6dc96ed2-c30c-408a-9ef2-537760f17400.Pdf

Gemeenteraad van Dronten

Datum Kenmerk Contactpersoon

15 september 2021 44692 documentnummer 46975 Jolanda van de Beek-Santbergen

Onderwerp

Jaarstukken IMpact en Werkvoorzieningschap Kampen en Dronten

Geachte leden van de raad, Voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) heeft de gemeente Dronten samen met de gemeente Kampen het Werkvoorzieningschap Kampen en Dronten (hierna: werkvoorzieningschap) opgericht. Het werkvoorzieningschap heeft Stichting Impact aangewezen als de feitelijke uitvoerder van de Wsw. De Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) schrijft in artikel 34 lid 3 dat het algemeen bestuur van een openbaar lichaam of een gemeenschappelijk orgaan de jaarrekening vaststelt in het jaar volgende op het jaar waarop deze betrekking heeft. Artikel 23 lid 3 gemeenschappelijke regeling 2011 geeft aan dat de raad met betrekking tot deze vaststelling geïnformeerd moet worden. Op 13 april heeft het college de concept-jaarrekening 2020 ter kennisgeving aangeboden aan uw raad (B21.001046). Hierbij is aangegeven dat uw raad over de vaststelling van de definitieve jaarrekening wordt geïnformeerd. Op 26 mei 2021 heeft het bestuur van het werkvoorzieningschap de jaarrekening 2020 van Impact en het werkvoorzieningschap vastgesteld. Hierbij willen wij u de jaarstukken 2020 van Stichting Impact en het Werkvoorzieningschap Kampen en Dronten ter informatie aanbieden.

Bijlage(n):

De Rede 1 8251 ER Dronten

Postbus 100 8250 AC Dronten

Telefoon 14 0321

www.dronten.nl

Kenmerk Bladnummer

46975 2

De jaarrekening van Impact laat over 2020 een positief bedrijfsresultaat van € 33.000 zien. Het subsidieresultaat was € 629.000 negatief. Door de verrekening tussen het bedrijfsresultaat en het subsidieresultaat komt het jaarresultaat uit op € 596.000 negatief. Begroot was €1.217.000, het werkelijke verlies is daarmee € 621.000 lager dan begroot. Wij vertrouwen erop u voldoende te hebben geïnformeerd. Hoogachtend, het college van Dronten

drs. T. van Lenthe Secretaris

drs. J.P. Gebben Burgemeester

Jaarstukken Impact 2020

Impact - Jaarstukken 2020

1

Inhoudsopgave Bestuursverslag 1 Directieverslag

3 4

Algemeen Directeur Impact

4

2

5

Financiële continuïteit 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6

Algemeen Het jaarresultaat De liquiditeitspositie Het weerstandsvermogen Risico liquiditeits- en vermogenspositie Risico Coronavirus

5 5

6 6 7 7

Jaarrekening 2020 3 Geconsolideerde balans

9 10

Vordering op groepsmaatschappij St. lMwerk 4 Geconsolideerde winst- en verliesrekening

10 11

5

Kasstroomoverzicht

12

6

Grondslagen voor de financiële verslaggeving

13

6.1 Algemeen 6.2 Consolidatie 6.3 Verbonden partijen 6.4 Grondslagen voor waardering balans 6.5 Grondslagen voor de resultaatbepaling 6.6 Grondslagen voor het kasstroomoverzicht 7 Toelichting op de balans

14 15 15 16 18 18 19

7.1 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 7.2 Voorstel resultaatbestemming 7.3 Gebeurtenissen na balansdatum 8 Toelichting op de winst- en verliesrekening

23 23 23 24

9

28

Enkelvoudige balans

10

Enkelvoudig Winst- en verliesrekening

29

11

Grondslagen voor de enkelvoudige jaarrekening

30

12

Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening

30

13

Verantwoording uit hoofde van de Wet normering topfunctionarissen (WNT)

31

14

Ondertekening Jaarrekening stichting Impact

32

Overige gegevens 15 Statutaire bepalingen omtrent bestemming van het resultaat 16

Controleverklaring

Im pact -Jaarstukken 2020

33 33 34

2

Bestuursverslag

Impact-Jaarstukken 2020

3 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

1

Directieverslag

2020 was op zijn zachts gezegd, een bijzonder jaar. Maar het bracht ons ook veel. En! Ook dit jaar sloten we weer met elkaar sterk af. Als maatschappelijk werkgever hebben we altijd continue aandacht voor het welzijn en veiligheid van onze medewerkers. Ons besluit om in Coronatijd open te blijven was dan ook weloverwogen, waarbij we goed hebben geluisterd naar onze medewerkers en haar achterban. Dat Impact openbleef, viel op. Zowel de lokale pers als gemeenteraadleden en diverse maatschappelijke organisaties namen hierover met ons contact op. Tegelijk met deze discussie groeide het besef dat we als Impact het oude stigma van sociale werkvoorziening hebben achtergelaten. Ingegeven door de Participatiewet positioneren we ons meer en meer als regulier bedrijf. Juist ook om zoveel mogelijk mensen toe te leiden naar het reguliere bedrijfsleven. Waarbij we als (maatschappelijk) ondernemer realiseerden dat we ook in deze tijd verplichtingen hebben richting onze klanten in ons Re-integratie-, Productie- en Groenbedrijf maar ook richting onze eigenaren. We bleven onze dienstverlening leveren zoals je van Impact mag verwachten. Het gecontroleerd veilig openblijven, vergde veel tijd, energie en lef van staf en leiding. We hebben intern snel en adequaat onze organisatie veilig aangepast aan de nieuwe situatie als gevolg van Covid 19.

Zo zijn bijvoorbeeld onze bedrijfshallen 'geïsoleerd' met bijpassende werk- en pauzetijden. Is er continue bij onze medewerkers gewezen op afstand en hygiëne. Het groeps- en medisch vervoer is aangepast en onze BHV­ teams zijn opgeschaald naar 'Coronateams'. De op verzoek van Sw-medewerkers opgezette 'thuiswerklijn' genereerde aandacht van de regionale pers. En op initiatief van de medewerkers is er een kaartactie voor alle collega's opgezet met speciale aandacht voor collega's uit de risicogroep die alleen zijn. Tot slot hebben we eind 2020 bewust gekozen om de snelteststraat in te zetten om risico's direct te kunnen uitsluiten. Vanuit ons kantoor is de bedrijfsvoering versneld verder gedigitaliseerd. Deze verandering was vanuit ons Veranderplan 2018-2021 al in 2019 opgepakt. Maar de laatste fase van volledig benutten van MS365 omgeving, de digitale kantooromgeving plus uitrol laptops/tablets is direct opgepakt. Naast zorg voor onze medewerkers, hadden we ook zorg over onze financiële huishouding. Vanaf het begin van de Coronasituatie hebben we het bestuur van Impact per maand geïnformeerd. De focus lag hierbij op liquiditeit en onze exploitatie. Vanuit dit perspectief terugkijkend, constateer ik dat we ook financieel goed hebben gedraaid.

