Raadsvoorstel Vaststelling Kadernota 2022-2026 (2022-14)

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Kadernota 2022-2026 982706

RTG: Raadsvoorstel:

n.v.t. 11 juli 2022, nr. 2022-14

Portefeuillehouder: Programma:

J.H.N. Broeders 8: Algemene dekkingsmiddelen

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

Kadernota 2022-2026

Voorgesteld besluit: 1. In te stemmen met de uitgangspunten voor het opstellen van de begroting 2023 en de meerjarenraming 2024-2026; 2. In te stemmen met de voorgestelde autonome mutaties en de mutaties die voortkomen uit de bijstellingen van de reserves en voorzieningen en die leiden tot aanpassing van de begroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2026. 3. Kennis te nemen van de gepresenteerde begrotingsresultaten; 4. In te stemmen met de financiële gevolgen van de investeringen voor 2022 en autorisatie te verlenen tot het maximum van het opgenomen investeringsbedrag; 5. De punten 2 tot en met 4 via een begrotingswijziging te verwerken.

Inleiding Hierbij leggen wij aan u de voorjaarsnota 2022 voor. Dit is tegelijkertijd de eerste kadernota van de nieuwe raad en de vijfde en laatste kadernota van dit college. In deze kadernota zijn alle op dit moment bekende financiële ontwikkelingen opgenomen, inclusief de financiële consequenties van de recent verschenen meicirculaire. Al met al is deze kadernota daarmee vooral een informatieproduct dat u kunt gebruiken bij uw oordeelsvorming over de financiële ruimte waarover onze gemeente de komende jaren naar alle waarschijnlijkheid zal kunnen beschikken. Deze kadernota is beleidsneutraal opgesteld. Dit betekent dat er geen nieuw beleid is opgenomen: voorstellen daartoe dienen door het nieuwe college ontwikkeld worden. Verder wordt bij de autonome ontwikkelingen gerekend met het uitgangspunt van bestaand beleid. Dit betekent dat dat er bijvoorbeeld op het gebied van het jeugdbeleid wel rekening is gehouden met een eventuele stijging van de uitgaven, maar niet met een eventuele aanpassing van het beleid. Met deze kadernota wordt een goed financieel fundament gelegd onder de beleidskeuzes van de nieuwe gemeenteraad. Het geprognosticeerde begrotingsresultaat is voor de jaren 2023 tot en met 2025 positief.

Voor 2026 is de situatie voor alle gemeenten in Nederland niet zo positief, maar dat is een gevolg van een aantal in Den Haag gemaakte keuzes: zo wordt vanaf dat moment bijvoorbeeld (vooralsnog) weer uitgegaan van de zogenaamde opschalingskorting op het gemeentefonds. Ook de algemene reserve laat een positieve ontwikkeling zien, en lijkt daarmee, uitgaande van het in Drechterland gehanteerde uitgangspunt van het op peil houden van die reserve rond de vier miljoen euro, voor de nieuwe raad enige incidentele ruimte te bieden voor beleidsintensiveringen. Daarbij past echter een nadrukkelijke waarschuwing: de ontwikkeling van de financiële situatie vanaf 2026 is nog erg ongewis. Zo wordt bijvoorbeeld vanaf dat jaar de zogenaamde opschalingskorting weer ingevoerd, en wordt het gezamenlijk “trap-op, trap-af” principe van rijksbegroting en gemeentefonds losgelaten. Vooralsnog lijkt dit alles aanleiding te geven voor een stevige financiële aderlating voor gemeenten. Al met al is er nog veel onzeker over hoe de financiën zich op de middellange termijn zullen gaan ontwikkelen: ook de meicirculaire biedt op allerlei punten helaas geen ultieme duidelijkheid. Dit geldt in het bijzonder ook voor het beleidsterrein van de duurzaamheid. Met uw raad is afgesproken dat daarvoor alleen extra middelen ingezet zouden worden, wanneer er duidelijkheid zou zijn over extra

1

rijksmiddelen. In de meicirculaire wordt alleen voor 2022 die duidelijkheid geboden. Daarmee worden, conform de met uw raad gemaakte afspraak, nu ook alleen voor 2022 extra middelen ter beschikking gesteld. Over de resterende middelen voor het jaar 2023 en verder die in het landelijke coalitieakkoord zijn gereserveerd voor de uitvoeringskosten van gemeenten voor het klimaatakkoord en aanvullend klimaatbeleid, vinden nog gesprekken plaats tussen onder andere de VNG en het Rijk. Wij vragen specifiek uw aandacht voor de ontwikkelingen rondom de MFA in Schellinkhout. Zoals u bij raadsbrief is medegedeeld, heeft dit college ervan afgezien om in deze kadernota een aanvullend krediet te vragen. Mogelijk zal een nieuw college via een separaat voorstel de raad om extra krediet vragen na het zomerreces. Verder wordt in deze kadernota, op basis van het voorzorgsbeginsel, rekening gehouden met de eventualiteit dat de rijksoverheid niet volledig tot uitgifte van de in de rijksbegroting opgenomen middelen zal kunnen komen. Volgens het zogenaamde trap-op, trap-af beginsel heeft dat vervolgens consequenties voor de hoogte van de uitkering uit het Gemeentefonds. Wij houden daarom in deze kadernota vooralsnog rekening met het verkrijgen van 80% van de in de meicirculaire begrote accressen. In deze kadernota is sprake van een cumulatieve indexatie van loon- en prijsontwikkeling.

