58c14e1f-969c-4609-9316-94bd5b1d02aa.pdf

Jaarstukken 2022 Jaarverslag en jaarrekening

Jaarstukken 2022

1

Gemeente Dronten, Definitieve besluitvorming College: Raad:

Jaarstukken 2022

23 mei 2023 06 juli 2023

2

Inhoudsopgave 1.1 Algemeen............................................................................................................................................4 1.1.1 Aanbiedingsbrief.........................................................................................................................4 1.1.2 Financiële hoofdlijnen .................................................................................................................6 1.1.3 Onze aanpak ............................................................................................................................. 10 1.2 Jaarverslag ....................................................................................................................................... 11 1.3 Programmaverantwoording ............................................................................................................ 11 Programma 0 Bestuur en ondersteuning .......................................................................................... 11 Programma 1 Veiligheid .................................................................................................................... 27 Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat..................................................................................

33 Programma 3 Economie .................................................................................................................... 36 Programma 4 Onderwijs.................................................................................................................... 40 Programma 5 Sport, cultuur en recreatie ......................................................................................... 45 Programma 6 Sociaal domein............................................................................................................ 60 Programma 7 Volksgezondheid en milieu ......................................................................................... 90 Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing ............................ 95 1.4 Paragrafen ..................................................................................................................................... 100 1.4.1 Paragraaf lokale heffingen ..................................................................................................... 100 1.4.2 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................ 104 1.4.3 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen ................................................................................

114 1.4.4 Paragraaf financiering ............................................................................................................ 116 1.4.5 Paragraaf bedrijfsvoering ....................................................................................................... 119 1.4.6 Paragraaf verbonden partijen ................................................................................................ 128 1.4.7 Paragraaf grondbeleid ............................................................................................................ 139 1.4.8 Paragraaf Wet open overheid (Woo) ..................................................................................... 160 1.4.9 Paragraaf subsidies................................................................................................................. 161 1.4.10 Paragraaf informatisering..................................................................................................... 162 1.4.11 Paragraaf geluk ..................................................................................................................... 164 1.4.12 Paragraaf raadsbudgetten....................................................................................................

166 1.5 Jaarrekening .................................................................................................................................. 167 1.5.1 Algemene grondslagen .......................................................................................................... 167 1.5.2 Balans per 31 december 2022 (voor bestemming van het resultaat) .................................... 175 1.5.3 Toelichting op de balans......................................................................................................... 177 1.5.4 Overzicht van baten en lasten en de toelichting .................................................................... 202 1.5.5 Financiële positie en de toelichting........................................................................................ 206 1.5.6 WNT-verantwoording ............................................................................................................. 208 1.5.7 Single Information Single Audit (SiSa) .................................................................................... 210 1.6 Bijlagen .......................................................................................................................................... 239 1.6.1 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld...........................................................

239 1.6.2 Afkortingenlijst ....................................................................................................................... 246 1.6.3 Gewaarmerkte controleverklaring ......................................................................................... 255 Jaarstukken 2022

3

1.1 Algemeen 1.1.1 Aanbiedingsbrief Aan de leden van de gemeenteraad, Hiermee ontvangt u de jaarstukken. Over een jaar dat niet alleen gekenmerkt wordt door de gemeenteraadsverkiezingen in maart 2022 en dus door de vorming van een volgend college. We lieten een aantal ingrijpende jaren achter, niet wetende dat voor ons zich wederom mondiale ontwikkelingen zouden voordoen, die van invloed zijn op het welzijn van onze inwoners. Het meest ingrijpende was het begin van, naar het zich nu laat aanzien, lange oorlog in Oekraïne door een inval vanuit Rusland. Met de primaire gevolgen van die oorlog zijn ook wij geconfronteerd. Allereerst door het bieden van opvang voor de vluchtelingen uit Oekraïne. We zien dat we meer en meer te maken krijgen met gestapelde opgaven: de vluchtelingenproblematiek, het klimaatvraagstuk en de energiearmoede zijn slechts enkele van deze opgaven. Het maakt gelijk duidelijk dat we niet meer genoeg hebben aan enkelvoudige oplossingen. Complexe opgaven los je niet simpel op. Het laat ons beseffen dat we ons in een transformatie begeven, waarbij het noodzakelijk is dat we anders moeten denken en handelen, om aan te blijven sluiten bij deze veranderende context.

Bouwstenen voor de toekomst In ons collegeprogramma hebben wij een hoge ambitie neergelegd. In 2022 is een start gemaakt met de uitvoering. Tegelijkertijd met die ambitie gaven we ook aan dat we, als we terug- en vooruitkijken, weten dat er altijd onvoorspelbaarheden zullen zijn. We zien dan ook dat eerdergenoemde opgaven hebben gemaakt dat de spankracht van de ambtelijke organisatie onevenredig belast is. Daarbij hebben we, net als alle gemeenten, te maken met de krapte op de arbeidsmarkt. Het is en blijft een uitdaging om personeel te binden en boeien, en dat compliceert de realisatie van onze opgaven en taken op bijvoorbeeld opvang van vluchtelingen, de uitvoering van de energietoeslagen, uitvoeringsmaatregelen ten gevolge van COVID-19 zoals de Tijdelijke Overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (TOZO). Het lage vertrouwen van inwoners in de (landelijke en lokale) politiek, mede veroorzaakt door bijvoorbeeld de kinderopvangtoeslagaffaire, heeft vanzelfsprekend ook zijn weerslag op onze medewerkers. Dit alles maakt dat wij in dit jaar onder ogen hebben moeten zien dat het realiseren van onze ambities een scherpe fasering en prioritering zal vragen. We hebben in ons collegeprogramma aangegeven dat we uw raad tijdig en transparant informeren over prioritering en (tijdelijk) bijgestelde ambities.

Krachtige samenleving De opvang van vluchtelingen heeft nog weer eens zichtbaar gemaakt hoe (veer)krachtig onze samenleving is. Toch verdient dit onderwerp blijvend aandacht. Los van de uitvoering van financiële compensatiemaatregelen, zijn wij gestart met extra inzet op onze jeugd en het daaraan verbonden jeugdbeleid. Daarbij zijn wij geconfronteerd met de ontwikkelingen bij aanbieders van jeugdzorg met verblijf wat zorg met zich meebrengt en extra aandacht vraagt. Naar onze mening is het nu echt tijd om een omslag in het jeugdbeleid te bewerkstelligen. Ook het jeugdbeleid is onderdeel van de eerder genoemde transformatie: we zien dat het anders moet. Dat is niet eenvoudig en zal veel tijd en inzet gaan vragen. Wij willen echter de jongeren in de gemeente Dronten maximale kansen bieden en ook naast hen kunnen staan die minder eenvoudige persoonlijke omstandigheden hebben.

Jaarstukken 2022

4

De aanpak van het armoedevraagstuk is door uw raad met het instellen van een noodfonds nog eens extra geaccentueerd. Wij menen dat dit jaar door de extra inzet een versnelling en versterking is ingezet op het bestrijden en voorkomen van armoede in onze samenleving. Aan het nationaal programma regionale energietransitie heeft de gemeente Dronten met de diverse ‘windplannen’ nadrukkelijk kunnen bijdragen. Verder is de uitwerking van het visieplan biodiversiteit ter hand genomen. Met de inspanning rijks- en provinciale middelen ter beschikking te krijgen. Gelet op het vraagstuk van de noodzakelijke woningbouw en de daaraan gerelateerde uitbreidingsmogelijkheden in de gemeente Dronten is gestart met een proces met ruime participatie mogelijkheden om uiteindelijk een gedragen raadsvoorstel over de ontwikkeling van de gemeente Dronten te kunnen voorleggen aan uw raad in 2023. In het licht van de woningbouwopgave is het belangrijk dat in dit jaar ook de bestemmingsplannen voor het gebied van de voormalige manege en ‘De Boeg’ zijn vastgesteld in uw raad. In uw strategische raadsagenda heeft u de verbinding met de inwoners centraal gesteld. Naast de bestendiging van de duurzaam wonen, aandacht voor Jong Dronten en het landelijke gebied.

