raadsvoorstel vaststelling jaarstukken 2023 (2024-36), versie 2 juli 2024

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer: Auditcommissie:

Vaststellen jaarstukken 2023 gemeente Drechterland 334113 juli 2024

Raadsvoorstel:

, nr. 2024-36

Portefeuillehouder: Programma:

I. Brouwer alle

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

- Jaarstukken 2023

Voorgesteld besluit: 1. de jaarstukken 2023 vast te stellen; 2. van het rekeningresultaat van € 4.422.000: - het restant bedrag van € 1.363.000 van de ontvangen Rijksmiddelen ten behoeve van de kosten voor opvang van vluchtelingen uit Oekraïne te storten in de bestemmingsreserve Ontheemden; - het restant rekeningresultaat van € 3.059.000 ten gunste van de Algemene reserve te brengen; Inleiding Voor het afleggen van de verantwoording voor het door ons gevoerde beleid en beheer over 2023 bieden wij u hierbij de Jaarstukken 2023 aan. Wij zijn blij u een positief rekeningresultaat van € 4.422.000 aan te kunnen bieden. Het grootste deel van dit resultaat wordt verklaard door het resultaat van het overhevelingsbesluit, het restant van de ontvangen Rijksbijdrage voor de opvang van de ontheemden uit de Oekraïne, vrijval van de voorziening grondexploitatie Dorpshuislocatie Schellinkhout en meer ontvangen algemene uitkering bij de decembercirculaire . De accountant is voornemens een goedkeurende verklaring af te geven. Voor 2023 zou voor het eerst het college verantwoording afleggen in de jaarstukken over de rechtmatigheid in een rechtmatigheidsverklaring. Omdat de regelgeving niet op tijd is aangepast heeft de accountant de jaarstukken 2023 gecontroleerd als voorheen. Wel is alvast de rechtmatigheidsverklaring van het college opgenomen in de jaarstukken volgens de nieuwe wetgeving.

Algemeen De jaarstukken bestaan uit een jaarverslag en een jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit de verantwoording over de realisatie van de programma’s en het overzicht algemene dekkingsmiddelen. Daarnaast wordt een inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag van onvoorzien. De programmaverantwoording biedt per programma inzicht in: - de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd; - de wijze waarop de beoogde doelstellingen zijn bereikt; - de gerealiseerde baten en lasten. In de paragrafen is de verantwoording opgenomen van de overeenkomstige paragrafen in de begroting. De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten waarin de gerealiseerde baten en lasten per programma worden weergegeven en het overzicht van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen. Aansluitend hierop volgt de balans met toelichting en de bijlagen, waaronder de Sisa-verantwoording.

Rekeningresultaat Het rekeningresultaat bedraagt € 4.422.000. De specificatie van het gerealiseerde rekeningresultaat 2023 ziet er als volgt uit: Specificatie gerealiseerd rekeningresultaat 2023

Omschrijving Totale baten Totale lasten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

Verschil begroBegroting Begroting Jaar- ting na wijziging primitief na wijziging rekening en jaarrekening 48.582 -48.409 173

55.954 57.837 -57.430 -52.827 -1.476 5.010

1.883 4.603 6.486

Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves

1.217 -753 464

1.465 -1.541 -76

1.295 -1.883 -588

-170 -342 512

Gerealiseerd resultaat

637

-1.552

4.422

5.974

Het resultaat uit de exploitatie voor 2023 inclusief incidentele baten en lasten bedraagt € 4.422.000 positief en is op de balans verantwoord onder het eigen vermogen als gerealiseerd resultaat. Het positieve resultaat van € 4.422.000 dient in het juiste perspectief te worden gezien. De begroting 2023 werd met een verwacht positief resultaat vastgesteld van € 637.000. Gedurende het jaar 2023 zijn er besluiten genomen die ertoe hebben geleid dat dit resultaat naar verwachting € 1.552.000 negatief zou bedragen. Bij het vaststellen van de jaarrekening blijkt dat het resultaat € 5.974.000 hoger is door onder andere een hoger algemene uitkering in 2023, het overhevelingsbesluit 2024, vrijval voorziening dorpshuislocatie Schellinkhout en een overschot ontvangen Rijksmiddelen voor de opvang van ontheemden. Onze vermogenspositie hebben wij in 2023 zien toenemen met € 5.675.000. Dit is voornamelijk het gevolg van de toevoeging van het rekeningresultaat 2022 van € 5.087.000. Reserves Algemene reserve

Bestemmingsreserves

Totaal

Saldo 1-1-2023

5.910

19.667

25.577

Rekeningresultaat 2022 Mutaties exploitatie: toevoegingen Mutaties exploitatie: onttrekkingen Mutaties exploitatie: afschrijvingslasten

2.952 408 -163 -

2.135 1.475 -491 -641

5.087 1.883 -654 -641

Saldo 31-12-2023

9.107

22.145

31.252

De Algemene reserve is afgelopen jaren op een gewenst en acceptabel niveau gebracht. Bij de vaststelling van de begroting 2018 is besloten de minimale hoogte van de Algemene reserve vast te stellen op € 2.400.000. De resultaten van de grondexploitaties over 2023 zijn conform de uitgangspunten rechtstreeks toegevoegd aan de Algemene reserve. Zie voor nadere toelichting paragraaf Grondbeleid.

Na toevoeging van de voorgestelde rekeningresultaatbestemming 2023 van € 4.422.000 aan de reserve Ontheemden voor € 1.363.000 en voor het restant van € 3.059.000 aan de algemene reserve, bedraagt de algemene reserve € 12.166.000 en bedragen de bestemmingsreserves € 23.508.000. Hierdoor komt het totale eigen vermogen uit op € 35.674.000. Een gedetailleerd overzicht is te vinden in de toelichting op de balans, onderdeel reserves. Resultaatbestemming Voorgesteld wordt om van het rekeningresultaat 2023 € 1.363.000 te storten in de bestemmingsreserve Ontheemden en het restant van € 3.059.000 ten gunste van de algemene reserve te brengen. Communicatie Het besluit van de raad wordt digitaal gepubliceerd en toegestuurd aan Gedeputeerde Staten van Noord-Holland.

Hoogkarspel, 2 juli 2024, waarin dit voorstel is vastgesteld

Burgemeester en wethouders van Drechterland De secretaris,

De burgemeester,

W. van Twuijver

P. F. Dijkman