b0cc2c72-abc8-47c1-ab67-9512062c2d5c.pdf

Totaaloverzicht PO2403 Kalenderjaar 2020 SBO Trend Benchmark SO Trend Benchmark Stichting SchOOL 0,35% ↓ 0,50% 0,32% ↓ 0,41% SCPO 0,50% 0,50% 0,33% ↓ 0,41% SKO 0,51% ↑ 0,50% 0,34% ↓ 0,41% Codenz 0,56% ↑ 0,50% 0,63% ↑ 0,41% Ante 0,84% ↑ 0,50% 0,17% ↓ 0,41% NOOR 1,39% ↑ 0,50% 0,00% ↓ 0,41% Monton 0% ↓ 0,50% 1,96% ↑ 0,41% MON 2,99% ↑ 0,50% 0,00% ↓ 0,41% Florion 0,38% ↓ 0,50% 0,38% ↓ 0,41% Overig 0,25% ↓ 0,50% 0,24% ↓ 0,41% Verwijzingspercentage 0,77% ↑ 0,50% 0,59% ↑ 0,41% Deelnamepercentage 2,42% ↑ 2% 2,08% ↑ 1,64% Verwijzingspercentage 2020 SBO is 0.77% t.o.v. ambitie 0,50%. Daarmee zou de ambitie m.b.t. deelnamepercentage op termijn niet worden behaald. Verwijzingspercentage 2020 SO 0.59% t.o.v. ambitie 0.41%. Daarmee zou de ambitie mbt deelnamepercentage op termijn niet worden behaald. 33

De instroom van buitenaf ligt voor het SBO op 0,25% en voor het SO op 0,24% . Voor beide voorzieningen betreft dit hoofdzakelijk TLV’s met een langdurig karakter. In de top 3 meest verwijzende schoolbesturen 2020 percentueel) staan naast Codenz en Ante, de kleinere schoolbesturen MON en MONTON. Gezien hun geringe omvang is een verwijzing percentueel fors, in voorgaande jaren hebben zij geen kinderen verwezen. Zowel binnen het SBO als het SO hebben een meerderheid van deze verwijzingen een langdurend karakter. 2.6.

Ondersteuning vanuit het SWV.

Op basis van de beschikbare capaciteit bij het SWV (specialisten SWV en inkoop De Twijn en Kleine Prins € 490.912,00)) is Extra Ondersteuning beschikbaar. De bedoeling is dat het aantal hulpvragen bij het SWV afneemt.

Extra Ondersteuning - TOTAAL ARR HGD 2015 163 74 2016 96 78 2017 105 87 2018 112 109 2019 134 117 2020 86 78

DES

CON

22 70 75 98

3 6 0 3

totaal 237 174 217 297 326 265

Conform de ambitie om het aantal aanvragen terug te brengen is een afname gerealiseerd. Ad. EO arrangement9; vanaf eind 2017 is bij het SWV ondersteuning ONT10 beschikbaar, de licht stijgende trend kan daarmee worden verklaard. Bovendien is op basis van een hulpvraag meer groepsgerichte ondersteuning ingezet, geldt m.n. voor ONT en inzet van de specialisten in dienst van SWV. Daardoor zijn er verhoudingsgewijs meer kinderen dan de feitelijke hulpvraag ondersteund. Uit tevredenheidsonderzoek na afloop van een ondersteuning blijkt dat men tevreden is over de ondersteuning. Ouders zijn overall meer zeer tevreden dan scholen. Ad. EO Deskundigenadvies: In 2020 is het deskundigenadvies na een aanvraag TLV belegd bij het SWV. De inzet van de specialisten als deskundigen kan niet meer worden aangevraagd door scholen.

9

Wordt uitgevoerd door specialisten Passend Onderwijs en door inkoop/inleen

10

Ondersteuning Nederlandse Taal

34

2.7.

Planning en control

Sinds 25 mei 2018 is de AVG van kracht. Intern zijn twee functionarissen aangesteld. Zij werken aan de hand van een projectplan. Bespreking van de voortgang vindt plaats in de het team en wordt cyclisch teruggekoppeld tijdens werkavonden van de medewerkers SWV. Voor SWV is een privacymissie geformuleerd: ‘Ouders, leerlingen en medewerkers kunnen erop rekenen dat bij SWV PO privacy en veiligheid prioriteit hebben. Het bewaken van de vertrouwelijkheid en kwaliteit van informatie is een bouwsteen van onze stichting. In het huidige digitale tijdperk voelen we ons betrokken bij alles wat met deze onderwerpen te maken heeft. We zijn transparant over wat we met gegevens van leerlingen en medewerkers doen en waarom. In geval van een illegale doorbraak van de beveiliging van onze systemen zullen wij alles in het werk stellen om persoonsgegevens veilig te stellen. Bij een onverhoopt lek van persoonsgegevens zullen wij ouders en medewerkers informeren.’ 'Wij garanderen professionaliteit m.b.t. privacy-veiligheid'. Kernwoorden in deze missie zijn: kwaliteit, professionaliteit, veiligheid, vertrouwen en transparantie. Hierbij wordt vooral de focus gelegd op privacy in combinatie met veiligheid, gelet op de kwetsbare groep leerlingen waar onze organisatie verantwoordelijkheid voor is. Op basis van het beleidsplan zijn de hoofddoelen en subdoelen geformuleerd, die periodiek worden gevolgd.

Deze informatie vindt u op onze website. Er heeft een identificatie van de bedrijfsprocessen plaatsgevonden en de gedragsregels zijn voor alle medewerkers opgesteld. Alle medewerkers (en nieuw personeel) ondertekenen de gedragsregels. Er zijn twee interne functionarissen gegevensbescherming benoemd. Medewerkers (intern en extern) ondertekenen bij de start van hun werkzaamheden bij het SWV het privacy protocol. Identificatie van verwerkingen (bedrijfsprocessen) bij SWV Het gaat hierbij om een overzicht van applicaties die door de medewerkers van SWV per afdeling worden gebruikt waarin persoonsgegevens (leerlingen, medewerkers) zijn opgenomen11.

11

Voor de server zijn er per onderdeel aparte afspraken gemaakt.

35

Naam Applicatie Digidoor (Zorg, PO/VO) ParnasSys (Leerlingadm. en volgsysteem) CAAR (Leerlingadm. Zorg)12 MS Windows Office 365 Tobias (MI-systeem OBM) Pro Active (Facturen OBM) OSS (Personeel OBM) BRON en Entree (DUO, O&W) Fysieke leerling dossiers

Directie X X

Begeleiders X X

Specialisten X X

Ondersteuning X X

X X X X X X X X

X X X

X X X

X

X

X X X X X X X X

Er hebben geen incidenten voorgedaan. 2.8

Herbenoemingsverplichtingen

Besturen zijn conform de regelgeving in de Wet op het Primair Onderwijs (WPO) verplicht om hun vacatures met voorrang aan te bieden aan (ex)werknemers, die zijn aangemerkt als eigen wachtgelders. Eigen wachtgelders zijn (ex)werknemers, die vanuit de afloop van een dienstverband bij het SWV, een ontslaguitkering ontvangen. Stichting SWV 24-03 te Lelystad ontvangt van het Participatiefonds tweejaarlijks een lijst met de eigen wachtgelders. Op dit moment heeft het SWV geen eigen wachtgelders aan wie het SWV bij voorrang vacatures moet aanbieden. 2.9

Kwaliteitszorg

Gekoppeld aan het ondersteuningsplan is in 2019 het kwaliteitskader opgezet. Het kader is opgebouwd op basis van kritische kernvragen. In de monitor 2020 zijn deze opgenomen. Het kwaliteitskader is gebaseerd op de uitdagingen vanuit het Ondersteuningsplan 2019-2023. Per kwartaal wordt een rapportage opgesteld. Nav de opmerkingen van de inspectie en de behoefte aan sturingsinformatie is in 2020 gewerkt aan het meetbaar en bespreekbaar maken van de doelen. Aan de hand van POS instrument is dit uitgewerkt. Vanaf 2021 vindt de rapportage plaats aan de hand van de nieuwe opzet. Gekoppeld aan de programmabegroting waarin dezelfde labels zijn gebruikt wordt in 2021 het kwaliteitszorgsysteem verder doorontwikkeld door de inhoudelijke doelen en middelen te verbinden. De data die nu veelal gefragmenteerd beschikbaar is voor bestuur en schoolbesturen wordt binnen een dashboard ontwikkelt op het niveau van het SWV, schoolbestuur en school.