Onze liquiditeitspositie bleef positief en we sloten dit Coronajaar financieel af met een bedrijfswinst! Persoonlijk heeft de coronacrisis mij nog meer doen inzien hoe belangrijk het is om er voor elkaar te zijn. En echt van betekenis te kunnen zijn in tijden da het allemaal anders loopt en onzekerheid en onbekendheid met de situatie en het leven de boventoon voeren. Terugkijkend constateer ik dat we dit met elkaar goed hebben opgepakt. We werkten met vertrouwen in elkaar door, maar met duidelijke restricties. De staf en leiding heeft ook in deze tijd haar verantwoordelijkheid gepakt. Het aantal Corona-situaties was intern beheersbaar. En we hebben als maatschappelijk ondernemer het jaar financieel sterk afgesloten. Daar ben ik trots op. Ik wens u veel leesplezier. Rob Rikmanspoel

Algemeen Directeur Impact

Impact -Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

4

/

2

Financiële continuïteit

2.1

Algemeen

Ook in 2020 is er weer financieel scherp gekoerst op het behalen van budgetafspraken. Dit is gelukt. Impact realiseerde meer omzet dan begroot. De bijbehorende kostprijs steeg ook: We verloonden meer mensen uit de doelgroep dan begroot. Impact onderschrijft hier mee de ingeslagen weg van duurzame detacheerder zoals beschreven in het Ondernemingsplan 2018-2021. Al met al realiseerde Impact een positief bedrijfsresultaat van€ 33.000 Met de 'winst' werd het negatieve Wsw-subsidieresultaat van de gemeenten gedempt. Het totale jaarresultaat kwam daarmee op een verlies van€ 596.000 (begroot:€ 1.217.000 Impact realiseerde daarmee€ 621.000 beter dan vooraf begroot. Tezamen met een stabiele liquiditeits- en vermogenspositie sluit Impact dan ook boekjaar 2020 positief af. Het jaarresultaat

2.2

Het jaarresultaat van Stichting Impact (enkelvoudig) bedraagt€ -59.000. Dit jaarresultaat is op te delen naar een bedrijfsresultaat en subsidieresultaat. Zie tabel 1. Tabel 1 Resultaat I Mpact

2017 -

2018

-

2019

2020

59.000

59.000-

59.000

44.000

125.000

39.000

967.000-

868.000-

935.000-

925.000-

629.000-

690.000

809.000-

891.000-

859.000-

531.000-

2011

2012

2013

2014

2015

2016

Jaarresultaat

573.000-

335.000-

286.000-

245.000-

5.000

-

Bedrijfsresultaat

202.000-

197.000-

41.000-

124.000

269.000

277.000

Subsidieresultaat

371.000-

138.000-

245.000-

369.000-

444.000180.000

Dekkinsgbijdrage GR

Subsidieresultaat:

Dit betreft het verschil tussen het totaal van de Wsw-gebonden subsidies en de personeelskosten van Wsw-medewerkers.

Bedrijfsresultaat:

Dit is het exploitatieresultaat van Impact op basis van 'reguliere' bedrijfsvoering; het verschil tussen de bedrijfsopbrengsten en de bedrijfslasten, exclusief het subsidieresultaat.

Dekkingsbijdrage GR:

Dit is de bijdrage van de deelnemende gemeenten (via Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten) waarmee het resultaat van Impact op€ 0 wordt gebracht.

400.000

Resultaat IMpact 2011- 2020

200.000

200.000.., 400.000600.000800.0001.000.0001.200.000-Jaarresultaat

Impact-Jaarstukken 2020

..,._Bedrijfsresultaat

---Subsidieresultaat

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

Subsidieresultaat Het subsidieresultaat is€ 629.000 negatief (begroot€ 1.304.000 negatief). De tussentijdse verhoging van de subsidie per Wsw-Fte/AJ naar (uiteindelijk)€ 27.016 (begroot€ 25.290) droeg bij aan een minder negatief subsidieresultaat dan begroot. De door het Rijk bij de mei- en septembercirculaires aan gemeenten beschikbaar gestelde middelen voor het opvangen van negatieve financiële effecten als gevolg van corona (in totaal€ 532.000 voor de deelnemende gemeenten) is opgenomen onder het bedrijfsresultaat. Bedrijfsresultaat Het bedrijfsresultaat bedraagt€ 33.000. Dit bestaat uit een door corona negatief bedrijfsresultaat ad€ 499.000, dat voor€ 532.000 wordt gecompenseerd door de rijksbijdragen corona. Per saldo is de corona­ compensatie hoger dan het negatieve resultaat, waardoor ook in 2020 de maatregelen die afgelopen jaren zijn getroffen voor verbetering van het bedrijfsresultaat positief hebben bijdragen aan het compenseren van een deel van het negatieve Wsw-subsidieresultaat van de GR Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten. Op 17 februari 2021 is met directie en wethouder sociaal domein Kampen gesproken over hoe de SW­ coronacompensatie voor Impact binnen het sociaal domein beschikbaar blijft. Met elkaar is afgesproken dat Impact dit bedrag op de twee projecten Werkcafe en het Verloningsvoorstel kan inzetten.

Jaarresultaat Op basis van het bedrijfsresultaat en subsidieresultaat komt de dekkingsbijdrage van de GR op€ 596.000. In 2019 is een bestemmingsreserve gevormd van€ 59.000. Het doel van deze reserve is in 2020 gerealiseerd en de bijbehorende kosten zijn ten laste van het resultaat 2020 gebracht. Hierdoor valt de reserve in 2020 vrij, waardoor de uiteindelijke bijdrage van de GR€ 537.000 wordt. Dit is inclusief het jaarresultaat van Prakton B.V. en stichting IMwerk (beide€ 0). 2.3

De liquiditeitspositie

In tabel 2 is de liquiditeitspositie van Impact opgenomen. Impact heeft een positief werkkapitaal van € 615.000 in 2020. De laatste vijf jaren is sprake van een jaarlijkse stijging van dit werkkapitaal. Tabel 2 Current Ratio Quick Ratio Werkkapitaal

2011 1,36 1,29 + €1.005.000,··

2012 1,42 1,35 + C 953.000,··

2013 1,30 1,23 + €671.000,·

2014 1,16 1,09 + C 313.000,·

2015 1,11 1,07 + C 284.000,·

2016 1,12 1,08 + €263.000,·

2017 0,77 0,79 + €311.000,·

2018 1,20 1,17 + C 483.000,•

2019 1,26 1,22 + € 579.000,·

2020 1,24 1,20 + €615.000,·

Current Ratio: Dit is een indicator van de liquiditeitspositie. In welke mate kunnen de kortlopende schulden uit de vlottende activa (voorraden, debiteuren en liquide middelen) worden gedekt? Een waarde boven de één is belangrijk. Quick Ratio:

Vergelijkbaar met de current ratio, alleen wordt bij de vlottende activa gekeken naar alleen courante activa (excl. voorraden). Eveneens is een waarde boven de één belangrijk.

