628fb962-c2ae-4b37-8437-0174f969d141.pdf

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten Programmabegroting 2023 Programmaraming 2024-2026

Bron: septembercirculaire 2021 Ministerie van BZK

Kampen, 23 maart 2022 Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten Gildestraat 1 8263 AH KAMPEN

Inhoud 1. Programmabegroting 2023 ....................................................................................................................................... 3 2. Programmaraming 2024-2026 .................................................................................................................................. 4 3. Grondslagen voor de resultaatbepaling ................................................................................................................... 5 4. Toelichting Programmabegroting 2023 ................................................................................................................... 6 4.1 Bedrijfslasten............................................................................................................................................................ 7 4.2. Bedrijfsbaten ........................................................................................................................................................... 8 5. Toelichting Programmaraming 2024-2026 .............................................................................................................. 9 6. Risico- en treasuryparagraaf .................................................................................................................................. 10 7.

Begrippenkader........................................................................................................................................................ 11 Bijlage 1 Ontwikkeling subsidie en salariskosten ..................................................................................................... 13

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

Programmabegroting 2023 en -raming 2024-2026

2

1. Programmabegroting 2023 Begroting 2023 ( in € )

La s ten

Raming 2023

Begroting 2022

La s ten

La s ten

(bron: begroting 2022)

Ba ten

(na wijziging)

Ba ten

IMpa ct - regul i er IMpa ct - Begel ei d Werken Bui tenbedri jven Dekkingsbijdrage P-wet

5.985.221 393.609 0 6.378.829

5.978.232 394.296 0 6.372.528

6.249.247 410.415 0 6.659.662

Kosten inhuur dienstverlening gemeenten

1.530.000

1.530.000

1.530.000

Loonkos ten SWInl eenvergoedi ng IMpa ct

6.469.993 -6.469.993

6.462.438 6.462.438

6.766.243 -6.766.243

0

0

0

Overige bedrijfskosten

123.432

123.432

121.608

Som der bedrijfslasten

8.032.261

8.025.959

8.311.270

Totaal kosten SW-component

Ba ten

Bedrijfsresultaat

-8.032.261

-8.025.959

-8.311.270

Overhei ds bi jdra ge P-wet Bui tengemeenten Gemeentel i jke bi jdra ge Ontvangen bijdrage P-wet

6.378.829 0 123.432 6.502.261

6.372.528 0 123.432 6.495.959

6.659.662 0 121.608 6.781.270

Vergoeding dienstverlening gemeenten

1.530.000

1.530.000

1.530.000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Sa l do va n fi na nci ël e ba ten en l a s ten Totaal algemene dekkingsmiddelen Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor bestemming Toevoegi ngen a a n res erves Onttrekki ngen a a n res erves

0

Resultaat na bestemming Tota a l der l a s ten/ba ten

0

0

0 8.032.261

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

8.032.261

0

0 0

8.025.959

8.025.959

0 0

8.311.270

Programmabegroting 2023 en -raming 2024-2026

8.311.270

3

2. Programmaraming 2024-2026

( in € )

Realisatie 2021

La s ten

Begroting Begroting 2022 2023 La s ten

La s ten

Raming 2024

La s ten

Raming 2025

La s ten

Raming 2026

La s ten

IMpa ct - regul i er IMpa ct - Begel ei d Werken Dekkingsbijdrage P-wet

6.397.471 418.764 6.816.236

6.249.247 410.415 6.659.662

5.985.221 393.609 6.378.829

5.763.952 381.104 6.145.055

5.649.637 374.985 6.024.622

5.495.035 363.676 5.858.712

Kosten inhuur dienstverlening gemeenten

1.530.000

1.530.000

1.530.000

1.530.000

1.530.000

1.530.000

Loonkos ten SW-medewerkers Inl eenvergoedi ng IMpa ct

6.836.493 -6.836.493

6.766.243 -6.766.243

6.469.993 -6.469.993

6.204.156 -6.204.156

6.010.382 -6.010.382

5.762.441 -5.762.441

0

0

0

0

0

0

Overi ge bedri jfs kos ten

119.811

121.608

123.432

125.283

127.163

129.070

Som der bedrijfslasten

8.466.046

8.311.270

8.032.261

7.800.339

7.681.785

7.517.782

Bedrijfsresultaat

-8.466.046

-8.311.270

-8.032.261

-7.800.339

-7.681.785

-7.517.782

Overhei ds bi jdra ge P-wet Bui tengemeenten Gemeentel i jke bi jdra ge Ontvangen bijdrage P-wet

