke waarde van € 2.143.000. Hiermee is het grootste deel van de impact op het incidentele begrotingssaldo toegelicht. Dit betreft de volgende wijzigingen: Incidentele wijziging begrotingssaldo
Lasten
Baten
-379
1.140
2) Verwacht resultaat grondexploitatie 2025
-3.565
7.130
3) Actualisatie jeugdlasten
-1.672
4) Actualisatie ICT omgeving
-317
1) Meicirculaire 2025
5) Tweede Kamer herverkiezingen 6) Reserveboekingen
-185 -7.327
7) Actualisatie investeringsagenda
7.413
-95 -13.540
Per saldo toegelicht
15.683 2.143
Saldo niet gespecificeerd
8
Totaal incidentele wijzigingen begrotingssaldo
2.151
1) Meicirculaire 2025 Zie hiervoor de toelichting bij structureel. 2) Verwacht resultaat grondexploitatie 2025 Zoals aangegeven in de Perspectiefnota is het te verwachten resultaat op grondexploitaties voor 2025 begroot. Het bedrag is gebaseerd op de berekening van de Percentage Of Completion (POC-methode) behorende bij het jaarrekeningresultaat van 2024. Het houdt tevens rekening met de administratieve op- en afboeking van de bestemmingsreserves. 3) Actualisatie jeugdlasten De volgende incidentele componenten zijn nu in de begroting opgenomen: € 1,2 miljoen
Hervormingsagenda jeugd (afname trajectduur, afname verblijf). De begroting 2029 zal met dit bedrag naar beneden worden bijgesteld. Echter, het Rijk stelt ook de compensatie met hetzelfde bedrag bij. Het saldo hiervan is dus 0.
€ 0,25 miljoen
De 'Regeling specifieke uitkering niet beoogde kosten jeugdzorg vanwege verblijf in gemeente' is verlengd. Gemeenten kunnen op grond van deze incidentele regeling met terugwerkende kracht een uitkering krijgen voor niet beoogde kosten na inwerkingtreding van de Wet wijziging woonplaatsbeginsel. De verlengde regeling geldt op dit moment voor kosten uit 2024 en 2025.
€ 0,65 miljoen
Extra regioambitie op jeugdhulp met verblijf bovenop de Hervormingsagenda jeugd.
Van deze incidentele componenten voor een totaal van € 2,1 miljoen is, voorzichtigheidshalve, € 1,7 miljoen als incidenteel verwerkt in de begroting. Dit bedrag zal in de komende jaren inverdiend moeten worden. Zie de Tijdlijn jeugd voor een nadere toelichting op de begrotingswijzigingen in de jeugdlasten.
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
12
4) Actualisatie ICT omgeving Voor de verbeteringen in de ICT omgeving zijn een aantal aanbestedingstrajecten nodig, waarmee bij het opstellen van de begroting 2025 onvoldoende rekening is gehouden. Met deze bijstelling kunnen deze trajecten worden opgestart. 5) Herverkiezingen Tweede Kamer 2025 Voor het organiseren en mogelijk maken van de herverkiezingen op 29 oktober 2025 is een financiële bijstelling nodig. Met een eventuele compensatie vanuit het Rijk is nog geen rekening gehouden. 6) Reserveboekingen Zie voor de toelichting op de reserveboekingen bijlage 2. 7) Actualisatie investeringsagenda Bij de actualisatie van de investeringsagenda zijn 2 investeringen omgezet naar een incidentele uitgave. Zie hiervoor de tabel op pagina 10. Taakveldcorrectie: subsidies welzijnspartners De volledige lasten van de multifunctionele gebouwen De Meerpaal, De Kombuis en De Steiger werden volledig verantwoord in programma 5 Sport, cultuur en recreatie (pakket M). In praktijk betekende dit het verstrekken van één subsidie aan Stichting de Meerpaal ten behoeve van het beheer en de exploitatie van de gebouwen en het uitvoeren van maatschappelijke taken. Conform wet- en regelgeving moeten lasten geadministreerd worden in het programma waar deze betrekking op hebben.