Werkkapitaal: Het verschil tussen vlottende activa en de kortlopende schulden. Een positieve waarde betekent een financieel solide beeld van Impact. Het verloop van de liquiditeitsstromen heeft de continue aandacht van Impact. Dit onderwerp staat structureel op de agenda van de GR Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten. 2.4

Het weerstandsvermogen

Om de komende jaren financiële tegenvallers op te vangen, heeft Impact een eigen vermogen van € 436.000. Dit eigen vermogen is ten opzichte van voorgaand jaar afgenomen met€ 59.000 vanwege vrijval van de in 2019 gevormde bestemmingsreserve. Naast het eigen vermogen heeft Impact voor€ 625.000 aan Impact - Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende( bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

6

voorzieningen gevormd. Daarmee komt het totale weerstandsvermogen op€ 1.061.000. In tabel 3 is het het weerstandsvermogen als solvabiliteitsratio, zowel inclusief als exclusief de gevormde voorzieningen, weergegeven.

Tabel3 Solvabiliteitsratio Solvabiliteitsratio, incl. voorzieni nRen

Solvabiliteit:

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

8,6

6,9

5,1

3,4

3,4

3,5

3,S

3,6

3,8

3,9

10,8

10,6

8,4

6,8

6,8

7,4

8,1

8,8

9,7

9,5

Geeft inzicht in de mate waarin de onderneming in staat is te voldoen aan zijn financiële verplichtingen, kijkend naar de verhouding tussen verschillende vermogenscomponenten. Een gezonde ratio geeft inzicht in de mate waarin men aan zijn financiële verplichtingen kan voldoen.

Risico liquiditeits- en vermogenspositie

2.5

De financiële positie van Impact staat, als gevolg van de Participatiewet en daaruit voortvloeiende bezuinigingen op de Wsw, al jaren onder druk. Met het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten is de afspraak gemaakt om verliezen van Impact financieel te compenseren aan de hand van een dekkingsbijdrage. Impact streeft er uiteraard naar om deze dekkingsbijdrage, voor zover binnen haar invloedssfeer (bedrijfsvoering) gelegen, zo laag mogelijk te houden. Hiermee zijn de risico's rondom de liquiditeits- en vermogenspositie afgedekt. Dit heeft geresulteerd in een stabielere liquiditeits- en vermogenspositie van Impact in de afgelopen jaren.

Weerstandsvermogen & Liquiditeitspositie 12 10 8

6

4

2 0

2011

2012

2013

■ Solvabiliteitsratio

2.6

1

2014

2015

2016

2017

11 2018

2019

2020

■ Solvabiliteitsrati o, incl. voorzieningen

Risico Coronavirus

In december 2019 is in China een uitbraak van Corona (COVID-19) geconstateerd. Er wordt sinds maart 2020 gesproken van een wereldwijde pandemie. Door ook de Nederlandse overheid zijn ingrijpende maatregelen Impact -Jaarstukken 2020

7 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

getroffen om de verspreiding van dit virus zo goed mogelijk in te perken. De "loek-down", verplichte sluiting van winkels en overige maatregelen om samenkomsten van mensen strikt te beperken hebben enorme Impact op delen van onze economie en dat geldt ook voor de branche waarin uitvoeringsorganisatie Stichting Impact opereert. Inmiddels worden inwoners van ons land op grote schaal getest en is ook het vaccinatieproces goed op gang gekomen. Binnen onze branche leiden de maatregelen ertoe dat sommige opdrachtgevers het werk schorsen en de van Impact ingeleende medewerkers terug sturen. Daar waar mogelijk is het beleid van Impact er op gericht om, uiteraard met inachtneming van alle veiligheidsmaatregelen, de werkzaamheden te blijven uitvoeren en alle medewerkers op locatie en thuis aan het werk te houden. Natuurlijk ontstaan er daardoor inefficiënties, maar de teruggang in productie is tot op heden nog relatief beperkt gebleven. In de toekomst kunnen wel verdere vertragingen en inefficiënties ontstaan in verband met gebrek aan materialen uit loek-down gebieden of van leveranciers die voor een loek-down/ sluiting hebben gekozen. Impact heeft haar beleid op deze Corona-fase aangepast en bedrijfsmaatregelen genomen. Voorop staat het welzijn en de veiligheid van onze medewerkers. Als maatschappelijk werkgever hebben en nemen we ook nu onze verantwoordelijkheid.

De tussen de gemeenten en Stichting Impact gemaakte financieringsafspraken in combinatie met het draaiende houden van onze productie- en re-integratieactiviteiten, biedt financieel vertrouwen. Beide gemeenten blijven aangehaakt op de liquiditeitspositie van Impact. De liquiditeitspositie staat op de bestuursagenda.

Impact -Jaarstukken 2020

8

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behoren de bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

J1 aarrekening 20,20

Impact-Jaarstukken 2020 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

9

3

Geconsolideerde balans

BALANS

Geconsolideerd

voor resultaatbestemming, bedragen in € 1.000

Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

31-12-2020

31-12-2019

8.321 27 8.348

8.735 27 8.762

Voorraden Vordering op groepsmaatschappij St. IMwerk Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa

95

88

926 1.786 2.807

1.092 1.591 2.771

Totaal activa

11.155

11.533

Eigen vermogen Stichtingskapitaal Overige reserves Bestemmingsreserve Onverdeeld resultaat Totaal eigen vermogen

45 391 59 -59 436

45 391 0 59 495

Voorzieningen

625

636

Langlopende schulden

7.834

8.218

Kortlopende schulden

2.260

2.184

Totaal passiva

11.155

11.533

Passiva

Impact -Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

10

4

Geconsolideerde winst- en verliesrekening

Winst en ver'liesrekening

-

_

_

Werkelijk 2020

Begroot 2020

Werkelijk 2019

Bruto bedrijfsresultaat Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

4.253 8.637 12.890

4.482 8.698 13.180

4.417 8.678 13.095

Lonen en salarissen Afschrijvingen en waardeverminderingen vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

10.850 496 1.416 12.762

11.034 515 1.445 12.993

10.886 510 1.446 12.842

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Resultaat voor belastingen

0 187 -59

0 187 0

0 194 59

Netto resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen

0 -59

0 0

0 59

bedragen in € 1.000

Impact-Jaarstukken 2020 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

11

5

Kasstroomoverzicht --

bedragen in € 1.000 Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: afschrijvingen boekwinst materiele vaste activa mutatie voorzieningen overige non-cash transacties veranderingen in werkkapitaal: mutatie voorraden mutatie onderhanden werk mutatie operationele vorderingen mutatie operationele schulden

2020

2019

135

253

496 0 -11

510 -11 17

621

770 -19 1 302 -141

-9 2 166 76 235

143

0 856

0 913

Kasstroom uit bedrijfsoperaties ontvangen interest Kasstroom uit operationele activiteiten investeringen in (im)materiele vaste activa investeringen in financiele vaste activa desinvesteringen in (im)materiele vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-86 0 3

aflossingen van langlopende schulden betaalde interest Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-384 -194

