Raadsvoorstel Vaststelling Programmabegroting 2023 (2022-29)
Tekst van het document
Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:
Programmabegroting 2023 998777
RTG: Raadsvoorstel:
31 oktober 2022, nr. 2022-29
Portefeuillehouder: Programma:
B.F. de Vos-Janssen Alle programma’s
Karakter:
Besluitvormend
Bijlagen:
-
Programmabegroting 2023
Voorgesteld besluit: 1. De Programmabegroting 2023 vast te stellen en 2. autorisatie te verlenen overeenkomstig de financiële begroting (overzicht van baten en lasten op totaalniveau programma’s, mutaties in de reserves en voorzieningen); 3. in te stemmen met de financiële gevolgen van alle investeringen voor 2023 en autorisatie te verlenen tot het maximum van het opgenomen investeringsbedrag; 4. de hoogte van de subsidieplafonds per werksoort, zoals aangegeven in de paragraaf subsidies, vast te stellen; 5. de meerjarenbegroting 2024-2026 vast te stellen.
Inleiding Voor u ligt de eerste programmabegroting van deze nieuwe bestuursperiode. Een programmabegroting die meerjarig structureel en reëel in evenwicht is. Tegelijkertijd met deze ‘beleidsarme’ begroting, wordt u ook de eerste jaarschijf van het collegeuitvoeringsprogramma (CUP) aangeboden. De financiële effecten van deze bestuursambities zijn doorgerekend in de eerste begrotingswijziging die tegelijkertijd aan u wordt voorgelegd. Het resultaat in ieder begrotingsjaar is positief. Onze reservepositie (eigen vermogen) neemt gestaag toe. Dat is goed nieuws voor de inwoners en ondernemers van Drechterland. We doen er alles aan om woningbouw te versnellen. We werken aan een nog betere dienstverlening en we gaan aan de slag met vernieuwende woon/zorg concepten zodat ouderen langer zelfstandig kunnen wonen. We gaan voor betaalbare zorg voor iedereen die dat nodig heeft. Voor de meest kwetsbaren bieden we een vangnet en we blijven ons inzetten voor een veilige en aangename leefomgeving voor iedereen. Dit alles is mogelijk zonder de lasten voor de inwoners extra te verhogen. Maar meer dan ooit past hier ook een ‘winstwaarschuwing’. We leven in zeer onzekere tijden. De ene crisis volgt de andere op. We hebben nog steeds te maken met naijleffecten van corona die met name in het sociaal domein doorwerken.
De opvang van Oekraïense vluchtelingen, de verhoogde taakstelling voor de huisvesting van statushouders, de crisis op de woonmarkt, de energiecrisis en daarmee gepaard gaande energiearmoede, de gevolgen van de torenhoge inflatie: het zijn allemaal ontwikkelingen waarvan de financiële effecten voor de gemeentelijke begroting nauwelijks meerjarig te voorspellen zijn. Ook de ontwikkeling van de Algemene Uitkering blijft onzeker. De meerjarenraming in deze begroting is gebaseerd op de Septembercirculaire 2022. In de Kadernota 2022-2026 is nog uitgegaan van de Meicirculaire 2022. Ten opzichte van deze berekening heeft er over de jaren 2023 tot en met 2026 een positieve bijstelling plaatsgevonden. Dit komt enerzijds doordat het Rijk heeft besloten om het accres (toename gemeentefonds) voor de jaren 2022 tot en met 2025 te bevriezen. Anderzijds door de afspraak die gemaakt is dat gemeenten de extra middelen voor jeugd, tot en met 2026, voor 100% mogen meenemen in hun ramingen. Voor het jaar 2026 heeft het Rijk verder besloten om een bedrag van € 1 miljard extra toe te voegen aan het gemeentefonds.