6.816.236 0 119.811 6.936.046

6.659.662 0 121.608 6.781.270

6.378.829 0 123.432 6.502.261

6.145.055 0 125.283 6.270.339

6.024.622 0 127.163 6.151.785

5.858.712 0 129.070 5.987.782

Vergoeding dienstverlening gemeenten

1.530.000

1.530.000

1.530.000

1.530.000

1.530.000

1.530.000

0

0

0

0

0

0

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor bestemming

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Toevoegi ngen a a n res erves Onttrekki ngen a a n res erves

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Resultaat na bestemming

0

0

0

0

0

0

Tota a l der l a s ten/ba ten

8.466.046

8.311.270

8.032.261

7.800.339

7.681.785

7.517.782

Totaal kosten SW-component

Sa l do va n fi na nci ël e ba ten en lTotaal t algemene dekkingsmiddelen

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

Programmabegroting 2023 en -raming 2024-2026

4

3. Grondslagen voor de resultaatbepaling Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De begroting voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De subsidiestromen zijn uitgedrukt in arbeidsjaren (AJ). Eén AJ is gelijk aan één fulltime equivalent (FTE), rekening houdend met de ernst van de arbeidshandicap. Dekkingsbijdrage P-wet Dit betreft de uitgekeerde dekkingsbijdragen in het kader van de uitvoering van de Participatiewet. De uitkeringen zijn berekend op basis van historische kosten. Overige bedrijfskosten Hieronder is de bijdrage ten behoeve van de uitvoeringskosten van IMpact voor de GR Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten opgenomen. Ontvangen bijdrage P-wet Dit betreft de bijdrage vanuit de Participatiewet die het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten ontvangt van gemeenten ten behoeve van de uitvoering van de Participatiewet. De ontvangen bijdrage is berekend op basis van historische opbrengsten. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit het saldo van financiële baten en lasten.

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

Programmabegroting 2023 en -raming 2024-2026

5

4. Toelichting Programmabegroting 2023 Het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten (de Gemeenschappelijke Regeling) heeft Stichting IMpact aangewezen als uitvoeringsorganisatie vanuit de WSW. Deze lijn is doorgetrokken naar de Participatiewet.

Subsidieverdeling

Voor de plaatsingen van SW-medewerkers bij de uitvoeringsorganisaties IMpact, keert het Werkvoorzieningschap een dekkingsbijdrage uit het Participatiebudget aan hen uit. Hiermee fungeert het Werkvoorzieningschap, naast werkgever van de medewerkers uit de sociale werkvoorziening, ook als administratiekantoor. De van de gemeenten Kampen en Dronten (en overige gemeenten) te ontvangen bijdragen uit het Participatiebudget (subsidie SW) worden doorgezet naar IMpact. Administrateur van het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten is Stichting IMpact.

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

Programmabegroting 2023 en -raming 2024-2026

6

4.1 Bedrijfslasten IMpact – regulier € 5.985.221 (2022: € 6.249.247) De totale subsidie bestaat uit een WSW-component plus een gemeentelijke bijdrage. Zoals gebruikelijk in de voorgaande (WSW) jaren is dit bedrag berekend op basis van de taakstelling voor het Werkvoorzieningschap, oftewel het aantal SW-medewerkers in loondienst van de GR. Hierop zijn alleen de plaatsingen op grond van Begeleid Werken in mindering gebracht. De rijksbijdrage per AJ bedraagt Aantal AJ Totaal rijksbijdrage