Voor het gebouw dat een multifunctioneel karakter heeft, is dit arbitrair en zouden ze verder verbijzonderd en verdeeld moeten worden. Om het inzicht in welke middelen beschikbaar zijn binnen de programma’s te vergroten, is gekozen om deze lasten over te zetten. Het totaal beschikbare subsidiebedrag voor De Meerpaal à € 5,94 miljoen, samen met de financieringslasten van het gebouw, zijn daardoor grotendeels verplaatst naar programma 6. De lasten met betrekking tot sport en cultuur blijven in programma 5 staan. Hieronder ziet u een samenvatting van de exploitatielasten van De Meerpaal per programma en onderdeel: Programma
Onderdeel
Bedrag
5
Cultuur educatie
470.000
5
Ondersteuning sport
37.000
6
Meerpaalgebouw + exploitatie
6
Welzijn en welzijn jeugd
969.000
6
Onderhoud De Meerpaal
295.000
6
Exploitatie De Kombuis
105.000
6
Tijdelijke exploitatie De Steiger (tm 2028)
49.000
Totaal
4.522.000
6.447.000
Voor De Kombuis en De Steiger zijn alle lasten overgezet naar programma 6.
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
13
Post onvoorzien Het college is zelfstandig bevoegd om onvoorziene incidentele uitgaven te doen ten laste van de stelpost éénmalig onvoorzien. De stelpost is tot op heden niet benut. In de onderstaande tabel is het overzicht weergegeven van de stelpost éénmalig onvoorzien. Eénmalig onvoorzien (x € 1.000)
Kenmerk besluitstuk
Bedrag
Stand post éénmalig onvoorzien 2025
Programmabegroting
84
Geen Stand post éénmalig onvoorzien na tussenrapportage 2
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
84
14
Bijlagen Bijlage 1 Overzicht Begroting en wijzigingen op programmaniveau In dit overzicht worden de wijzigingen tussen de eerste financiële tussenrapportage 2025 en de tweede financiële tussenrapportage 2025 getoond. Daarbij tonen we ook de realisatie van 2025. Dit is een verplicht onderdeel van de tussenrapportage en zal verder nu niet worden toegelicht. Lasten en baten inclusief mutaties reserves en voorzieningen
Stand Financiële tussenrapportage 1 (2025)
Wijzigingen op de stand Financiële tussenrapportage 1 (2025)
Stand Financiële tussenrapportage 2
Realisatie 2025
Lasten 0 Bestuur en ondersteuning
-31.676
-473
-32.149
-13.040
1 Veiligheid
-7.672
-126
-7.798
-3.872
2 Verkeer, vervoer en waterstaat
-9.023
145
-8.878
-2.206
3 Economie
-2.604
224
-2.380
-793
4 Onderwijs
-8.996
-467
-9.462
-4.325
5 Sport, cultuur en recreatie
-18.950
6.146
-12.803
-4.195
6 Sociaal domein
-57.550
-14.020
-71.571
-33.442
7 Volksgezondheid en milieu
-13.690
-224
-13.914
-4.333
8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing
-9.576
-562
-10.138
-3.608
-159.738
-9.357
-169.094
-69.814
113.171
4.639
117.810
113.875
1 Veiligheid
318
0
318
170
2 Verkeer, vervoer en waterstaat
450
4
454
329
3 Economie
3.117
1.486
4.602
625
4 Onderwijs
1.809
710
2.518
121
5 Sport, cultuur en recreatie
1.646
41
1.687
1.089
6 Sociaal domein
16.672
-408
16.264
12.466
7 Volksgezondheid en milieu
12.254
207
12.460
11.411
8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing
