RV nota reserves en voorzieningen 2024 (2024-54)

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Nota reserves en voorzieningen 2024 442423

RTG: Raadsvoorstel:

11 november 2024 25 november 2024 nr. 2024-54

Portefeuillehouder: Programma:

I. n.v.t.

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

Nota Reserves en voorzieningen 2024

Brouwer

Voorgesteld besluit: Vast te stellen de nota reserves en voorzieningen 2024 gemeente Drechterland. Inleiding c.q. aanleiding Met deze nota worden de beleidsregels voor de reserves en voorzieningen vastgelegd. Hierbij is rekening gehouden met de regelgeving. Het geeft de raad tevens een actueel inzicht in welke reserves en voorzieningen er zijn. De vorige nota is van 2012. Wettelijk en beleidskader In de Financiële verordening staat dat de raad een Nota reserves en voorzieningen vaststelt. Het beleid moet voldoen aan de Gemeentewet en het Besluit begroting en verantwoording (BBV). Vraagstelling / inhoud De huidige nota is van 2012. Op basis van de gewijzigde regelgeving moet de nota worden aangepast. Ook worden de huidige reserves en voorzieningen beoordeeld. Uitgangspunt is dat het aantal en de omvang van de reserves zoveel mogelijk worden beperkt. Integrale voorbereiding Het beleid is opgesteld op basis van de huidige werkwijze en de regelgeving. Bij de actualisering van de reserves is het uitgangspunt om het aantal en de omvang zoveel mogelijk te beperken. Dit maakt een betere integrale afweging mogelijk. De ruimte zit dan in de algemene middelen en niet in allerlei reserves. De middelen blijven dan breed inzetbaar. Daarbij hebben we nu beleid voor risico-management.

Hierdoor worden de risico's in kaart gebracht en weten we beter of we de risico's financieel kunnen opvangen (benodigde weerstandscapaciteit). In de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting en jaarstukken komt dit onderdeel terug. Voor de volgende reserves wordt het volgende voorgesteld: - De Algemene reserve is voor het opvangen van algemene risico’s. Periodiek vindt al een risico-inventarisatie plaats. Dit wordt opgenomen in de Paragraaf weerstandsvermogen in de begroting en de jaarstukken. In de Jaarstukken 2023 zijn de risico’s gekwantificeerd voor € 2.487.000. De weerstandscapaciteit is zonder de algemene reserve voldoende om de gekwantificeerde risico’s op te vangen. Qua algemene risico’s denken we op dit moment alleen aan het Sociaal Domein. De lasten laten op dit terrein nog geen bestendige gedragslijn zien. We stellen voor een minimale hoogte aan te houden van 25% boven de laatst gekwantificeerde risico’s. - De reserve Lokaal recreatieve landschapsontwikkeling te hernoemen naar Natuur en recreatieplan. - De reserve Gemeentelijke monumenten per 1-1-2024 op te heffen en dit risico eventueel op te

1

-

-

-

nemen bij de risico­inventarisatie. Het saldo van € 26.000 te storten in de Algemene reserve. Het doel van de reserve Verkeersinfrastructuur per 1-1-2024 te veranderen in: Het dekken van kosten van infrastructurele maatregelen voor de ontsluiting Venhuizen Centrum West en de boekwaarde Westfrisiaweg N23 van € 2.324.000 te storten in de reserve ter dekking van afschrijvingslasten. Het restant van de reserve is € 592.000. Reserve Investeringsbudget sociaal culturele accommodaties per 1-1-2024 op te heffen en dit risico eventueel op te nemen in de risico-inventarisatie. Het saldo van € 8.000 te storten in de Algemene reserve. Reserve Onderhoud wegen per 1-1-2024 op te heffen. Voor onderhoud budget op te nemen in de begroting of voorziening. Reserve Huisvestingsvoorzieningen onderwijs per 1-1-2024 op te heffen. Doel is om het saldo algemeen te kunnen inzetten. Het saldo van € 41.000 te storten in de Algemene reserve. De voorziening Baggeren op te heffen en het saldo van € 1.000 te storten in de Algemene reserve. De voorziening Landschapsplan Reigersborg per 1-1-2024 op te heffen.

Voor de Reserve Sociaal domein geldt ook dat de risico’s ook al worden opgenomen in de risico-inventarisatie en dat de reserve kan worden opgeheven. Maar omdat het niet duidelijk is wat de ontwikkelingen voor financiële gevolgen heeft, stellen we voor deze reserve (voorlopig) te handhaven. Samen met de Algemene reserve (opvangen gevolgen algemene risico’s) geeft dit de mogelijkheid om tegenvallers op te vangen. Financiële aspecten / kosten Het benodigde bedrag voor dekking van de afschrijvingslasten voor de Westfrisiaweg N23 van € 2.324.000 wordt gestort in de reserve ter dekking van de afschrijvingslasten. De saldi van bovenstaande reserves per 1-1-2024 die vrij vallen en gestort worden in de Algemene reserve bedragen in totaal € 76.000. Alternatieven De saldi van bovenstaande vrijvallende reserves kunnen ook ten gunste komen van het begrotingsresultaat 2024. Het huidige saldo van de Algemene reserve is al voldoende om de huidige risico’s op te vangen.

Afweging van belangen en beoogd resultaat De nota voldoet aan de regelgeving. Actualisering van de huidige reserves en voorzieningen. Niet voor elk risico een reserve vormen. De Algemene reserve heeft deze functie. Hoogkarspel, 17 september 2024, Burgemeester en wethouders van Drechterland De secretaris, De burgemeester,

W, van Twuijver

P.F. Dijkman

2