AJ €

Regulier

Beg. Werk

Totaal

203,73 5.985.221

13,40 393.609

217,13 6.378.829

IMpact – Begeleid Werken € 393.609 (2022: € 410.415) Het Werkvoorzieningschap heeft de uitvoering van deze Begeleid Werken-regeling opgedragen aan IMpact. Voor 2022 wordt begroot dat uiteindelijk gemiddeld 13,4 AJ middels het instrument Begeleid Werken zal zijn geplaatst. De subsidie per gerealiseerde Begeleid Werkenplaats is gelijk aan die van reguliere plaatsingen. Buitenbedrijven € 0 (2022: € 0) De Participatiewet schrijft voor dat met ingang van 1 januari 2017 de subsidieverdeling wordt gebaseerd op werkgemeenten in plaats van woongemeenten. De begroting van deze post zal in principe altijd € 0 bedragen. Alleen verhuizingen in 2022 kunnen leiden tot verrekening van subsidies tussen gemeenten. De post wordt hier wel vermeld omdat in de jaarrekening mogelijk wel kosten worden verantwoord. Kosten inhuur dienstverlening gemeenten € 1.530.000 (2022: € 1.530.000) Het Werkvoorzieningschap heeft overeenkomsten met de beide deelnemende gemeenten. Uitvoering wordt uitgevoerd door Impact Dienstverlening Overheid BV, een 100% deelneming, die hiervoor kosten in rekening brengt. Naar verwachting betreft het in 2023: Werkzaamheden Groen Verloning Stadswachten

1.300.000 230.000

Loonkosten SW-medewerkers € 6.469.993 (2022: € 6.766.243) Formeel is het SW-personeel in dienst van de GR Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten. De GR Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten heeft tot taak er voor te zorgen dat zoveel mogelijk ingezetenen met een indicatie voor de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) een dienstbetrekking wordt aangeboden voor het verrichten van arbeid onder aangepaste omstandigheden. De GR heeft de Stichting IMpact middels een aanwijzingsbesluit met de feitelijke uitvoering van deze bevoegdheden belast. Tussen het Werkvoorzieningschap en Stichting IMpact zijn hierover vanaf boekjaar 2013 formeel vastgelegde afspraken gemaakt. Allereerst is besloten tot formele doorlening van alle WSW-geïndiceerden van de GR naar de stichting IMpact. Zodoende bestaat er een juridische basis tussen feitelijk en formeel werkgeverschap. Hiertoe is door het bestuur van het Werkvoorzieningschap een doorleningsovereenkomst getekend. Deze doorleningsovereenkomst heeft als doel de doorlening van alle WSW-medewerkers in dienst van de GR aan de stichting te formaliseren, daarmee voortbordurend op het reeds aanwezige aanwijzingsbesluit. De jaarrekeningen en programmabegrotingen zijn op deze afspraken aangepast. Ook uit deze programmabegroting blijkt het budget-neutrale effect van deze doorlening.

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

Programmabegroting 2023 en -raming 2024-2026

7

Voorts is in aanvulling daarop een dienstverleningsovereenkomst opgesteld om een juridische basis te bieden voor de door de stichting uitgevoerde verloning van WSW-geïndiceerden in dienst van de GR. De daaronder vallende werkzaamheden zijn in een bijlage bij deze overeenkomst vastgelegd. Inleenvergoeding IMpact - € 6.469.993 (2022: - € 6.766.243) De loonkosten WSW worden volledig doorberekend aan IMpact. Overige bedrijfskosten € 123.432 (2022: 121.608) Stichting IMpact krijgt een vergoeding voor werkzaamheden die zij namens het Werkvoorzieningschap uitvoert. Voorbeelden van deze werkzaamheden zijn het secretariaat plus de personeels-, financiële en salarisadministratie.

4.2. Bedrijfsbaten Ontvangen bijdrage Participatiewet € 6.378.829 (2022: 6.659.662) De Rijksvergoeding per AJ is voor 2023 berekend op € 29.378. Deze vergoeding is gebaseerd op de informatie van het Ministerie van BZK. Ook het aantal SW-medewerkers (AJ) per gemeente is gebaseerd op de septembercirculaire 2021. De cijfers kunnen schematisch als volgt worden weergegeven: Taakstelling Budget