12

Communicatie over dossiers vindt plaats in CAAR

36

2.10

Klachten

In 2020 zijn er 2 klachten geweest met ouders over een TLV. Het SWV heeft ouders gehoord en met betrokken schoolbesturen is men tot overeenstemming gekomen. Er zijn 2 klachten geweest m.b.t. dienstverlening EO. Betreft EO intern, ouders waren het niet eens met de uitvoering en een klacht van een school over de wijze van functioneren van een specialist. Hierover zijn gesprekken gevoerd met schoolleiding, specialist EO en directie SWV. 2.11

Corona

Het coronavirus heeft voor een pandemie gezorgd die ook in Nederland heeft geleid tot een crisis. Hoewel de impact van deze crisis heeft het over verslagjaar 2020 geen gevolgen gehad en heeft daarmee geen gevolgen voor de feitelijke situatie op balansdatum. Voor het onderwijs betekent dit dat vanaf maart 2020 alle scholen gesloten zijn en later weer vanaf 15 december. Op 11 mei 2020 is het basisonderwijs gefaseerd weer open gegaan en inmiddels is door de overheid besloten dat vanaf 8 juni 2020 het basisonderwijs weer volledig open gaat. Voor de scholen in het speciaal onderwijs geldt dat deze vanaf 11 mei 2020 weer volledig open zijn. De (gedeeltelijke) sluiting heeft direct gevolgen voor het lesgeven bij scholen die zijn aangesloten bij het SWV, wat digitaal en op afstand moet plaatsvinden. Dit vraagt veel extra afstemming met de leerlingen, de leerkrachten en de ouders. Kinderen met een extra ondersteuningsbehoefte kunnen door de afstand wellicht minder passend geholpen worden. Het is nu nog moeilijk in te schatten welke situaties hier kunnen gaan ontstaan en hoe de juiste ondersteuning zal moeten worden gegeven. Vanuit het SWV is het beschikbare personeel ingezet in de noodopvang en de opvang voor kwetsbare kinderen. Verder is de dienstverlening zoveel mogelijk digitaal voortgezet.

Welke consequenties dit zal hebben voor het personeel werkzaam voor het SWV en de aangesloten schoolbesturen, rond de verzwaring van de zorgtaak en eventueel uitval door ziekte zijn ook nog nu moeilijk in te schatten. Met de huidige informatie gaan we er vanuit dat de beschikbaarheid van lesmateriaal, personele en digitale ondersteuning voorlopig voldoende beschikbaar is en blijft bij het SWV en de aangesloten schoolbesturen. Financieel verwachten we geen directe grote gevolgen op de inkomsten en uitgaven. Daarmee voorzien we ook geen gevolgen voor de continuïteit.

37

3.

Toelichting op de financiële resultaten en positie

Wat waren wij van plan? De middelen zoveel mogelijk beschikbaar stellen aan schoolbesturen

Wat hebben wij gedaan? Op basis van de afspraken bij de begroting wordt het bedrag per leerling vastgesteld. Schoolbesturen maken zelf afspraken op het niveau van de werkeenheid.

Wat hebben wij bereikt? 51% van het budget Passend Onderwijs is ter beschikking gesteld aan de schoolbesturen incl. SBO en SO. 38% is bestemd voor de overdracht aan SBO en SO gezien het deelnamepercentage. In 2020 is een start gemaakt met het verbinden van inhoudelijke doelen aan middelen.

Klein en compacte organisatie bij het SWV op basis van kengetallen.

Gezonde bedrijfsvoering aan de hand van vaste set kengetallen

Uitvoering risicomanagement

Volgen op basis van analyse afspraken op afwijkingen.

Volgen op basis van analyse afspraken op afwijkingen.

Het resultaat van 2020 wordt veroorzaakt door de hogere baten dan begroot. Er is geen overschrijding van de personele lasten bij de bureauorganisatie , anders dan de CAO aanpassing (vanuit bestemmingsreserve (+/€30.000,00) Een verbetering van de informatievoorziening en betrokkenheid financiële commissie. Op basis van de programmabegroting 2021 is de planning en controlcyclus vastgesteld. Een verbetering van de informatievoorziening en betrokkenheid financiële commissie.

Het SWV heeft over 2020 een nettoresultaat gerealiseerd van EU -294.076,-. In de begroting is uitgegaan van een nettoresultaat van € -490.050,00. Het verschil tussen begroting en realisatie heeft te maken met enerzijds de begrotingssystematiek en anderzijds door meevallers. Resultaat EU -160.000,00 waarvan onttrokken wordt aan EU 100.000,00 intensivering programmalijn 1 (zachte landing) en EU 60.000,00 voor interventies in 2021 gericht op het halen van de ambitie per 1 oktober 2021. 38

3.1.

Ontwikkeling van kengetallen

Onderstaande tabellen geven inzicht in de kengetallen. In deze paragraaf worden de historische leerlingenaantallen SBO en SO incl. trend meegenomen. Op deze wijze wordt de ambitie en opdracht voor de komende jaren in beeld gebracht.

1-10-2014

Tabel 1: Leerlingaantallen bao + sbo (historisch) 1-10-2015 1-10-2016 1-10-2017 1-10-2018

1-10-2019

Bao

11.429

11.340

11.268

10.970

10.890

10.800

1-10-2020 10.763

SBO

303

288

280

293

296

271

245

Totaal

11.732

11.628

11.548

11.263

11.186

11.071

11.008

Tabel 2: Leerlingaantallen bao + sbo 1-10-2021 1-10-2022 1-10-2023 1-10-2024

1-10-2025

Bao

10.486

10.391

10.303

10.282

10.358

SBO

226

208

206

206

207

Totaal

10.712

10.599

10.509

10.488

10.565

Het aantal leerlingen daalt de komende jaren licht. Het SWV gebruikt het scenariomodel PO, afwijking t.o.v. het model is gering. Daling is conform de verwachting geformuleerd in het Ondersteuningsplan.

SO <8 jaar Categorie 1 Categorie 2 Categorie 3 >8 jaar Categorie 1 Categorie 2 Categorie 3 Totaal

1-10-2014

Tabel 3: Leerlingaantallen SO (historisch) 1-101-101-101-10-2015 2016 2017 2018

1-102019

70

50

54

49

48

41

3

3

2

2

1

2

6

4

7

6

6

7

207

182

169

171

166

163

5

6

7

5

5

7

17

12

11

12

13

13

308

257

250

245

239

233

1-10-2020

33 4 5

169 6 15 233

39

Tabel 4: Leerlingaantallen so So

1-10-2021 1-10-2022 1-10-2023 1-10-2024 1-10-2025

<8 jaar Categorie 1 Categorie 2 Categorie 3 >8 jaar Categorie 1 Categorie 2 Categorie 3 Totaal

30 4 5

30 4 5

28 4 5

28 4 5

29 4 5

136 6 15 196

109 6 15 169

106 6 15 164

105 6 15 163

105 6 15 164

De aantallen SBO en SO zijn zodanig geraamd dat het SWV per 1-10-2022 uitkomt op landelijke deelnamepercentages (SBO 2%,SO 1,6%) en de komende jaren kan anticiperen op deze doelstelling, die een eerder geformuleerd beleidsdoel weergeeft. Dit betekent een aanzienlijke daling van het aantal SBO en SO leerlingen op de komende twee teldata, voor het SBO is die trend inmiddels duidelijk ingezet. De daling van het aantal leerlingen in het SO blijft stabiel. In het kort nogmaals de deelnamepercentages in de paragrafen 2.4. en 2.5 is inhoudelijk ingegaan op deze percentages. Tabel 8: Deelnamepercentages 1-10-2020 1-10-2021 1-10-2022 1-10-2023 1-10-2024 Sbo 2,2% 2,1% 2,0% 2,0% 2,0% So 2,1% 1,8% 1,6% 1,6% 1,6%

Tabel deelnamepercentages (historisch)

Sbo swv Sbo landelijk So swv So landelijk

1-102011 3,3%

1-102012 3,1%

1-102013 2,8%

1-102014 2,6%

1-102015 2,5%

1-102016 2,4%

1-102017 2,6%

1-102018 2,6%

1-102019 2,4%

2,68%

2,60%

2,52%

2,46%

2,35%

2,32%

2,35%

2,43%

2,49%

3,0%

3,1%

3,0%

2,6%

2,2%

2,2%

2,2%

2,1%

2,1%

1,65%

1,63%

1,63%

1,63%

1,57%

1,58%

1,62%

1,67%

1,76%

1-102020 2,2% 2,51% 2,1% 1,80%

40

3.2.

