1905f3de-84b5-4659-abcf-f0ed3085d8af.pdf

Gemeenteraad van de gemeente Dronten Postbus 100 8250 AC DRONTEN

Verzenddatum 14 maart 2022

Bijlagen 1

Kenmerk 2022 OFGV mdu02

Onderwerp: Voorlopige jaarrekening 2021

Geachte heer, mevrouw, Conform artikel 34b van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen ontvangt u hierbij de voorlopige jaarrekening over het boekjaar 2021 van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek. Hiermee beschikt u tijdig over informatie van deze ‘verbonden partij’ om in de eigen financiële stukken op te nemen. Wij vermelden hierbij nadrukkelijk dat dit de cijfers vóór accountantscontrole zijn. U kunt dus geen rechten ontlenen aan deze cijfers. De officiële stukken volgen de onderstaande route/planning: 28 maart 2022 18 mei 2022 22 juni 2022 15 juli 2022 2 oktober 2022 2 november 2022 30 november 2022

Accountantscontrole Definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming in DB Definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming in AB Verzenden definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming voor zienswijze aan raden en Staten Sluitingstermijn zienswijzen resultaatbestemming Definitieve resultaatbestemming in DB Definitieve resultaatbestemming in AB

Een gelijkluidende brief is gezonden aan de gemeenteraden van alle 12 deelnemende gemeenten en aan Provinciale Staten van de 2 deelnemende provincies. De colleges van deze 14 partijen ontvangen een afschrift van deze brief. Later in het jaar, na de accountantscontrole, volgt een voorstel voor de bestemming van het rekeningresultaat. Daarop kunnen raden en Staten dan een zienswijze indienen. Hoogachtend, Namens het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek

mw. C.W. Smelik Voorzitter Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek

KENMERK

PAGINA

2022 OFGV MDU02

Bijlage: Voorlopige jaarrekening 2021 1. Resultaat 2021 vóór accountantscontrole Het voorlopig rekeningresultaat 2021 is positief en bestaat uit meerdere componenten die hieronder per component worden toegelicht. a. Voordelig resultaat op de reguliere budgetten: € 153.954. Het positieve resultaat op de reguliere lasten is in belangrijke mate gerelateerd aan de coronapandemie. Het thuiswerken heeft geresulteerd in een onderuitputting van de reiskosten woon-werkverkeer en van de huisvestingskosten. Daarnaast is een besparing gerealiseerd op de kosten van het wagenpark door het verlengen van het leasecontract. De kosten voor inhuur van personeel en van informatiemanagement zijn hoger dan begroot. In totaal is sprake van een incidenteel overschot van € 153.954.

2

KENMERK

PAGINA

2022 OFGV MDU02

3

Verschillenanalyse lasten

2021

Korte toelichting De loonkosten en de kosten voor flexibele inhuur vallen in 2021 hoger uit dan het beschikbare budget. Dat is in verband met het noodzakelijke opvangen van wisseling in taken, het tijdig vervangen van vertrekkende medewerkers, de krapte op de arbeidsmarkt en de langere duur van inhuur personeel op moeilijk in te vullen vacatures en de benodigde specifieke kennis. -38.978 Daarnaast zijn verplichtingen voortvloeiend uit de nieuwe Cao SGO voor het jaar 2021 meegenomen in het resultaat. Dat is gedaan in overeenstemming met de accountant omdat deze verplichtingen buiten de jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume vallen. Tegenover deze overschrijdingen op het totale budget van de personeelskosten staan opbrengsten. Deze opbrengsten zijn verantwoord aan de batenkant bij de overige opbrengsten. De overige opbrengsten zijn ruim genoeg om deze overschrijding te -284.096 kunnen dekken.