In dat licht is dit jaar gewerkt aan een verbetering van de dienstverlening en aan een manier van werken die meer zichtbaar maakt wat de waarde is die door ons werk wordt toegevoegd aan onze samenleving. Ondanks alle personele perikelen hebben wij een start kunnen maken met de eerste uitwerking van dat waardeen effect gedreven werken. Dit is weliswaar een proces dat deze raadsperiode nodig zal hebben, maar samen met de eerste stappen die worden gezet om vanuit het begrip brede welvaart sturing en verantwoording in een breder perspectief te plaatsen verwachten wij belangrijke stappen voor en met uw raad en onze inwoners te zetten. College van B&W 23 mei 2023

Jaarstukken 2022

5

1.1.2 Financiële hoofdlijnen Met de jaarstukken leggen wij verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid. Wij laten zien wat we in 2022 hebben bereikt, wat we daarvoor hebben gedaan en wat dat heeft gekost. De Jaarstukken 2022 bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Bij het maken van de jaarstukken volgen wij de instructie van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten en de financiële verordeningen. In de tabel "recapitulatie" wordt het geraamde resultaat en het gerealiseerde resultaat 2022 inzichtelijk gemaakt. Daarbij is ook het jaarrekeningresultaat te lezen.

Toelichting financiële hoofdlijnen In het jaarverslag verklaren we per programma de afwijkingen tussen Begroting na wijziging 2022 en de realisatie 2022. De belangrijkste afwijkingen per taakveld worden toegelicht. Als richtlijn hanteren we het grensbedrag van toelichting bij afwijkingen van € 50.000 en hoger. Overzicht van baten en lasten 2022 (x € 1.000)

Realisatie Primitieve Begroting begroting na wijziging 2021 2022 2022

Realisatie

Verschil

2022

2022

Subtotaal van baten en lasten excl. algemene dekkingsmiddelen, overhead, onvoorzien, vennootschapsbelasting en mutaties reserves Saldo baten en lasten Algemene dekkingsmiddelen

-68.336

-73.761

-79.225

-71.008

8.217

86.876

84.867

96.933

98.833

1.900

Saldo overhead

-16.136

-15.817

-17.216

-16.196

1.020

Saldo Onvoorziene uitgaven

-

-147

-147

-

147

Saldo Vennootschapsbelasting

8

-

-

-831

-831

Totale lasten exclusief reserves

-128.979

-118.258

-133.942

-134.460

-518

Totale baten exclusief reserves

131.383

113.401

134.286

145.243

10.957

2.404

-4.857

344

10.783

10.439

422

2.455

6.386

734

-5.652

2.822

-2.405

6.728

11.520

4.792

Saldo van baten en lasten Saldo reserves Resultaat

Resultaat uitgesplitst

2022

(x € 1.000)

Resultaat exploitatie Algemene dienst

12.945

Resultaat exploitatie Grond bedrijf

-1.426

Resultaat gemeente Dronten

11.519

Analyse van het resultaat 2022 De Jaarstukken 2022 sluit met een positief resultaat van € 11,5 miljoen (afgerond). Dit resultaat betreft een totaal van het resultaat algemene dienst en grondexploitaties. Het resultaat voor de algemene dienst betreft afgerond € 13 miljoen positief. Het resultaat van de grondexploitatie inclusief verplichte tussentijdse resultaatnemingen hiervan (POC -percentage of completion) over 2022 bedraagt - € 1,4 miljoen negatief. Ten opzichte van de begroting na wijziging is er een positief resultaat gerealiseerd en is het in totaal € 4,8 miljoen gunstiger uitgevallen. voor een toelichting hierop zie onder de eerstvolgende tabel.

Jaarstukken 2022

6

Resultaat algemene dienst Over het algemeen komt een positief resultaat bij gemeente Dronten door niet uitgevoerde werkzaamheden en incidentele ontvangsten of verkopen. Het positieve resultaat is voornamelijk het gevolg van vrijval van de voorziening algemeen onderhoud gem. gebouwen. Deze voorziening moest vrijvallen omdat er geen geldig adequaat beheerplan voor aanwezig is. Daarnaast zijn aanvullende middelen in de decembercirculaire 2022 ontvangen. Het restant is met name een voortvloeisel van afwijkingen op de begroting. De afwijkingen worden verder op in dit hoofdstuk op hoofdlijnen toegelicht. De budgetoverhevelingen zijn reeds uit het resultaat onttrokken en op de bestemmingsreserve overlopende werken geboekt. Wel zijn de budgetoverhevelingen onderdeel van het verschil tussen begroting en werkelijk. Dit komt doordat de budgetoverhevelingen in het nieuwe jaar vastgesteld worden en de begroting niet meer gemuteerd mag worden dan. Resultaat grondexploitaties Het negatieve resultaat ten aanzien van de grondexploitaties is ontstaan door mutaties in de voorzieningen van de grondexploitaties en het saldo van winstneming POC. Uit analyse blijkt dat negatieve resultaten verwacht worden ten aanzien van de grondexploitaties. Voor deze grexen moeten voorzieningen worden gevormd ter grootte van de verwachte lasten.

Jaarlijks wordt de hoogte van de voorzieningen aan het einde van het boekjaar bepaald. Ten opzichte van de begroting na wijziging is er een positief resultaat gerealiseerd en is het in totaal € 1 miljoen gunstiger uitgevallen.

Afwijkingen per programma In het volgende overzicht is op programmaniveau het verschil tussen de begroting 2022 (na wijziging) ten opzichte van de realisatie 2022 aangegeven exclusief mutaties in de reserves. De afwijkingen per programma zijn op een transparante wijze uiteengezet in de toelichting zoals opgenomen in het jaarverslag, bij de verantwoording per programma. Er zit een kleine afwijking in verband met afrondingen. Overzicht afwijkingen per programma (ten opzichte van de begroting na wijzigingen x € 1.000)

Verschil t.o.v. de begroting

Programma 0 Bestuur en ondersteuning

5.685

Programma 1 Veiligheid

170

Programma 2 Verkeer, vervoer en waterstaat

-250

Programma 3 Economie

2.074

Programma 4 Onderwijs

419

Programma 5 Sport, cultuur en recreatie

1.373

Programma 6 Sociaal domein

2.274

Programma 7 Volksgezondheid en milieu

-297

Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

-1.004

Totaalsaldo van afwijkingen begroting en werkelijk 2022

10.444

Uit het bovenstaande tabel blijkt dat de grootste verschillen zich voordoen op de volgende programma's: Programma 0 Bestuur en ondersteuning De afwijkingen in programma 0 zijn zeer divers van aard. Totaal wordt er voor € 720.000 overgeheveld naar 2023. Als gevolg van openstaande vacatures zijn minder salarislasten dan begroot betaald. Dit betreft afgerond € 410.000. Door krapte op de arbeidsmarkt is de stelpost tijdelijk personeel met € 485.000 overschreden. Deze stelpost wordt ingezet voor alle programma’s. Daarnaast is vanuit het UWV ca. € 100.000 ontvangen voor langdurig zieke medewerkers. De salarislasten zijn daarom per saldo eveneens lager. Ook zijn er aanvullende middelen in de voortgangsrapportage aangevraagd ten behoeve van de versterkingsmaatregelen. Deze middelen konden voor € 140.000 niet aangewend worden door krapte op de arbeidsmarkt. Per abuis is op een op te heffen voorziening een Jaarstukken 2022

7

bedrag incidenteel begroot ter grootte van € 150.000. Vanuit de rijksoverheid wordt jaarlijks de algemene uitkering op basis van de circulaires ontvangen. Door de mutaties in de circulaires als gevolg van maatstaven en door de timing van de Decembercirculaire 2022, welke niet vastgesteld en verwerkt kon worden is er een verschil ontstaan van €1.350.000. Aan de lasten zijde is de pensioenvoorziening (Appa) voor wethouders ondanks de hoge rente toch verhoogd met € 110.000. In 2021 zijn de gronden verkocht aan de Wisentweg voor de vestiging van de Flevomanege. Er gold nog een meerwaardeclausule. Deze clausule is afgerekend met het Rijksvastgoedbedrijf. Totaal van deze lasten bedraagt afgerond € 140.000. Verder zijn er twee nieuwe voorzieningen gevormd ten aanzien van verplichtingen aan het personeel. Dit betreft de voorziening Spaarverlof en voorziening bovenwettelijk verlof samen is de storting € 316.000 voor 2022. Tot slot is de voorziening Algemeen onderhoud gem. gebouwen vrijgevallen (€ 4,3 miljoen). Het beheerplan was niet meer adequaat genoeg, doordat de geldigheid verlopen is en in 2022 geen actualisatie heeft plaatsgevonden. Programma 3 Economie De afwijking betreft verplichte tussentijdse winstneming op basis van de poc-methode (percentage of completion).