Balans per 31-12-202013 Balans per 31-12-2020 2020

ACTIVA Materiële vaste activa Inventaris en apparatuur Totaal vaste activa Vorderingen Liquide middelen Totaal Vlottende activa

€

23.128

PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve publiek Bestemmingsreserve privaat

€ €

€ €

560.000 508.509

€

10.114

7.738

23.128

€ 54.931 € 1.772.090

Totaal Activa

2019

€ € 301.842 € 1.731.981

€ 1.827.022

€ 2.033.822

€ 1.850.150

€ 2.041.560

€ €

560.000 802.584

€

13.246

€ 1.068.509 Voorzieningen

€ Kortlopende schulden

€

13

€ 1.362.584

10.114

771.528

€ €

TOTAAL PASSIVA

7.738

771.528

€ 1.850.149

Cijfermatige deel in deze versie wordt nog ververst op 26 mei 2021

€

13.246

€

665.730

665.730

€ 2.041.559

41

Materiële Vaste activa In 2020 is er geïnvesteerd in ICT kort. Deze investering was hoger dan de afschrijving op de al bestaande activa. Hierdoor is de materiele vaste activa iets gestegen. Vorderingen De post heeft betrekking op nog te ontvangen bedragen voor verwijzingen van schoolbesturen naar SO en SBAO. Daarnaast betreft het ook de groei bekostiging over januari-juli 2021 voor SO en SBO welke aan schoolbesturen zijn verstrekt. Liquide middelen De liquide middelen bedragen € 1.772.090 en staan op een lopende rekening. De hoogte van het saldo is medebepaald door het positieve resultaat over de afgelopen jaren. Eigen vermogen Het SWV is zodanig ingericht dat er alleen bestemmingsreserves (solidariteitsbuffer) worden gevormd. De exploitatie zal in principe jaarlijks op nihil sluiten. Immers alle overtollige middelen worden verdeeld onder de schoolbesturen. Met behulp van een risico-inventarisatie is bepaald dat het weerstandsvermogen tussen 5-10% van de bruto inkomsten (voor (verplichte) afdrachten) dient te bedragen. Dit is een bedrag van ongeveer 7% van € 8 miljoen is € 560.000,00. Met het opstellen van de programmabegroting 2021 is op basis van een risico- inventarisatie het bedrag (€495.000,00) vastgesteld. (zie paragraaf 4.6) Het resultaat over 2020 van € -294.076,- wordt onttrokken uit de bestemmingsreserve.

Deze bestemmingsreserve is bedoeld voor het dempen van de afname van de bedragen per leerling voor de schoolbesturen in de komende jaren. Voorzieningen Aangezien het SWV per 1 augustus 2016 werkgever is geworden voor de structurele bemensing van management en onderwijsloket en de duur van de voormalige dienstverbanden zijn meegenomen moet er een voorziening jubilea worden gevormd. Deze voorziening wordt gevormd voor personeel dat langer dan 10 jaar in dienst is voor een 25 jarig of 40 jarig dienstverband. Kortlopende schulden Dit betreft de afrekeningen aan de schoolbesturen over 2020. De schoolbesturen ontvangen bij voorschot 90% van de begrote overdracht om gedurende het jaar onverwachte uitgaven te kunnen doen. Aan het eind van het jaar wordt de afrekening van het resterende deel van 10% onder aftrek van verwijzingen over de periode augustus-december opgemaakt. Deze zijn in januari 2020 overgemaakt naar de betreffende besturen. Daarnaast betreft het de vakantiegeldverplichtingen juni-december, afdrachten aan belastingdienst, vervangings- / participatiefonds en pensioenfonds over december.

42

3.3.

Vermogenspositie

Er wordt gebruik van het financieel beoordelingskader dat wordt aanbevolen door de Commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen (Commissie Don), voor zover deze van toepassing zijn op een SWV Passend Onderwijs. Er wordt gebruik van het financieel beoordelingskader dat wordt aanbevolen door de Commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen (Commissie Don), voor zover deze van toepassing zijn op een SWV Passend Onderwijs. Bestedingsplan 2021 en verder Op verzoek van het Ministerie heeft het SWV het bestedingsplan in 2021 opgesteld. Het bestuur verantwoord in het bestedingsplan het vermogen boven de signaleringswaarde. Daarvoor het bestuur een risicoanalyse opgesteld en financieel onderbouwd. Gezien de stevige ambitie van het SWV en de financiële impact wanneer deze niet wordt behaald zijn er voor het bestuur voldoende argumenten voor een klein eigen vermogen boven de signaleringswaarde. Met de bestemming van 2020 houdt het bestuur rekening met de opdracht vanuit het Ministerie en wordt een groot deel bestemt voor activiteiten in 2021. Beoordeling vermogensbeheer De kengetallen met betrekking tot het Vermogensbeheer geven inzicht in de mate waarin de Stichting in staat is aan haar verplichtingen op lange termijn te voldoen (Solvabiliteit). Omdat er binnen het SWV niet of nauwelijks sprake is van investeringen is het weergeven van de kapitalisatiefactor niet zinvol.

Een ander kengetal in dit kader is het Weerstandsvermogen. Hierbij wordt het eigen vermogen afgezet tegen de totale baten. In het geval van het SWV PO2403 worden als totale baten aangemerkt, de ontvangen bekostiging minus de doorbetalingen van de rijksvergoeding. In feite is het weerstandsvermogen een risicobuffer. De gewenste omvang is afhankelijk van het risico-profiel van de organisatie.

Solvabiliteit Weerstandvermogen (EV/TB)

2020 2019 Aanbeveling Commissie Don 57,8% 70,3% Ondergrens van 25% 14,1% 16,8% Tussen 5-20%

Beoordeling budgetbeheer Voor de beoordeling van het budgetbeheer wordt de rentabiliteit en liquiditeit in ogenschouw genomen. Deze kengetallen geven aan of de Stichting in staat is aan haar korte termijn verplichtingen te voldoen en in welke mate de baten en lasten met elkaar in evenwicht zijn.

Liquiditeit Rentabiliteit

2020 2019 Aanbeveling Commissie Don 2,4% 3,4% Tussen 1,5 en 2 -4,0% 2,0% Bovengrens 5% 43

De kengetallen van het SWV zijn goed. De financiële positie is zodanig dat geen maatregelen nodig zijn. Op basis van het risicoprofiel van het SWV is berekend dat een algemene reserve nodig is van € 560.000,00. De algemene reserve bedraagt per 31-12-2020 € 560.000,-. Voor de onderbouwing verwijzen wij naar de continuïteitsparagraaf. 3.4.

Baten en Lasten

Onderstaand overzicht toont de baten en lasten van het SWV in 2020 en 2019. Realisatie 2020 Budget 2020 Baten

Realisatie 2019

Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten Totaal Baten

€ € € €

7.175.174 156.889 74.206 7.406.269

€ € € €

6.949.795 162.750 27.000 7.139.545

€ € € €

7.724.235 286.339 30.621 8.041.195

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Doorbetalingen aan schoolbesturen Totaal lasten

€ € € € € €

1.413.723 6.308 37.253 462.316 5.780.370 7.699.969

€ € € € € €

1.364.546 6.110 39.450 409.640 5.809.849 7.629.595

€ € € € € €

1.472.299 5.845 38.224 365.076 5.996.574 7.878.018

Saldo baten en lasten Saldo financiële baten Totaal resultaat

€ € €

-293.700 -376 -294.076

€ € €

-490.050 -490.050

€ € €

163.177 163.177

44

Baten 







De rijksbijdragen zijn 225K positiever dan begroot. - De bekostiging lichte ondersteuning is 86k hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door normbijstellingen voor zowel 2019/2020 als 2020/2021. - De bekostiging zware ondersteuning is per saldo 68k hoger dan begroot. Er is hier ook sprake van een bijstelling van de normbedragen over 2019/2020 als 2020/2021. - Door het normaanpassingen zijn de gelden voor schoolmaatschappelijk werk risicoleerlingen hoger dan begroot (+7k). De overige overheidsbijdragen betreffen subsidies die door de Gemeenten Lelystad zijn toegekend. Dit is een subsidie dyslexie van de gemeente Lelystad. Ook is er vanuit het ministerie een subsidie hoogbegaafdheid ontvangen. De overige baten bestaan voornamelijk uit een bonus VF welke niet was begroot. Ook zijn gelden ontvangen van de gemeente Lelystad voor proceskosten zorg in en om de scholen. Deze baten waren niet begroot. Door de negatieve verevening waarin het SWV zit vallen de totale baten in 2020 lager uit dan de baten van 2019.

Lasten 









De personele lasten zijn hoger dan begroot. Door de nieuwe CAO vallen de loonkosten hoger uit dan begroot. De nieuwe CAO heeft onder andere geleid tot een eenmalige uitkering in februari. Verder zijn er meer kosten inhuur/inleen personeel geweest. Door de coronacrisis zijn de kosten voor dienstreizen en woon werkverkeer beide lager dan begroot. De overige personele lasten liggen rond het niveau van de begroting. De huisvestingslasten zijn lager dan begroot, dit komt doordat de huurlasten lager dan begroot zijn. Ook de begrote kosten publiekrechtelijke heffingen en beveiliging zijn beide lager dan begroot. De overige lasten laten een overschrijding zien van 138k. Er zijn meer uitgaven aan advieskosten gedaan. Ook zijn de uitgaven aan de subsidies hoger dan begroot. Hier staan echter ook de subsidie baten tegenover. Het betreft voornamelijk de subsidie hoogbegaafdheid. De doorbetalingen aan de schoolbesturen zijn in 2020 lager uitgevallen. Het grootste verschil zit in de verrekening (V)SO-verwijzing. Deze is 119K positiever dan begroot. Er waren meer verwijzingen die in rekening gebracht konden worden bij de besturen. Hierbij wordt het principe de verwijzer betaald gehanteerd. Wel is er meer groei SO uitgekeerd dan begroot. De inkomensoverdracht regulier (welke samen met de inkomensoverdracht overig moet worden gezien) is ruim 100K hoger dan begroot.