Mutatie geldmiddelen Liquide middelen 1 januari Liquide middelen 31 december Mutatie geldmiddelen

lm pact -Jaarstukken 2020

-85 0 11 -74

-83 -378 -194 -578

-572

195

267

1.591 1.786

1.324 1.591

195

267

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

6

Grondslagen voor de financiële verslaggeving

Activiteiten en doelstelling Stichting Impact is opgericht in 1948 en statutair gevestigd aan de Gildestraat 1 te Kampen. Onder Impact vallen 100% dochterbedrijf Prakton B.V (opgericht in 2004) en de stichting lmwerk (opgericht in 2000). Alle drie statutair gevestigd aan de Gildestraat 1 te Kampen. Het bestuur van de stichting Impact bestaat uit één directeur/bestuurder, de heer R.G.M. Rikmanspoel. De directie van Prakton B.V. bestaat uit één algemeen directeur, eveneens de heer R.G.M. Rikmanspoel. Het bestuur van stichting IMwerk bestaat uit de leden van het managementteam van Stichting Impact. Stichting Impact is uitvoerder van de Wet Sociale Werkvoorziening en andere arbeidsmarktbevorderende maatregelen, met als werkgebied de regio van de gemeenten Kampen en Dronten. Daarnaast is zij een vooraanstaande partij op markten zoals industriële dienstverlening, groenonderhoud en detachering. De organisatie streeft naar een gezond evenwicht tussen de sociale en economische doelstelling. Prakton B.V. beschikt per 1 januari 2014 niet meer over personeel en sindsdien vinden er ook geen activiteiten meer plaats in deze B.V. De stichting IMwerk heeft tot doel mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt beter in te passen op de arbeidsmarkt. IMwerk treedt vanuit dit perspectief in specifieke maar tijdelijke situaties op als formeel werkgever.

Continuïteit van Stichting Impact Impact was voor de gemeenten Kampen en Dronten de uitvoerder van de Wet Sociale Werkvoorziening. Met ingang van 1 januari 2015 is de opdracht verlegd naar de uitvoering van de Participatiewet. Impact heeft de opdracht van de gemeenten Kampen en Dronten om gebruikers van de Participatiewet, inclusief de WSW, te ontwikkelen, te leren werken en te plaatsen op de arbeidsmarkt. De bestaande subsidierelatie tussen Rijk, gemeenten (GR) en Stichting Impact is opgezegd. Eind 2014 heeft Impact met de gemeenten Kampen en Dronten afspraken gemaakt over een bijdrage uit het Participatiebudget voor de komende jaren. De afspraken houden in dat per SW-medewerker een vaste bijdrage, conform richtlijnen vanuit het Ministerie, van de gemeenten via de GR naar Stichting Impact wordt overgemaakt. Deze afspraken zijn jaarlijks vertaald naar de begroting van Impact. Het bestuur van Impact (de GR) heeft deze begrotingen goedgekeurd, met instemming van de colleges en gemeenteraden van de gemeenten Kampen en Dronten. De daling van de SW-gelden in 2016 - 2021 ten opzichte van het boekjaar 2015 zijn door Impact begroot en afgestemd met de gemeenten. Impact vangt deze bezuiniging onder meer op door ook de focus te leggen op re-integratietrajecten. Daarnaast heeft Impact met de gemeenten Kampen en Dronten een voorschotsystematiek afgesproken.

Deze bevoorschotting leidde, net zoals de jaren 2015, 2016 en 2017 ook in 2018 tot een positieve kasstroom waarmee de financiële weerbaarheid van Impact op peil wordt gehouden. Ondernemingsplan Impact 2018-2021 Impact heeft in 2017 een proces doorlopen waarin het legitimatievraagstuk en de toegevoegde waarde van Impact naar de toekomst centraal hebben gestaan. Uit dit proces bleek dat er draagvlak is voor de continuering van Impact, waarbij de kennis en kunde op ontwikkeling en begeleiding wordt gewaardeerd. Daarmee staat de legitimatie van Impact niet ter discussie. Beide gemeenten gaven aan een sterke verantwoordelijkheid voor de eigen SW-doelgroep en betrokkenheid bij Impact te voelen. Zij zien graag dat, vanuit de lokale markt en grenzend aan de eigen dienstverlening, Impact toegevoegde waarde biedt naar de toekomst, niet alleen voor SW-medewerkers maar voor een brede groep van werkzoekenden met een afstand tot de arbeidsmarkt. Beide gemeenten hebben dan ook Impact-Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

13

expliciet aan Impact verzocht zich te focussen op 'lokaal investeren' in werk bieden voor inwoners met een arbeidsbeperking. In het eerste kwartaal van 2018 hebben de Raden van de gemeenten Kampen en Dronten en het bestuur van Impact positief ingestemd met het Ondernemingsplan. Aan de hand van dit Ondernemingsplan is door Impact een bijbehorend Veranderplan opgeleverd. Voor de financiering van de beoogde veranderingen vraagt Impact een financiële bijdrage van beide gemeenten. Het bestuur van Impact en de Raden van de gemeenten stemden positief in met het Veranderplan 2018-2021. In de jaren 2018 tot en met 2020 is vanuit dit Veranderplan gericht geïnvesteerd in een achttal verbeterprojecten. Als 'lerende organisatie' investeert Impact tijd en geld in het delen van visie, denken in systemen, mentale modellen, leren in teamverband en persoonlijke ontwikkeling. De ontwikkeling vertaalt zich niet alleen in een veranderende houding binnen Impact, maar resulteert ook langzamerhand in betere dienstverlening, betrokkenheid c.q. eigenaarschap van medewerkers en een bijbehorende omzetstijging. Uiteindelijk heeft Impact maar één doel. We willen hét re-integratiebedrijf, met een leer- en werkcentrum, van de gemeente Kampen en Dronten zijn.

De directie en het bestuur van Impact verwachten mede op basis van deze keuze voor de komende jaren een structureel sluitende exploitatie met bijbehorende positieve kasstromen. Uit de jaarcijfers 2017, 2018 en 2019, maar ook de begroting 2020, blijkt dat Impact over ruim voldoende liquiditeit beschikt. 6.1

Algemeen

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven". Tevens is de jaarrekening opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die zijn uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Stelselwijziging Tot 1 januari 2020 werd de voorziening onderhoud gevormd tegen nominale waarde. Omdat dit door regelgeving wordt vereist, wordt de voorziening onderhoud met ingang van 1 januari 2020 gewaardeerd tegen contante waarde. De overgang van het stelsel van het vormen van de voorziening onderhoud tegen nominale waarde naar het vormen van de voorziening onderhoud tegen contante waarde is retrospectief verwerkt.

Dit betekent dat het eigen vermogen per 31 december 2019 is herrekend op basis van de gewijzigde grondslagen en het verschil tussen het eigen vermogen aan het eind van het voorgaande boekjaar voor en na herrekening (het cumulatieve effect) is verwerkt als rechtstreekse mutatie in het eigen vermogen. De vergelijkende cijfers zijn in de balans en winst en verliesrekening niet aangepast. Hierdoor is het eigen vermogen per 1 januari 2020 toegenomen met€ 6.000 en de voorziening onderhoud afgenomen met€ 6.000.

