Bijlage 1 - 1e Financiele Tussenrapportage 2024 (581234).pdf

Financiële tussenrapportage 1 Inleiding Nieuw P&C-document In 2024 en 2025 werken we met financiële tussenrapportages in plaats van de Voortgangsrapportage. Dit is een nieuwe manier van werken, met hier voor u een nieuw soort P&C-document. De hoofdreden voor deze wijziging is om met een relatief korte tijdinspanning van de organisatie, de begroting te kunnen bijstellen en de rechtmatigheid te kunnen blijven waarborgen. De Financiële tussenrapportage kent daarbij enkele verplichte onderdelen, zoals vastgesteld door de raad in de financiële verordening 2024. Wij beperken ons in de toelichting tot het uitlichten van de opvallende financiële ontwikkelingen en leggen de focus op de impact op 2024. In het kader van de volledigheid tonen wij in een bijlage alle financiële ontwikkelingen tussen de primaire begroting en deze tussenrapportage per programma. In dit overzicht maken wij onderscheid tussen wijzigingen waar u reeds al over heeft besloten (losse raadsvoorstellen, decemberwijziging) en de wijzigingen die in deze tussenrapportage centraal staan. De wijzigingen van de tussenrapportage leggen we ter besluitvorming aan u voor. Getal notatie In alle tabellen is de onderstaande notatie gehanteerd:    

Een positief saldo (overschot) is plus; Een negatief saldo (tekort) is een min; Voordelen door lagere uitgaven of hogere inkomsten worden positief genoteerd; Nadelen door hogere uitgaven of lagere inkomsten worden negatief neergezet.

Alle bedragen in de tabellen worden in 1.000-tallen weergegeven, tenzij anders is aangegeven. Door deze weergave kan het voorkomen dat totalen een (minimale) afwijking door afronding laten zien. De getallen in de tekst zijn afgerond op duizendtallen.

Financiële hoofdlijnen Structureel begrotingsresultaat Financieel is het streven naar een meerjarig structureel sluitend begrotingsresultaat. Dat is het saldo van onze jaarlijks terugkomende, structurele inkomsten en uitgaven. In de tussenrapportage zijn wij verplicht dit aan u te tonen. In onderstaande tabel presenteren we het aangepaste meerjarige begrotingsresultaat op basis van de huidige doorgevoerde wijzigingen.

1

Financieel perspectief 2024-2027 (x € 1.000)

2024

2025

2026

2027

Programmabegroting 2024 Structureel

3.880

4.239

-1.313

-1.709

Programmabegroting 2024 Incidenteel

-3.589

-348

-454

-316

291

3.891

-1.767

-2.025

96

96

96

96

387

3.987

-1.671

-1.929

Totaal wijzigingen reeds besloten

476

703

1.068

2.482

Totaal wijzigingen tussenrapportage

-603

-29

-174

-113

Begrotingssaldo na tussenrapportage

260

4.661

-778

440

Waarvan Structureel

4.373

5.573

-274

807

Waarvan Incidenteel

-4.113

-912

-504

-366

260

4.661

-778

440

Begrotingssaldo Programmabegroting 2024 Amendementen begrotingsbehandeling Begrotingssaldo primaire begroting 2024

Begrotingssaldo na tussenrapportage

De tabel start door aan te sluiten bij het begrotingssaldo van de Programmabegroting 2024 (€ 291.000 voor 2024) en completeren deze stand met de twee aangenomen amendementen. Daarmee komt het begrotingssaldo van de primaire begroting op 387.000 voor 2024. Per saldo neemt het begrotingssaldo met € 127.000 af voor 2024, waarvan € 476.000 reeds besloten is en deze tussenrapportage daar € -603.000 aan toevoegt. Na de wijzigingen tot en met deze tussenrapportage is voor 2024 het begrotingssaldo € 260.000, waarvan het structurele saldo € 4.373.000 is. Toelichting wijzigingen tussenrapportage De totaal wijzigingen van de tussenrapportage zijn € -603.000 voor 2024. Er zijn vijf punten die we in het kader daarvan uitlichten, die samen € -593.000 (98%) van deze wijziging verklaren. Voor de overige wijzigingen en het totaalbeeld verwijzen we naar bijlage 2. 1) Door het ingaan van de nieuwe CAO van de gemeente ambtenaren is er een stijging van de lonen per 1 januari 2024. Deze stijging bedraagt voor gemeente Dronten € 1,9 miljoen. Daarnaast is er sprake van € 603.000 aan indexaties van lopende contracten. Deze stijging dekken we uit de stelpost loon- en prijsontwikkelingen. 2) Er is een wettelijke uitspraak geweest over de tarieven van het Persoonsgebonden budget.