4.564
2.076
6.640
1.893
Totaal Lasten Baten 0 Bestuur en ondersteuning
Totaal Baten
154.000
8.755
162.755
141.978
Saldo van baten en lasten
-5.737
-602
-6.339
72.165
Stortingen
-1.949
-9.278
-11.227
0
Onttrekkingen
4.126
11.348
15.474
878
Mutaties reserves
2.177
2.070
4.246
878
Begrotingssaldo
-3.561
1.468
-2.093
73.042
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
15
Bijlage 2 Mutaties reserves De reserves kennen beperkte mutaties ten opzichte van de Programmabegroting. Dit betreft tevens mutaties die al zijn vastgesteld door de raad. In de volgende tabel zijn de mutaties van de reserves per programma weergegeven. Dit zijn alle mutaties tussen de eerste en de tweede financiële tussenrapportage. Onder de tabel worden de mutaties toegelicht. De mutaties zijn reeds vastgestelde en nieuwe mutaties. Mutaties reserves (bedragen in € x 1.000)*
Toevoegingen
Onttrekkingen
Saldo
Programma 0
637
-637
0
Programma 1
0
0
0
Programma 2
0
0
0
Programma 3
1.374
-1.374
0
Programma 4
4.404
-4.983
-579
Programma 5
672
-561
112
Programma 6
0
-1.483
-1.483
Programma 7
0
0
0
Programma 8
2.191
-2.311
-120
Totaal
9.278
-11.348
-2.070
*Toevoegingen aan reserves zijn lasten voor de begroting en onttrekkingen van reserves zijn baten voor de begroting
Mutaties reserves programma 0 Vrijval bestemmingsreserve Corona Met het raadsbesluit van de Jaarstukken 2024 is de bestemmingsreserve Corona afgesloten. De middelen ter grootte van € 1,3 miljoen vallen, zoals besloten, vrij ten gunste van de Algemene reserve. Omdat het vrijvalt naar de Algemene reserve betreft het zowel een bate als een last in programma 0. Renovatie de Abelen De begrotingswijziging, welke opgenomen is in de eerste financiële tussenrapportage, wordt gecorrigeerd. Door de boeking zijn de baten en lasten in programma 0 destijds onnodig gemuteerd. Met de correctie worden de baten en lasten voor de boeking gecorrigeerd en loopt de volledige boeking over programma 5. Mutaties reserves programma 3 Prognose POC-winstneming GREX Het verwachte resultaat vanuit de Grondexploitaties wordt vanaf 2025 begroot. Voor de Grex moet rekening worden gehouden met de methode Percentage of Completion (POC) Dit geeft de voortgang aan van een grondexploitatie. De resultaatneming op basis van de POC loopt regulier over de bestemmingsreserve Niet afgesloten exploitaties (POC). Voor Programma 8 gaat het om € 1,4 miljoen. De reserve mag totaal € 5 miljoen groot zijn, waardoor de bestemmingsreserve ook voor € 1,4 miljoen wordt onttrokken ten gunste van het resultaat 2025. Mutaties reserves programma 4 Opheffen en vrijval bestemmingsreserve Accommodatiebeleid.
Jaarlijks worden middelen gedoteerd aan deze bestemmingsreserve. De dotatie ter grootte van € 578.000 betreft toekomstige kapitaalslasten voortkomend uit het Strategisch vastgoedplan (SVP). De middelen zullen worden ingezet vanaf de Programmabegroting 2026. Hierdoor zal er geen storting meer plaatsvinden. De storting heeft daardoor al in 2025 geen functie meer.