Door de negatieve verevening heeft het SWV minder geld te besteden. Dit zorgt ervoor dat er minder geld is uitbetaald aan de schoolbesturen.

45

3.5.

Treasurybeleid

Het treasurybeleid is vastgelegd in een treasurystatuut. Het beleid is conform het voorschrift beleggen, lenen en derivaten 2016 van het ministerie. De treasuryfunctie van het bestuur heeft primair als doel het beheren van financiële risico’s en secundair het reduceren van financieringskosten. De primaire doelstelling van het bestuur is vastgelegd in de statuten. Als gevolg hiervan is het financieren en beleggen ondergeschikt en dienend aan de primaire doelstelling. Het statuut is geactualiseerd in 2017. Het SWV heeft het statuut in 2020 toegepast zoals in het statuut is opgenomen: - de middelen dienen ingezet te worden voor het realiseren van de primaire doelstelling; - op basis van het door het SWV vastgestelde risicoprofiel worden reserves opgebouwd, in het kader van een noodzakelijk weerstandsvermogen; - het SWV houdt geen beleggingen aan. Het bestuur heeft de volgende maatregelen van interne controle getroffen:  functiescheiding: de medewerkers die betrokken zijn bij het voorbereiden van transacties zijn niet betrokken bij het feitelijke administratief vastleggen daarvan.

Er is functiescheiding tussen het betaalbaar stellen van facturen, het boeken van facturen, het aanmaken van betaalbatches en het verrichten van de feitelijke betaalhandeling in het telebankiersysteem;  vastlegging van besluiten, blijkend uit een paraaf van de penningmeester van het bestuur;  beleggingen en leningen worden conform het treasurystatuut afgesloten en vooraf ter goedkeuring aan de interne toezichthouder gestuurd;  een zorgvuldige dossiervorming waaruit de uitvoering van het treasurybeleid eenduidig en direct blijkt: het dossier bevat ten minste alle originele brondocumenten van transacties, de vastlegging van alle besluiten en alle informatie die in het kader van de uitvoering van het beleid is verkregen, gemaakt of verzonden. Het treasurybeleid en de uitvoering daarvan zijn object van onderzoek in het kader van de jaarlijkse controle op de jaarrekening door de externe accountant. De externe accountant kan daarin de resultaten van de werkzaamheden van de controller meenemen. Het SWV houdt per ultimo 2019 alleen een rekening courant aan bij de Rabobank Flevoland. De tegoeden zijn direct opneembaar. 3.6.

Zaken met impact door maatschappelijke en politieke ontwikkelingen

Vanuit het SWV is er nauwe betrokkenheid bij de gemeentelijke ontwikkelingen met betrekking tot transities jeugdhulp en de ontwikkelingen van de basis(voorzieningen) gezondheidsdienst. Deze ontwikkeling staat onder druk door de bezuinigen die gemeenten moeten uitvoeren m.b.t. inkoop van de jeugdhulp. Het lerarentekort waar nagenoeg heel Nederland mee kamt heeft impact op de ambities van het SWV en het realiseren van goed en kwalitatief thuisnabij Passend Onderwijs. De impact van corona op het realiseren van de doelen van het SWV is vooralsnog niet te duiden. In 2020 heeft het solidariteitsprincipe van het SWV-impact gehad op het SWV. Voor de uitvoering van de zorgplicht hadden de schoolbesturen moeite met het inschrijven van bepaalde doelgroepen, waardoor kinderen en ouders onnodig werden doorverwezen naar andere scholen in plaats van de zorgplicht op zich te nemen. Voor een aantal doelgroepen is een afspraak gemaakt dat de bekostiging van een mogelijke TLV niet wordt doorberekend aan het schoolbestuur (ondanks afspraken schoolverdeelmodel) maar ten laste komen van het SWV. 46

In paragraaf 4.5. wordt een deel van de maatschappelijk ontwikkelingen benoemd en gekwantificeerd in het risico beheersingssysteem. 3.7.

Bezoldigingsgegevens

De schoolbestuurders die deel uit maken van het bestuur ontvangen geen vacatiegelden of onkostenvergoeding. De leden van de Raad van Toezicht ontvangen een vrijwilligersvergoeding. 3.8.

Internationalisering

Voor het SWV niet van toepassing. 3.9.

Beheersing uitkeringen na ontslag

Niet alleen in het kader van de Wet Werk en Zekerheid (WWZ), wordt de vinger aan de pols gehouden bij het aangaan van tijdelijke dienstverbanden op andere gronden dan vervanging. Na een tijdelijk dienstverband van 26 weken of langer in de laatste 36 weken voor de werkloosheidsdatum, ontstaat recht op een WW-uitkering. Het Participatiefonds toetst achteraf na het ontstaan van een WW-uitkering of de laatste onderwijswerkgever aan een aantal eisen heeft voldaan. Zo niet, dan komen de kosten van de WW-uitkering voor rekening van de werkgever. Het SWV voert een proactief beleid om ontslaguitkeringen n.a.v. ontslagronden anders dan vervanging, te voorkomen.

47

4.

Continuïteitsparagraaf

4.1.

Kengetallen

De verwachting is dat het leerlingaantal in het SWV de komende jaren licht afneemt. Daar waar nieuwe woonwijken ontstaan vindt elders vergrijzing plaats. Per saldo neemt het totaal aantal leerlingen niet toe. Zie hiervoor de informatie bij 3.1. ontwikkeling kengetallen. 4.2.

Baten en lasten meerjarenbegroting/meerjarenperspectief

Balansprognose Activa immateriele vaste activa materiele vaste activa financiele vaste activa Totaal vaste activa voorraden vorderingen effecten liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal Activa Passiva algemene reserve bestemmingsreserve publiek bestemmingsreserve privaat overige reserves en fondsen Totaal eigen vermogen voorzieningen langlopende schulden kortlopende schulden Totaal overige passiva Totaal Passiva

2020

2021

2022

2023

2024

2025

€ € 23.128 € € 23.128 € € 54.931 € €1.772.090 €1.827.021 €1.850.149

€ € 23.128 € € 23.128 € € 51.621 € €1.436.373 €1.487.994 €1.511.122

€ € € € € € 51.019 € €1.162.660 €1.213.679 €1.213.679

€ € € € € € 49.786 € €1.117.597 €1.167.383 €1.167.383

€ € € € € € 49.336 € €1.111.820 €1.161.156 €1.161.156

€ € € € € € 49.071 € €1.108.412 €1.157.483 €1.157.483

€ 560.000 € 508.508 € € €1.068.508 € 10.113 € € 771.528 € 781.641 €1.850.149

€ 560.001 € 214.146 € € € 774.147 € 10.113 € € 726.862 € 736.975 €1.511.122

€ 449.122 € 36.368 € € € 485.490 € 10.113 € € 718.076 € 728.189 €1.213.679

€ 449.122 € 36.368 € € € 485.490 € 10.113 € € 671.780 € 681.893 €1.167.383

€ 449.122 € 36.368 € € € 485.490 € 10.113 € € 665.553 € 675.666 €1.161.156

€ 449.122 € 36.368 € € € 485.490 € 10.113 € € 661.880 € 671.993 €1.157.483

In de meerjarenbegroting zijn geen investering in materiele vaste activa opgenomen. Hierdoor zakt de boekwaarde materiele vaste activa richting 0. In de begroting is wel een stelpost afschrijvingen opgenomen. In de volgende meerjarenbegroting zullen ook de investeringen worden betrokken.

Toelichting op meerjarenbalans: • De vlottende activa bestaan uit nog te ontvangen bedragen van schoolbesturen voor verwijzingen en eigen bijdragen van de werkeenheden. Deze post zal op balansdatum ongeveer gelijk blijven. • De liquide middelen staan gestald op een lopende rekening. • De reserves muteren in principe alleen voor behaalde resultaten. Het resultaat 2020 is in mindering gebracht op de bestemmingsreserve. Ook de toekomstige verliezen zullen ten laste van deze bestemmingsreserve worden gebracht. Deze bestemmingsreserve is namelijk met het doel aangelegd om de bedragen welke aan de schoolbesturen worden betaald zo lang mogelijk op niveau te kunnen houden.