Er is naar aanleiding van deze rechterlijke uitspraak vastgesteld dat gemeenten geen wettelijk minimumloon mogen hanteren, maar de CAO Verpleeg-, Verzorgingshuizen, Thuiszorg en Jeugdgezondheidszorg moeten volgen. Deze uitspraak kost gemeente Dronten structureel € 96.000 per jaar. 3) De mutaties vanuit de Decembercirculaire 2023 worden voor het eerst direct verwerkt in de financiële tussenrapportage. Voorheen werd het gelijktijdig verwerkt met de Meicirculaire in de Voortgangsrapportage. De Decembercirculaire 2023 heeft alleen mutaties voor 2023 en 2024 en de mutaties voor 2024 zijn in deze Financiële tussenrapportage verwerkt. De Algemene uitkering wordt € 454.000 incidenteel gekort als gevolg van aanpassing op de uitkeringsfactor voor gemeenten. Deze aanpassing komt doordat de maatstaf “huishoudens met een laag inkomen met drempel” is geactualiseerd. Landelijk zijn er ten opzichte van de Septembercirculaire 2023 afgerond 43.200 meer huishoudens met een laag inkomen. Voor gemeente Dronten geldt dat het aantal huishoudens met een laag inkomen gelijk gebleven is, waardoor de aanpassing van uitkeringsfactor nadelig voor ons uitpakt. 2

4) Er is een subsidie voor Stichting Paardrijden Gehandicapten Flevoland (SPGF) opgenomen van € 43.333. Met deze subsidie kan de verkeersveiligheid worden verbeterd. Met deze Financiële tussenrapportage wordt de omvang van de activiteitensubsidie met dit bedrag verhoogd. 5) Bij de SPUK sport is € 90.000 van structureel naar incidenteel verschoven. Dit is een voorsortering op een verwachte wijziging in de wettelijke regelgeving. Voor 2024 en 2025 heeft dit geen impact op het begrotingssaldo. Vanaf 2026 neemt het begrotingssaldo met € 90.000 af. Samenvattend ten behoeve van de mutatie van het begrotingssaldo, zijn dit de 5 toegelichte wijzigingen voor 2024: Wijziging begrotingssaldo

Lasten

Stijging personele lasten door verhoging CAO, 1,9 miljoen gedekt door onttrekking uit stelpost loon en prijs compensatie (structureel en saldo neutraal) Uitkeringen gemeentefonds (decembercirculaire)

Baten

-454

Stijging kosten PGB door uitspraak rechter over tarieven (structureel)

-96

Subsidie SPGF (besluitpunt)

-43

Wijziging SPUK sport i.v.m. wijziging regelgeving

-

Totaal

-593

-

Voor de periode vanaf 2025 heeft naast de SPUK sport de wijziging van de financieringssystematiek jongerenmarkt (van jaarlijks naar eens per 2 jaar) een fluctuerend effect op het begrotingssaldo. Dit is tevens in deze tussenrapportage verwerkt. Voor de periode 2025-2027 verbeteren 2 wijzigingen die reeds besloten zijn het (structureel) begrotingssaldo significant. Deze wijzigingen komen voort uit de septembercirculaire en betreft naast de aanpassingen van de inkomsten van het Rijk ook de stelpost van een lastenbesparing van € 1.000.000 voor jeugdhulp. Post onvoorzien Het college is zelfstandig bevoegd om onvoorziene incidentele uitgaven te doen ten laste van de stelpost éénmalig onvoorzien. De stelpost is eenmaal benut. In de onderstaande tabel is het overzicht weergegeven van de stelpost éénmalig onvoorzien. Eenmalig onvoorzien (x € 1.000)