Het positieve poc-resultaat van afgerond € 1,5 miljoen wordt behaald op de grexen van bedrijfsterreinen (Delta 5e fase, Poort van Dronten, Olderbroekerweg en Tarpan). Daarnaast is er meer forensenbelasting (€ 110.000) en toeristenbelasting (€ 203.000) ontvangen dan begroot. De personeelslasten bestaande uit eigen personeel en externe inhuur zijn eveneens lager dan begroot. Dit betreft totaal € 160.000 als gevolg van openstaande vacatures. Programma 4 onderwijs In 2022 zijn ca 40 minder kinderen vervoerd met leerlingen vervoerd dan verwacht. Hierdoor zijn minder kosten gemaakt wat resulteert in een voordeel van € 145.000. Daarnaast zijn een aantal zaken wel begroot maar niet uitgevoerd. Dit betreft onder andere een onderzoek voor huisvesting primair onderwijs (€ 75.000), wat alsnog zal worden uitgevoerd in het Integraal huisvestingsplan/strategisch vastgoedplan en is er omwille van technische redenen de aanschaf van een peutermonitoringssysteem uitgesteld. Daarnaast is er totaal € 92.000 minder van het de gevraagde activiteitensubsidie gebruikt dan begroot was. Programma 5 Sport, cultuur en recreatie In programma 5 is voor een totaal bedrag van € 757.000 overgeheveld naar 2023. Dit betreft onder andere subsidieregeling groene schoolpleinen, werken/visie openbare stranden, sloopkosten Koetshuis in Biddinghuizen (tijdelijke opvang locatie) en bouw voor de pioniersbarak.

In 2022 zijn er verkoopopbrengsten ten aanzien van de grond voor het MFC Swifterbant gerealiseerd. Deze opbrengsten (€ 0,3 miljoen) zijn toegevoegd aan de bestemmingsreserve ten aanzien van het MFC. De overige afwijkingen betreft kleine posten. Programma 6 Sociaal domein Programma 6 kent een veelzijdigheid aan afwijkingen op de begroting voor een onderbouwing verwijzen wij naar programma 6 – wat heeft het gekost. Enkele opvallend heden zijn de volgende. Er is totaal €194.000 overgeheveld naar 2023. Gemeente Dronten heeft voor beschermd wonen € 749.000 ontvangen dan begroot. Dit bedrag is conform het instellingbesluit gestort op de bestemmingsreserve Zorglandschap WMO. In de komende 10 jaar zullen de budgetten voor beschermd wonen overgaan van regionaal naar lokaal onder toepassing van en korting. Dit betekent dus dat de lasten de komende jaren gedekt zullen moeten worden uit deze reserve.

Jaarstukken 2022

8

Programma 8 Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing Vanuit 2022 wordt middels budgetoverhevelingen € 1,1 miljoen overgeheveld voor de implementatie van de omgevingswet, duurzaamheid, onderzoekskosten gemeentelijke accommodatie en woonvisie. Tevens is er ca. 7 ton ontvangen voor ruimtelijke ontwikkelingen voortkomend uit anterieure overeenkomsten (grondexploitaties waar gemeente Dronten zelf niet de regie op de bouw heeft. Aan de lasten kant hebben we omzetrealisatie op basis poc-methode van voorgaande jaren moeten terugdraaien als gevolg van negatieve resultaten. Dit betreft totaal 1,2 miljoen over voorgaande jaren. Daarnaast hebben we een viertal voorzieningen moeten verhogen voor de grexen in verband met verwachte negatieve resultaten. Deze negatieve resultaten worden geraamd op € 1,9 miljoen. Zie hiervoor tevens paragraaf Grondbeleid.

Budgetoverhevelingen De budgetoverhevelingen van 2022 naar 2023 zijn u apart ter vaststelling voorgelegd in de vergadering van 9 maart 2023. Jaarlijkse wordt door het Rijk in december de Decembercirculaire verstrekt, maar ook de gelden hieruit ontvangen. Deze gelden zijn wel opgenomen in het resultaat, maar nog niet in de begroting. Gezien de timing kan de Decembercirculaire niet vastgesteld meer worden door de raad in het oude jaar ook kan het geld niet uitgegeven worden. Hierdoor ontstaat er een mismatch tussen begroting en werkelijk. Vanuit de Decembercirculaire 2022 wordt voorgesteld om een aanvullende budgetoverheveling uit te voeren. Dit betreft totaal groot € 894.181. De overheveling geldt voor toegankelijkheid verkiezingen & aanpassing software burgerlijke stand, energietoeslag, bijzondere bijstand, breed offensief en continuïteit van zorg (corona steun). Daarnaast wordt voorgesteld om een tweetal overhevelingen van de budgetoverhevelingen te verhogen voor totaal € 144.000 (aanvullende overheveling). Zie tevens het voorstel voor het bestemming van het resultaat.

Structurele effecten uit de jaarstukken In de jaarstukken wordt vooral terug gekeken. Het resultaat heeft echter ook betekenis voor de toekomst. Uit de programmaverantwoording van deze jaarstukken blijken een aantal mogelijk structurele financiële effecten. Deze effecten (zowel de voor- en nadelen) met een structureel karakter worden betrokken bij de eerstvolgende rapportage. Dit betreft de Kadernota 2024 die in de raad van 14 juli 2023 zal worden behandeld. Voor een nadere toelichting op de structurele effecten verwijzen we u naar het overzicht financiële positie/structureel evenwicht.

Vermogenspositie gemeente Onze reserve- ofwel vermogenspositie bestaat uit de Algemene reserve en de Bestemmingsreserves van de gemeente. Eind 2021 is het totale vermogen € 94,7 miljoen afgerond en eind 2022 is het totale vermogen € 105,5 miljoen. De gemeente Dronten heeft hiermee een robuuste vermogenspositie en kan hierdoor mogelijke negatieve resultaten in de toekomst eenvoudig binnen de gemeentelijke reserves opvangen. Het rekeningresultaat 2022 alleen op basis van baten en lasten (vóór mutaties in reserves) is € 10,8 miljoen (positief). Dit resultaat is het feitelijke saldo dat ten laste of ten bate komt van het eigen vermogen van de gemeente. Het totale eigen vermogen, inclusief het gerealiseerd resultaat 2022, bedraagt per jaareinde 2022 € 105,5 miljoen afgerond. Daarmee is het eigen vermogen met 7% toegenomen.

Resultaatbestemming Het rekeningresultaat 2022 is € 11.519.551 miljoen positief. Het voorstel voor bestemming van dit voordelige resultaat is: • € 6.216.946 toe te voegen aan de algemene reserve; • € 4.264.424 toe te voegen aan de nieuw in te stellen bestemmingsreserve Groot onderhoud gem. gebouwen. • € 1.038.181 op basis van de Decembercirculaire 2022 en aanvullende overheveling voor de omgevingswet over te hevelen naar 2023.

Jaarstukken 2022

9

1.1.3 Onze aanpak De gemeenteraad stelt elk jaar de begroting vast. Daarin staat een uitwerking van de beleidsvoornemens, de concrete activiteiten en de middelen die nodig zijn voor de uitvoering. Na afloop van het begrotingsjaar wordt er in de jaarstukken door het college verantwoording afgelegd over het jaar. Deze jaarstukken 2022 zijn opgesteld in overeenstemming met de eisen van het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) en de eisen zoals de financiële verordening van de gemeente Dronten deze stelt. De jaarstukken bestaan uit de volgende delen: 1. Aanbieding; 2. Jaarverslag, bestaande uit: • Programmaverantwoording; • Paragrafen; 3. Jaarrekening, bestaande uit: • Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling; • Balans per 31 december 2022; • Toelichting op de balans; • Het overzicht van baten en lasten en de toelichting; • WNT-verantwoording 2022; • Single Information Single Audit (SiSa).

