250924 beantwoording TV LD 2e financiële tussenrapportage 2025.pdf

Technische vragen 2e financiële tussenrapportage 2025 Fractie:

Leefbaar Dronten, 15-09-2025

Naam en Telefoon (voor eventueel verduidelijkende vragen): Onderwerp:

André Idzinga, 06-11537212 2e financiële tussenrapportage 2025

Type vraag:

✓

informatieve/technische vraag

Vragen: 1. Waarom wijkt voor jaarschijf 2029 de ‘stand na financiële tussenrapportage 1 2025 structureel’ af van de stand in de perspectiefnota 2029? Welke stand is leidend en wat verklaart het verschil? Bij de 2e Tussenrapportage is er geen sprake van een jaarschijf 2029. Bij de Programmabegroting 2026 is wel het verschil zichtbaar voor jaarschijf 2029 op het structurele saldo. Om technische redenen was het jaar 2029 nog niet in de financiële administratie opgevoerd bij het opstellen van de Perspectiefnota 2026. Om die reden en om het veranderende perspectief in de Perspectiefnota 2026 te benadrukken, is het structureel saldo van 2028 getoond. Daarbij is tekstueel toegelicht dat de gemeentelijke baten 1 miljoen hoger liggen dan in 2028. Technisch had deze 1 miljoen onderdeel moeten zijn van de stand van de 1e Tussenrapportage. Na de technische verwerking van jaarschijf 2029 in de financiële administratie is de 1 miljoen hogere gemeentelijke baten opgenomen in de stand van de 1e Financiële Tussenrapportage voor jaarschijf 2029, zodat dit niet onderdeel is geworden van de (verwachte) begrotingswijzigingen tussen deze standen. 2.

Waarom wijken de mutaties, zowel structureel en incidenteel, in de meicirculaire af de overeenkomstige bedragen in de 2e tussenrapportage, over de verschillende jaarschijven? Welke gegevens zijn leidend en wat verklaart het verschil? In de financiële tussenrapportage worden de wijzigingen in het begrotingssaldo behandeld, zowel structureel als incidenteel. In de toelichting wordt het structureel als incidenteel saldo opgesplitst in het batendeel en lastendeel. Wanneer deze bij elkaar worden opgeteld, wordt aansluiting gevonden bij de saldo mutatie over de jaarschijven.

3. We ontvangen graag een overzichtstabel met de onderliggende bedragen. Per jaarschijf zijn daarin de mutaties zichtbaar, uitgesplitst naar structureel en incidenteel:  van de stand perspectiefnota naar de stand meicirculaire;  van de stand meicirculaire naar de stand 2e tussenrapportage. Zowel de Perspectiefnota als de Meicirculaire zijn geen standen. De Meicirculaire betreft een begrotingswijziging, waarbij de effecten van de Meicirculaire worden verwerkt. Deze is onderdeel van de totaal begrotingswijzigingen tussen de 1e en de 2e Financiële Tussenrapportage. Om het effect op het saldo inzichtelijk te maken, is in de 2e Financiële Tussenrapportage de Meicirculaire verbijzonderd. De Perspectiefnota 2026 is een prognose van het begrotingssaldo, in aanloop naar het opmaken van de begroting 2026. De prognose wordt niet door de raad vastgesteld, enkel de uitgangspunten. Begrotingswijzigingen worden bij de Programmabegroting 2026 vastgesteld. De (primaire) Programmabegroting 2026 vormt daarmee de eerste stand voor het begrotingsjaar 2026 die door de raad wordt vastgesteld. Er is daardoor geen verloopoverzicht te maken van de stand van de Perspectiefnota naar de 2e Financiële Tussenrapportage. De in de Perspectiefnota 2026 geprognotiseerde wijzigingen zijn met name verwerkt bij de Programmabegroting 2026 en daarmee onderdeel van de begrotingsbehandeling.

Specifieke wijzigingen die in de 2e Financiële Tussenrapportage zitten (die ook in de Perspectiefnota benoemd zijn):    

Reserve accommodatiebeleid: verwerkt zoals aangekondigd bij de Perspectiefnota. Daarbij is jaarschijf 2025 niet getoond in de tabel, maar logischerwijs wel meegenomen als begrotingswijziging. Prognose grondbedrijf: jaarschijf 2025 is in de 2e Tussenrapportage verwerkt. De andere jaarschijven zijn verwerkt bij de begroting 2026. Gemeentefonds + BCF plafond: het BCF plafond is bij de verwerking van de Meicirculaire geactualiseerd. Biodiversiteit (incidenteel): de impact van het biodiversiteitsplan was reeds bij de 1e Financiële Tussenrapportage verwerkt. De incidentele wijziging is daarom niet nogmaals doorgevoerd bij de 2e Financiële Tussenrapportage.