48



De voorzieningen bestaan uit een voorziening voor jubilea. Aangezien het SWV werkgever is geworden per 1-8-2016 is het noodzakelijk een voorziening te treffen voor werknemers die op basis van de duur van het (ook voormalig) dienstverband een jubileum van 25 en/of 40 jaar kunnen bereiken en daarvoor een bonus conform cao zullen ontvangen. Jaarlijks wordt gedoteerd.

De kengetallen, voor zover van toepassing op een SWV, laten een positief beeld zien. Er worden op korte en lange termijn geen liquiditeit problemen verwacht. Financiële kengetallen Current ratio Solvabiliteit Rentabiliteit Weerstandsvermogen

2020 2021 2022 2023 2,37 2305 1,69 1,74 57,8% 51,2% 40,0% 41,6% -4,0% -4,2% -4,2% 0,0% 14,4% 11,1% 7,1% 7,2%

2024 1,74 41,8% 0,0% 7,3%

Staat van baten en lasten Staat van Baten en Lasten Baten Rijksbijdrage Overige overheidsbijdragen en subsidies College- cursus en/of examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal Baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Doorbetalingen aan schoolbesturen Totaal Lasten Saldo Baten en lasten gewone bedrijfsvoering Saldo Financiele bedrijfsvoering Totaal resultaat

2020

2021

2022

2023

2024

2025

€7.175.174 € 156.889 € € € 74.206 €7.406.269

€6.777.324 € 169.604 € € € 12.942 €6.959.870

€6.678.005 € 169.604 € € € 31.061 €6.878.670

€6.575.748 € 105.604 € € € 31.061 €6.712.413

€6.515.046 € 105.604 € € € 31.061 €6.651.711

€6.479.349 € 105.604 € € € 31.061 €6.616.014

€1.413.723 €1.138.701 €1.086.082 € 6.308 € 9.000 € 28.598 € 37.253 € 40.050 € 40.050 € 462.316 € 461.664 € 482.895 €5.780.370 €5.604.817 €5.529.701 €7.699.970 €7.254.232 €7.167.326 - € 293.701 - € 294.362 - € 288.656 -€ 376 € - € - € 294.077 - € 294.362 - € 288.656

€1.080.865 € 28.598 € 40.050 € 418.895 €5.144.005 €6.712.413 € € € -

€1.075.703 € 28.598 € 40.050 € 366.458 €5.140.903 €6.651.711 € € € -

€1.065.802 € 28.598 € 40.050 € 366.458 €5.115.106 €6.616.014 € € € -

Aan de meerjarenbegroting liggen de volgende uitgangspunten ten grondslag: afname van de verwijzingen naar het SO en SBO zodat het SWV uiteindelijk op het SO en SBO landelijke verwijzingspercentage zit.    

Inrichting van het SWV met een structureel ondersteuningsbureau en Onderwijsloket met daarnaast een tijdelijk Onderwijsloket in te zetten op specifieke activiteiten Het SWV is werkgever voor de structurele werkzaamheden. Afname naar nihil van subsidies van gemeenten. De algemene reserve is gemaximeerd op de benodigde buffer die berekend is in de risicoinventarisatie. Komt deze boven de bovengrens uit zullen de middelen terugvloeien naar de schoolbesturen, dan wel wordt er een bestemmingsreserve gevormd voor specifieke bestedingsdoeleinden 49

4.3.

Reserves

De reserves die het SWV heeft opgebouwd worden de komende jaren aangewend om de basis ondersteuningsbedragen aan de deelnemende scholen op niveau te houden. De komende jaren zal er dan ook ingeteerd worden op de reserves. Publiek eigen vermogen Normatief Vermogen Aanschafwaarde gebouwen(na factor) Overige activa Totale baten(na factor) Totaal Normatief Vermogen Feitelijk Publiek Vermogen Totaal eigen vermogen Privaat eigen vermogen Totaal Feitelijk Publiek Vermogen Mogelijk bovenmatig eigen vermogen

2020

2021

2022

2023

2024

2025

€ € € 259.206 € 259.206

€ € € 250.000 € 250.000

€ € € 250.000 € 250.000

€ € € 250.000 € 250.000

€ € € 250.000 € 250.000

€ € € 250.000 € 250.000

€1.068.508 € €1.068.508 € 809.302

€ 774.147 € € 774.147 € 524.147

€ 485.490 € € 485.490 € 235.490

€ 485.490 € € 485.490 € 235.490

€ 485.490 € € 485.490 € 235.490

€ 485.490 € € 485.490 € 235.490

50

4.4.

Formatieve ontwikkeling

Per 1 augustus 2016 is het SWV werkgever geworden. Naast deze inzet is er ook nog een deel van het personeel ingehuurd of op basis van detachering werkzaam.

Personele bezetting in FTE Management/Directie Onderwijzend personeel Overige medewerkers Totaal

4.5.

2020 0,80 3,18 5,50 9,49

2021 0,80 3,15 5,50 9,45

2022 0,80 3,15 5,50 9,45

2023 0,80 3,15 5,50 9,45

2024 0,80 3,15 5,50 9,45

Interne risicobeheersings- en controlesysteem

Gezien de negatieve verevening en de stagnatie waarmee dit wordt gerealiseerd in een dalend leerlingenaantal is een actuele en onderbouwde risicoanalyse voor het SWV cruciaal. De volgende risico’s zijn aan de orde: 1. Bij het leveren van ondersteuning en plaatsingen: operationele, maatschappelijke en imago risico’s 2. Personele risico’s 3. Financiële risico’s, treasury 4. Het voldoen aan de wet- en regelgeving. Ad.1.

Operationele, maatschappelijke en imagorisico’s

De operationele, maatschappelijke en imagorisico’s zijn sterk verweven met de primaire processen van het SWV. Om deze risico’s te ondervangen zijn de volgende acties van belang: - Heldere doelstellingen en werkwijzen waardoor verwachtingen gestuurd kunnen worden, dit is een randvoorwaarde voor: - Heldere en tijdige communicatie met scholen (incl. schoolbesturen) en stakeholders. - Heldere en werkzame privacy-, klachten-, arbitrage- en bezwaarprocedures. Deze procedures worden op de website gepubliceerd. - Professionele standaards voor alle medewerkers die betrokken zijn bij de ondersteuning of toeleiding met daarbij afspraken over geheimhoudingsplicht (privacy). - Taken en bevoegdheden, reglementen en het bijbehorende rolvaste gedrag van de verschillende organen (Bestuur, directeur, Raad van Toezicht zijn noodzakelijk om doelen te bereiken en risico’s tijdig te signaleren en ondervangen. De doelstellingen en werkwijze zijn vastgelegd in Ondersteuningsplan 2019-2023.

51

De reglementen zijn vastgesteld; het rolvaste gedrag blijft een aandachtspunt. De bestuurlijke inrichting is in 2017 volgens de principes van Policy Governance gaan werken, inclusief de verantwoording. Een deel van de activiteiten van het SWV is gefinancierd met gemeentelijke subsidies. Deze kunnen worden beëindigd. Als gevolg hiervan zou het SWV genoodzaakt op budgetten van andere activiteiten te bezuinigen, omdat anders geen dekkend aanbod meer beschikbaar is of zorg te dragen voor het beëindigen van de activiteiten op het niveau van het SWV. Ad.2. Personele risico’s Deze risico’s betreffen de medewerkers in dienst van SWV. Deze personele risico’s liggen op het vlak van (langdurige) ziekte, arbeidsongeschiktheid, werkloosheid, arbeidsconflicten en reorganisatie. De risico’s van langdurige ziekte zijn voor een groot deel ondervangen. De werkgever moet de zieke werknemer 2 jaar doorbetalen, maar de kosten van vervangen zijn voor een groot deel ‘verzekerd’ door deelname aan het voor de sector PO Vervangingsfonds. Bij arbeidsongeschiktheid voorzien de WIA en eventueel het Aanvullend Arbeidsongeschiktheid Pensioen van het ABP in inkomen voor de werknemer. SWV draagt hier premies voor af. Ook het werkloosheidsrisico is grotendeels afgedekt door (verplichte) deelname aan het Participatiefonds.

Het beleid van SWV is om ontslag van werknemers te voorkomen door toepassing van een adequaat personeelsbeleid. De risico’s van arbeidsconflicten en reorganisaties zijn ingeschat en – samen met de mogelijke kosten van de hierboven genoemde risico’s – opgenomen in de algemene reserve. Detacherings- en/of dienstverleningsovereenkomsten worden jaarlijks beoordeeld op aanwezigheid en risico’s. Het SWV is niet BTW plichtig, mocht achteraf blijken dat de belastingdienst dit anders weegt zijn er afspraken gemaakt binnen de overeenkomsten die worden aangegaan door het SWV. De directeur voert jaarlijks (minimaal een) ontwikkelgesprek met alle medewerkers, tijdens de ontwikkelgesprekken worden afspraken gemaakt over de doelen en opleidingswensen. Ad.3. Financiële risico’s, treasury De financiële risico’s vanuit de financieel administratieve processen zijn benoemd in de administratieve organisatie en door genoemde maatregelen, gecombineerd met een gedegen planning & control-cyclus, voldoende ondervangen. De administratieve organisatie is voor het operationele deel vrijwel geheel belegd bij het Administratiekantoor Onderwijsbureau Meppel en is vastgesteld door het bestuur. Per begrotingspost zijn afspraken gemaakt over de wijze waarop het bestuur geraadpleegd en geïnformeerd moet worden . Een tweede financieel risico wordt afgedekt door de regels over beleggen en belenen (treasury).