Aanbieding In de aanbiedingsbrief gaan wij in op de gerealiseerde hoogtepunten van de politieke agenda 2022. Daarnaast wordt de financiële beschouwing gegeven op hoofdlijnen van de oorzaken die hebben geleid tot het jaarrekeningresultaat van 2022.

Programmaverantwoording In de programmaverantwoording wordt per programma aangegeven wat het programma inhoudt, wat u (de raad) en wij (college) wilden bereiken, welke acties zijn ondernomen en wat het financieel resultaat is per programma met de daarbij behorende analyse.

Paragrafen In de afzonderlijke paragrafen wordt verslag gedaan van de beleidslijnen vastgelegd met betrekking tot beheersmatige aspecten, alsmede lokale heffingen. We hanteren de minimaal vereiste 8 paragrafen met daarbij nog de paragrafen subsidies en informatisering, Geluk en de raadsparagraaf. De Paragraaf inzake de Woo is voor het eerst in de jaarstukken en betreft een verplichte paragraaf.

Getal notatie In alle tabellen is de onderstaande notatie gehanteerd: • een positief saldo (overschot) is plus; • een negatief saldo (tekort) is een min; • Voordelen door lagere uitgaven of hogere inkomsten worden positief genoteerd; • Nadelen door hogere uitgaven of lagere inkomsten worden negatief neergezet. Alle bedragen worden in 1000-tallen weergegeven, tenzij anders is aangegeven. Door deze weergave kan het voorkomen dat totalen een (minimale) afwijking laten zien.

Controleverklaring Op het moment van het verzenden van deze jaarrekening naar de raad, zijn de controlewerkzaamheden door onze accountant Flynth (rechtsopvolger van Astrium Accountants) nog gaande, daarom ontvangt u hierbij een jaarrekening zonder controleverklaring. In het definitieve boekwerk zal de getekende controleverklaring worden opgenomen.

Jaarstukken 2022

10

1.2 Jaarverslag 1.3 Programmaverantwoording Programma 0 Bestuur en ondersteuning Wat hebben we bereikt in 2022? Pakket A Bestuur Bijdrage regionale samenwerking, samen maken we Flevoland Om de samenwerking in Flevoland versterken en voor onze inwoners een toekomstbestendige en duurzame leefomgeving te ontwikkelen heeft gemeente Dronten met alle betrokken partners het rijk een aanbod gedaan om in Flevoland landelijke opgaven regionaal aan te pakken. Om dit te begeleiden en mogelijk te maken is afgesproken een programmabureau op te richten. Elke partner draagt daarin financieel bij. De gemeente Dronten heeft over 2022 € 100.000 bij gedragen.

Pakket B Burgerzaken Gemeenteraadsverkiezingen van 2022 De organisatie van de gemeenteraadsverkiezingen is goed verlopen. Het heeft wel moeite gekost om voldoende bezetting op de stembureaus te organiseren, tot op de dag van de verkiezingen zelf. Onderzoek van mogelijkheid van chatfunctie/videobellen met onze inwoners Het onderzoek heeft plaatsgevonden. In 2023 wordt gestart met de chatfunctie. Na één jaar wordt geëvalueerd. Optimalisatie van digitale applicaties Djuma en eDiensten In 2022 zijn drie diensten van Burgerzaken online gegaan, namelijk Aanvragen VOG, Aangifte geboorte en Aangifte overlijden. Het aantal eDiensten komt daarmee op 12. In 2022 is totaal 4.224 keer gebruik gemaakt van de diverse eDiensten. Landelijke Aanpak Adreskwaliteit Deelname aan de werkgroepen is weer opgepakt. Er is extra inzet gepleegd op handhaving en controle. In 2022 zijn er 453 onderzoeken uitgevoerd ten opzichte van 391 in 2021. Dat is een toename van 16%. Omdat de extra inzet in de loop van 2022 is gestart, verwachten we deze toename door te trekken naar 2023. Kwaliteit van persoonsgegevens in BRP Door verloop en krapte op de arbeidsmarkt is de kwaliteit verminderd. Het laatste kwartaal van 2022 is er extra inzet geweest om de kwaliteit te controleren en verbetersuggesties te doen. Excellente Dienstverlening In lijn met het collegeprogramma is gekeken naar de dienstverlening.

Dit heeft ertoe geleid dat wij opnieuw een visie formuleren over de dienstverlening van Burgerzaken naar onze inwoners. We richten ons onder andere op het wel of niet terugbetalen van leges na foutief aanvragen van een product. Het KCC heeft in 2022 49.634 telefoontjes beantwoord. Aan de balies (inclusief Sociaal Domein) zijn in totaal 22.162 afspraken afgehandeld.

Jaarstukken 2022

11

Pakket C Overhead Doorontwikkeling bedrijfsvoering In 2022 is vernieuwend gewerkt aan het verder verbeteren en optimaliseren van de kwaliteit van de operationele bedrijfsvoering processen binnen de organisatie. We hebben een start gemaakt met het traject tot de visievorming voor excellente bedrijfsvoering. Het visiedocument en het uitvoeringsprogramma zal in 2023 worden opgeleverd. Een aantal successen op een rij: • Stappen gezet ten aanzien van voorkant sturing waarin we samen met de vakteams werken via integrale adviesteams voor de bedrijfsvoeringsaspecten in college- en raadsvoorstellen. Deze doorontwikkeling heeft het doel om eenduidigheid van adviezen te bereiken, de kwaliteit van besluitvorming te vergroten en om de continuïteit van bedrijfsvoering te waarborgen; • Vanuit de teamanalyses van de teams bedrijfsvoering is in 2022 deels invulling gegeven aan de benodigde maatregelen voor versterking van de formatie om zodoende het fundament te versterken; • Het opzetten van de pilot Centraal Administratie Team. Dit team zorgt voor de stroomlijning/centralisatie van de opdrachten- en verplichtingenadministratie. De pilot wordt in 2023 geëvalueerd en vervolgens passend in de lijn geborgd; • De doorontwikkeling van het horizontaal toezicht waarbij we het vertrouwen van de belastingdienst hebben gekregen over de sturing op fiscale processen en de risicobeheersing daarbij.

Bij de ondertekening van het nieuwe convenant is de conclusie getrokken dat we de fiscale strategie goed op orde hebben; • Het project WKR (werkkostenregeling), waardoor we een professionalisering van deze administratie realiseren. Zie ook de paragraaf Bedrijfsvoering voor meer verantwoording. Programma Inwoners- en Overheidsparticipatie (2020 2021 2022) De afgelopen drie jaar is er extra geïnvesteerd in het verder ontwikkelen van participatie door het instellen van het programma Inwoners- en overheidsparticipatie voor de jaren 2020 t/m 2022. De regisseur is o.a. met behulp van de kerngroep Inwonersparticipatie en de programma- en projectgroep Omgevingswet aan de slag gegaan met visievorming en het faciliteren van de organisatie en het gemeentebestuur op strategisch, tactisch en operationeel niveau. Veel van de in de begroting 2020 beschreven activiteiten zijn uitgevoerd: er is een nota op inwonersparticipatie en een nota op participatie binnen de Omgevingswet opgesteld, er is een regisseur aangesteld, medewerkers en bestuur zijn getraind en gegroeid in de daarvoor gevraagde kennis, vaardigheden en werkhouding en er is een participatieparagraaf toegevoegd in college- en raadsvoorstellen.

Ook zijn er verschillende participatietrajecten uitgevoerd op allerlei onderwerpen zoals de Dorpsvisie Swifterbant, Dronten Ontwikkelt, Afvalbeleid, Transitie Visie Warmte en verschillende onderwerp binnen het sociaal domein. Inmiddels zijn de drie jaren van het programma verstreken. Uit de evaluatie komt naar voren dat er mooie resultaten zijn geboekt, maar ook dat er nog noodzakelijke en mogelijke stappen te zetten zijn in hoe we als organisatie participatie concreet maken. Zo mag de vanzelfsprekendheid van participatie en de vernieuwingskracht nog groter worden en is er geen visie op overheidsparticipatie breed geformuleerd. Ook hebben de raad en het college voor de komende vier jaar ambities uitgesproken als het gaat om samenwerken met de samenleving en dit vraagt extra aandacht. Dit maakt dat de regisseur (met het programma) zichzelf nog niet overbodig heeft weten te maken. Het verder ontwikkelen en borgen van inwoners- en overheidsparticipatie is nodig.