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
16
Voorgesteld wordt tevens om de bestemmingsreserve op te heffen. Met het vervallen van de dotatie is de nut en noodzaak van de bestemmingsreserve vervallen. De vrijval ter grootte van € 4.982.571 zal worden toegevoegd aan de Algemene reserve. Mutaties reserves programma 5 Renovatie de Abelen Bij de eerste financiële tussenrapportage is € 673.000 onttrokken uit de bestemmingsreserve Investering kern Swifterbant. Hierbij is aangegeven dat het restant vermogen in 2026 uit de reserve zal vrijvallen. Een bestemmingsreserve kan niet omgezet worden in een krediet en op basis van de BBV kan een bestemmingsreserve niet in mindering worden gebracht op een investering. De beklemming van het vermogen is hierbij overbodig en niet wenselijk. De resterende middelen (€ 672.379) waarvoor een krediet is afgegeven, worden dan ook onttrokken uit de reserve en toegevoegd aan de Algemene reserve. Allocatie baten naar juiste programma De jaarlijkse baten vanuit de bestemmingsreserve Afschrijvingslasten MFC Swifterbant worden van programma 5 naar programma 6 verplaatst. Dit komt door een administratieve correctie op basis van het systeem Informatie voor derden (IV3). Mutaties reserves programma 6 Noodzakelijk onderhoud De Steiger De bestemmingsreserve Algemeen onderhoud gemeentelijke gebouwen wordt alleen nog gebruikt voor panden die op termijn gesloopt gaan worden.
Sporthal De Steiger wordt dagelijks gebruikt door sportverenigingen, onderwijsinstellingen en andere maatschappelijke organisaties. Het pand is aangemerkt voor sloop op termijn. Omdat een alternatief op korte termijn niet beschikbaar is, moet het gebouw tot aan de geplande sloop veilig en bruikbaar blijven. Tijdens recente inspecties is echter gebleken dat de houten gevelbekleding van het gebouw op meerdere plekken in slechte staat verkeerd. Het doel van het onderhoud is het waarborgen van de veiligheid en het voorkomen van verdere schade. Deze maatregel betreft een sobere, noodzakelijke ingreep die past binnen het eerder vastgestelde uitgangspunt van terughoudend onderhoud. Vanuit de bestemmingsreserve worden de middelen ter grootte van € 100.000 onttrokken en beschikbaar gesteld in programma 6 ter dekking van de onderhoudslasten. Bestedingsplan Zorglandschap WMO Tot en met 2024 zijn alle acties uit het bestedingsplan 2020-2025 binnen het beschikbare budget uitgevoerd. Het overschot bedraagt tot en met 2024 € 445.000. Voor het jaar 2025 is bij het instellen van het bestedingsplan(nog) niets begroot, aangezien in 2020 niet genoeg middelen in de bestemmingsreserve aanwezig waren om de activiteiten voor 2025 te kunnen dekken.
Besloten is, bij het instellen van de bestemmingsreserve, dat toekomstige overschotten Beschermd Wonen uit de Regio toegevoegd zouden worden aan deze reserve. Inmiddels zijn er over de afgelopen jaren ruim voldoende overschotten uit de Regio aan de reserve toegevoegd om de activiteiten van 2025 van het bestedingsplan te dekken. Voor 2025 is in het bestedingsplan 20202025 een bedrag van € 555.160 (prijspeil 2021) opgenomen. Samen met het overschot op de uitgaven 2021-2024 van € 445.000 is er derhalve binnen het huidige bestedingsplan nog € 1.000.000 beschikbaar. We stellen voor om voor 2025 een bedrag van € 889.332 beschikbaar te stellen voor in 2025 uit te voeren activiteiten. De hogere uitgaven in 2025 worden voor € 250.000 veroorzaakt door de voorbereiding om te komen tot de vorming van stevige lokale teams. Dit is overeenkomstig met het strategisch beleidskader sociaal domein, zoals door uw gemeenteraad in 2024 vastgesteld. De overige € 84.000 zit in een verhoogde inzet op outreachend werk (€ 20.000), inzet op daadkracht in de wijk (€ 10.000) en in indexeringen op het product woonstart en logeervoorziening.