AJ €

Kampen

Dronten

Totaal

169,95 4.992.779

47,18 1.386.051

217,13 6.378.829

Buitengemeenten € 0 (2022: € 0) De Participatiewet schrijft voor dat met ingang van 1 januari 2017 de subsidieverdeling wordt gebaseerd op werkgemeenten in plaats van woongemeenten. De begroting van deze post zal in principe altijd € 0 bedragen. Alleen verhuizingen in 2023 kunnen leiden tot verrekening van subsidies tussen gemeenten. De post wordt hier wel vermeld omdat in de jaarrekening mogelijk wel baten worden verantwoord. Gemeentelijke Bijdrage € 123.432 (2022: € 121.608) Deze bijdrage van de gemeenten Kampen en Dronten aan het Werkvoorzieningschap heeft betrekking op de vergoeding aan IMpact voor het voeren van de financiële administratie en secretariaat van de GR. De bijdrage wordt berekend op basis van het aantal AJ in de begroting.

Taakstelling Budget

AJ €

Kampen

Dronten

Totaal

169,95 96.611

47,18 26.820

217,13 123.432

Vergoeding inhuur dienstverlening gemeenten € 1.530.000 (2022: 1.530.000) Het Werkvoorzieningschap heeft overeenkomsten met de beide deelnemende gemeenten. Uitvoering wordt uitgevoerd door Impact Dienstverlening Overheid BV. Naar verwachting betreft het in 2022: Werkzaamheden Groen Verloning Stadswachten

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

1.300.000 230.000

Programmabegroting 2023 en -raming 2024-2026

8

5. Toelichting Programmaraming 2024-2026 Kosten en baten met betrekking tot de SW-subsidies De ramingen voor de jaren 2024 tot en met 2026 zijn gebaseerd op de cijfers uit de septembercirculaire 2021 van het Ministerie. SW-subsidie per AJ

€

2022 28.897

2023 29.378

2024 29.947

2025 30.754

2026 31.667

Dronten Kampen Totaal Waarvan BW In loondienst SW

AJ AJ AJ AJ AJ

49,65 180,81 230,46 14,20 216,26

47,18 169,95 217,13 13,40 203,73

46,09 159,11 205,20 12,73 192,47

45,03 150,87 195,90 12,19 183,71

41,80 143,21 185,01 11,48 173,53

Dronten budget Kampen budget Dekkingsbijdrage P-wet

€ € €

1.434.828 5.224.834 6.659.662

1.386.051 4.992.779 6.378.829

1.380.242 4.764.814 6.145.055

1.384.833 4.639.789 6.024.622

1.323.681 4.535.031 5.858.712

Tbv SW Tbv BW

€ €

6.249.247 410.415

5.985.221 393.609

5.763.952 381.104

5.649.637 374.985

5.495.035 363.676

Salariskosten en doorberekening IMpact Voor de loonkosten is een jaarlijkse stijging van 1,5% berekend. Overige bedrijfskosten en de doorberekening daarvan Voor de bedrijfskosten is gerekend met een jaarlijkse stijging van 1,5%.

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

Programmabegroting 2023 en -raming 2024-2026

9

6. Risico- en treasuryparagraaf Risico’s zijn gebeurtenissen waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen of die niet tot afwaardering van activa hebben geleid, maar die wel van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal of de financiële positie. Het Werkvoorzieningschap loopt geen risico’s in formele zin. Alle gebeurtenissen met financiële gevolgen worden overgedragen naar de gemeenten Kampen en Dronten. Daarom is er in het Werkvoorzieningschap ook geen eigen vermogen gevormd. De directie en het bestuur van Stichting IMpact verwachten voor de komende jaren een structureel sluitende exploitatie met bijbehorende positieve kasstromen. Uit de jaarcijfers 2020 en 2021, maar ook de bedrijfsbegroting 2023, blijkt dat IMpact over voldoende liquiditeit beschikt.