Jaarstukken 2022

12

Wet open overheid (Woo) Er is een uitvraag gedaan bij externe leveranciers om ons te ondersteunen in het maken van een impactanalyse inclusief een plan van aanpak. De leverancier is geworven en in 2022 is er een uitvraag in de organisatie gedaan om tot een impactanalyse te komen in 2023. voor verdere informatie ten aanzien van de Woo zie de nieuwe paragraaf Wet open overheid. Incidenteel formatiebudget (social)mediamedewerker In de versterkingsmaatregelen is structureel formatiebudget voor een (social)mediamedewerker geregeld. Eind 2022 is er een nieuwe medewerker aangenomen op deze plek. Inzet Functionaris Gegevensbescherming (FG) in samenwerking met NOP Er wordt momenteel een FG geworven voor 0,5fte in Dronten. Door de huidige arbeidsmarkt zijn we er in 2022 niet in geslaagd om een FG te vinden. We verwachten in 2023 wel te kunnen slagen. De NOP heeft besloten om deze functie anders in te vullen. Momenteel worden de FG taken in Dronten uitgevoerd door de juridisch controller. De juridisch controller wordt hierbij ondersteund door de twee senior juridisch adviseurs. Dit is aangepast in de mandatenregeling. Uitvoering geven aan de evaluatie samenwerking DUN salaris- en personeelsadministratie Uit de evaluatie is gebleken dat er behoefte is aan een coördinator, die kan sturen op de samenwerking tussen de 3 gemeenten en de harmonisering van de werkprocessen.

In 2022 is een coördinator DUN aangenomen. De coördinator heeft als opdracht het efficiënter maken van werkprocessen en het verbeteren van de samenwerking. DoK '22 Zie ten aanzien van Dok '22 onder paragraaf Geluk. Effect gericht begroten/sturen Samen met de auditcommissie is het traject gestart om te komen tot effect gericht begroten/sturen in 2022 gestart. Voorheen bekend onder de noemer Zero Based Begroten. De zoektocht naar een nieuwe manier van werken die past binnen de huidige snel veranderende - wereld. In 2022 is onderzoek gedaan naar de vraag: Hoe kunnen we als gemeente sturen op maatschappelijke effecten? Hoe kunnen we beleid, sturing en monitoring binnen de organisatie organiseren zodat logischerwijs een integrale begroting ontstaat. Effect Gericht Begroten (EGB) is niet per definitie ons einddoel. Effect Gericht Sturen of Effect Gericht Werken is een term beter passend bij onze missie: het bereiken van een mooier Dronten en hiermee bijdragen aan het geluk van de inwoners. Ondanks de complexiteit gaan we in 2023 de eerste stappen zetten (oefenen) met het effectgericht sturen- en werken. In lijn met de uitgesproken wens vanuit de auditcommissie en met de door de raad aangenomen moties “Meten is Weten” en “SMART begroting”, starten we via een pilot effectgericht sturen in de begrotingscyclus 2024.

Programma Digitale Transformatie Ten aanzien van het Programma Digitale Transformatie verwijzen wij naar de paragraaf Informatisering. Video-vergaderapplicatie De video-vergaderapplicatie Microsoft Teams is structureel beschikbaar gesteld voor alle medewerkers en de raad.

Jaarstukken 2022

13

ICT-werkplekomgeving Er is een plan van aanpak gemaakt om de ICT-Werkplekomgeving anders vorm te geven op basis van toekomstbestendigheid en flexibiliteit. Onderdeel van dit plan is de organisatie hierin mee te nemen, zodat de wensen en eisen goed tot hun recht komen. Door personele problemen en prioriteringen is het in 2022 nog niet verder gekomen dan het plan van aanpak. Deze zal in de eerste helft van 2023 worden uitgevoerd, waarna de implementatie kan plaatsvinden in de tweede helft van 2023. Facilitaire Zaken: gemeentehuis elektra Bij de renovatie van het gemeentehuis is dit budget op € 0 euro gezet, omdat het verbruik en de opbrengsten van de pv-panelen in evenwicht zouden zijn. Dat klopt aardig, maar er is onvoldoende rekening gehouden met het feit dat er altijd netwerk- en meetkosten zijn. Deze zijn hoger dan voorheen, omdat we hier zowel voor de levering (winterperiode) als de terug levering (zomerperiode) worden belast (voorheen alleen voor levering). Doordat we nu alles op elektriciteit doen, zijn de hoeveelheden KWh hoger dan voor de renovatie m.b.t. elektra. In de voortgangsrapportage is € 56.000 extra budget aangevraagd. De verwachte uitgaven zijn uitgekomen. Wel kan het zijn dat jaarlijks de lasten verschillen. Het is namelijk afhankelijk van de hoeveelheid zon en de temperatuur.

Vervanging Netwerk en werkplekapparatuur en Mobiele telefonie Kredieten zijn overgeheveld naar 2023. In 2022 is wel gestart met de voorbereidingen van de aanbestedingen. Aanschaf Surfaces t.b.v. de Raad - Bijstelling budget licentie- en ondersteuningskosten De Raad heeft aanvullende functionele wensen geuit voor hun device. De CISO (Security Officer) heeft daarnaast strengere eisen gesteld aan de informatieveiligheid op de devices van de Raad. De combinatie van deze aanpassingen is gevonden. In de nieuwe raadsperiode hebben de raadsleden een Microsoft Surface Go 3 ontvangen. Dit Microsoftapparaat vervult de wens om een Microsoft account inclusief Word, Excel, PowerPoint, Teams beschikbaar te stellen. Dit wordt via de beveiligde Citrix-omgeving beschikbaar gesteld. Dit leidt tot structurele extra licentie- en ondersteuningskosten van € 15.000, welke vanuit ICT-middelen bekostigd moeten gaan worden. Extra licenties zijn aangeschaft en er heeft meer ondersteuning plaatsgevonden. Een evaluatie van de devices t.o.v. functionele behoefte vindt momenteel plaats, zodat hier eventuele verbeteringen op kunnen worden doorgevoerd.

Pakket D Gemeentelijke belastingen OZB woningen Zie voor de gemeentelijke belastingen OZB Woningen paragraaf Lokale heffingen.

Pakket T Wonen en bouwen Sloopkosten strategische panden Hanzekwartier Via de budgetoverhevelingen hebben we het sloopbudget overgeheveld als gevolg van de vertraging in de uitvoering door het flora- en faunaonderzoek. De start is voorzien in april 2023.

Pakket Z Algemene uitkering, treasury, VpB en overige baten en lasten Treasury Conform het Treasurystatuut (intern liquiditeitsrisicobeheer) is een liquiditeitsprognose opgesteld voor de jaren 2022-2026. In 2022 is deze liquiditeitsprognose nauwkeurig in beeld gebracht en periodiek geactualiseerd. Dit levert het gewenste inzicht en grip op de liquiditeitspositie op voor de korte, middellange en lange termijn.

Jaarstukken 2022

14

De liquiditeitspositie was in 2022 zodanig dat alle investeringen uit eigen middelen konden worden gefinancierd. De verwachting is dat ook in 2023 de investeringen uit eigen middelen kunnen worden gefinancierd. Conform het collegeprogramma 2022-2026 wordt een investeringsagenda opgesteld waarin de grote opgaven van gemeente Dronten worden opgenomen (Strategisch Vastgoed Plan, de woningbouwopgave etc.), zodat duidelijk wordt wanneer op de kapitaalmarkt externe financiering aangetrokken zal moeten worden. Dividend In 2022 is van Alliander een netto dividend over 2021 ontvangen van € 306.251. Van Vitens is over 2021 geen dividend ontvangen. Vitens keert al enige jaren geen dividend meer uit. Vennootschapsbelasting (VpB) Vennootschapsbelasting vanaf 2016 Vanaf 1 januari 2016 is de belastingplicht in de vennootschapsbelasting (VpB) uitgebreid voor ondernemingen van publiekrechtelijke lichamen indien en voor zover zij een onderneming drijven. Niet alle activiteiten van de gemeente zijn dus in de vennootschapsbelasting betrokken, maar alleen de activiteiten die voldoen aan de volgende voorwaarden: • er is sprake van een duurzame organisatie van kapitaal en arbeid, • waarbij wordt deelgenomen aan het economische verkeer, en • er is sprake van een winststreven.