Hogere lonen en sociale lasten

Hogere flexibele schil personeel

35.375 De inhuur bij ziekte is lager door minder kortdurend ziekteverzuim. Bij de lasten van het reguliere opleidingsbudget zijn de lasten van het Kenniscentrum opgeteld. Deze opleidingskosten worden gedekt door de hogere inkomsten van het Kenniscentrum. Het saldo op het reguliere opleidingsbudget bedraagt € 135.175 positief. In 2021 zijn de basisopleidingen van de Omgevingswet intern gegeven door de hiervoor opgeleide OFGV-medewerkers. 38.464 Daardoor zijn de kosten in 2021 lager uitgevallen. In 2021 is geïnvesteerd in ICT hardware. De huidige telefoons zijn vervangen omdat ze verouderd en afgeschreven zijn en omdat ze de intensiteit van het huidig gebruik niet meer aan kunnen om de medewerkers op afstand het werk te laten doen. Daarnaast zijn de geluidmeters vervangen. De afschrijvingen vallen in 2021 incidenteel hoger uit dan het daarvoor beschikbare budget maar kunnen wel worden opgevangen binnen de OFGV-28.421 budgetten.

Lagere inhuur bij ziekte

Lagere opleidingskosten

Hogere afschrijvingen

De lagere huur- en huisvestingskosten zijn veroorzaakt door 27.859 lagere variabele kosten die rechtstreeks aan de kantoorbezetting gerelateerd zijn. Zo is onder andere het contract met de cateraar 74.272 opgezegd.

Lagere huur en servicekosten Lagere overige huisvestingskosten

Hogere kosten informatiemanagement

-85.221

Lagere kosten wagenpark Lagere besteding uit de post onvoorzien

41.508

Lagere overige lasten Totaal

55.160

€

318.034 153.954

De informatiemanagementkosten vallen hoger uit dan het beschikbaar budget. Grotendeels is hier sprake van structurele overschrijding en deels van incidentele overschrijding. De structurele overschrijding heeft te maken het thuiswerken en de stijging van de kosten door de aansluiting van het VTHsysteem op het DSO en andere landelijke voorzieningen (inspectieview, LRSO, enzovoort). Daarnaast is het VTH-systeem uitgebreid met het bedrijfsvoeringdeel waardoor de licentiekosten zijn gestegen. De incidentele overschrijding heeft te maken met eenmalige uitgaven om de nodige koppelingen van het VTH-systeem op het DSO en andere landelijke voorzieningen te kunnen realiseren. In de begroting 2022 is het budget voor het informatiemanagement structureel verhoogd met € 50.000. Daarmee wordt het structurele deel van de overschrijding ondervangen. Voor het jaar 2021 worden de hogere kosten opgevangen met de incidentele coronagerelateerde overschotten op de andere budgetten. Door het verlengen van het huidige leasecontract zijn de kosten voor het wagenpark lager uitgevallen. De post onvoorzien is in 2021 niet gebruikt omdat er geen sprake was van onvoorziene uitgaven. Op de overige budgetten resteert een incidenteel overschot met als belangrijkste reden de coronapandemie en de beperkende maatregelen. Voornamelijk gaat het om minder kosten voor woonwerkverkeer.

Verschil ten opzichte van de begroting

b. Voordelig resultaat door extra baten: € 415.845. De extra baten bestaan uit: - meerwerkopdrachten voor de deelnemende partijen; - opbrengsten uit de opleidingen georganiseerd voor derden; - detacheringsopbrengsten;

KENMERK

PAGINA

2022 OFGV MDU02

4

- afwikkelingsverschillen. De opbrengsten in 2021 zijn ruim voldoende om de post ‘overige opbrengsten’ te kunnen dekken. Het voordelig saldo op deze post bedraagt € 415.845. Verschillenanalyse baten

2021

Hogere omzet opleidingscentrum

210.529

Hogere overige inkomsten

165.961

Hogere detacheringsopbrengsten Totaal

39.355 415.845

€

Korte toelichting Het opleidingscentrum heeft opleidingen verzorgd voor de eigen medewerkers en voor medewerkers van andere overheden. Er zijn in 2021 meer inkomsten uit meerwerkopdrachten voor de partners behaald. Ook zijn er positieve afwikkelingsverschillen. Vanwege het uittreden van de gemeente Weesp uit de GR zijn drie medewerkers in 2021 gedetacheerd bij de gemeente Amsterdam. Vanaf 1 januari 2022 zijn zij in vaste dienst bij de gemeente Amsterdam. Verschil ten opzichte van de begroting