1
Voor Drechterland resulteert dit voor 2026 in extra aanvullende inkomsten van ruim € 800.000. Daarmee is het schrikbeeld van het zogeheten ‘ravijnjaar’ 2026 voorlopig afgewend. Maar voor de jaren daarna blijft dit vooralsnog ongewis. Kortom: er is alle reden om kritisch te zijn op de uitgaven en om een buffer aan te houden om tegenvallers op te kunnen vangen. Resultaat programmabegroting 2023-2026 Er wordt voor de jaren 2023, 2024 en 2025 en 2026 een sluitende begroting gepresenteerd. In € 1.000 Resultaat
2023
2024
2025
2026
637
1.871
2.752
754
voordeel
voordeel
voordeel
voordeel
Structureel en reëel in evenwicht zijnde begroting Er is sprake van een meerjarig structureel en reëel in evenwicht zijnde begroting voor de jaren 2023 tot en met 2026. Van een structureel en reëel in evenwicht zijnde begroting is sprake als de structurele lasten ten minste gedekt worden door structurele baten. Een structureel en reëel in evenwicht zijnde begroting is één van de uitgangspunten om onder repressief toezicht te vallen. Repressief toezicht betekent dat een gemeente zonder voorafgaande goedkeuring van de provincie de begroting en de begrotingswijzigingen kan uitvoeren. Voor dit repressieve toezicht geldt verder dat in het geval dat het structurele en reële evenwicht in de begroting 2023 ontbreekt, dit evenwicht evenwel uiterlijk in het vierde jaar aanwezig is (2026). In € 1.000 2023
2024
2025
2026
637
1.871
2.752
754
voordeel
voordeel
voordeel
voordeel
Incidentele lasten
1.125
714
753
0
Incidentele baten
641
433
685
0
Resultaat Reëel
1.121
2.152
2.820
754
voordeel
voordeel
voordeel
voordeel
Resultaat
De incidentele baten en lasten bestaan grotendeels uit de winstnemingen in de grondexploitatie en de storting daarvan in de Algemene reserve. Verder zijn er extra incidentele lasten voor het gemeentebreed omgevingsplan, het programma Omgevingswet en de digitalisering van het archief. Winstwaarschuwing Wij achten het raadzaam een waarschuwing af te geven inzake de SED-loonkosten: in de Najaarsnota 2022 van de SED Organisatie is onder andere opgenomen dat in het voorjaar van 2022 een overschrijding van de loonkosten is geprognotiseerd. Evenals voorgaande jaren is in de Najaarsnota 2022 niet overgegaan tot het maken van een begrotingswijziging voor het geprognosticeerde nadelig resultaat op de personeelslasten, omdat de werkelijke uitkomsten nog onzeker zijn. Het financiële beeld De vermogenspositie van de gemeente bestaat uit vreemd vermogen (leningen en voorzieningen) en uitgaven eigen vermogen (reserves).
2
Onderstaande tabel laat het verloop van de reserves en voorzieningen zien per 31-12. Er is een toename van het eigen vermogen (reserves) te zien en een kleine toename van het vreemd vermogen (voorzieningen). In € 1.000 2021
2022
2023
2024
2025
2026
Reserves Algemene reserve
8.664
4.529
5.718
8.008
11.444
12.198
Bestemmingsreserves
18.489
20.222
19.205
18.181
17.148
16.213
Totaal reserves
27.153
24.751
24.923
26.189
28.592
28.411
Voorzieningen
5.250
5.434
5.496
5.403
5.365
5.308
Totaal
32.403
30.185
30.419
31.592
33.957
33.719
In meerjarenperspectief is er sprake van een toename van het eigen vermogen van € 1.250.000 ten opzichte van de omvang zoals die bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 is bepaald. Deze toename wordt voornamelijk veroorzaakt door de storting van de geraamde positieve begrotingssaldi over de jaren 2023-2026 in de Algemene reserve (€ 6.000.000 in totaal over deze periode). Bij de voorzieningen is in meerjarenperspectief een lichte stijging te constateren ten opzichte van de omvang zoals die bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 is bepaald. De stortingen en onttrekkingen zijn gebaseerd op de onderliggende beheerplannen.
Hoogkarspel, 11 oktober 2022. Burgemeester en wethouders van Drechterland, De secretaris, De burgemeester,
C.M. Minnaert
M. Pijl
3