De gemeente dient jaarlijks aan de hand van bovengenoemde voorwaarden te bepalen welke activiteiten onder de belastingplicht vallen. Tot nu toe is aan de hand van deze toetsing geconcludeerd dat de volgende activiteiten onder de belastingplicht vallen: 1. Het grondbedrijf (actieve grondexploitaties); 2. Verkoop van reststromen afval. Vaststellingsovereenkomst In september 2019 is met de Belastingdienst een vaststellingsovereenkomst (VSO) getekend in het kader van vooroverleg ten aanzien van het grondbedrijf. In deze VSO zijn met name de uitgangspunten voor de bepaling van de fiscale winst vastgelegd. Aangifte vennootschapsbelasting De aangifte vennootschapsbelasting wordt jaarlijks ingediend nadat de jaarrekening definitief is vastgesteld door de raad (bestendige gedragslijn). De aangifte vennootschapsbelasting 2022 is daarom nog niet opgesteld. De aangifte vennootschapsbelasting 2021 is in november 2022 ingediend. Deze aangifte sluit met een belastbare winst van € 2.602.872. In 2021 zijn er aanzienlijk hogere winsten door het grondbedrijf gerealiseerd als in voorgaande jaren. De verwachting is dat over het jaar 2022 ook een hogere fiscale winst zal worden behaald. In verband hiermee hebben we de Belastingdienst verzocht om de voorlopige aanslag VpB 2022 te verhogen. Deze nadere voorlopige aanslag is in december 2022 betaald.

Algemene uitkering Dit taakveld behoeft geen beleidsverantwoording. De ontwikkelingen staan bij de financiële analyse en het overzicht Algemene dekkingsmiddelen. Over 2022 is € 1,4 miljoen meer aan algemene uitkering ontvangen dan begroot met name als gevolg van aanpassing van de maatstaven.

Jaarstukken 2022

15

Post onvoorzien In de begroting 2022 is € 147.000 opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Het college is door de raad gemachtigd vanuit de financiële verordening om uitgaven te doen ten laste van de post onvoorzien tot een bedrag van € 15.000. Er zijn in 2022 geen claims gelegd op de post onvoorzien. Vanaf boekjaar 2023 is € 84.000 opgenomen in de begroting. Dit is een wijziging voortkomend uit de Programmabegroting 2022. Het verloop van de post onvoorzien voor 2022 is in de volgende tabel weergegeven. Stand post éénmalig onvoorzien 2022 Omschrijving

Kenmerk

Stand post éénmalig onvoorzien 2022

Bedrag

Programmabegroting

Geen

147.000 -

Stand post éénmalig onvoorzien 2022

147.000 + = voordeel, - = nadeel

Verbonden partijen Verbonden partij

Type

Alliander N.V.

Vennootschappen/Coöperaties

Wat heeft deze verbonden partij gedaan voor de realisatie van de doelstellingen van het programma De gemeente Dronten is aandeelhouder van Alliander en ontvangt hiervoor jaarlijks een dividenduitkering. In 2021 is aanvullend een storting van € 2.141.618 in een aandeelhouderslening gedaan. Hiervoor wordt jaarlijks door Alliander een rentevergoeding verstrekt. In 2022 is een vergoeding van € 45.055 ontvangen.

Verbonden partij

Type

Gemeenschappelijk Belastingkantoor Lococensus Tricijn (GBLT)

Gemeenschappelijke regelingen

Wat heeft deze verbonden partij gedaan voor de realisatie van de doelstellingen van het programma GBLT is een organisatie waar diverse gemeenten bij aangesloten zijn voor de inning van lokale belastingen. Ze dragen zorgen voor inning van de belastingen en de afdracht aan gemeente Dronten. Ze zijn hiermee een uitvoerende instantie voor Dronten. Waar gemeente Dronten het beleid bepaald t.a.v. inning.

Verbonden partij

Type

Het Flevolands Archief (HFA)

Gemeenschappelijke regelingen

Wat heeft deze verbonden partij gedaan voor de realisatie van de doelstellingen van het programma In 2021 had HFA, net als iedereen, nog steeds te maken met de gevolgen van de pandemie, de Covid19 uitbraak en de daarmee verbonden maatregelen. Een periode waarin zaken door de coronacrisis snel veranderen en prioriteiten kunnen verschuiven. Dankzij het reeds ingevoerde flexibel en digitaal werken heeft HFA steeds adequaat kunnen reageren op de veranderende situatie. HFA heeft opnieuw maatregelen getroffen om werknemers te beschermen, de collectie veilig te bewaren en de dienstverlening zowel digitaal in te richten als, waar en wanneer mogelijk, fysiek te continueren op locatie.

Jaarstukken 2022

16

Verbonden partij

Type

Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) Verenigingen Wat heeft deze verbonden partij gedaan voor de realisatie van de doelstellingen van het programma De VNG is de koepelorganisatie van alle gemeenten. Samen met alle gemeenten bouwt de VNG aan de kracht en kwaliteit van het lokaal bestuur. De VNG behartigt de belangen van de gemeenten, voert gemeenschappelijke diensten voor gemeenten uit en biedt haar leden een platform. De gemeenten moeten worden gesteund in hun ambities om zich verder te ontwikkelen als eerste overheid, én worden ondersteund in het aangaan van alle uitdagingen die zij ondervinden.

Verbonden partij

Type

Vitens N.V.

Vennootschappen/Coöperaties

Wat heeft deze verbonden partij gedaan voor de realisatie van de doelstellingen van het programma De gemeente Dronten is aandeelhouder van Vitens N.V. en ontvangt hiervoor jaarlijks een (dividend)uitkering.

Wat heeft het gekost in 2022? Financieel sluit dit programma het jaar 2022 af met een resultaat van: € 5.685.000. Dit is het totaalsaldo van baten en lasten voor dit programma ten opzichte van de begroting na wijzigingen (-/- is een nadelig resultaat). Overzicht van baten en lasten 2022 (x € 1.000)

Realisatie 2021

Primitieve begroting 2022

Begroting na wijziging 2022

Realisatie 2022

Verschil 2022

-2.393

-2.173

-2.294

-2.847

-552

Lasten 0A

Bestuur

0B

Burgerzaken

-1.896

-2.070

-2.161

-2.131

30

0C

Overhead

-16.300

-16.049

-17.448

-16.463

984

0D

Gemeentelijke belastingen

-605

-657

-657

-573

84

0H

Economische ontwikkeling

-269

-10

-10

-191

-182

0T

Wonen en bouwen

-658

-458

-830

-659

171

0X

Historische functionele indeling

-

-

-

6

6

0Z

Algemene uitkering, treasury en overige baten en lasten

-1.535

-3.011

-757

-2.617

-1.859

-23.656

-24.428

-24.157

-25.474

-1.317

Subtotaal Lasten

Jaarstukken 2022

17

Overzicht van baten en lasten 2022 (x € 1.000)

Realisatie 2021

Primitieve begroting 2022

Begroting na wijziging 2022

Realisatie 2022

Verschil 2022

Baten 0A

Bestuur

194

-

-

347

347

0B

Burgerzaken

519

602

602

551

-51

0C

Overhead

164

232

232

267

35

0D

Gemeentelijke belastingen

11.429

10.615

10.978

10.955

-23

0H

Economische ontwikkeling

730

204

204

318

114

0T

Wonen en bouwen

379

246

246

4.530

4.284

-

-

-

-

-

75.892

73.998

85.673

87.970

2.297

0X

Historische functionele indeling 0Z Algemene uitkering, treasury en overige baten en lasten Subtotaal Baten

89.306

85.897

97.935

104.938

7.003

Saldo Lasten en Baten programma 0

65.650

61.469

73.779

79.464

5.685

0.10

Toevoegingen aan reserves (lasten)

-4.512

-15

-314

-1.606

-1.292

0.10

Onttrekkingen uit reserves (baten)

9.035

2.131

6.426

6.628

202

0.10 Saldo Reserves programma 0

4.523

2.117

6.113

5.045

-1.068

Resultaat programma 0

70.173

63.586

79.892

84.509

4.617

Hierna verklaren we per pakket de afwijkingen tussen Begroting na wijziging 2022 en de werkelijkheid 2022. De belangrijkste afwijkingen (lasten en baten) per pakket worden toegelicht. Als richtlijn hanteren we het grensbedrag van toelichting bij afwijkingen van € 50.000 en hoger.

