1ee575aa-08a7-4600-b936-e09cfd22e800.pdf

RAADSINFORMATIEBRIEF Zaaknummer: 271462 Documentnummer: 271663

Datum: 11 oktober 2022 Portefeuille(s): Financiën Portefeuillehouder(s): S.J. Lap Contactpersoon: D.W. Keijzer Tel.nr.: 0321-388 969 Emailadres: d.keijzer@dronten.nl

Onderwerp Aangepaste Programmabegroting 2023 Context ☐ Afdoening motie [naam / raadsvergadering d.d.] ☐ Afdoening toezegging [commissievergadering/raadsvergadering d.d.] ☐ Beantwoording raadsvragen ☒ Actuele bestuurlijke aangelegenheid ☐ Anders, [te weten…] Geachte leden van de raad, Met deze brief brengen wij u op de hoogte van de aangepaste Programmabegroting 2023. Aangepast omdat we hebben geconstateerd dat er een foute boeking heeft plaatsgevonden. Dit vinden we buitengewoon vervelend. Hoewel het altijd mensenwerk is en blijft beseffen we ons dat zorgvuldigheid altijd boven snelheid moet gaan. We trekken hier onze lessen uit en we beraden ons intern over hoe we ondanks de hoge druk zorgvuldigheid voorop blijft. Vooreerst onze excuses voor het ongemak. Effect Maar wat is nu het effect van deze foutieve boeking? Hoewel deze boeking enkel gaat over rentelasten op de activa, heeft deze boeking wel effect op bijna alle financiële tabellen. Dit is dan ook de reden dat wij besloten hebben om geen addendum op te stellen, maar een compleet nieuw boekwerk. Het beleid dat is opgenomen in het begroting blijft onveranderd, hier heeft de correctie namelijk geen invloed op. Bijgaand treft u dan ook dit nieuwe boekwerk aan in pdf-format. Bevinding Wij hebben vastgesteld dat er een verkeerde boeking is gemaakt. Op deze begrotingswijziging is helaas geen vierogenprincipe toegepast.

Deze boeking heeft betrekking op alle programma’s en bijna alle financiële tabellen. De lasten op programmaen totaalniveau zijn hoger. Ook worden reserves op totaalniveau anders, waardoor ook het weerstandsvermogen en de ratio wijzigen. Ondanks de aanpassingen blijven de financiële kengetallen positief. Gemeente Dronten kan eventuele calamiteiten financieel blijven opvangen.

De Rede 1 8251 ER Dronten

Postbus 100 8250 AC Dronten

Telefoon 14 0321

www.dronten.nl

Het resultaat wat is opgenomen in het reeds aangeboden boekwerk heeft een te grote afwijking. We kunnen dan niet spreken van een realistische begroting. Deze afwijking heeft gevolg voor het structurele als het incidentele resultaat voor alle jaren van de begroting. Het voorgestelde resultaat op basis van de begroting was in 2026 al structureel negatief. Door de aanpassing wordt ook het boekjaar 2023 negatief, maar dit is alleen van incidentele aard. Dit incidentele nadeel kan aan het eind van het jaar bij de jaarstukken onttrokken worden vanuit de algemene reserve. Proces en analyse Wij hebben als doel een realistisch en stabiel financieel beleid met ambitie, waarbij we de beperkte middelen effectief inzetten. Uiteraard staat de tijd niet stil. Nieuwe informatie komt elke dag binnen, zoals de nieuwe inzichten uit de Septembercirculaire 2022. Als college hebben wij deze inzichten tot ons genomen om de juiste afweging te maken voor de aangepaste Programmabegroting 2023. Om tot deze conclusie te komen zijn scenario’s onderzocht en is de voorliggende uitwerking volgens het college transparant en houdbaar. Alleen de correctie op de foutieve boeking is opgenomen in het nieuwe boekwerk. De nieuwe informatie heeft dus geen bijstelling opgeleverd van onze (beleids)begroting.

Kortom nieuwe trends en ontwikkelingen zijn niet meegenomen en we heroverwegen daarbij niet de uitgangspunten van deze begroting. Wij vinden het als college belangrijk om een reële begroting te kunnen voorleggen. Uit gesprekken met onze toezichthouder, provincie Flevoland, blijkt dat ze van mening is dat gemeente Dronten conservatief begroot. Trends en ontwikkelingen kunnen perspectief bieden voor de toekomst. Dit zal ook blijken uit de Septembercirculaire 2022. Als college vertrouwen wij er daarom op dat ondanks het negatieve saldo in 2026, we robuust en wendbaar blijven. Vervolg Als college zijn we uiteraard in gesprek met de organisatie om te leren van de fout om die in de toekomst te voorkomen. Zo zal de organisatie naast het huidige vierogenprincipe een extra beheersmaatregel opnemen in de procedure. Zoals al eerder aangegeven realiseren we ons daarbij dat het mensenwerk is en blijft. Hoogachtend, het college van Dronten De Secretaris,

De Burgemeester,

drs. T. van Lenthe

drs. J.P. Gebben

Bijlage bij deze raadsinformatiebrief: 1. Aangepaste Programmabegroting 2023