Kenmerk besluitstuk

Bedrag

Stand post éénmalig onvoorzien 2024

Programmabegroting

84

Tegemoetkoming straatnaamwijziging

482104

-3

Stand post éénmalig onvoorzien na Financiële tussenrapportage

81

3

Bijlage 1 Overzicht Begroting en wijzigingen op programmaniveau De primaire begroting die we hier presenteren is op basis van de vaststelling van de Programmabegroting 2024 inclusief amendementen. We hebben de totale wijzigingen opgenomen en de huidige realisatie 2024. Het tonen van de realisatie van 2024 is geen verplicht onderdeel van de tussenrapportage, maar heeft beperkte informatiewaarde in deze eerste Financiële tussenrapportage is hierop geen extra toelichting of analyse. Dit is gezien de eerste vroege peildatum van deze tussenrapportage minder zinvol. Lasten en Baten inclusief mutaties reserves en voorzieningen

Primaire begroting 2024

Wijzigingen op de primaire begroting 2024

Begroting na wijziging tussenrapportage 2024

Realisatie 2024

Lasten 0 Bestuur en ondersteuning

-30.647

1.058

-29.589

-5.647

1 Veiligheid

-6.020

-353

-6.373

-1.209

2 Verkeer, vervoer en waterstaat

-7.788

-421

-8.209

-500

3 Economie

-2.555

-42

-2.597

-149

4 Onderwijs

-7.781

-3

-7.785

-1.236

5 Sport, cultuur en recreatie

-18.227

-745

-18.973

-3.299

6 Sociaal domein

-54.287

-2.346

-56.633

-6.209

7 Volksgezondheid en milieu

-11.934

-263

-12.197

-1.068

8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing

-6.864

-1.656

-8.520

-1.320

-146.104

-4.772

-150.875

-20.638

Totaal Lasten Baten 0 Bestuur en ondersteuning

105.919

948

106.867

84.342

1 Veiligheid

125

162

287

189

2 Verkeer, vervoer en waterstaat

230

12

242

2

3 Economie

2.954

-

2.954

5

4 Onderwijs

1.882

19

1.902

65

5 Sport, cultuur en recreatie

1.286

258

1.544

250

6 Sociaal domein

16.484

1.402

17.887

11.530

7 Volksgezondheid en milieu

11.358

490

11.848

257

8 Volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing

3.175

1.463

4.638

429

143.414

4.754

148.168

97.070

-2.689

-18

-2.707

76.431 -10

Totaal Baten Saldo van baten en lasten Stortingen

-685

-

-685

Onttrekkingen

3.761

-109

3.652

-

Mutaties reserves

3.076

-109

2.967

-10

Begrotingssaldo

387

-127

260

76.421

4

Bijlage 2 Mutaties reserves De reserves kent twee mutaties ten opzichte van de vastgestelde Programmabegroting 2024. Beide mutaties zijn vastgesteld voor de Financiële tussenrapportage. Ter volledigheid worden ze hieronder benoemd. Mutaties reserves (x € 1.000)

Toevoegingen Onttrekkingen

Mutaties reserves programma 1

-

-100

Mutaties reserves programma 4

-

209

Totaal

-

109

Mutaties reserves programma 1 Het college heeft op basis van het instellingsbesluit zelfstandige bevoegdheid om de bestemmingsreserve Covid-19 tot en met € 100.000 te onttrekken ter dekking van directe kosten voor Covid-19. De € 100.000 wordt ingezet voor het verlengen van de inzet straathoekwerker. Mutaties reserves programma 4 De raad heeft op 30 november 2023 (raadbesluit 478574) besloten om de lasten van de nieuwe praktijkschool niet meer onttrekken uit de bestemmingsreserve Accommodatiebeleid. Omdat het een terugdraaiing van een onttrekking is, wordt het als positieve onttrekking weergegeven. Het is dan ook geen toevoeging.