0A Bestuur Bedragen - € 96.000

Voordeel /nadeel Nadeel

- € 72.000 - € 25.000

Nadeel Nadeel

€ 42.000

Voordeel

- € 461.000

Nadeel

€ 60.000

Voordeel

- € 552.000

Nadeel

Bedragen € 347.000

Voordeel /nadeel Voordeel

€ 347.000

Voordeel

Jaarstukken 2022

Toelichting Lasten: In 2022 is een nieuwe Verordening rechtspositie raadsleden en wethouders vastgesteld. Er heeft op basis hiervan eind 2022 nog een nabetaling van een onkostenvergoeding aan raadsleden plaatsgevonden welke niet in de begroting was opgenomen. Lasten: Zie ook voormalig college. Lasten: Er heeft inhuur plaatsgevonden voor extra ondersteuning op griffie. Lasten: Er zijn minder onderzoeken uitgevoerd dan begroot door de rekenkamer. Lasten: Dotatie voorziening APPA en wachtgeld; zie ook baten. Lasten: 'Samen maken we Flevoland' voor een volledig jaar begroot, maar slechts voor een gedeelte in rekening gebracht. Totaal lasten Toelichting Baten: Vrijval voorziening APPA en wachtgeld; zie ook lasten. Totaal baten 18

0B Burgerzaken Bedragen - € 84.000

Voordeel /nadeel Nadeel

€ 120.000

Voordeel

- € 6.000 € 30.000

Nadeel Voordeel

Bedragen - € 51.000

Voordeel /nadeel Nadeel

- € 51.000

Nadeel

Toelichting Lasten: Het verschil wordt veroorzaakt door verloop van personeel eind 2021 en begin 2022. Deze functies konden door krapte op de arbeidsmarkt niet met structureel personeel worden ingevuld en moesten ingehuurd worden. Lasten: Voor de reisdocumentendip hebben we minder documenten afgenomen bij het Rijk dan begroot. Overige kleine posten < € 25.000 Totaal lasten Toelichting Baten: Voor de reisdocumentendip hebben we minder documenten verstrekt en leges ontvangen dan begroot. Totaal baten

0C Overhead Bedragen € 51.000

Voordeel /nadeel Voordeel

€ 74.000

Voordeel

- € 35.000

Nadeel

- € 202.000

Nadeel

- € 31.000

Nadeel

- € 135.000

Nadeel

- € 68.000

Jaarstukken 2022

Nadeel

Toelichting Lasten: Betreft minder salarislasten management i.v.m. openstaande vacature, welke is ingevuld door inhuur. Lasten: Openstaande vacatureruimte managementondersteuning niet ingevuld. Lasten: Ingeleend personeel door openstaande vacatures en ziekte bij HRM hoger dan begroot. Lasten: Betreft de salarislasten PSA, welke niet begroot waren voor DUN maar voor HRM. Lasten: Betreft kosten bloemetjes en geschenken aan medewerkers (WKR), welke niet zijn begroot. Lasten: Gemeentehuis Er zijn veel posten die het totaal van deze FCL 'voor facilitaire zaken' vertroebelen. Op de post uitbestede werkzaamheden is fors overschreden: € 45.000. Ook in 2021 is er overschreden, circa € 30.000. Wij hebben toen gekeken of er contractueel aanpassingen gedaan konden worden en/of andere budgetten ruimte boden. Dat was niet of slechts deels het geval. Daarnaast bleek dat bij de budgetverhogingen voor het vernieuwde gemeentehuis het onderhoud van de groenwand niet was meegenomen. Alleen al aan contractuele kosten zijn wij jaarlijks nu € 40.000 meer kwijt dan er budgetruimte is, mede door prijsstijgingen. Voor de structureel hogere kosten wordt in de voortgangsrapportage 2023 een budgetverhoging aangevraagd. N.B. De gestegen energiekosten worden in 2023 zichtbaar.

Lasten: Gemeentewerken Naast een aantal niet door facilitaire zaken beïnvloedbare kosten zoals onderhoud gebouwen, schade, afschrijving en de energiekosten, vraagt de overschrijding van € 14.000 op ECL 438010 (uitbestede

19

Bedragen

Voordeel /nadeel

Toelichting werkzaamheden) een toelichting. Voor circa € 4.500 zijn dat kosten van valse alarmmeldingen door verkeerd afgestelde camera’s, waardoor veel valse meldingen zijn gedaan die door het beveiligingsbedrijf werden opgevolgd met bijhorende kosten. Dit probleem lijkt nu opgelost door ARCA. Daarnaast zijn de kosten van beveiliging erbij gekomen en gestegen. Beveiliging is noodzakelijk gebleken gezien de inbraken op De Reest. Daarnaast zijn prijzen van schoonmaak en sanitair flink gestegen. Contractueel zijn er op dit moment geen aanpassingen mogelijk (schoonmaak, sanitair). Voor de structureel hogere kosten wordt in de voortgangsrapportage 2023 een budgetverhoging aangevraagd.

- € 32.000

Nadeel

- € 76.000 € 160.000

Nadeel Voordeel

€ 42.000

Voordeel

€ 60.000

Voordeel

€ 107.000 € 153.000

Voordeel Voordeel

€ 154.000

Voordeel

€ 314.000

Voordeel

€ 82.000 € 119.000

Voordeel Voordeel

Jaarstukken 2022

N.B. De gestegen energiekosten worden in 2023 zichtbaar. Lasten: Kosten kantine hoger dan begroot door de diverse prijsstijgingen. Zie ook voordeel inkomsten kantine. Lasten: Kosten brandstof e.d. hoger dan verwacht. Lasten: Openstaande vacatures van o.a. PO en juridisch medewerker zijn niet volledig ingevuld. Daarnaast is een medewerker ingezet als opgaveleider COA Biddinghuizen, waardoor een gedeelte van deze salarislasten vallen onder programma 1. Lasten: Advertentie en reclamekosten hoger dan begroot. Daar staat tegenover dat de salarislasten minder hoog uitvallen, doordat enkele medewerkers zijn ingezet voor opgave COA Biddinghuizen en de lasten vallen onder programma 1. Lasten: Inwonersparticipatie Eind 2022 resteert een bedrag van € 60.202. Via het voorstel budgetoverhevelingen naar 2023 is de Raad verzocht € 55.000 over te hevelen naar 2023 om het programma met 1 jaar te verlengen. Lasten: Project Wet Open Overheid. Lasten: Het voordeel heeft met name te maken met de lagere onderhoud- en servicekosten software van € 100.000en hardware van € 53.000 en het niet hoeven gebruiken van de algemene stelpost voor ICT-middelen. Lasten: Project zaakgericht werken Implementatie is gestart in 2021 met doorloop naar 2022 en 2023. Er wordt via de budgetoverhevelingen een bedrag ad € 50.000 overgeheveld naar 2023.