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
17
Samen Sterker in de Wijk Regionaal is in het Bestuurlijk overleg Sociaal domein van 13 maart 2024 besloten om voor 2024 en 2025 € 2.262.000 aan IZA middelen te verdelen onder de regiogemeenten. Het aandeel gemeente Dronten hierin is zowel voor 2024 als voor 2025 € 235.000. Voorgesteld wordt om deze middelen in te zetten voor het project Samen Sterker in de Wijk. De totaal geraamde kosten voor dit project in 2025 zijn € 366.000. We stellen voor om € 131.233 als cofinanciering in de begroting op te nemen en te dekken uit de bestemmingsreserve Zorglandschap WMO. Amendement Tijdelijke regeling armoedegelden Bij de vaststelling van de Jaarstukken 2024 is het amendement Tijdelijke regeling armoedegelden aangenomen. Met het amendement wordt € 253.000 van het resultaat bestemd als een aanvullende budgetoverheveling. Vanuit het resultaat is het toegevoegd aan de bestemmingsreserve Overlopende werken boekjaar (projecten) en hier tevens uit onttrokken ten gunste van programma 6, conform het amendement. Allocatie baten naar juiste programma De jaarlijkse baten vanuit bestemmingsreserve Afschrijvingslasten MFC Swifterbant worden van programma 5 naar programma 6 verplaatst. Dit komt door een administratieve correctie op basis van het systeem Informatie voor derden (IV3).
Mutaties reserves programma 8 Circulair Ambachtscentrum Voor de realisatie van het Circulair Ambachtscentrum wordt € 120.000 onttrokken aan de bestemmingsreserve Duurzaamheidsprojecten. De raad heeft op 8 mei 2025 met raadsbesluit 747029 hiermee ingestemd. Prognose POC-winstneming GREX 2025 Het verwachte resultaat vanuit de Grondexploitaties wordt vanaf 2025 begroot. Voor de Grex moet rekening worden gehouden met de methode Percentage of Completion (POC). Dit geeft de voortgang aan van een grondexploitatie. De resultaatneming op basis van de POC loopt regulier over de bestemmingsreserve Niet afgesloten exploitaties (POC). Voor programma 8 gaat het om € 2,2 miljoen. De reserve mag totaal € 5 miljoen groot zijn, waardoor de bestemmingsreserve ook voor € 2,2 miljoen wordt onttrokken ten gunste van het resultaat 2025. De totale mutaties reserves 2025 worden per programma hieronder weergegeven. Dit zijn alle mutaties tot en met de tweede financiële tussenrapportage. Mutaties reserves totaal (bedragen in € x 1.000)*
Toevoegingen
Onttrekkingen
Saldo
Programma 0
1.310
-2.596
-1.286
Programma 1
0
-41
-41
Programma 2
0
-192
-192
Programma 3
1.374
-1.531
-157
Programma 4
4.983
-5.063
-81
Programma 5
1.355
-1.981
-626
Programma 6
0
-1.758
-1.758
Programma 7
0
0
0
Programma 8 Totaal
2.206
-2.311
-105
11.227
-15.474
-4.246
*Toevoegingen aan reserves zijn lasten voor de begroting en onttrekkingen van reserves zijn baten voor de begroting
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
18
Bijlage 3 Samenvatting begrotingswijzigingen Alle begrotingswijzigingen tussen de stand van de eerste financiële tussenrapportage 2025 en de stand van de tweede tussenrapportage 2025 zijn in onderstaande tabel toegevoegd. De wijzigingen zijn kort omschreven en er is aangegeven welk soort wijziging het betreft. We gebruiken de volgende afkortingen: TR2 LR