Treasury

Het bestuur van het Werkvoorzieningschap heeft een treasurystatuut vastgesteld op basis van de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FiDO). Aan de hand daarvan wordt het treasurybeleid gevoerd. De belangrijkste kengetallen uit hoofde van het treasurybeleid zijn als volgt weer te geven: Begrotingstotaal lasten Toegestane kasgeldlimiet (8,2%) Verwachte netto vlottende schuld Ruimte onder kasgeldlimiet

€ 8.032.261 € 658.645 0 € 658.645

Renterisiconorm Vaste schuld Renterisiconorm (20%) Renterisico op vaste schuld Ruimte

0 0 0 0

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

Programmabegroting 2023 en -raming 2024-2026

10

7. Begrippenkader De sociale werkvoorziening kent een eigen jargon. Om de leesbaarheid te behouden, worden onderstaand verschillende begrippen uit het jargon toegelicht. Fte – fulltime equivalent Eén FTE staat gelijk aan één persoon met een dienstverband van 36 uur. AJ – arbeidsjaar De taakstelling en de realisatie worden uitgedrukt in AJ. Het UWV Werkbedrijf stelt vast of iemand tot de doelgroep voor de sociale werkvoorziening behoort. Daarnaast bepaalt het UWV Werkbedrijf de ernst van de arbeidshandicap. De arbeidshandicaps worden onderscheiden in matig en ernstig. Het Ministerie SZW (Sociale Zaken en Werkgelegenheid) heeft aan deze handicapcategorie een wegingsfactor verbonden. Die bedraagt voor de categorieën matig en ernstig respectievelijk 1:1,25. Eén FTE in de handicapcategorie ernstig staat derhalve gelijk aan 1,25 AJ. Voor de personen die op 1 januari 1998 werkzaam waren in de sociale werkvoorziening is de handicapcategorie ambtshalve vastgesteld op matig. Reguliere plaatsingen Dit zijn de plaatsingen op grond van het aanwijzingsbesluit. In het aanwijzingsbesluit heeft het Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten stichting IMpact aangewezen voor de uitvoering van de WSW. De betrokken medewerkers hebben een dienstverband binnen het Werkvoorzieningschap. De medewerker kan vervolgens weer extern werkzaam zijn via een individuele detachering of een groepsdetachering.

Ook is het mogelijk dat iemand ‘buiten’ onder regie werkt, bijvoorbeeld in de groenvoorziening of bij een postbedrijf. Daarnaast kan iemand binnen de muren van het SW-bedrijf werken. Begeleid Werken (BW) Deze regeling houdt in dat de werknemer wordt geplaatst bij een andere werkgever dan het SW-bedrijf, met ondersteuning van een jobcoach. De betrokken werknemer heeft een dienstverband bij en volgt de CAO van de betreffende werkgever. De subsidie wordt gebruikt ter bekostiging van de loonkostensubsidie voor de betreffende werkgever en voor de kosten van IMpact voor de begeleiding. Het Werkvoorzieningschap heeft de uitvoering van de regeling opgedragen aan Stichting IMpact. Dat betekent dat de begeleiding door of via IMpact wordt verzorgd en dat IMpact aan de werkgever de loonkostensubsidie betaalt. Omdat deze personen zijn geplaatst op grond van het aanwijzingsbesluit, brengt het Werkvoorzieningschap ook voor deze plaatsingen de gemeentelijke bijdrage in rekening. Buitenbedrijven Een aantal personen met een WSW indicatie woont in de gemeente Kampen of Dronten, maar werkt niet via het aanwijzingsbesluit van het Werkvoorzieningschap. Voor deze dienstverbanden wordt alleen de, in eerste instantie door de gemeenten ontvangen, rijksvergoeding doorbetaald. Er is geen sprake van een gemeentelijke bijdrage.

Voor inwoners van Dronten die werken bij Concern voor Werk wordt wel een gemeentelijke bijdrage betaald. Met ingang van 1 januari 2017 is deze regeling vervallen. De gemeente waar de Wsw-medewerker werkt, krijgt de subsidie WSW (werkbeginsel). Alleen bij verhuizingen binnen het kalenderjaar kan verrekening nodig zijn. Dit kan niet begroot worden, maar heeft ook nauwelijks financiële gevolgen.