Impact -Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

14 �·

Effect op jaarrekening 2019

Jaarrekening Aanpassing ivm stelselwijziging Na stelselwijziging

Voorziening onderhoud 31-12

Eigen vermogen 31-12

Resultaat

314

495

59

6308

6+ 501

6+ 65

Voorziening onderhoud 31-12

Eigen vermogen 31-12

Resultaat

418

405

-90

31387

31+ 436

31+ -59

Effect op jaarrekening 2020

Jaarrekening Aanpassing ivm stelselwijziging Na stelselwijziging

Beleidsregels toepassing WNT De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector (WNT) is met ingang van 1 januari 2013 van kracht. 6.2

Consolidatie

In de geconsolideerde jaarrekening zijn de volgende vennootschappen en stichtingen opgenomen: (KvK 41022118) l. Stichting Impact te Kampen (KvK 05074534) 2. Prakton B.V. te Kampen (KvK 05065366) 3. Stichting IMwerk te Kampen Prakton B.V. en Stichting IMwerk zijn voor 100% meegeconsolideerd in de geconsolideerde jaarrekening. De grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling van de geconsolideerde cijfers zijn gelijk aan de grondslagen die gelden voor de jaarrekening van Stichting Impact. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen worden volledig opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. De waardering van de groepsmaatschappijen geschiedt tegen de nettovermogenswaarde. 6.3

Verbonden partijen

Naast de groepsmaatschappijen Prakton B.V. en Stichting IMwerk, zijn er twee organisaties die als verbonden partij worden aangemerkt. Dit betreffen het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten en Impact Dienstverlening Overheid B.V., beiden gevestigd te Kampen. Het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten is een openbaar lichaam. In de statuten van Impact zijn diverse bepalingen opgenomen die tot doel hebben dat het bestuur van het Werkvoorzieningschap belangrijke invloed uitoefent op de strategie en bedrijfsvoering van Impact.

Impact - Jaarstukken 2020

15 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende -bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

Als gevolg van de gekozen rechtsvorm wordt bij het Werkvoorzieningschap het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) toegepast. Onder het BBV is consolidatie niet toegestaan. Impact verleent diverse diensten aan het Werkvoorzieningschap. Hiervoor ontvangt Impact een vergoeding van€ 118.040-. Impact Dienstverlening Overheid B.V. betreft een zusteronderneming van Stichting Impact. Het doel van deze B.V. is het bieden van passende werkzaamheden aan personen met een verstandelijke of lichamelijke beperking, waarvoor een grote afstand tot de arbeidsmarkt geldt en die niet in staat zijn zelfstandig een duurzame plek te vinden respectievelijk te behouden op de reguliere arbeidsmarkt, onder meer op het gebied van onderhoud, groen en facilitair management, welke werkzaamheden uitsluitend opdrachten betreffen die zijn verstrekt door de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Kampen en Dronten, alsmede door de Gemeente Kampen of de Gemeente Dronten. Er is geen sprake van transacties die niet onder de normale marktvoorwaarden hebben plaatsgevonden tussen Impact Dienstverlening Overheid B.V. en Stichting Impact. 6.4

Grondslagen voor waardering balans

Balans algemeen De balans wordt gepresenteerd vóór resultaatbestemming. Dit betekent dat het resultaat over het boekjaar geheel zichtbaar is als onderdeel van het eigen vermogen, ongeacht de voorgestelde resultaatbestemming. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op basis van de historische kostprijs of aanschafprijs. Hierop wordt lineair afgeschreven over de geschatte economische levensduur van de activa. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Stichting Impact is niet de juridische eigenaar van de in 2016 geïnstalleerde zonne­ panelen. Aan het einde van de looptijd komen deze zonnepanelen in eigendom van Stichting Impact. De grondslagen voor de afschrijving zijn ongewijzigd. De afschrijvingspercentages zijn: Gebouwen Terreinen Machines Installaties Inventarissen Vervoermiddelen

3,3% tot 10% 0% 10% tot 33,3% 6,7% tot 33,3% 10% tot 20% 20%

Er gelden geen beperkingen op het eigendom van de activa.

Bijzondere waardevermindering van vaste activa Stichting Impact beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct als last verwerkt in de winst- en verliesrekening onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het betreffende actief. Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen overige effecten zijn gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijzen onder toepassing van de FIFO-methode ('first in, first out') of lagere opbrengstwaarde, waarbij een noodzakelijk geachte voorziening voor incourante voorraden in mindering wordt gebracht op de verkrijgingsprijs. Impact -Jaarstukken 2020

16 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

Onderhanden werk Het onderhanden werk wordt gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen, de directe productiekosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, alsmede een consistente toerekening van de (vaste en variabele) productiekosten. Gereed product De voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. De resterende looptijd van de vorderingen en overlopende activa is overwegend korter dan 1 jaar. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan ter vrije beschikking van de organisatie. Eigen vermogen Het eigen vermogen kan zijn samengesteld uit de volgende onderdelen: 1. Kapitaal; 2. Overige reserves. Hierin wordt een buffervermogen gevormd, bestaande uit de ingehouden resultaten van voorgaande boekjaren; 3. Resultaat boekjaar.

Dit is het nog niet bestemde resultaat van het verslagjaar. Voor het instellen van bestemmingsreserves is op grond van de statuten goedkeuring van het bestuur van het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten vereist. Voorzieningen Tot en met 2019 werden de voorziening transitievergoedingen en de voorziening onderhoud gewaardeerd tegen nominale waarde. In lijn met de gewijzigde verslaggevingsvoorschriften wordt de voorziening onderhoud met ingang van 1 januari 2020 gewaardeerd tegen contante waarde. Bij de voorziening is gerekend met een kostenstijging van 1,63% (bouwkostenindex 2020 bedrijfsruimten) en de gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 1,6%. De voorziening transitievergoedingen blijft gewaardeerd tegen nominale waarde aangezien het effect van de tijdswaarde niet materieel is en de looptijd van deze voorziening korter dan een jaar is. De voorziening jubileum wordt gewaardeerd tegen contante waarde. De voorziening is berekend rekening houdend met een vertrekkans van 3% en de gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 1,6%. Langlopende schulden Hier zijn leningen en vooruit ontvangen bedragen opgenomen met een oorspronkelijke looptijd van meer dan een jaar. Het aandeel van deze posten dat naar verwachting binnen één jaar zal worden aangewend is afzonderlijk gepresenteerd onder de kortlopende schulden.

De langlopende schulden zijn gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs die gelijk is aan de nominale waarde. Met de gemeenten Kampen en Dronten is overeengekomen dat zij een bijdrage leveren in de kapitaallasten van de nieuwbouw. Dat gebeurt vanaf de datum van oplevering, zowel voor de locatie De Boorn 15 in Dronten die in 2009 in gebruik is genomen, als voor de locatie Gildestraat 1 in Kampen, die medio 2011 is opgeleverd. Impact -Jaarstukken 2020 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden beho r ende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

17

De gemeente Kampen heeft haar huisvestingsbijdrage ineens gefinancierd. Op verzoek van deze gemeente is in 2013 alsnog een (tweede) hypotheekakte {2011 B 22100) verleend. De voorwaarden van deze lening zijn beschreven in de hypotheekakte. Zowel de terugbetalingsverplichting als de kwijtschelding (1/30 deel per jaar) is in deze hypotheekakte beschreven. Ook is vastgelegd dat er geen rente en aflossing verschuldigd is. Kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een looptijd van minder dan één jaar. 6.5