c. Het resultaat uit reservemutaties is nihil. De onttrekking aan de Bestemmingsreserves Innovatie en Ontwikkeling is lager dan geraamd omdat de looptijd van de projecten niet gelijk is aan de looptijd van het kalenderjaar. Aan de reserves worden alleen de werkelijk gemaakte kosten binnen één kalenderjaar onttrokken. Die vallen voor 2021 lager uit dan geraamd. De activiteiten en bijbehorende kosten worden naar latere momenten in de tijd verschoven. Verschillenanalyse reserves

2021

Lagere innovatieprojec ten Lagere mutatie reserves Totaal

€

Korte toelichting De werkelijke uitgaven van de reserves vallen lager uit dan geraamd. Doordat ac tiviteiten naar een later moment in de tijd 52.016 versc huiven, versc huiven ook de uitgaven. Door de lagere uitgaven wordt er minder aan de reserves -52.016 onttrokken. Verschil ten opzichte van de begroting

d. Het resultaat uit subsidies is nihil. Er is € 5.679 minder subsidie voor Omgevingsveiligheid ontvangen dan geraamd. Er zijn twee subsidies ontvangen voor de voorbereiding op het Register Externe Veiligheid en voor de versterking van Omgevingsveiligheid Cluster 2 PGS. De subsidies zijn namens het Rijk verstrekt door de provincie Zuid-Holland en Omgevingsdienst NL. Deze projecten vallen buiten de reguliere taak Omgevingsveiligheid waar met ingang van 1 januari 2021 een verschuiving in de financiering plaats heeft gevonden. Verschillenanalyse subsidies

2021

Korte toelichting Lagere subsidie Omgevingsveiligheid ontvangen en ingezet voor -5.679 het project. Het betreft twee kleine opdrachten gefinancierd door 5.679 de provincie Zuid-Holland en ODNL.

Lagere lasten subsidies Lagere inkomsten subsidies Totaal

€

-

Verschil ten opzichte van de begroting

e. Restant op de directe productiekosten: € 108.182 Het resultaat op de directe productiekosten wordt met ingang van het boekjaar 2021 op een andere wijze verantwoord in de jaarrekening. De nieuwe accountant van de OFGV heeft aangegeven dat de bijdragen voor directe productiekosten verantwoord moeten worden als voorschotbedragen van overheden voor een specifiek bestedingsdoel. De restantbudgetten worden op de balans verantwoord bij de overlopende passiva, in plaats van als rekeningresultaat. Dat zorgt voor meer transparantie over deze budgetten en geeft de partners die de bijdragen betalen meer flexibiliteit om na afloop van de accountantscontrole te besluiten over de bestemming van de restantbudgetten. De restanten op de directe productiebudgetten in 2021 van € 108.182 zijn als volgt verdeeld tussen de partners: Verschillenanalyse lasten Lagere direc te produc tiekosten Flevoland Lagere direc te produc tiekosten Gooise Meren Lagere direc te produc tiekosten NoordHolland Totaal

2021

Korte toelichting

Besparing op direc te produc tiekosten door lagere legesopbrengsten, lagere kosten voor beheer grondwatermeetnet 87.042 en lagere kosten groene handhaving vaartuigen. 12.633 Geen kosten gemaakt in het kader van dit budget.

€

8.507 Geen kosten gemaakt in het kader van dit budget. 108.182 Verschil ten opzichte van de begroting

KENMERK

PAGINA

2022 OFGV MDU02

5

2. Balans 31-12-2021 vóór accountantscontrole De voorlopige balans is als volgt: ACTIVA Investeringen met een economisch nut MATERIËLE VASTE ACTIVA

31-12-2021 726.917

TOTAAL VASTE ACTIVA

Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR Banksaldi LIQUIDE MIDDELEN De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen OVERLOPENDE ACTIVA