Tussenrapportage 2 Los raadsbesluit
Per wijziging is aangegeven of het een structurele (S) of incidentele (I) wijziging betreft. Toelichting
Type wijziging
Lasten Baten
I/S
Programma 0 Bestuur en ondersteuning Indexatie: CAO wijziging per 01-04-2025 (budgetneutraal)
TR2
-461
S
CAO wijziging per 01-04-2025 uit stelpost loon- en prijsstijging (budgetneutraal)
TR2
1.277
S
Bijstelling: actualisatie investeringsagenda 2025
TR2
-321
Meicirculaire: bijstelling algemene uitkering
TR2
Meicirculaire: bijstelling integratie uitkering (WSW)
TR2
Meicirculaire: loon- en prijscompensatie
TR2
-814
S
Meicirculaire: bijstelling BRP en adreskwaliteit
TR2
18
S
Bijstelling: OZB-opbrengsten n.a.v. voortgangsrapportage GBLT
TR2
Bijstelling: dividend Alliander
TR2
Indexatie: Jeugd en WMO (budgetneutraal)
TR2
734
S
Indexatie: subsidie De Meerpaal
TR2
204
S
Programmawijziging (P5>P0): correctie salarislasten managementondersteuning
TR2
-27
S
Bijstelling: lasten bedrijfsvoering
TR2
-379
S
Indexatie: beheerplannen groen technisch beheer uit stelpost loon- en prijsstijging (budgetneutraal)
TR2
137
S
Indexatie: Flevomeer Bibliotheek uit stelpost loon- en prijsstijging (budgetneutraal)
TR2
63
S
Bijstelling: raadsvergoeding en budget rekenkamer
TR2
-72
S
Overig
TR2
9
-5 S
Indexatie: CAO wijziging per 01-04-2025 (budgetneutraal)
TR2
-29
I
CAO wijziging per 01-04-2025 uit stelpost loon- en prijsstijging (budgetneutraal)
TR2
97
I
Bijstelling: actualisatie investeringsagenda (implementatiekosten)
TR2
-95
Meicirculaire: bijstelling algemene uitkering
TR2
Raadsbesluit: opheffing bestemmingsreserve corona
LR
-1.310
1.310 I
Reserve: vrijval bestemmingsreserve investering Kern Swifterbant (Abelen)
TR2
672
-672 I
Bijstelling: leges en lasten burgerzaken
TR2
-145
235 I
Bijstelling: ICT omgeving
TR2
-317
I
Bijstelling: onderhoud gemeentelijke gebouwen
TR2
-59
I
Bijstelling: afronding archiefbewerkingsproject
TR2
-58
I
Bijstelling: Tweede kamer herverkiezingen
TR2
-185
I
Bijstelling: verkopen verspreide percelen
TR2
Programmawijziging (P5>P0): correctie salarislasten managementondersteuning
TR2
Overig
TR2
Subtotaal Programma 0 Bestuur en ondersteuning
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
-212 S 2.327 S 190 S
784 S 89 S
I 1.140 I
90 I -54 6 -1.109
I -1 I 5.276
19
Toelichting
Type wijziging
Lasten Baten
I/S
Programma 1 Veiligheid Indexatie: CAO wijziging per 01-04-2025 (budgetneutraal)
TR2
-81
S
Overig
TR2
-26
0S
Indexatie: CAO wijziging per 01-04-2025 (budgetneutraal)
TR2
-3
I
Aanpak dierenwelzijn
TR2
-16
I
Overig
TR2
0
0I
Subtotaal Programma 1 Veiligheid
-126
0
Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat Indexatie: CAO wijziging per 01-04-2025 (budgetneutraal)
TR2
-59
Bijstelling: actualisatie investeringsagenda 2025
TR2
359
S
Programmawijziging (P7>P2): verantwoording Nedvang en vervanging prullenbakken
TR2
-62
48 S
Programmawijziging (P2>P6): verplaatsing (invaliden) parkeervoorzieningen
TR2
Bijstelling: lasten straatreiniging
TR2
-15
S
Overig
TR2
-19
0S
Bijstelling: cofinanciering engineerfase fietsparkeren station Dronten