Grondslagen voor de resultaatbepaling

Bruto bedrijfsresultaat Hieronder wordt verstaan de opbrengst van de aan derden geleverde goederen en diensten, onder aftrek van omzetbelasting. De kosten van grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk worden vastgesteld aan de hand van de werkelijke inkoopprijs. De toegevoegde waarde is de resultante van omzet en kosten van grond­ en hulpstoffen en uitbesteed werk. Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit resultaten die niet direct verband houden met de vervaardiging en verkoop van goederen en diensten. Lonen en salarissen Betreft de loonkosten, bestaande uit bruto lonen, sociale lasten en pensioenlasten van via Impact direct en indirect verloond personeel. Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten op materiële vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde. Overige bedrijfskosten Onder bedrijfskosten wordt verstaan de in de verslagperiode gemaakte kosten ten behoeve van de in dezelfde verslagperiode geleverde goederen en diensten. Financiële baten en lasten De rentelasten hebben betrekking op langlopende leningen en een eventuele rekening-courantschuld bij de bankier. 6.6

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

Impact -Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

18

7

Toelichting op de balans

(Bedragen in€ 1.000)

Materiële vaste activa Het verloop van deze post kan als volgt worden weergegeven:

Materiële vaste activa bedragen in€ 1.000 Boekwaarde 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde 31 december

Gebouwen en terreinen

Machines en install.

Overige vaste activa

TOTAAL

7.955 0 0 -309 7.646

505 30 0 -82 453

275 55 -3 -105 222

8.735 85 -3 -496 8.321

De verzekerde waarde van de materiële vaste activa vormt een indicatie van de vervangingswaarde van de genoemde activa. De verzekerde waarde van de materiële vaste activa met uitzondering van de vervoermiddelen kan als volgt worden weergegeven: De verzekerde waarde: Bedrijfsgebouwen en installaties Machines en inventaris Totaal

14.645 3.545 18.190

Financiële vaste activa: Het verloop van deze post kan als volgt worden weergegeven:

Coop. Dak-eigenaren Waarde primo boekjaar 1 nvesteringen Resultaat boekjaar Overige mutaties Waarde ultimo boekjaar

Impact -Jaarstukken 2020

31-12-2020

31-12-2019

27 0 0 0 27

27

0 0 0 27

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

g

Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen, goederen in bewerking en gereed product kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Voorraden Grondstoffen en hulpstoffen Onderhanden werk Gereed product en handelsgoederen Af: Voorziening wegens incourantheid Totaal voorraden

31-12-2020 111 5 0 116 -21 95

31-12-2019 100 7 0 107 -19 88

Vorderingen De vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Vorderingen

__ __ __ _ _ _

Op handelsdebiteuren Te vorderen netto salarissen Belasting en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Totaal vorderingen

31-12-2020 772 0 131 23 926

_ _ ___ _ 31-12-2019 867 0 102 123 1.092

Van de vorderingen op handelsdebiteuren was per 15 februari 2021 een bedrag van€ 465.000 inzake debiteuren uit voorgaande jaren nog niet afgewikkeld. Het betaalgedrag van debiteuren wordt aandachtig gevolgd en waar nodig bijgestuurd. Twee grotere debiteuren blijven zorgen baren. Er is een extern incassobedrijf aangewezen. Eind 2020 is de reservering wegens oninbaarheid€ 87.000 (2019:€ 102.000). Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking aan de Stichting. Eigen vermogen Het geconsolideerd vermogen bestaat uit het vermogen van Impact, inclusief haar deelnemingen, en het vermogen van IMwerk. De overige reserves worden gevormd uit de exploitatiesaldi van voorgaande boekjaren en zijn bedoeld ter egalisatie van nadelige saldi.

Impact-Jaarstukken 2020

20

Paraaf voor waar mer kingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

Voorzieningen De samenstelling en het verloop van de voorzieningen is als volgt:

Voorzieningen

Stand primo boekjaar Dotatie Vrijval Onttrekking Stand ultimo boekjaar

Jubilea

Transitievergoeding

Onderhoud

Totaal

195 0 -12 -15 168

127 7 0 -64 70

314 102 0 -29 387

636 109 -12 -108 625

Voorziening Jubilea Voor verplichtingen uit hoofde van jubileumuitkeringen aan medewerkers is een voorziening opgenomen. Deze worden lineair toegerekend aan het resultaat in een periode overeenkomstig de verwachte resterende diensttijd van werknemers. Bij de bepaling van de hoogte van de voorziening is rekening gehouden met het sterfterisico, toekomstige loonontwikkelingen, de contante waarde van de verplichting en de kans dat de medewerker de organisatie zal verlaten voordat het jubileum is bereikt. De voorziening is gevormd om de hoogte van de verplichtingen weer te geven. Voorziening transitievergoedingen Impact loopt, voortvloeiend uit de Wet Arbeidsmarkt in Balans, bij al haar medewerkers risico om een transitievergoeding te betalen bij uitdiensttreding. Voorziening groot onderhoud Deze voorziening is gevormd in relatie met een in 2016 opgesteld meerjarenonderhoudsplan. De jaarlijkse dotaties zijn aan dit plan ontleend. In 2021 zal het meerjarenonderhoudsplan worden geactualiseerd. Langlopende schulden De samenstelling van de langlopende schulden is als volgt:

1 Langlopende schulden

__

�

Schulden aan kredietinstellingen Overlopende passiva huisvestingsbijdrage Huurkoopverplichting zonnepanelen Subtotaal langlopende schulden Af te lossen eerstvolgend boekjaar kredietinstelling Aanwending huisvestingsbijdrage eerstvolgend boekjaar Af te lossen huurkoopverplichting

31-12-2020 4.613 3.494 108 8.215 -197 -176 -8 7.834

31-12-2019 4.809 3.670 116 8.595 -194 -175 -8 8.218

In 2011 is een viertal leningen afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten ter financiering van de nieuwbouw in Kampen en Dronten. De leningen kennen een looptijd van 28 respectievelijk 30 jaar. De gemiddelde rentevoet bedraagt 3,7%. De aflossingsverplichting voor 2019 (en 2018) is separaat verantwoord onder de overige schulden. De gemeenten Kampen en Dronten staan garant voor de vier aangetrokken leningen. Beide gemeenten hebben een recht van hypotheek gevestigd op de bedrijfspanden van Impact. In 2013 heeft Impact op verzoek van de gemeente Kampen meegewerkt aan het alsnog creëren van zekerheidsstelling voor de gemeente Kampen ter zake de ontvangen bijdrage in de huisvesting. Hiertoe is Impact-Jaarstukken 2020

21 Paraaf voor waarmerkingsdoelei nden behorende 1 bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

een tweede hypotheekakte (2011 B 220100) afgesloten. Door het tekenen van deze akte is er in feite sprake van een schuld 'huisvestingsbijdrage'. Zie ook de tabel hierboven. Impact heeft uiteindelijk haar medewerking verleend gezien de maatschappelijke context waarbinnen zowel de gemeente Kampen als Impact opereren. De hoofdsom wordt met 1/30 deel per jaar verminderd door kwijtschelding, conform voorwaarden van de hypotheekakte. Deze kwijtschelding (lees: vrijval) betreft de jaarlijkse vergoeding van de gemeente Kampen in de huisvestingslasten. Zie ook de toelichting bij de overige bedrijfsopbrengsten. Onderstaande tabel presenteert het verloop van de aflossing van de langlopende schulden.