SWV heeft deze vastgelegd in een treasurystatuut en houdt zich aan dit treasurybeleid. Een derde financieel risico voor het SWV is dat er teveel leerlingen in het SBO of SO worden geplaatst. Omdat het SWV alleen financieel verantwoordelijk is voor de plaatsingen die onder het solidariteitsprincipe vallen is het risico gering en kan vroegtijdig worden gemonitoord. De schoolbesturen bekostigen immers uit hun middelen Passend Onderwijs de plaatsingen. De werkwijze is door het bestuur vastgesteld. 52

Ad.4. Voldoen aan wet- en regelgeving SWV heeft in haar statuten vastgelegd dat de volgende zaken geregeld zijn (tussen haakjes wordt verwezen naar het artikel uit de statuten en eventueel het artikel uit de wet op het primair onderwijs): - Bestuursleden houden toezicht op naleving wettelijke verplichtingen en de code goed bestuur (WPO art 171 lid 1a; 8.2) De Raad van Toezicht vult dit in en verantwoordt zich hier op in het jaarverslag. - Huishoudelijk reglement (statuten art. 8), dat in elk geval bevat: profielen bestuursleden en het toezichtkader . Het huishoudelijk reglement is in 2017 incl. gedragscode vastgesteld. - Aansluiting bij een landelijke geschillencommissie voor geschillen tussen aangeslotenen en de stichting (statuten art. 12). Het SWV is aangesloten. - Reglement Ondersteuningsplanraad (statuten art. 16). Dit reglement is vastgesteld. - Aansluiting bij een landelijke bezwaaradviescommissie voor geschillen over toelaatbaarheid (WPO art 18a lid 12). Het SWV is aangesloten. - SWV stelt een privacyreglement vast (statuten art. 18). Het privacyreglement is incl. gedragscode vastgesteld en afgestemd op de nieuwe wetgeving die per 1 mei 2018 van kracht is. Naast deze zelf ingestelde regelgeving zijn de volgende wetten en regels van belang: 1. Wet op het primair onderwijs (WPO) - Besteding van gelden De besteding van gelden moet rechtmatig en doelmatig zijn.

De rechtmatige besteding van doorbetaalde gelden hoeft het SWV niet te controleren, dat is aan de ontvangende – eveneens onder de WPO vallende – instelling. Belangrijk kader hierbij is dat besteding plaatsvindt ter realisatie van het ondersteuningsplan. Het SWV vraagt schoolbesturen eenmaal per jaar om verantwoording. Deze verantwoording is de basis voor een professionele dialoog binnen het bestuur. - Doorbetalingen vanwege peildatum 1 februari, de omvang van het s(b)o en grensverkeer. De wetgeving geeft kaders aan de doorbetalingen, maar vult deze niet geheel in. Dat biedt risico’s omdat interpretaties kunnen verschillen. Hier zou veiligheidshalve gekozen kunnen worden voor het volgen van de adviezen van de po raad; maar daarmee zijn niet alle risico’s afgedekt. Het SWV heeft de besluitvorming omtrent de doorbetaling van de groeibekostiging vastgesteld. De volledige personele en materiële component wordt doorbetaald aan de besturen SBO en SO. - Code Goed Bestuur (WPO art. 171 lid 1a en statuten 9.3). SWV hanteert hiervoor de code Goed Bestuur, zoals die is vastgesteld door de PO raad. De evaluatie van het gebruik hiervan door de Raad van Toezicht vindt plaats in het jaarverslag. - Vereisten SWV op basis van WPO art. 18a en de rapportage van de Inspectie. Tijdig en juist op- en bijstellen van het ondersteuningsplan overeenkomstig de regels uit de statuten (art.

14) en de wet (WPO art. 18a). Met onder meer de beoogde en bereikte kwalitatieve en kwantitatieve resultaten van het onderwijs aan leerlingen die extra ondersteuning nodig hebben en de daarmee samenhangende bekostiging. - Communicatie naar scholen en ouders. Deze belangrijke taak is grotendeels belegd bij de schoolbesturen. SWV blijft echter verantwoordelijk en moet in elk geval 53

monitoren in hoeverre besturen er in slagen de informatie over te brengen naar de belanghebbenden. - Verantwoording, jaarverslaggeving De reguliere eisen die aan het PO worden gesteld in het kader van de verantwoording gelden ook voor het SWV. Een zgn. continuïteitsparagraaf moet in het jaarverslag worden opgenomen, welke bestaat uit:  Meerjarenbegroting (balans; staat van baten en lasten);  Rapportage aanwezigheid en werking van het interne risicobeheersings- en controlesysteem;  Beschrijving van de belangrijkste risico’s en onzekerheden. Belangrijkste risico voor het jaarverslag is dat SWV voor een volledige verantwoording afhankelijk is van juiste en tijdige informatie van alle aangesloten besturen die de doelmatigheid van de verstrekte gelden bevestigt. De verantwoording van de schoolbesturen behoeft aandacht gekoppeld aan de informatie die op het niveau van het SWV beschikbaar is. 2.

Aanbestedingswetgeving De aanbestedingswetgeving is opgenomen in het zogenoemde rechtmatigheidskader, waarop de accountant controleert. Aanbestedingen met een contractwaarde vanaf plm. € 250.000 moeten aanbesteed worden. SWV heeft in het inkoop- en aanbestedingsbeleid de procedure voor opstellen en overigens de nationale (of, indien van toepassing, de Europese) aanbestedingsregels volgen. Het SWV heeft op basis van de inkoop Zien in de Klas een aanwijzing ontvangen. In 2020 is de inkoop van Zien in de Klas per 1 augustus afgerond. Het SWV voldoet daarmee aan het inkoop- en aanbestedingsbeleid.

4.6. Risico reserves 2020 en 2021 De gewenste personele en operationele reserve zijn opgebouwd met als doel financiële gevolgen van risico’s op te vangen. Het gaat daarbij om de kans dat een onzeker voorval zich voordoet en welke impact dit heeft. De impact is niet alleen financieel van aard. Er is hiervoor een risico-inventarisatie opgesteld. In deze inventarisatie worden de interne en externe risico’s voor het SWV meegenomen ter onderbouwing van het weerstandvermogen. Deze inventarisatie wordt jaarlijks geactualiseerd bij het opstellen van de begroting.

54

Risico

1. Meerjarenprognose leerlingen sbo en so wordt niet gehaald.

2. Personele risico’s

3. Beëindiging additionele

Kans Impact Som

4

4

4

3

3

2

12

12

8

Kwantificering in weerstandvermogen

Toelichting

€200.000

Zie bijlage 1. Het Ondersteuningsplan bepaalt dat indien dit risico zich voordoet er gekort wordt op het bedrag per leerling dat uitgekeerd wordt via programma 1. Uit de worstcase scenario begroting in bijlage 1 blijkt dat de korting in 2022 ongeveer € 150.000 kan bedragen, oplopend tot meer dan € 600.000 in 2025. Om de korting enigszins te kunnen dempen kan een deel van de risicobuffer wordt ingezet, als de hiervoor ook gevormde bestemmingsreserve uitgeput is.

€100.000

Het SWV is werkgever van ongeveer 10 medewerkers. Werkgeverschap brengt de gebruikelijke lusten en lasten met zich mee (ziekte, conflicten, interim). Via beheersmaatregelen zijn deze grotendeels afgedekt in de begroting (vervanging, advisering, etc.). Mocht een bedrag nodig zijn om afscheid te nemen van (een) bepaalde medewerker(s) dan voorziet de exploitatiebegroting hier niet in. Daarvoor is een bedrag in het buffervermogen gereserveerd (transitievergoeding, etc.).

€50.000

Als de subsidies ONT en Dyslexie zouden komen te vervallen, zullen het swv en de

gemeentelijke subsidies

4. Beëindiging of bezuiniging inzet jeugdhulp in onderwijs

scholen de bijbehorende activiteiten ook beëindigen. Scholen kunnen bepaalde taken niet langer vervullen als additionele gemeentelijke subsidies wegvallen. Het gereserveerde bedrag is bedoeld om, indien deze situatie zich onverhoopt voordoet, de activiteiten fatsoenlijk af te kunnen bouwen.