TR2
-48
I
Overig
TR2
-12
0I
145
4
Subtotaal Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat
S
-44 S
Programma 3 Economie Indexatie: CAO wijziging per 01-04-2025 (budgetneutraal)
TR2
-31
Bijstelling: actualisatie investeringsagenda 2025
TR2
338
Bijstelling: forensenbelasting n.a.v. voortgangsrapportage GBLT
TR2
Overig
TR2
0
0S
Bijstelling: prognose POC-winstneming grondexploitatie
TR2
-1.374
2.748 I
Bijstelling: realisatie rustpunt versterking IJsselmeerdijk
TR2
-50
I
Bijstelling: economische impuls ondernemers
TR2
-33
11 I
Overig
TR2
Subtotaal Programma 3 Economie
S S 101 S
1 -1.150
-1 I 2.860
Programma 4 Onderwijs Indexatie: CAO wijziging per 01-04-2025 (budgetneutraal)
TR2
-28
S
Bijstelling: actualisatie investeringsagenda 2025 Bijstelling: actualisatie investeringsagenda 2025
TR2
13
S
TR2
212
S
Reserve: opheffen dotatie bestemmingsreserve accommodatiebeleid
TR2
579
S
SPUK: bestedingsplan onderwijs achterstanden 2025 (budgetneutraal)
TR2
-710
710 S
Overig
TR2
1
0S
Reserve: opheffen bestemmingsreserve accommodatiebeleid
TR2
-4.983
4.983 I
Indexatie: CAO wijziging per 01-04-2025 (budgetneutraal)
TR2
-7
I
Bijstelling: gemeentelijke bijdrage peuteropvang
TR2
52
I
Overig
TR2
Subtotaal Programma 4 Onderwijs
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
0 -4.872
0I 5.692
20
Toelichting
Type wijziging
Lasten
Baten I/S
Programma 5 Sport, cultuur en recreatie Indexatie: CAO wijziging per 01-04-2025 (budgetneutraal)
TR2
-66
S
Bijstelling: actualisatie investeringsagenda 2025
TR2
144
S
Indexatie: beheerplannen groen technisch beheer (budgetneutraal)
TR2
-103
S
Indexatie: Flevomeer Bibliotheek (budgetneutraal)
TR2
-63
S
Programmawijziging (P5>P6): correctie subsidie De Meerpaal
TR2
5.652
S
Programmawijziging (P5>P6): correctie subsidie MFC de Binding
TR2
205
S
Programmawijziging (P5>P6): correctie welzijnslasten
TR2
390
Programmawijziging (P5>P6): correctie afschrijvingslasten MFC Swifterbant TR2
S -110 S
Programmawijziging (P5>P0): correctie salarislasten managementondersteuning
TR2
27
S
Overig
TR2
-33
40 S
Reserve: vrijval bestemmingsreserve investering Kern Swifterbant (Abelen) TR2
-672
672 I
Overig
TR2
Subtotaal Programma 5 Sport, cultuur en recreatie
-7 5.474
0I 602
Programma 6 Sociaal domein Indexatie: CAO wijziging per 01-04-2025 (budgetneutraal)
TR2
-317
S
Bijstelling: actualisatie investeringsagenda 2025
TR2
-10
S
Bijstelling: actualisatie lasten jeugdhulp
TR2
-3.136
S
Bijstelling: actualisatie lasten WMO
TR2
-628
-44 S
Bijstelling: actualisatie lasten participatie
TR2
-252
2S
Indexatie: Jeugd en WMO (budgetneutraal)
TR2
-734
S
Meicirculaire: bijstelling participatie WSW
TR2
-143
S
Meicirculaire: bijstelling jeugdhulp AZC
TR2
10
S
Programmawijziging (P5>P6): subsidie De Meerpaal
TR2
-5.652
S
Bijstelling: exploitatielasten De Steiger
TR2
100
S
Indexatie: subsidie De Meerpaal
TR2
-204
S
Programmawijziging (P5>P6): correctie subsidie MFC de Binding
TR2
-205
S
Programmawijziging (P5>P6): correctie welzijnslasten
TR2
-390
S
Programmawijziging (P5>P6): correctie afschrijvingslasten MFC Swifterbant TR2
110 S
Bijstelling: nader voorlopige BUIG 2025 (budgetneutraal)