Schulden aan kredietinstellingen Huurkoopverplichtingen Overlopende passiva huisvestingsbijdrage

Aflossingsverplichting < 1 jaar > 1 jaar 197 810 8 15 176 703 381 1.528

> 5 jaar 3.606 85 2.616 6.306

Totaal 4.613 108 3.494 8.216

Kortlopende schulden Deze post bestaat uit: -

-

Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belasting en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

Overige schulden en overlopende passiva Te betalen rente Te betalen netto-lonen Te betalen vakantiegeld Reservering vakantiedagen Werkvoorzieningschap Kampen en Dronten Verwachte aanwending eerstvolgend boekjaar Vooruit ontvangen subsidie veranderplan 2018-2021 Diverse schulden

Impact - Jaarstukken 2020

-

31-12-2020 192 334 1.734 2.260

31-12-2019 222 312 1.650 2.184

25 40 294 272 396 3 81 142 1 84 1.734

25 4 308 272 465 378 48 150 1.650

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

22

Vennootschapsbelasting Op 21 december 2018 publiceerde de Staatscourant een besluit met betrekking tot subjectieve vrijstellingen voor de vennootschapsbelasting, onder meer gericht op sociale werk-lichamen. Impact was van mening dat aan de voorwaarden werd voldaan. Binnen het horizontaal toezicht dat voor Stichting Impact geldt is daarom aan de belastingdienst gevraagd om deze vrijstelling van toepassing te verklaren op basis van het gepubliceerde besluit. Impact beoordeelt jaarlijks of aan de vrijstellingseisen voldaan wordt. Voor 2020 blijkt dat aan de vrijstellingseisen wordt voldaan. 7.1

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Per 31 december 2020 zijn alle andere kwantificeerbare verplichtingen van materieel belang opgenomen in de balans. 7.2

Voorstel resultaatbestemming

Het resultaat over 2020 is€ 59.000 (negatief). Dit bedrag wordt onttrokken aan de bestemmingsreserve die in 2019 is gevormd voor niet gebudgetteerde kosten voor het veranderplan. 7.3

Gebeurtenissen na balansdatum

Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan die onder deze noemer moeten worden vermeld.

Impact - Jaarstukken 2020

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

23

8

Toelichting op de winst- en verliesrekening

Bruto bedrijfsresultaat --

Bruto bedrijfsresultaat Werkelijk

Begroot

Werkelijk

2020

2020

2019

989 423 428 348 1.615 179 9 262

821 562 476 535 1.627 191 1 270

935 532 439 394 1.590 241 2 284

4.253

4.482

4.417

bedragen in € 1.000

Omzet

Kosten

BBR

Detacheringen Re-Integratie Beschut Werk Productie Groenbedrijf Ondernemershuis Algemene Zaken Doorberekende salariskosten lmwerk Totaal

991 454 511 472 1.643 204 9 262

1 31 84 123 27 25 0 0

989 423 428 348 1.615 179 9 262

4.545

292

4.253

bedragen in € 1.000 Detacheringen Re-Integratie Beschut Werk Productie Groenbedrijf Ondernemershuis Algemene Zaken Doorberekende salariskosten lmwerk Totaal

qpbouw bruto bedrijfsresultaat

Impact -Jaarstukken 2020

24. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

Overige bedrijfsopbrengsten: ---

-----

--

---

-

Overige bedrijfsopbrengsten Werkelijk

Begroot

Werkelijk

bedragen in € 1.000

2020

2020

2019

Subsidie Wsw Boekwinst desinvesteringen Huisvestingsbijdrage gemeenten Herstructureringsbijdrage gemeenten Dekkingsbijdrage GR incl. Coronacom pensatie Verhuur Overige opbrengsten

6.811 3 277 170

6.588 0 277 367

6.879

1.063 289 24 8.637

1.217 249 0 8.698

859 243 -9 8.678

IMpact

Begeleid Werk

Totaal

238,6 6.445 6.445

13,5 366 366

252,1 6.811 6.811

Totaal

11

277 418

Subsidie Wsw Het Werkvoorzieningschap subsidieert alle plaatsingen bij Impact.

Subsidie WSW bedragen in € 1.000 Aantal ( in AJ ) Rijksbijdrage(€ 27.016 per AJ) Totaal

Huisvestingsbijdrage gemeenten Het gaat hier naast de bijdrage in de huisvesting van de gemeente Dronten ook om de kwijtschelding c.q. vrijval van de lening huisvesting(2e hypotheekakte) van/aan de gemeente Kampen. Zie ook de toelichting op de langlopende schulden en Aanwending huisvestingsbijdrage eerstvolgend boekjaar in het verloopoverzicht bij de langlopende schulden.

lm pact -Jaarstukken 2020

25 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

Lonen en sociale lasten

De lonen en sociale lasten kunnen als volgt worden onderverdeeld: --

-

Lonen en salarissen bedragen in € 1.000 Bruto-lonen Sociale lasten Pensioenlasten Doorberekende loonkosten WSW Ontvangen ziektegeld Doorberekende overige doelgroepen Totaal

Werkelijk

Begroot

2020

2020

2.736 422 320 7.138 -1 236 10.850

2.748 60 20 7.596 0 609 11.034

Werkelijk

2019

2.433 375 311 7.451 -9 325 10.886

Het Wsw-personeel is in dienst van de GR Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten. De GR Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten heeft tot taak er voor te zorgen dat zoveel mogelijk ingezetenen met een indicatie voor de Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) een dienstbetrekking wordt aangeboden voor het verrichten van arbeid onder aangepaste omstandigheden. Het bestuur van de GR heeft de stichting Impact via een aanwijzingsbesluit met de feitelijke uitvoering van deze bevoegdheden belast. Voortbordurend op dit aanwijzingsbesluit is de doorlening van alle Wsw-medewerkers in dienst van de GR aan de stichting geformaliseerd in een tussen deze partijen afgesloten doorleningsovereenkomst. Hiermee bestaat er een juridische basis tussen feitelijk en formeel werkgeverschap. Deze doorlening is als verrekening in de jaarrekening van zowel het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten als Impact gepresenteerd. Verder is er een dienstverleningsovereenkomst opgesteld. Deze biedt een juridische basis voor de door de stichting uitgevoerde verloning van Wsw-geïndiceerden in dienst van de GR. De daaronder vallende werkzaamheden zijn in een bijlage bij deze overeenkomst uitvoerig vastgelegd.

Gemiddeld aantal werknemers (FTE) IMpact WSW-medewerkers IMpact staf en leiding

Werkelijk

2020 224,8 37,8 262,5

Begroot

Werkelijk

2020 233,0 38,7 271,7

2019 240,3 39,7 280,0

NB: Personeel van stichting IMwerk is slechts opgenomen onder 'Impact overig personeel', voor zover sprake is van detachering van personeel dat taken verricht die in de regel door formatie Impact overig personeel worden verricht en ook aldaar begroot worden.