De afgelopen maanden zien wij daarnaast een sterke groei van de inflatie en (daaraan gekoppeld) in de meeste sectoren een sterke ontwikkeling van de personeelslasten. In de meicirculaire wordt uitgegaan van een stijging van de personeelslasten met 3,6%. In de begroting van de SED is echter maar rekening gehouden met een stijging van de personeelslasten van 2%. In het kader van prudent financieel beleid is daarom in deze kadernota een reservering opgenomen voor een eventuele extra stijging van de personeelslasten bij de SED met 1,6%. Financieel beeld Kadernota 2022-2026 Het meerjarenperspectief is, nadat de begroting 2022 is vastgesteld, bijgewerkt aan de hand van besluiten die daarna door uw raad zijn genomen. Het geactualiseerde begrotingsresultaat 2022-2026 (exclusief de mutaties van de Kadernota 2022-2026) ziet er als volgt uit. Mutaties ten lasten van het begrotingsresultaat tot en met april 2022

2022

2023

2024

2025

2026

Begrotingsresultaat primitieve begroting 2022

203

-29

70

227

157

- Amendement ombuiging speelvoorz. - Raad november 2021: Najaarsnota 2021

0 -337

0 -69

-10 -69

-10 -69

-10 -69

- Raad Maart 2022: Overhevelingsbesluit

-714

Begrotingsresultaat

-848

-98

-9

148

78

nadelig nadelig nadelig voordelig voordelig

Er zijn voor de Kadernota 2022-2026 diverse mutaties aangeleverd. Na doorrekening hiervan kan het begrotingsresultaat als volgt worden vastgesteld: Begrotingsresultaat na verwerking mutaties Kadernota 2022-2026

Begrotingsresultaat bijgestelde begroting 2022 - Mutaties autonome ontwikkelingen

2022

2023

2024

2025

2026

-848

-98

-9

148

78

-1.147

266

953

1.518

-1.259

2

- Mutaties nieuw beleid

Begrotingsresultaat

0

0

0

0

0

-1.995 nadelig

168 voordelig

944 voordelig

1.666 voordelig

-1.181 nadelig

Als gevolg van de mutaties die zijn aangeleverd bij deze Kadernota, is er voor de jaren 2023 tot en met 2025 sprake van een positief resultaat. Structureel en reëel evenwicht Structureel evenwicht Er moet sprake zijn van structureel financieel evenwicht. Dit geldt per jaarschijf. Hiervan is sprake als de structurele lasten tenminste gedekt worden door structurele baten. Een begroting in structureel evenwicht is een van de uitgangspunten om onder repressief toezicht te vallen. Repressief toezicht betekent dat een gemeente zonder voorafgaande goedkeuring van de provincie de begroting en begrotingswijzigingen kan uitvoeren. Reëel evenwicht Een reëel evenwicht houdt in dat de ramingen volledig, realistisch en haalbaar zijn.

Resultaat na Kadernota 2022-2026

2022 -1.995

2023 168

2024 944

2025 1.666

2026 -1.181

- Incidentele lasten - Incidentele baten

8.347 5.313

366 83

-223 15

-68 0

0 0

Begrotingsresultaat

1.039 voordelig

450 voordelig

706 voordelig

1.598 voordelig

-1.181 nadelig

Ontwikkeling Algemene reserve Conform uw wens presenteren wij bij elk planning- en controldocument de stand van zaken van de Algemene reserve voor het lopende jaar en de meerjarige ontwikkeling hiervan. Alle genomen besluiten tot en met april 2022 zijn verwerkt. 2022

vrij besteedbaar

stand 1-1-2022 * 8.664

Stortingen Winstneming grondexploitatie Saldo jaarrekening 2021* Onttrekkingen Afschrijvingslast MFA Westwoud Voeding reserve afschr lasten (recon. Hemmerbuurt) Cup - Noord Zuid verbinding

storting

onttrekking

stand 31-12-2022

432 695

116 3.000 51

3

Verkeersscenarios Hoogkarspel (Nieuweweg) Pilot Gasloos Woonprogramma 2021-2025

36 35 20

Begrotingsresultaat 2022: Primitieve begroting 2022 Saldo Najaarsnota 2021 Saldo overhevelingsbesluit 2022 Saldo Kadernota 2022-2026

203 337 714 1.147

Totaal

8.664

1.330

5.456

4.539

In onderstaand overzicht wordt de meerjarige ontwikkeling van de Algemene reserve weergegeven. Daarbij is rekening gehouden met de meerjarige begrotingsresultaten zoals die in het overzicht bij het begrotingsresultaat zijn gepresenteerd.

Jaar

stand 1-1

storting

onttrekking

stand 31-12

2022

8.664

1.330

5.456

4.539

2023

4.539

831

10

5.359

2024

5.359

1.362

0

6.721

2025

6.721

2.351

0

9.072

2026

9.072

0

1.181

7.891

5.874

6.647

In bovenstaand overzicht is verder ook rekening gehouden met de bijgestelde geprognotiseerde winstverwachtingen vanuit de grondexploitatie zoals die bij de jaarrekening 2021 bekend zijn geworden. Het betreft hier de mutatie ten opzichte van de in de huidige begroting opgenomen winstnemingen. Grondexploitatie (bijgestelde winstverw.)

2022

2023

2024

2025

2026

Zuiderkogge 4b

84

231

0

0

0

Reigersborg Zuid 5

-77

108

0

0

0

Kerkbuurt

40

53

0

0

0

S'hout Sportveldenlocatie

0

-921

-960

685

0

47

-529

-960

685

0

4

Dan rest ons nog u uit te nodigen uw wensen en bedenkingen met betrekking tot deze kadernota kenbaar te maken. Hoogkarspel, 14 juni 2022. Burgemeester en wethouders van Drechterland De secretaris, De burgemeester,

C.M. Minnaert

M. Pijl

5