4

3

12

€100.000

Gezien de maatschappelijk impact is het wegvallen van de subsidies voor het onderwijs een groot risico om de doelen van Passend Onderwijs te halen. In overleg met gemeente aan de orde stellen grootte van impact en in beeld brengen wat niet meer kan. Door geen verplichtingen aan te gaan financiële risico’s vermijden.

5. Corona

4

3

12

€20.000

Aan het swv wordt gevraagd extra middelen in te zetten voor ICT systemen, ICT programma’s en online trainingsmodules.

6. Overige risico’s

2

3

6

€25.000

Optelsom kleine risico’s

Totaal

€495.000

Het risico van deze methode is dat al snel een te hoge reserve wordt aangehouden, omdat risico’s worden opgeteld, terwijl ze zich in de praktijk vrijwel nooit allemaal tegelijkertijd voor zullen doen. Het swv moet de komende maanden de vraag beantwoorden of er gerechtvaardigde gronden zijn om

Jaarverslag 2020

56

een hogere buffer aan te houden dan de signaleringswaarde. Als dit niet het geval is, zal voor het overtollige deel een bestedingsplan worden opgesteld. 4.7.

Allocatie middelen

De rijksbijdragen worden niet gealloceerd richting de werkeenheden deze worden allemaal op totaal niveau begroot en besteed. De subsidies welke worden ontvangen van de gemeente Lelystad worden aan activiteiten onder de desbetreffende werkeenheden toegekend en uitgevoerd.

Jaarverslag 2020

57

5.

Verslag raad van toezicht

De Raad van Toezicht wordt gevormd door: [naam], voorzitter [naam], plaatsvervangend voorzitter [naam], lid voorgedragen door de OPR Taken van de Raad van Toezicht in relatie tot de jaarrekening/ jaarverslag - het toezien op de rechtmatige verwerving en de doelmatige en rechtmatige bestemming en aanwending van de middelen verkregen op grond van de wetgeving; - het aanwijzen van een accountant als bedoeld in artikel 393, eerste lid, van boek 2 van het Burgerlijk wetboek, die verslag uitbrengt aan de toezichthouder of het toezichthoudend orgaan. - Het toezien op de naleving door het bestuur van wettelijke verplichtingen en op de code voor goed bestuur In 2020 werden globaal door de raad de volgende activiteiten uitgevoerd: - 6 maal voerde de raad werkoverleg; daarnaast waren er vele malen mail- en telefonische contacten - 5 maal was er overleg met de directeur en de afgevaardigde namens het bestuur - 1 maal was er overleg met het gehele bestuur - 2 maal was er overleg met de OPR - 1 gesprek is gevoerd met de accountant - diverse activiteiten in het kader van de informatieverwerving In verband mede met de grote werkbelasting van onderwijsorganisaties als gevolg van de coronaepidemie heeft de RvT dit jaar afgezien van het afleggen van werkbezoeken. Vanwege dezelfde problematiek vond het merendeel van de genoemde overleggen digitaal plaats.

De Raad van Toezicht nam onder andere de volgende besluiten: De jaarrekening 2019 werd goedgekeurd. De begroting 2020 werd uiteindelijk na voortgaand overleg in maart 2020 door de RvT goedgekeurd. De begroting 2021 werd tijdig in december 2020 goedgekeurd. Het activiteitenplan/jaarplan is op voortgang besproken en gevolgd in relatie tot de gestelde doelen op basis van het vastgestelde ondersteuningsplan. Over de voortgang van de bestuurlijke werkgroepen is beperkt informatie gewisseld. De RvT heeft medio 2020 kennis genomen van het hernieuwd ingerichte kwaliteitszorgsysteem, dat adequater moet voorzien in de kwalitatieve en kwantitatieve informatiebehoefte. De RvT vertrouwt erop dat mede hierdoor ook een oordeel over de doelmatigheid van de ingezette middelen steeds beter onderbouwd te geven zal zijn. De RvT heeft op dit moment geen reden te twijfelen aan de doelmatige besteding van de ingezette middelen.

Jaarverslag 2020

58

6.

Verslag Ondersteuningsplanraad (OPR)

Inleiding De Ondersteuningsplanraad, hierna genoemd OPR, is het medezeggenschap orgaan van het SWV Passend Onderwijs Dronten Lelystad, hierna genoemd SWV. De raad heeft instemmingsrecht op het ondersteuningsplan dat het SWV (minimaal één keer per vier jaar) opstelt. Ook heeft de raad adviesrecht op de begroting, het jaarverslag en de exploitatie rekening van het SWV. De raad wordt gevormd door enthousiaste onderwijsprofessionals en ouders die allen graag willen meedenken over passend onderwijs met als doel dat alle leerlingen binnen het SWV met onderwijs ondersteuningsbehoeften passende ondersteuning kunnen krijgen.

Corona pandemie. De Corona pandemie heeft voor het functioneren van de OPR niet veel impact gehad behalve dan het wegvallen van het formele overleg moment tussen januari en juni. Normaal gesproken vinden er per jaar vijf vergaderingen plaats. 2020 telt vier vergaderingen. De pandemie en alle gevolgen voor het onderwijs in het SWV is tot op de dag van vandaag nog onderwerp van gesprek en een terugkerend punt op de agenda. Overleggen hebben vanaf juni alleen nog maar digitaal plaatsgevonden. De impact van de Corona pandemie is in het overleg van juni voor de eerste maal aan bod gekomen.

Jaarverslag 2020

59

Samenstelling OPR De OPR bestaat momenteel uit 7 leden van de personeelsgeleding en 5 leden van de oudergeleding uit de verschillende schoolbesturen die bij het SWV zijn aangesloten. School de Fontein is per 1 augustus 2020 opgeheven. [naam] is namens het Maharishi onderwijs, waartoe basisschool de Fontein behoorde, uitgetreden in januari 2020.

Voorzitter

[naam], oudergeleding Eduvier

Secretaris

[naam], oudergeleding Ante

Penningmeester

[naam], oudergeleding SKO

[naam], oudergeleding Stichting SchOOL [naam], oudergeleding Codenz Vacature, oudergeleding, Stichting Noor Vacature, oudergeleding Stichting Monton

[naam], personeelsgeleding Stichting SchOOL [naam], personeelsgeleding Stichting Oecumenische SBO Jan Woertel, personeelsgeleding, SCPO Vogelveste [naam], personeelsgeleding Ante [naam], Florion Personeel [naam], personeelsgeleding Eduvier

Jaarverslag 2020

60

Terugblik op 2020. De OPR heeft in 2020 vier maal vergaderd in een formele setting. Vanwege de grote tussenpozen heeft de OPR besloten de vergader frequentie omhoog te gooien en tussentijdse informele overleggen in te plannen met als hoofd doelstelling de gespreksonderwerpen levend te houden. De grote tussenpozen zorgden ervoor dat er voor elke vergadering weer geworsteld moest worden om zaken weer scherp te krijgen. De OPR hoopt dit op te lossen door in korte informele vergaderingen de stand van zaken en actiepunten door te nemen. Van de informele vergaderingen worden geen notulen geplaatst. De notulen van de formele vergaderingen zijn te vinden op de website van het SWV. Klik hier voor de notulen. Vanuit de Raad van Toezicht is mevrouw [naam] op voordracht van de OPR benoemd als lid van de Raad van Toezicht. [naam] is de directe schakel tussen de Raad van Toezicht en de OPR in het kader van Good Governance Het huishoudelijk reglement en het OPR reglement zijn aangepast en worden begin 2021 op de website geplaatst. De belangrijkste aanpassing heeft plaatsgevonden in het rooster van aftreden en het opheffen van de plek voor het Maharishi onderwijs. . Het overplaatsen van leerlingen van SBO de Watergeus in 2019 heeft tot de nodige vragen geleid.

De vragen werden dermate belangrijk geacht dat de OPR het aanbod van de bestuurder van Stichting SchOOL, de Stichting waartoe de Watergeus behoort, heeft geaccepteerd. [naam], bestuurder van Stichting SchOOL heeft in een digitaal overleg een toelichting gegeven op de ontstaansgeschiedenis van het overplaatsen van leerlingen van een SBO school naar het reguliere onderwijs. Dit naar tevredenheid van de leden van de OPR. In juni is de jaarplanning besproken en aangepast. In oktober heeft de OPR de werkwijze enigszins aangepast. De actie punten vanuit vorige vergaderingen worden voortaan toegevoegd aan de agenda.

Jaarverslag 2020

61

Instemming en advies Jaarlijks passeren een aantal beleidstukken de agenda. Onderstaand een overzicht van beleidstukken waarop advies of instemming van toepassing was: 

In februari heeft de OPR na toevoeging van de kritische noot betreffende de bestemmingsreserve positief kunnen adviseren op de begroting



In juni heeft de OPR een positief advies gegeven op het jaarverslag inclusief de jaarrekening.