Lasten: Project Digitale Transformatie In 2022 heeft het project nagenoeg stilgelegen a.g.v. openstaande vacatures. Er wordt een bedrag ad € 237.444 overgeheveld via de budgetoverhevelingen naar 2023. Lasten: Openstaande vacatureruimte niet ingevuld. Lasten: Project digitaal archiveren

20

Bedragen

Voordeel /nadeel

€ 137.000

Voordeel

- € 192.000

Nadeel

€ 151.000

Voordeel

€ 93.000

Voordeel

€ 28.000

Voordeel

€ 66.000

Voordeel

- € 30.000 € 59.000

Nadeel Voordeel

- € 65.000 € 984.000

Nadeel Voordeel

Toelichting Aanbesteding heeft plaats gevonden in 2019, implementatie is gestart in 2020 en heeft een doorloop tot en met 2022. Helaas heeft het nog niet geresulteerd in de afronding van het traject. Er wordt een bedrag van € 99.000 via de budgetoverhevelingen overgeheveld naar 2023. Lasten: Het budget versterkingsmaatregelen is niet gebruikt in 2022. Daarnaast vacatureruimte directeur RDD niet ingevuld. Lasten: De begrote salarislasten zijn hoger dan begroot door het vormen van een voorziening spaarverlof en bovenwettelijk verlof personeel. Lasten: betreft opgeheven voorziening voormalig personeel waarvan lasten per abuis zijn begroot terwijl dit een bestemmingsreserve betreft. Vergoedingen UWV voor zieke medewerkers en bevallingsverlof worden in mindering gebracht bij post Directie en niet bij de desbetreffende teams. Lasten: Gebiedsregie De begrote lasten conform versterkingsmaatregelen zijn in 2022 niet uitgegeven. Lasten: Post wordt niet gebruikt daar de kosten bedrijfsvoering onder directie of teams worden geboekt. Lasten: Team Gebiedsontwikkeling. Lasten: In de begroting ook de salarislasten van de vorige OR-leden nog begroot. Daarnaast minder trainingen gevolgd dan begroot. Overige kleine posten < € 25.000 Totaal lasten

0D Gemeentelijke belastingen Bedragen € 92.000

Voordeel /nadeel Voordeel

- € 8.000 € 84.000

Nadeel Voordeel

Toelichting Lasten: De bijdrage aan GBLT is volgens concept jaarrekening GBLT met € 72.613 verlaagd t.o.v. het eerder begrote bedrag. Daarnaast voordeel i.v.m. de compensabele BTW. Overige kleine posten < € 25.000 Totaal lasten

0H Economische ontwikkeling Bedragen - € 138.000

Voordeel /nadeel Nadeel

- € 44.000

Nadeel

- € 182.000

Nadeel

Jaarstukken 2022

Toelichting Lasten: In 2021 zijn de gronden verkocht aan de Wisentweg voor de vestiging van de Flevomanege. Er gold nog een meerwaardeclausule via deze afrekening met het Rijksvastgoedbedrijf door de bestemmingswijziging. Lasten: Overige beheerkosten voor diverse percelen (gemeente belastingen, kadaster en dergelijke). Totaal lasten

21

Bedragen € 100.000 € 14.000 € 114.000

Voordeel /nadeel Voordeel Voordeel Voordeel

Toelichting Baten: Aflossing hypotheek. Overige kleine posten < € 25.000 Totaal baten

0T Wonen en bouwen Bedragen € 279.000

Voordeel /nadeel Voordeel

- € 108.000

Nadeel

€ 171.000

Voordeel

Bedragen

Toelichting Lasten: Budgetoverheveling 5 - sloop opstallen Bedrijfsweg 11-13 en Energieweg 6 en sloop van diverse opstallen in het Hanzekwartier. Lasten: De integrale analyse van de personeelslasten treft u aan in de Paragraaf bedrijfsvoering. Totaal lasten

Voordeel /nadeel

Toelichting

€ 4.264.500

Voordeel

- € 19.500 € 4.284.000

Nadeel Voordeel

Baten: Betreft de vrijval van de voorzienig algemeen onderhoudt gem. Gebouwen. Het beheerplan is niet adequaat genoeg om de voorziening te blijven vorm aangezien deze niet meer geldig is. Het gehele bedrag is vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Voorgesteld wordt om een nieuwe bestemmingsreserve als overbrugging in te stellen. Overige kleine posten < € 25.000 Totaal Baten

0Z Algemene uitkering, treasury en overige baten en lasten Bedragen -€ 611.000 € 147.000

Voordeel /nadeel Nadeel Voordeel

- € 486.000

Nadeel

- € 831.000 - € 78.000 - € 1.859.000

Nadeel Nadeel Nadeel

Bedragen € 146.000 € 186.000 € 625.000

Voordeel /nadeel Voordeel Voordeel Voordeel

€1.354.000

Voordeel

- € 14.000 € 2.297.000

Nadeel Voordeel

Jaarstukken 2022

Toelichting Lasten: rentenadeel, zie paragraaf financiering Lasten: er is geen claim gelegd op de post onvoorziene uitgaven. Lasten: stelpost tijdelijk personeel is voor een hoger bedrag benut dan begroot, stelpost loon- en prijsstijging en algemeen zijn niet volledig benut. Lasten: betreft VpB 2021 en voorlopige aanslag 2022 Overige kleine posten < € 25.000 Totaal lasten Toelichting Baten: meer rente ontvangen dan begroot Baten: meer dividend ontvangen dan begroot Baten: meer bespaarde rente eigen vermogen en voorzieningen Baten: meer algemene uitkering dan begroot door wijzigingen maatstaven e.d. Overige kleine posten < € 25.000 Totaal baten

22

Overhead Tot dit taakveld behoren de kosten van overhead, d.w.z. alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Om de raad op eenvoudige wijze meer inzicht te geven in de totale kosten van de overhead voor de gehele organisatie en ook meer zeggenschap over die kosten te geven, wordt in het BBV voorgeschreven dat vanaf het programmaplan 2017 een apart overzicht moet worden opgenomen van de kosten van de overhead. In de programma’s worden de kosten opgenomen die betrekking hebben op het primaire proces. Om te kunnen vaststellen welke kosten verband houden met de sturing en ondersteuning van het primaire proces en zodoende gerekend kunnen worden tot de overhead, wordt een definitie van de overhead geïntroduceerd. De definitie voor overhead luidt: alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Conform deze nieuwe voorschriften is de overhead in deze Programmabegroting centraal begroot in programma 0 onder het taakveld overhead (0.4). In totaal bedraagt deze toerekening van overhead € 16,2 miljoen. In de tabel hierna is een uitsplitsing weergegeven naar de verschillende overhead onderdelen: Specificatie overhead Leidinggevenden en managementondersteuning primair proces (hiërarchisch)

Begroting na Realisatie 2022 wijziging 2022 2.627.886

2.401.040

P&O/HRM

802.388

841.756

Facilitaire zaken en Huisvesting (incl. beveiliging)

507.143

465.454

Informatievoorziening en automatisering (ICT)

1.138.918

971.680

Financiën, Toezicht en Controle gericht op de eigen organisatie

1.057.948

1.065.350

Juridische zaken

622.989

452.631

Bestuurszaken en Bestuursondersteuning

565.474

446.088

Interne en externe communicatie m.u.v. klantcommunicatie

570.378

511.135

Informatiebeheer (DIV)

325.301

240.801

Inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement) Overig (o.a. detacheringen, boven formatief, programma Dienstverlening, wet banenafspraak)

226.109

227.742

338.309

260.523

8.782.843

7.884.200

-576.766

-576.766

8.206.077

7.307.434

Totaal salariskosten van ondersteunende medewerkers Toerekening salariskosten overhead aan grondexploitaties Totaal salariskosten van ondersteunende medewerkers, na toerekening grondexploitaties

Overheadpercentage De kosten van overhead kunnen worden uitgedrukt in een percentage. Het BBV schrijft voor dat hiervoor een indicator moet worden opgenomen in de begroting. Deze indicator (zie ook onderdeel BBV indicatoren) drukt de totale overheadkosten in het percentage van het totaal van de lasten exclusief toevoegingen aan reserves. In de BBV definitie wordt elke leidinggevende voor 100% toegerekend aan de overhead. Dit levert een percentage op van 12% voor 2022. Het overheadpercentage voor de kostendekkendheid van de tarieven en de doorbelasting naar de grondexploitaties is 87%. Bij de berekening van dit percentage wordt uitgegaan van de totale salariskosten verminderd met de salariskosten van medewerkers van de ondersteunende teams afgezet tegen de totale overheadkosten.