TR2
432
-432 S
SPUK: onttrekking SPUK Wet inburgering
TR2
242
-170 S
Overig
TR2
10
0S
Indexatie: CAO wijziging per 01-04-2025 (budgetneutraal)
TR2
-13
I
Bijstelling: actualisatie verbetering jeugdhulp (afloop meerkosten jeugdhulp)
TR2
-1.672
I
Bijstelling: regionaal werkcentrum van 2025 naar 2026-2028
TR2
200
I
Meicirculaire: bijstelling WMO
TR2
-14
I
Reserve: noodzakelijk onderhoud de Steiger uit bestemmingsreserve algemeen onderhoud gem. gebouwen
TR2
-100
100 I
Reserve: bestedingsplan zorglandschap WMO 2020-2026 uit bestemmingsreserve Zorglandschap WMO
TR2
-889
889 I
Reserve: Samen Sterker in de Wijk uit bestemmingsreserve Zorglandschap TR2 WMO
-45
131 I
SPUK: Samen Sterker in de Wijk - SPUK IZA
TR2
-321
235 I
Raadsbesluit: amendement JS24 tijdelijke regeling armoedegelden
LR
-253
253 I
Bijstelling: tijdelijke exploitatielasten de Steiger
TR2
-49
I
Overig
TR2
12
0I
Subtotaal Programma 6 Sociaal domein
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
-14.020
1.075
21
Toelichting
Type wijziging
Lasten
Baten I/S
Programma 7 Volksgezondheid en milieu Indexatie: CAO wijziging per 01-04-2025 (budgetneutraal)
TR2
-71
Bijstelling: actualisatie investeringsagenda 2025
TR2
63
Bijstelling: afvalstoffenheffing n.a.v. voortgangsrapportage GBLT
TR2
Bijstelling: voorziening afvalstoffen
TR2
-199
S
Bijstelling: baten en lasten afvalinzameling
TR2
71
-148 S
Bijstelling: voorziening riolering
TR2
Programmawijziging (P7>P2): verantwoording Nedvang en vervanging prullenbakken
TR2
62
-48 S
Overig
TR2
2
0 S
Raadsbesluit: realisatie circulair ambachtcentrum (budgetneutraal)
LR
-120
I
SPUK: circulair ambachtcentra
TR2
-41
41 I
Programmawijziging (P5>P0): correctie salarislasten managementondersteuning
TR2
54
I
Bijstelling: geluidsmetingen evenementen 2025
TR2
-23
I
Overig
TR2
-22
0 I
Subtotaal Programma 7 Volksgezondheid en milieu
S S 163 S
199 S
-224
207
Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Indexatie: CAO wijziging per 01-04-2025 (budgetneutraal)
TR2
-163
S
Bijstelling: actualisatie overhead doorbelasting grondbedrijf
TR2
-127
S
Bijstelling: actualisatie investeringsagenda 2025
TR2
14
S
Overig
TR2
0
0 S
Indexatie: CAO wijziging per 01-04-2025 (budgetneutraal)
TR2
-45
I
Meicirculaire: uitvoeringskosten omgevingswet
TR2
-355
I
Bijstelling: technische correctie omgevingswet
TR2
239
-239 I
Bijstelling: prognose POC-winstneming GREX 2025
TR2
-2.191
4.382 I
Subsidie: uitvoeringsprogramma RES-regio 2025
TR2
-124
124 I
Raadsbesluit: realisatie circulair ambachtcentrum (budgetneutraal)
LR
Overig
TR2
Subtotaal Programma 8 Volksgezondheid en milieu
120 I -1 -2.753
Totaal
0 I 4.387
-18.635 20.103
Totalen per type wijziging
Type wijziging
Wijzigingen reeds besloten (structureel)
LR
Wijzigingen reeds besloten (incidenteel)
LR
-1.683
1.683 I
Totaal wijzigingen reeds besloten
LR
-1.683
1.683
Wijzigingen tussenrapportage 2 (structureel)
TR2
-4.233
3.550 S
Wijzigingen tussenrapportage 2 (incidenteel)
TR2
-12.719
14.870 I
Totaal wijzigingen tussenrapportage 2
TR2
-16.952 18.420
Totaal
Financiële tussenrapportage 2 - 2025
Lasten
Baten 0
I/S 0 S
-18.635 20.103
22