Aanpassing van het huishoudelijk reglement en het OPR reglement heeft plaatsgevonden eind 2020



Vierjaarlijks passeert het Ondersteuningsplan de OPR. Tussentijds is de OPR op de hoogte gehouden middels voortgangsrapportages t.a.v. de doelstellingen en kwartaal cijfers aangaande het financiële aspect

Overleg bestuurder en de achterban Voorafgaand aan elke vergadering heeft er een agenda overleg plaats gevonden. Dit overleg vond plaats tussen de voorzitter van de OPR, de secretaris van de OPR, de directeur van het SWV en haar management assistent. De leidraad voor het agenda overleg is de jaarplanning van de OPR. Zowel de OPR als de directeur SWV hebben onderwerpen in kunnen brengen buiten de jaarplanning om. De OPR is hard bezig om te groeien in haar rol en wil zelfstandig functioneren en onderwerpen vanuit het werkveld aan dragen. Het afgelopen jaar is er al een kleine slag gemaakt in de manier van werken.

Begroting en verantwoording De ondersteuningsplanraad heeft in de maand januari gebruik gemaakt van de faciliteiten van de verschillende scholen die zijn aangesloten bij het SWV, zoals gebruik van de vergader accommodatie met koffie- en theevoorzieningen. De ouder geleding van de OPR ontvangt per bijgewoonde reguliere vergadering een vergoeding. Voor de personele geleding wordt een bedrag betaald aan het bestuur waar de personeelsleden van de OPR voor werkzaam zijn. Er zijn door de raad in het afgelopen jaar kosten gemaakt voor attenties, reiskostenvergoeding, samenkomst en de vacatieregeling voor de ouders. Onderstaand de gemaakte kosten.

Jaarverslag 2020

62

Kostenpost

Bedrag

1

Attentie OPR leden

€ 56,55

2

Vacatie regeling ouder geleding

€ 950,00

3

Vacatie regeling personele geleding

€ 10.800,00 Totaal

€ 11.806,55

[naam], secretaris OPR

Jaarverslag 2020

63

Bijlage 1. Besluitenlijst 2020 Besluiten die gekoppeld zijn aan het beleid of die financiële gevolgen hebben, komen op de besluitenlijst en besluiten die gekoppeld zijn aan uitvoering komen op de actielijst.

Datum Vergadering

Agendapunt

Beschrijving

20200316

5

Bestemming positief resultaat 2019.

Het bestuur neemt geen besluit omtrent de bestemming van het resultaat.

20200316

5

Begroting 2020

Het bestuur stelt de begroting 2020 vast na goedkeuring door de raad van toezicht en de OPR.

202003016

6

Voortgang inspectie incl. tekstuele aanpassing ondersteuningsplan

De wijzigingen in het Ondersteuningsplan worden vastgesteld.

20200316

10

Besluitenlijst 2019

De besluitenlijst 2019 wordt definitief vastgesteld.

20200615

5

Jaarverslag inclusief jaarrekening 2019

Het bestuur stelt het jaarverslag inclusief de jaarrekening voorlopig vast en stemt in met de bestemming van het resultaat. Bestuur vraagt goedkeuring RvT en vraagt advies aan OPR.

Bestemming positief resultaat 2019 20200928

3

Kaderbrief

Bestuur stelt kaderbrief vast met inachtneming van de gemaakte aanpassingen.

20201201

2

Penningmeester

GM wordt penningmeester van het SWV Passend Onderwijs Lelystad-Dronten.

20201201

3

Verlenging tijdelijke uitbreiding directeur

Het bestuur besluit tot de verlenging van de tijdelijke uitbreiding (0,1772 fte) van de directeur tot en met 31 december 2021

20201201

3

Begroting 2021

Het bestuur besluit dat de financiële commissie met de directeur jaarlijks bij de voorbereiding van de begroting een bestedingsplan maakt m.b.t. het eigen vermogen in relatie tot de signaleringswaarde en de risicoanalyse.

20201201

3

Begroting 2021

Het bestuur stelt de programmabegroting 2021 voorlopig vast.

20201201

4

Voortgangsrapportage

Het bestuur besluit dat in de volgende voortgangsrapportage wordt benoemd bij wie de verantwoordelijkheid ligt en dat er wordt gekeken naar eventuele aanscherping va de acties om de ambities te kunnen behalen of dat een andere prioritering gesteld moet worden.

Getekend d.d. ……………………………..

Getekend d.d. …………………………………..

Voorzitter: [naam]

Secretaris: [naam]

Jaarverslag 2020

64

Bijlage 2. Overzicht deelnemende scholen en schoolbesturen

Deelnemende schoolbesturen Stichting Noor Kingsfordweg 151 Scholengroep Kath. Postbus 608 Onderwijs FlevolandVeluwe Stichting Monton Amsterdams weg 41A Stichting Maharishi Maasstraat 29 14 Onderwijs Nederland Stichting Florion Campus 5 Ante basisscholen De Drieslag 30 Stichting scholengroep Postbus 2451 openbaar onderwijs Lelystad Stichting Codenz Drieslag 30 Stichting voor Meentweg 14a Christelijk Primair Onderwijs Lelystad (SCPO) St. Scholen v. Spec. Postbus 129 Onderw. Oec. Grondslag in de Gem. Dronten Stichting Eduvier Postbus 2344 Onderwijsgroep

14

1043 GR 8200 AP

Amsterdam Lelystad

3812 RP 8226 LP

Amersfoort Lelystad

8017 CB 8251 JZ 8203 AL

Zwolle Dronten Lelystad

8251 JZ 8224 BP

Dronten Lelystad

8250 AC

Dronten

8203 AH

Lelystad

Tot 1 augustus 2020

Jaarverslag 2020

65

Deelnemende scholen: SKO

CODENZ

Florion SSSOOGD St. SchOOL

15

Scholen Dronten De Golfslag Ante De Wingerd De Zonnewijzer De Toekomst De Klimboom Aan Boord De Branding De Tamarisk De Zevensprong Het Kompas Christiaan Huygens Flevoland Het Zuiderlicht De Schakel De Driemaster SBO Scholen Lelystad De Vuurtoren St. Noor De Optimist St. Monton De Regenboog St. Maharishi De Windroos Florion De Lepelaar SCPO De Boeier De Albatros De Meander De Grundel De Driemaster De Tjotter De Warande De Finnjol SKO De Tjalk De Triangel De Brink De Poolster De Sluis Eduvier De Zevenster SO De Watergeus SBO

Tot 1 augustus 2020

De Duykeldam De Schatkamer De Dukdalf De Aquamarijn De Flevosprong De Brandaris Het Wilgerijs AZC de Vlieger

Al Ihsaan De Wildzang De Fontein15 Helmstok 3Sprong Het Ichthus De Wingerd Het Mozaïek De Horizon De Schakel Driestromenland De Vogelveste SBO Laetere De Kring De Toermalijn T Schrijverke De Lispeltuut Herman Bekius SO

66

Bijlage 3. Bestedingsoverzicht Onderwijs Hoogbegaafden. Bestedingsoverzicht subsidie Hoogbegaafden 2019-2022 Totaale subsidie 256.000,00 Aantal leerlingen Dronten 3.654 Aantal leerlingen Lelystad 7.130 Eigen bijdrage moet gelijk zijn aan de ontvangen subsidie

jaar

2019 2020 2021 2022 Lelystad Dronten Totaal Lelystad Dronten Totaal Lelystad Dronten Totaal Lelystad Dronten Totaal Beschikking 42.315,00 21.685,00 64.000,00 42.315,00 21.685,00 64.000,00 42.315,00 21.685,00 64.000,00 42.315,00 21.685,00 64.000,00 Eigen bijdrage 42.315,00 21.685,00 64.000,00 42.315,00 21.685,00 64.000,00 42.315,00 21.685,00 64.000,00 42.315,00 21.685,00 64.000,00 Subtotaal 84.630,00 43.370,00 128.000,00 84.630,00 43.370,00 128.000,00 84.630,00 43.370,00 128.000,00 84.630,00 43.370,00 128.000,00 Niet bestede middelen voorgaand jaar 43.370,00 43.370,00 86.740,00 86.740,00 84.630,00 130.110,00 214.740,00 Totaal te besteden 84.630,00 43.370,00 128.000,00 84.630,00 86.740,00 171.370,00 84.630,00 130.110,00 214.740,00 169.260,00 173.480,00 342.740,00 Besteed: Voor Lelystad uitgegeven 84.630,00 84.630,00 84.630,00 84.630,00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Totaal besteed 84.630,00 84.630,00 84630 0 84630 0 0 0 0 0 0 Restant van het te besteden bedrag 43.370,00 43.370,00 86.740,00 86.740,00 84.630,00 130.110,00 214.740,00 169.260,00 173.480,00 342.740,00