31-12-2020 872.750

726.917

872.750

726.917

872.750

1.779.577

2.991.869

4.246.259 6.766

2.181.402 18.122 6.032.601

199.961

5.191.392 199.964

199.961

-

199.964

13.649

198.517

174.268 198.517

187.917

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

6.431.080

5.579.272

TOTAAL ACTIVA

7.157.997

6.452.022

31-12-2021

31-12-2020

PASSIVA Algemene reserve Bestemmingsreserves

668.600 404.247

619.000 156.263

Resultaat reguliere budgetten Resultaat directe productiekosten Overig resultaat Cumulatief resultaat

153.954 415.845 569.799

304.052 84.044 167.507 555.603

EIGEN VERMOGEN

1.642.644

1.330.865

TOTAAL VASTE PASSIVA

1.642.644

€ 1.330.865

Overige schulden NETTO-VLOTTENDE SCHULDEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen OVERLOPENDE PASSIVA

319.392

222.281 319.392

1.639.561

222.281

1.337.785

108.182

-

3.448.218

3.561.092 5.195.961

4.898.876

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

5.515.353

€ 5.121.157

TOTAAL PASSIVA

7.157.997

€ 6.452.022

3. Baten en lasten 2021 vóór accountantscontrole Het voorlopig overzicht van baten en lasten is als volgt:

KENMERK

PAGINA

2022 OFGV MDU02

6

a. Regulier budget Realisatie 2021

BATEN REGULIERE BUDGET 1 BIJDRAGEN DEELNEMERS 1.1 Almere 1.2 Lelystad 1.3 Zeewolde 1.4 Flevoland 1.5 Urk 1.6 Dronten 1.7 Noordoostpolder 1.8 Noord Holland 1.9 Gooise Meren 1.10 Hilversum 1.11 Weesp 1.12 Huizen 1.13 Wijdemeren 1.14 Blaricum 1.15 Laren Subtotaal reguliere bijdrage deelnemers 2 ANDERE BIJDRAGEN 2.6 Overige opbrengsten Totaal reguliere baten

Verschil realisatie en begroting

Begroting voor wijziging

€ € € € € € € € € € € € € € € €

1.636.772 1.341.694 649.642 3.719.040 353.657 1.238.351 1.383.820 582.972 929.812 607.646 331.670 241.998 549.109 125.516 115.027 13.806.727

€ € € € € € € € € € € € € € € €

1.636.772 1.341.694 649.642 3.719.040 353.657 1.238.351 1.383.820 582.972 929.812 607.646 331.670 241.998 549.109 125.516 115.027 13.806.727

€ 1.376.583 € 1.282.256 € 650.334 € 3.723.002 € 354.033 € 1.239.670 € 1.385.294 € 583.593 € 930.803 € 608.293 € 332.024 € 242.256 € 549.694 € 125.650 € 115.149 € 13.498.632

€ € € € € € € € € € € € € € € €

€ €

744.027 14.550.754

€ €

328.182 14.134.909

€ 328.182 € 13.826.814

€ €

Realisatie 2021

LASTEN REGULIERE BUDGET 1 PERSONEEL 1.1a Salarissen 1.1b Samenwerking bedrijfsvoering 1.1c Flexibele schil 1.1d Inhuur bij ziekte Subtotaal personeelskosten 1.2 Opleidingskosten 1.3 Algemene personeelskosten 3 KAPITAALLASTEN 3.1 Afschrijving ICT 3.2 Afschrijving Meubilair 3.3 Afschrijving Verbouwing 4 INDIRECTE KOSTEN 4.1 Huisvesting (pandgebonden) 4.2 Huisvesting (niet-pandgebonden) 4.3 Informatiemanagement 4.4 Wagenpark 4.5 Diverse kosten 4.6 Accountant 4.7 HRM 5 ONVOORZIEN 5.1 Onvoorzien Totaal reguliere lasten

Begroting na wijziging

Begroting na wijziging

€ € € € € € €

10.041.273 98.718 1.420.662 82.462 11.643.113 354.373 282.143

€ € € € € € €

10.002.295 100.000 1.135.283 117.836 11.355.414 392.837 524.549

€ € €

145.304 40.548 39.819

€ € €

€ € € € € € €

308.615 69.143 795.950 79.845 146.998 26.981 48.123

€ €

13.980.955

-415.845 -415.845

Realisatie 2020 € 870.274 € 1.495.187 € 745.866 € 3.541.345 € 269.315 € 986.704 € 1.432.664 € 924.833 € 884.289 € 553.010 € 373.215 € 300.351 € 473.623 € 154.187 € 141.577 € 13.146.440 € 662.033 € 13.808.473