5

Bijlage 3 Samenvatting begrotingswijzigingen Alle begrotingswijzigingen tussen de primaire begroting en de stand van de tussenrapportage zijn in onderstaande tabel toegevoegd. De wijzigingen zijn kort toegelicht en er is aangegeven welk soort wijziging het betreft. We gebruiken de volgende afkortingen: TR1

Tussenrapportage 1

DW/LR

Decemberwijziging \ los raadsbesluit

Per wijziging is aangegeven of het een structurele (S) of incidentele (I) wijziging betreft.

Toelichting

Type wijziging

Lasten

Baten

I/S

Programma 0 Bestuur en ondersteuning Diverse verwerkingen (septembercirculaire)

DW/LR

-1.333

160 S

Aanpassing prognose OZB en motorrijtuigenbelasting

DW/LR

314

432 S

Aanpassing huisvestingskosten gemeentehuis/gemeentewerf

DW/LR

-54

-S

Correctie BUIG budget 2023 naar programma 6

TR1

394

-S

Gevolgen CAO wijziging 2024 (eigen personeel)

TR1

-709

-S

Aanpassing stelpost loon- en prijscompensatie

TR1

2.474

-S

Motiemarkt jongeren (2025 > 2024)

TR1

-30

-S

Bijdrage kernteam regio Flevoland

TR1

-30

-S

Overig

TR1

-5

-S

Uitkeringen gemeentefonds (septembercirculaire)

DW/LR

-97

786 I

Vervangen lamp raadzaal

DW/LR

-30

-I

Uitkeringen gemeentefonds (decembercirculaire)

TR1

-

-454 I

Gevolgen CAO wijziging 2024 (eigen personeel)

TR1

-15

-I

POK middelen: vergroten vakmanschap en onttrekking middelen

TR1

190

-I

Overig

TR1

-11

24 I

Subtotaal Programma 0 Bestuur en ondersteuning

1.058

948

Programma 1 Veiligheid Gevolgen CAO wijziging 2024 (eigen personeel)

TR1

-129

-S

Huuropbrengsten brandweerkazernes

TR1

-

24 S

Overig

DW/LR

-8

-S

Inzet straathoekwerker (collegebesluit)

TR1

-100

100 I

Noodopvang Biddinghuizen

DW/LR

-110

110 I

Vergoeding COA

DW/LR

-

28 I

Overig

DW/LR

-6

Subtotaal Programma 1 Veiligheid

-353

-I 262

6

Toelichting

Type wijziging Lasten

Baten

I/S

Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat Gevolgen CAO wijziging 2024 (eigen personeel)

TR1

-79

-S

Rechtzetten verdeling personeelslasten afval- en reiniging (zie P7)

DW/LR

-230

-S

Watersysteemheffingen eigenaarsgedeelte

DW/LR

-56

-S

Overig

TR1

-13

12 S

Subsidie realisatie paardenbrug Stichting Paardrijden Gehandicapten Flevoland

TR1

-43

-I

Subtotaal Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat

-421

12

Programma 3 Economie Gevolgen CAO wijziging 2024 (eigen personeel)

TR1

Subtotaal Programma 3 Economie

-42

-S

-42

-

-S

Programma 4 Onderwijs Gevolgen CAO wijziging 2024 (eigen personeel)

TR1

-35

Indexatie div. partijen (contractuele verplichting)

TR1

-86

-S

Aanpassing kapitaallasten praktijkschool en reserveboeking

DW/LR

190

-209 S -I

Gevolgen CAO wijziging 2024 (eigen personeel)

TR1

-3

POK middelen: BSO+

TR1

-50

-I

Kansrijke start

DW/LR

-19

19 I

Overig

TR1

Subtotaal Programma 4 Onderwijs

-3

1I -189

Programma 5 Sport, cultuur en recreatie Gevolgen CAO wijziging 2024 (eigen personeel)

TR1

-83

Indexatie activiteitensubsidies (contractuele verplichting)

TR1

-231

-S

SPUK sport naar incidenteel

TR1

-

-90 S

Overig

TR1

11

18 S

Amendement cultuurfonds

DW/LR

-47

-I

Bijdrage voor toekomstig onderhoud kleedkamers MHC Flevoland

DW/LR

-118

-I

Verkennen van duurzaamheidsmogelijkheden (sportvelden)

