02c3faed-d14c-4d62-ad6d-f7dfc3c4cd7e.pdf

RAADSVOORSTEL Zaaknummer: 434410 Documentnummer: 434601 Indiener: College Datum: 11-07-2023 Portefeuille(s): Financiën Portefeuillehouder(s): S.J. Lap Begrotingsprogramma: 0 t/m 8 Begrotingsdoel: n.v.t. Contactpersoon: A. Robijn Tel.nr.: 0321-388 384 Emailadres: a.robijn@dronten.nl

Onderwerp Voortgangsrapportage 2023 Samenvatting De Voortgangsrapportage 2023 vormt de tussentijdse verantwoording van het college aan de raad over de uitvoering van het beleid in 2023. De Voortgangsrapportage betreft tevens de mogelijkheid voor de raad om (financieel) bij te sturen en betreft het moment vanuit het college om voor beleid en investeringskredieten aanvullende middelen aan te vragen, circulaires vanuit het rijk te verwerken en kredieten bij te stellen en middelen terug te geven. De Voortgangsrapportage geeft over het algemeen een positief beeld door de positieve Meicirculaire. De raad wordt gevraagd de Voortgangsrapportage 2023 vast te stellen, akkoord te gaan met de financiële mutaties en kennis te nemen van het saldo stelpost eenmalig onvoorzien. Tot slot zal het begrotingssaldo na vaststelling van deze Voortgangsrapportage gebruikt worden als startpunt voor de Programmabegroting 2024. Voorstel De raad besluit: 1. De Voortgangsrapportage 2023 vast te stellen; Inleiding De Voortgangsrapportage 2023 geeft aan hoe het halverwege het begrotingsjaar staat met de plannen uit onder andere de Kadernota 2023 en de Programmabegroting 2023. Het betreft de verantwoording van het college aan de raad betreffende de ontwikkelingen over de eerste zes maanden van 2023.

De basis is de besluitvorming tot en met de raad van juni en heeft als peildatum voor de tekstuele toelichtingen 1 juli 2023. Bij de gepresenteerde begrotingsstand in het financiële perspectief 2023-2027 wordt uitgegaan van de gepresenteerde stand in de Kadernota 2024. Dit wordt als vertrekpunt gehanteerd om u als raad inzicht en overzicht te kunnen geven ten aanzien van het begrotingssaldo. Het saldo na vaststelling van deze Voortgangsrapportage betreft de financiële stand wat als basis voor de Programmabegroting 2024 wordt gebruikt.

Bijlage(n):

De Rede 1 8251 ER Dronten

Postbus 100 8250 AC Dronten

Telefoon 14 0321

www.dronten.nl

Argumenten 1.1 De Voortgangsrapportage 2023 vast te stellen Het effect van de Voortgangsrapportage is in financiële zin in onderstaande tabel opgenomen. Het totale effect is in het huidige jaar positief, maar met name licht negatief voor het structurele saldo voor de jaren 2026 en 2027. Dit komt voornamelijk voort uit de indexering en effecten vanuit met name jeugdzorg die niet volledig kan worden gedekt uit de middelen vanuit de Meicirculaire 2023. De Voortgangsrapportage vormt het vertrekpunt voor het saldo van de Programmabegroting 2024. Financieel perspectief 2023-2027 (x € 1.000)

2023

2024

2025

2026

2027

Stand Kadernota 2024 Structureel

3.134

4.200

5.486

-143

-141

Stand Kadernota 2024 Incidenteel

-442

-4.577

-1989

560

560

Begrotingssaldo Kadernota 2024

2.692

-377

3.497

417

419

Voortgangsrapportage

97

-54

-302

-649

-905

Waarvan incidenteel Eindstand begrotingssaldo ná vaststelling Voortgangsrapportage 2023