Verschil realisatie en begroting

Begroting voor wijziging

Realisatie 2020

€ 10.932.209 € € 35.283 € 105.035 € 11.072.527 € 378.833 € 513.345

€ € € € € € €

-38.978 1.282 -285.379 35.375 -287.699 38.464 242.406

€ 9.590.030 € 97.397 € 1.134.745 € 23.629 € 10.845.802 € 495.467 € 276.134

119.144 33.097 45.009

€ € €

119.144 33.097 45.009

€ € €

-26.160 -7.451 5.190

€ € €

96.256 30.018 39.819

€ € € € € € €

336.474 143.414 710.729 121.352 198.444 27.579 71.707

€ € € € € € €

336.474 143.414 710.729 121.352 198.444 27.579 71.707

€ € € € € € €

27.859 74.272 -85.221 41.508 51.446 598 23.584

€ € € € € € €

301.933 123.402 763.696 98.083 155.641 33.386 48.834

€ €

55.160 14.134.909

€ 55.160 € 13.826.814

€ €

55.160 153.954

€ 28.443 € 13.336.915

b. Directe productiekosten De restanten vanuit de directe productiekosten worden op de balans opgenomen onder de overlopende passiva. Realisatie 2021

DIRECTE PRUDUCTIEKOSTEN 6 BATEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.1 Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal baten directe productiekosten 6 LASTEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN 6.1 Directe productiekosten Flevoland 6.2 Directe productiekosten Almere 6.3 Directe productiekosten Gooise Meren 6.4 Directe productiekosten Noord-Holland Totaal lasten directe productiekosten

c.

Begroting na wijziging

Verschil realisatie en begroting

Begroting voor wijziging

Realisatie 2020

€ € € € €

145.033 1.309 146.342

€ € € € €

210.048 1.309 12.633 8.507 232.497

€ € € € €

210.048 1.309 12.633 8.507 232.497

€ € € € €

65.015 12.633 8.507 86.155

€ € € € €

241.425 1.286 12.410 8.356 263.477

€ € € € €

145.033 1.309 146.342

€ € € € €

210.048 1.309 12.633 8.506 232.497

€ € € € €

210.048 1.309 12.633 8.506 232.497

€ € € € €

65.015 0 12.633 8.506 86.155

€ € € € €

175.642 1.286 2.505 179.433

Subsidies Realisatie 2021

SUBSIDIES 2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN SUBSIDIES 2.2 Omgevingsveiligheid 2.7 Diverse subsidies Totaal baten subsidies 7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN SUBSIDIES 7.2 Omgevingsveiligheid 7.5 Diverse subsidies Totaal lasten subsidies

Begroting na wijziging

Verschil realisatie en begroting

Begroting voor wijziging

Realisatie 2020

€ € €

19.329 19.329

€ € €

25.008 25.008

€ € €

200.000 200.000

€ € €

5.679 5.679

€ € €

107.316 107.316

€ € €

19.329 19.329

€ € €

25.008 25.008

€ € €

200.000 200.000

€ € €

5.679 5.679

€ € €

107.316 107.316

d. Reserves Mutaties bestemmingsreserves Innovatie en Ontwikkeling 2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN RESERVES 2.2 Diverse innovatieprojecten Totaal baten reserves 7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN RESERVES 7.8 Diverse innovatieprojecten Totaal lasten reserves

Realisatie 2021

Begroting na wijziging

Verschil realisatie en begroting

Begroting voor wijziging

Realisatie 2020

€ €

52.016 52.016

€ €

238.549 238.549

€ €

-

€ €

186.533 186.533

€ €

104.993 104.993

€ €

52.016 52.016

€ €

238.549 238.549

€ €

-

€ €

186.533 186.533

€ €

104.993 104.993