RV Najaarsnota 2023 Drechterland (2023-52)

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Najaarsnota 2023 207154

RTG: Raadsvoorstel:

13 november 2023 27 november 2023, nr. 2023-52

Portefeuillehouder: Programma:

B.F. de Vos-Janssen Alle programma’s

Karakter:

Besluitnemend

Bijlagen:

Najaarsnota 2023

Voorgesteld besluit: 1. De najaarsnota 2023 Drechterland vast te stellen. 2. In te stemmen met de in de najaarsnota opgenomen mutaties in de exploitatie, de mutaties in de reserves en voorzieningen, de mutaties in de investeringen en de mutaties in de SED bijdrage. 3. De mutaties via een begrotingswijziging te verwerken in de begroting 2023 en 2024 en in de meerjarenbegroting 2025-2027 4. Kennis te nemen van het voorlopige negatieve begrotingsresultaat 2023 van € -1.556.000. 5. Een positieve zienswijze af te geven over de najaarsnota SED 2023.

Inleiding De Najaarsnota betreft een actualisatie van de begroting en is een van de documenten van de planning- en controlcyclus. Beoogd effect Deze Najaarsnota omvat de actualisatie van de stand van zaken tot en met september 2023. De financiële afwijkingen worden inzichtelijk gemaakt en na besluitvorming verwerkt. Hierdoor ontstaat er een beter beeld van de financiële situatie in aanloop naar de jaarrekening 2023. Tevens wordt een financieel meerjarenperspectief gepresenteerd. Beleidsvrijheid / -ruimte (wettelijk kader) Dit voorstel wordt aangeboden in het kader van het budgetrecht van de raad. Argumenten Door vaststelling van de Najaarsnota worden diverse budgetten bijgesteld en ontstaat er een reëlere begroting. Kanttekeningen / alternatieven Het te verwachten resultaat is een indicatie op basis van huidige inzichten. Er zijn, sinds de samenstelling van deze Najaarsnota, nog wat maanden te gaan waarin zich ontwikkelingen kunnen voordoen die dit te verwachten resultaat kunnen beïnvloeden. Een zekere nuancering ten aanzien van het verwachte resultaat is daarom op zijn plaats. Financiën Het begrotingsresultaat voor het jaar 2023 voor de verwerking van de Najaarsnota 2023 bedraagt € -3.266.000 negatief. Het begrotingsresultaat voor de jaren 2024 tot en met 2027, zoals gepresenteerd bij de begroting 2024 laat voor de jaren 2024 en 2025 positieve resultaten zien.

Voor de jaren 2026 en 2027 zijn de resultaten negatief. Na verwerking van de mutaties uit de Najaarsnota 2023 is de hoogte van het begrotingsresultaat als volgt:

1

2023

2024

2025

2026

2027

Begrotingsresultaat - Primitieve begroting - Raad oktober 2022 - CUP 2022-2023 - Raad november 2022 - Najaarsnota 2022 - Raad januari 2023 - Verduurzaming Streekbad - Raad maart 2023 - Overhevelingsbesluit 2023 - Kadernota 2023-2027

638 -576 -332 -37 -2.312 -647

570

727

-1.783

-1.600

Begrotingsresultaat voor Najaarsnota 2023

-3.266

570

727

-1.783

-1.600

Effect Najaarsnota 2023

1.710

-815

-152

-152

-152

Begrotingsresultaat na Najaarsnota 2023

-1.556 nadeel

-245 575 nadeel voordeel

-1.935 nadeel

-1.752 nadeel

70

777 757

20

-1.556 711 645 nadeel voordeel voordeel

-1.915 nadeel

-1.732 nadeel

Incidentele lasten Incidentele baten

1.884 928

Reëel begrotingsresultaat na Najaarsnota 2023

Voor de jaren 2024 tot en met 2027 is het begrotingsresultaat van de Programmabegroting 2024 als vertrekpunt opgenomen. Ten tijde van het opstellen van deze Najaarsnota is de Programmabegroting 2024 nog niet door de raad vastgesteld. Een gewijzigde vaststelling van de Programmabegroting 2024 leidt uiteindelijk ook tot een veranderend meerjarenresultaat in deze Najaarsnota.

Najaarsnota 2023 SED-organisatie De bijstelling van budgetten op basis van de Najaarsrapportage SED vindt u ook in deze Najaarsrapportage. Voor een inhoudelijke toewijzing wordt verwezen naar de in de Najaarsnota als bijlage toegevoegde Najaarsnota SED 2023.

Hoogkarspel, 17 oktober 2023, Burgemeester en wethouders van Drechterland De secretaris, De burgemeester,

C.M. Minnaert

P.F. Dijkman

2