DW/LR

-13

-I

SPUK sport van structureel

TR1

-

90 I

SPUK regelingen sport

TR1

-242

242 I

Overig

TR1

-22

Subtotaal Programma 5 Sport, cultuur en recreatie

-S

-2 I

-745

258

Programma 6 Sociaal domein Decemberwijziging 2023: Definitieve BUIG 2023 en herverdelingen WMO

DW/LR

-647

1.058 S

Correctie BUIG budget 2023 van programma 0

TR1

-394

-S

Gevolgen CAO wijziging 2024 (eigen personeel)

TR1

-426

-S

Stijging kostprijs PGB (rechterlijke uitspraak)

TR1

-96

-S

Diverse herverdelingen WMO

TR1

52

-S

SPUK inburgering en bestedingsplan

TR1

-26

82 S

Indexatie div. partijen

TR1

-319

-S

Overig

TR1

8

-8 S

Septembercirculaire 2023: Bijz Bijstand & Vroegsignalering

DW/LR

-82

-I

Brede SPUK GALA

DW/LR

-270

270 I

POK middelen: Armoedebestrijding, Rechtsbescherming, Jeugdparticipatie TR1

-140

-I

Gevolgen CAO wijziging 2024 (eigen personeel)

TR1

-8

-I

Overig

TR1

2

-I

7

Subtotaal Programma 6 Sociaal domein

Toelichting

-2.346

Type wijziging Lasten

1.402

Baten

I/S

Programma 7 Volksgezondheid en milieu Bijstellen prognose baten afvalstoffenheffing

DW/LR

-

Rechtzetten verdeling personeelslasten afval- en reiniging (zie P2)

DW/LR

78

-S

Opname milieuleges (conform omgevingswet)

DW/LR

-

45 S

Gevolgen CAO wijziging 2024 (eigen personeel)

TR1

-121

-S

Bijstellen prognose baten begraafplaats

TR1

-

-80 S

Overig

DW/LR

-12

-S

Implementeren en aanvullen Register Externe Veiligheid (REV) en overig

DW/LR

-88

-I

Brede SPUK GALA

TR1

-119

119 I

Overig

TR1

Subtotaal Programma 7 Volksgezondheid en milieu

405 S

-3 -265

1I 490

Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Actualiseren omgevingsplan

DW/LR

-45

-S

Uitvoeringsmiddelen Klimaat en Energiebeleid 2023-2027

DW/LR

-515

779 S

Aanpassingen in het kader van de omgevingswet

DW/LR

48

-4 S

Gevolgen CAO wijziging 2024 (eigen personeel)

TR1

-202

-S

Overig

TR1

1

-S

Bouwrijp maken (BRM) en Woonrijp maken (WRM) locatie Gangboord

DW/LR

-247

-I

Energiemaatregelen t.b.v. kwetsbare huishoudens

DW/LR

-688

688 I

Gevolgen CAO wijziging 2024 (eigen personeel)

DW/LR

-6

-I

Overig

TR1

-2

-I

Subtotaal Programma 8 Volksgezondheid en milieu

-1.656

1.463

Totaal

-4.773

4.647

Totalen per type wijziging

Type wijziging Lasten

Wijzigingen reeds besloten (structureel)

DW/LR

Wijzigingen reeds besloten (incidenteel)

DW/LR

-1.821

1.901 I

Totaal wijzigingen reeds besloten

DW/LR

-4.091

4.567

-2.270

Baten

I/S

2.666 S

Wijzigingen Financiële tussenrapportage (structureel)

TR1

-116

-42 S

Wijzigingen Financiële tussenrapportage (incidenteel)

TR1

-566

121 I

Totaal wijzigingen tussenrapportage

TR1

Totaal

Saldo wijzigingen (lasten + baten)

-682

79

-4.773

4.647

Saldo

Totaal wijzigingen reeds besloten

DW/LR

476

Totaal wijzigingen Financiële tussenrapportage

TR1

-603

Totaal wijzigingen saldo

-127

8