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

Programmabegroting 2023 en -raming 2024-2026

11

Rijksvergoeding Dit betreft de subsidie van het Rijk aan de gemeenten Kampen en Dronten zoals bedoeld in de Wet Sociale Werkvoorziening. Beide gemeenten hebben aangegeven dat zij de ontvangen subsidie volledig zullen doorbetalen aan het Werkvoorzieningschap. Buitengemeenten Om historische redenen, of bijvoorbeeld door verhuizing, komt het voor dat inwoners van andere gemeenten dan Kampen en Dronten bij IMpact werken. Voorafgaand aan de wetswijziging vielen deze personen onder de taakstelling van het Werkvoorzieningschap. Vanaf 2008 vallen zij echter onder de taakstelling van hun woongemeente. De woongemeente is verplicht de Rijksbijdrage door te betalen aan het SW-bedrijf waar hun inwoner werkzaam is. Dat betekent dat het Werkvoorzieningschap deze gelden namens IMpact bij de betrokken woongemeenten incasseert. Per 1 januari 2017 is deze regeling vervallen. De gemeente waar de medewerker werkt, krijgt de subsidie WSW. Alleen bij verhuizingen binnen het kalenderjaar kan verrekening nodig zijn. Dit kan niet begroot worden, maar heeft ook nauwelijks financiële gevolgen. Gemeentelijke bijdrage Bij de oprichting van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten in 2001, is bepaald dat de beide deelnemende gemeenten voor elk bij IMpact gerealiseerd AJ een genormeerd bedrag afdragen aan het Werkvoorzieningschap.

Het Werkvoorzieningschap betaalt hiervan haar eigen uitvoeringskosten. Het bedrag dat daarna resteert, wordt uitgekeerd aan IMpact. De gemeentelijke bijdrage wordt jaarlijks geïndexeerd op basis van de ontwikkeling van de CAO loonkosten volgens het Centraal Bureau voor de Statistiek.

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

Programmabegroting 2023 en -raming 2024-2026

12

Bijlage 1 Ontwikkeling subsidie en salariskosten Het (negatieve) SW-subsidieresultaat valt binnen de exploitatie van stichting IMpact. Na de invoering van de Participatiewet leek fors op de subsidiebedragen gekort te worden. Mede door een snellere landelijke daling van de SW-bezetting gebeurt dit niet. Tabel 1

Subsidieresultaat Salkn /AJ Subsidie /AJ 27.712 31.177 2021 28.897 31.288 2022 29.378 2023 31.757 29.947 32.234 2024 30.754 32.717 2025 31.667 33.208 2026

in €

Saldo 3.4652.3912.3792.2871.9641.541-

in % sal.kn -11% -8% -7% -7% -6% -5%

De ontwikkeling van de bezetting in dezelfde periode is in tabel 2 weergegeven. Tabel 2

in AJ 2022 2023 2024 2025 2026

Bezetting Kampen 180,81 169,95 159,11 150,87 143,21

Dronten 49,65 47,18 46,09 45,03 41,80

Totaal 230,46 217,13 205,20 195,90 185,01

Indicatie van bovengenoemde ontwikkelingen op het subsidieresultaat van St. IMpact Tabel 3

Subsidie SW-medew. in dienst Subsidie SW Begeleid Werk Totaal subsidie SW Aantal FTE Gem. kn per FTE Doorberekende salariskosten Aantal BW Prijsindexatie Gemiddelde kosten Kosten BW Aantal AJ in loondienst prijsindexatie Kosten per AJ (incl. LIV) Overige kosten SW Totaal kosten SW+BW

Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 5.985.221 5.763.952 5.649.637 5.495.035 374.985 363.676 393.609 381.104 6.378.829 6.145.055 6.024.622 5.858.712 173,02 163,43 191,88 181,28 33.719 34.225 34.738 35.259 5.762.441 6.469.993 6.204.156 6.010.382 12,73 12,19 11,48 13,40 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 10.518 10.676 10.836 10.209 10.363 130.173 124.444 145.000 138.840 133.854 216,26 203,73 192,47 183,71 173,53 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1,5% 1.022 1.037 1.053 1.069 1.007 217.750 208.216 199.661 193.425 185.446 7.128.993 6.817.048 6.537.671 6.333.979 6.072.331

Begroting 2022 6.249.247 410.415 6.659.662 203,67 33.221 6.766.243 14,20

SUBSIDIERESULTAAT

Werkvoorzieningschap Kampen & Dronten

469.331-

438.219-

392.615-

Programmabegroting 2023 en -raming 2024-2026

309.357-

213.620-

13