167

-457

51

-447

-457

3.064

4.604

5.134

-345

-589

De Programmabegroting wordt per programma vastgesteld. In lijn hiermee worden de tussentijdse financiële mutaties voorgelegd ter vaststelling In de voortgangsrapportage zijn de pakketten opgenomen zoals deze in de Programmabegroting 2023 zijn gehanteerd. 1.2 De volgende mutaties op de reserves worden verwerkt • Onttrekking Bestemmingsreserve € 25.000 Op basis van het instellingsbesluit voor de bestemmingsreserve Corona worden alle ontvangen middelen toegevoegd aan de bestemmingsreserve om het geld te oormerken voor de gevolgen en maatschappelijke effecten ten aanzien van Corona. De onttrekking is bestemt voor evenementen voor ondernemers. 1.3 De Voortgangsrapportage verschaft tussentijdsinzicht en is een bijsturingsmoment voor de raad De tussentijdse verantwoording door het college en daaruit vloeiende mutaties in de Voortgangsrapportage geven inzage in de uitvoering van het beleid evenals de inschatting van de daaraan gekoppelde lasten en baten. Met deze Voortgangsrapportage vraagt het college uw raad om budget technisch aanpassingen op de gevraagde onderdelen. 1.4 Kennis te nemen van de stand van de stelpost éénmalig onvoorzien Het college heeft het mandaat vanuit de raad (Financiële Verordening 2020) om per voorstel gebruik te maken van de stelpost éénmalig onvoorzien tot € 15.000.

De post eenmalig onvoorzien heeft een structureel karakter en is in 2023 groot € 84.000 (vanaf 2023 bijgesteld van € 147.000 naar € 84.000). Er is in 2023 nog geen gebruik gemaakt van de stelpost éénmalig onvoorzien. Dit houdt in dat het resterende saldo dan ook nog € 84.000 is.

Kanttekeningen, risico’s en alternatieven De gemeenteraad heeft het budgetrecht. Dit betekend dat de raad bepaald of een budget wel of niet wordt toegekend. De Voortgangsrapportage is het document waar op basis van de Financiële Verordening 2020 de investeringskredieten kunnen worden bijgesteld en de Begroting kan worden aangepast. De mutaties worden voorgelegd om onder andere akkoord voor extra uitgaven en ontvangsten te ontvangen waardoor tussentijds de bestedingen en ontvangsten weer in lijn loopt met de begroting en daarmee op voorhand overschrijdingen op programmaniveau en investeringskredieten kunnen worden voorkomen. Als alternatief voor tussentijds accorderen is er de mogelijkheid om middels indemniteitsprocedure bij de jaarstukken achteraf alsnog akkoord te verkrijgen, echter is de raad gebaad bij het tussentijds op de hoogte zijn en te kunnen bijsturen. Het college legt de mutaties voor om nu tussentijds weer aansluiting te hebben met de begroting. Financiële gevolgen In de Voortgangsrapportage zijn de December- en Meicirculaire verwerkt. Over de December circulaire heeft uw raad in 2023 een raadsinformatiebrief ontvangen; de toelichting op de Meicirculaire is opgenomen in de bijlage bij deze voortgangsrapportage.

Voor de Decembercirculaire geldt dat deze ook in de stand bij de Kadernota is gerapporteerd, maar feitelijk wordt de decembercirculaire net als de meicirculaire pas financieel verwerkt bij de voortgangsrapportage. Het saldo voor de jaren 2024 tot en met 2027 is tevens het startpunt voor de opbouw van Programmabegroting 2024. Ter dekking van uitgaven evenals de verwerking van de inkomsten wordt grotendeels gebruik gemaakt van de “stelpost begrotingssaldo”. Dit is met uitzondering van neutraal verwerkte onderdelen vanuit December- en Meicirculaire. De dekking voor deze uitgaven komt vanuit de ontvangsten vanuit het rijk (circulaires) en kent hiermee een 1-op-1 koppeling. Communicatie en vervolgproces Communicatie De Voortgangsrapportage is normaliter ook als web publicatie in te zien via het web portaal van gemeente Dronten. Door de vertraging in de implementatie van de P&C software zal de publicatie niet als web versie online komen, maar als digitaal boekwerk (pdf) beschikbaar komen. Bevoegdheid gemeenteraad De raad is bevoegd om over dit voorstel een besluit te nemen op grond van: • Gemeentewet art. 189 en art. 191

Bijlagen 1. Voortgangsrapportage 2023 (434435); 2. Raadsbesluit Voortgangsrapportage 2023 (434603). De Secretaris,

De Burgemeester,

J.D. Pruim

drs. J.P. Gebben