Impact-Jaarstukken 2020

26 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

Overige bedrijfskosten Deze post kan als volgt worden onderverdeeld:

Overige bedrijfskosten bedragen in€ 1.000 Overige personeelskosten Kosten begeleid werken Dienstverlening derden Onderhoudskosten Bedrijfskosten Algemene kosten Totaal

Werkelijk 2020

Begroot 2020

Werkelijk 2019

98 134 142 348 342 352 1.416

217 145 303 184 293 303 1.445

69 132 346 234 337 328 1.446

Werkelijk 2020

Begroot 2020

Werkelijk 2019

0 187 0 187

0 187 0 187

0 194

Financiële baten en lasten Deze post kan als volgt worden onderverdeeld:

bedragen in€ 1.000 Rentebaten Rentelasten langlopende leningen Rentelasten rekeningen-courant Totaal

0

194

Impact -Jaarstukken 2020

27 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

9

Enkelvoudige balans /Mpact-

BALANS

enkelvoudig

voor resultaatbestemming, bedragen in€ 1.000

Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

31-12-2020

31-12-2019

8.321 144 8.465

8.735

8.879

144

Voorraden Vordering op groepsmaatschappij St. IMwerk Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa

95

88

192 917 1.725 2.929

126 1.007 1.528 2.749

Totaal activa+C65

11.394

11.628

Passiva Eigen vermogen

Stichtingskapitaal Overige reserves Onverdeeld resultaat Totaal eigen vermogen

45 448 -59 434

45 389 59 493

Voorzieningen

625

636

7.834

8.218

Kortlopende schulden

117 2.384

117 2.164

Totaal passiva

11.394

11.628

Langlopende schulden Verplichting aan groepsmaatschappij Prakton BV

Impact -Jaarstukken 2020

,

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

28

10

Enkelvoudig Winst- en verliesrekening

Werkelijk 2020

Begroot 2020

/Mpact­ enkelvoudi g Werkelijk 2019

Bruto bedrijfsresultaat Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

3.995 8.637 12.632

4.212 8.698 12.910

4.136 8.678 12.814

Lonen en salarissen Afschrijvingen en waardeverminderingen vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

10.363 496 1.645 12.504

10.764 515 1.445 12.723

10.466 511 1.584 12.561

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Resultaat voor belastingen

0 187 -59

0 187 0

0 194 59

Netto resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen

0 -59

0 0

0 59

Impact-Jaarstukken 2020

29 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende

Winst en verliesrekening bedragen in € 1.000

bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

11

Grondslagen voor de enkelvoudige jaarrekening

Algemeen Voor de enkelvoudige jaarrekening gelden voor zover hieronder niet anders weergegeven dezelfde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling als bij de geconsolideerde jaarrekening. Financiële vaste activa De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op netto vermogenswaarde. Deze waarde wordt berekend op basis van dezelfde grondslagen die de vennootschap hanteert bij de waardering van de activa en passiva en bij de bepaling van het jaarresultaat. Indien de netto vermogenswaarde van een deelneming negatief is, wordt een voorziening gevormd ter grootte van de negatieve netto vermogenswaarde.

12

Toelichting op de enkelvoudige jaarrekening

Het verloop van de financiële vaste activa kan als volgt nader worden gespecificeerd:

Coop. Dakeigenaren

Prakton BV Waarde primo boekjaar Investeringen Resultaat boekjaar Overige mutaties Waarde ultimo boekjaar

TOTAAL

117

27

144

117

27

144

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Naast Prakton B.V. is Stichting IMwerk ook een groepsmaatschappij. Als gevolg van de rechtsvorm wordt deze niet onder de financiële vaste activa verantwoord. Het eigen vermogen (voor resultaatbestemming) is als volgt samengesteld: De overige reserves worden gevormd uit de exploitatiesaldi van voorgaande boekjaren en zijn bedoeld ter egalisatie van nadelige saldi. -

�

-

Stichtingskapitaal Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve Overige reserves

-

- - --

---

-- --

31-12-2020 45 -59 59 389 434

-- -

31-12-2019 45 59 389 493

Impact -Jaarstukken 2020 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

30

13

Verantwoording uit hoofde van de Wet normering topfunctionarissen (WNT)

Bezoldiging topfunctionarissen & gewezen topfunctionarissen - met dienstbetrekking bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Deeltijdfactor in fte (Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

R.G.M. Rikmanspoel Directeur 1/1- 31/12 1,00 ja 103.278 17.934 121.212

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging

nvt 121.212

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

nvt

Gegevens 2019 bedragen x C 1 Functiegegevens

Aanvang en einde functievervulling in 2019 Deeltijdfactor in fte (Fictieve) dienstbetrekking?

R.G.M. Rikmanspoel

Directeur 1/1- 31/12 1,00 ja

Bezoldiging

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

97.474 16.375 113.849 194.000

Impact -Jaarstukken 2020

31 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

14

Ondertekening Jaarrekening stichting Impact

R.G.M. Rikmanspoel Algemeen Directeur

Kampen, 26 mei 2021

32

Impact - Jaarstukken 2020 Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

Overige gegevens 15

Statutaire bepalingen omtrent bestemming van het resultaat

Statutaire winstverdeling Het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten fungeert voor de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening als opdrachtgever van Stichting Impact. Tevens is aan het bestuur van het Werkvoorzieningschap een aantal rechten voorbehouden waaronder het vaststellen van de jaarrekening, en daarmee het bestemmen van het resultaat. In het Sociaal Economisch Contract (SEC) tussen het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten en Stichting Impact, is hierover het volgende bepaald: Wanneer het exploitatieoverschot van Impact meer bedraagt dan 10% van de rijksbijdrage, dan worden nadere afspraken gemaakt tussen de Gemeenschappelijke Regeling en Impact over de verdeling hiervan. Deze afspraken mogen niet leiden tot een solvabiliteit die lager ligt dan 30%.

Impact -Jaarstukken 2020

33

Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden behorende bij de controleverklaring d.d. 26 mei 2021:

JJ

Accountants

@ akertitly Baker Tilly (Netherlands) N.V. Burgemeester Roelenweg 14-18 Postbus 508 8000 AM Zwolle

Aan het bestuur van Stichting Impact

T: +31 (0)38 425 86 00 zwol le@bakerti lly. ni www.bakertilly.nl KvK: 24425560

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van Stichting Impact te Kampen gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in deze jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Impact per 31 december 2020 en van het resultaat over 2020 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW, RJ 640 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De jaarrekening bestaat uit: 1. 2. 3.

De geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2020; De geconsolideerde en enkelvoudige winst- en verliesrekening over 2020; en De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Impact zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereist toelichting juist en volledig is.

Baker Tilly (Netherlands) N.V. trading as Baker Tilly is a member of the global network of Baker Tilly International Ltd., the members of which are separate and independent legal entities.

Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly (Netherlands) NV, waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nr. 24425560 In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.

Accountants

G akertitly

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op EUR 74.606. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Wij zijn met het bestuur overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de EUR 3.730 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn. B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • •

Het bestuursverslag; De overige gegevens.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • •

Met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; AIie informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW en RJ 640 vereist is.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. De directie is verantwoordelijk voor het opstellen van het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van de directie en het bestuur voor de jaarrekening De directie is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW, RJ 640 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). In dit kader is de directie verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die de directie noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet de directie afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten.